A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračovala ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím účetním období. Nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Nedošlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám.Účetní jednotka je s účinností od 1. 11. 2012 plátcem DPH. Krácený nárok na odpočet DPH je uplatňován u nákladů na provoz hotelu Slavičan, Obchodního domu a jiných nebytových prostor (kombinace pronájmu plátcům a neplátcům DPH). Plný nárok na odpočet DPH je uplatňován u lesního hospodářství, městského koupaliště a od roku 2020 také u provozu městské pálenice. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1.Dlouhodobý hmotný majetekJako DDHM je vykazován majetek definovaný vyhláškou 410/2009 Sb. v ocenění od 1.500 do 40.000,- Kč. Jako majetek, u kterého se doba použitelnosti považuje za dobu kratší než 1 rok bez ohledu na výši pořizovací ceny, a který nebude evidován, se považují např. textilie, koberce, plachty, fólie, obaly, ochranné pomůcky, menší umělé květiny, knihy, katalogy, tiskoviny, kuchyňské potřeby apod. Metodika pořizování a evidence hmotného majetku je stanovena vnitřním předpisem. Tento interní předpis byl aktualizován s účinností k 17. 12. 2014. Na účtu 028 jsou evidována samostatná věcná břemena nabytá bezúplatně, a to v jednotkovém ocenění 10 tis. Kč.2.Dlouhodobý nehmotný majetek Jako DDNM je vykazován majetek definovaný vyhláškou 410/2009 Sb. v ocenění od 7.000 do 60.000,- Kč. Metodika pořizování a evidence nehmotného majetku je stanovena vnitřním předpisem. Územní plány považuje účetní jednotka za nehmotný majetek a jsou evidovány na účtu 019. 3.Odpisování dlouhodobého majetkuÚčetní jednotka má nastaven rovnoměrný způsob odpisování dlouhodobého majetku s tím, že o odpisech se účtuje k poslednímu dni v měsíci).Metodika odpisování majetku je stanovena vnitřním předpisem. V roce 2014 došlo ke zrušení zbytkové hodnoty majetku ve výši 1% z ocenění.4.Oceňování dlouhodobého majetkuMetodika oceňování majetku je stanovena vnitřním předpisemJako součást pořizovací ceny majetku jsou účtovány i náklady na žádosti a administrace dotací.Majetek bezúplatně předaný vybranými účetními jednotkami v roce 2022 je oceněn v cenách dle evidence převodce v souladu s ČÚS 708.5.Oceňování majetku určeného k prodeji reálnou hodnotouMetodika oceňování majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou je stanovena vnitřním předpisem. V r. 2022 nedošlo v ÚJ k přecenění reálnou hodnotou.6.Dlouhodobý finanční majetekDlouhodobý finanční majetek je v souladu s §25 odst. 1, písm. f) zákona o účetnictví oceňován pořizovací cenou.7.Zásoby Zásoby obsahují materiál na skladě, výrobky na skladě a zboží na skladě. Materiálem na skladě se rozumí zásoba PHM u JPO k 31. 12. 2022.Zásobou výrobků se rozumí zásoba vytěženého dřeva k 31. 12. 2022. Tyto zásoby jsou určeny k prodeji v roce 2023.Za zboží na skladě jsou považovány propagační a turistické předměty určené k prodeji v Infocentru, a to ve stavu k 31. 12. 2022.Zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou, způsob účtování metodou B.8.Peněžní fondyÚčetní jednotka má zřízeny peněžní fondy, a to sociální fond, fond rozvoje bydlení a fond obnovy vodovodů a kanalizací. Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově (přes účet 401 a 419).9.Krátkodobé a dlouhodobé poskytnuté a přijaté zálohy na transferyÚJ poskytnuté a přijaté zálohy na transfery k rozvahovému dni stejně jako ostatní majetek a závazky člení v souladu s § 19 odst. 7 zákona o účetnictví na dlouhodobé a krátkodobé. Dlouhodobou poskytnutou či přijatou zálohou na transfer je v souladu s bodem 3.5. Českého účetního standardu č. 703 - Transfery taková záloha, u které bude vypořádání od okamžiku poskytnutí či přijetí za období delší než jeden rok. Ostatní zálohy se považují za krátkodobé. Pokud s ohledem na charakter zálohy objektivně nelze použít výše uvedené hledisko členění, je rozhodující předpoklad účetní jednotky v okamžiku poskytnutí či přijetí zálohy. Pokud se k jednomu transferu vztahuje více poskytnutých či přijatých záloh, je rozhodující pro určení krátkodobosti resp. dlouhodobosti záloh okamžik přijetí první zálohy.10.Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnuPro přepočet majetku a závazků v cizí měně je používán k okamžiku ocenění denní kurz devizového trhu vyhlášený Českou národní bankouMetodika přepočtu cizích měna je stanovena vnitřním předpisem. 11.Rezervy - Metodika tvorby rezerv je stanovena vnitřním předpisem. ÚJ nemá k 31.12.2022 vytvořeny žádné rezervy.12.Tvorba opravných položek k pohledávkám - Metodika tvorby opravných položek je stanovena vnitřním předpisem.13.Časové rozlišení nákladů a výnosů - Metodika pro časové rozlišení nákladů a výnosů je stanovena vnitřním předpisem.14.Evidence v podrozvaze - Metodika pro evidenci v podrozvaze je stanovena vnitřním předpisem.15.Účtování o dani z příjmů právnických osobPředpis daňové povinnosti k dani z příjmů právnických osob a převedení závazku z titulu DPPO do výnosů příštích období je účtováno na základě daňového přiznání a příloh k rozvahovému dni. Předpis pohledávky z titulu výnosu ze sdílené daně bude účtováno k datu vyměření daně, tj. k poslednímu dni lhůty pro podání daňového přiznání k DPPO. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 201425842.36 | 198059522.72 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 646261.72 | 627211.93 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 791806.39 | 803449.21 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 199987774.25 | 196628861.58 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 7540367.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 7540367.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 15591916.92 | 15548906.92 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 15591916.92 | 15548906.92 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 212595.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 212595.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 3126.00 | 3126.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 3126.00 | 3126.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 224561252.28 | 213398960.64 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.1. | Účetní jednotka eviduje pohledávky za společností Skládka odpadů Slavičín s.r.o. ve výši 3.355.002,40 Kč z titulu neuhrazených poplatků za uložení odpadu a ve výši 712.077,21 Kč z titulu úroku z prodlení za neuhrazené poplatky vyčíslené k datu 7. 6. 2017. Dne 22.12. 2020 Krajské ředitelství policie Zlínského kraje zaslalo usnesení o zahájení trestního stíhání ze spáchání trestného zločinu zpronevěry, kterého se měl jednatel dopustit tím, že si jako jednatel společnosti Skládka odpadů Slavičín s.r.o. přisvojil poplatky za uložení odpadu od jejich původců. Soudní jednání nebylo dosud ukončeno. | 0.00 |
A.II.4. | Významnou položkou je pořízení venkovního ledového kluziště s příslušenstvím v hodnotě 6,1 mil. Kč | 0.00 |
A.II.3. | Z významných staveb: a) re-use centrum - 3.308 tis. Kč, b) revitalizace Sokolovny - 6.941 tis. Kč, c) kruhový objezd v Hrádku vč. VO - 6.846 tis. Kč, d) vsakovací parkoviště Zámecký park - 4.321 tis. Kč, e) VO ul. Dlouhá - 2.462 tis. Kč, f) vsakovací parkoviště Charita - 3.869 tis. Kč | 0.00 |
B.II.32. | ÚJ předpokládá přijetí vyúčtovaných dotací: a) MŽP - parkoviště Charita - 2.925 tis. Kč, b) MŽP - opatření pro hospod. se srážk. vodou-akumulace - 2.494 tis. Kč, c) MŽP - upgrade varovného systému - 2.783 tis. Kč, d) MMR - Na kole po rozhlednách - 9.382 tis. Kč, e) MŽP - parkoviště Zámecký park - 2.884 tis. Kč, f) MŽP - revitalizace sídelní zeleně - 1.783 tis. Kč | 0.00 |
A.II.8. | Významné položky účtu 042: a) rekonstrukce hotelu Slavičan - 6.802 tis. Kč, b) cyklostezka Hrádek-Šanov- 13.834 tis. Kč, c) úprava dopravního řešení Mezi Šenky - 3.913 tis. Kč, d) rekonstrukce komunikace II/495 Hrádek - 7.216 Kč, e) Charita - 7.602 tis. Kč, f) upgrade varovného systému - 4.043 tis. Kč | 0.00 |
C.I.7. | V průběhu účetního období roku 2022 došlo k převodu bytů a souvisejících pozemků u bytových domů čp. 848-853. V souvislosti s tímto bylo nutno provést doúčtování rozdílu mezi kupní cenou a účtovanou přijatou zálohou na kupní cenu. Ta byla způsobena nesouladem mezi faktickým stavem a smlouvami o budoucích kupních smlouvách, kdy byly v souladu se smlouvami na kupní cenu započítávány i částky, které ale ve smlouvách byly označeny jako "nájemné". | 0.00 |