A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotce nejsou k ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 známy žádné skutečnosti, které by ji omezovali nebo jí bránily v pokračování činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka v účetním období roku 2022 plně respektovala uspořádání a obsahové vymezení Rouvahy a Výkazu zisku a ztráty ve smyslu platných ustanovení vyhlášky č. 410/2009 Sb. v pl. zn. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka používala v účetním období roku 2022 platné účetní metody v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. v pl.zn. 1. § 55 - náklady související s pořízením DD nehmotného a hmotného majetku - pořizovaný majetek byl oceněn plně v souladu se stanovenými zásadami §55/7 - dotace na pořízení DD majetku V účetním období roku 2022 účetní jednotka obdržela "Rozhodnutí o poskytnutí dotace" i.č. 013V332008313 na investiční akci "CSS Hrabyně - zřízení centrální klmatizace v pokojích pro uživatele" - realizace akce se uskuteční v roce 2023. Účetní jednotka dosud neobdržela žádné finanční prostředky z dotace. Účetně evidováno na podrozvaze - AÚ 915 0110 - ostatní KD podmíněná pohledávka. V průběhu roku 2022 obdržela účetní jednotka účelové veřejnoprávní neinvestiční dotacez níže uvedených měst a obcí : - Statutární město Opava ve výši =20.000,00 Kč ... účel: na náklady související s pořádáním akce Sportnovní hry tělesně postižených ... dotace byla plně využita v souladu se stanoveným účelem a řádně vypořádána dle požadavků města stanovených smlouvou. - Město Ivančice ve výši 20.000,00 Kč ... účel: zlepšení životních podmínek konkrétního klienta CSS Hrabyně s trvalým pobytem v městě Ivančice ... dotace byla plně využita v souladu se stanoveným účelem a řádně vypořádána dle požadavků města stanovených smlouvou. Technické zhodnocení majetku dle § 55/36 zákona - nad stanovenou hranici 60 tis. Kč u jednotlivého DD nehmotného majetku a nad stanovenou hranici 40 tis. Kč u jednotlivého DD hmotného majetku za celé účetní období roku 2022 zvyšuje ocenění příslušného majetku - pol. A.I., A.II Rozvahy. Technické zhodnocení pod stanovené hranice je účtováno jako provozní výdaj - AÚ 549 992 - pol. A.I.36 VZZ. Vymezení dlouhodobého majetku - § 11 a § 14 vyhlášky č. 410/2009 Sb. v pl.zn. * DD nehmotný majetek - pol. A.I.1 až A.I.3 Rozvahy - v souladu s § 11 vyhl. - nad 60 tis. Kč * drobný DD nehmotný majetek - pol. A.I.5 Rozvahy - vnitřní směrnicí je snížena dlní hranice ocenění na částku 3 tis. Kč (t.j. 3 tis. až 60. tis. Kč) * DD hmotný majetek - pol. A.II.1 až A.II.5 Rozvahy - v souladu s § 14 vyhl. - nad 40 tis. Kč * drobný DD hmotný majetek - pol. A.II.6 Rozvahy - vnitřní směrnicí je snížena dolní hranice ocenění na 1 tis. Kč (t.j. 1 tis. Kč až 40 tis. Kč). Analytická evidence DD majetku uvedeného výše je vedena na inventárních kartách majetku v PC - program EIS JASU MÚZO a.s. Praha - modul "Majetek". 2. § 56 - vymezení nákladů souvisejících s pořízením cenných papírů a podílů - účetní jednotka nemá náplň pro použití této metody. 3. § 57 - způsob oceňování zásob a vymezení nákladů souvisejících s jejich pořízením - zásoby jsou oceňovány plně v souladu se stanovenými zásadami dle vyhl. dle odchylek. Evidence zásob je vedena způsobem "A" účtování s vyjímkou kancelářských potřeb, drobného materiálu k okamžité spotřebě, náhradních dílů a zdravotnického spotřebního materiálu, které jsou dle ustanovení vnitřní směrnice účtovány přímo do spotřeby. Analytická evidence je vedena podle druhů či skupin zásob na skladových kartách v PC - program EIS JASU MÚZO a.s. Praha - modul "Sklady". 4. § 58 - vymezení nákladů souvisejících s pořízením pohledávek - účetní jednotka emá náplň pro použití této metody. 5. § 59 až § 64 - oceňovací rozdíly - účetní jednotka nemá náplň pro použití těchto metod. 6. § 65 - tvorba a použití opravných položek * v účetním období roku 2022 byly vytvořeny opravné položky k pohledávkám v celkové výši 8.954,80 Kč ... za každých ukončených 90 dnů po splatnosti k neuhrazeným pohledávkám za pronájem nebytových prostor a souvisejících energií a služeb - 1 nájemce - celková výše neuhrazených pohledávek po splatnosti k 31.12.2022 činila 59.477,30 Kč. S nájemcem bylo zahájeno jednání o ukončení smlouvy a vyhotovení splátkového kalendáře. *v účetním období roku 2022 byly zrušeny v minulých účetních obdobích 100% vytvořené účetní opravné položky k pohledávkám v celkové výši 297.963,00 Kč ... neuhrazené pohledávky za pronájmy nebytových prostor a souvisejících energií a služeb v letech 2008 až 2016 ... 2 nájemci - pohledávky byly neúspěšně vymáhány soudní cestou. Na základě vyjádření právníka rozhodlo vedení účetní jednotky o odpisu pohledávek z rozvahové evidence s dalším sledováním na podrozvaze. Vymáhací proces nebyl zastaven a dále pokračuje. Opravné položky dle zákona č. 593/1992 Sb. v pl.zn. O rezervách účetní jednotka netvoří. 7. § 66 - odpisování DD majetku - účetní jednotka provádí odpisy dle vlastního odpisového plánu stanoveného vnitřní směrnicí. Majetek je odepisován v souladu s ČÚS 708 rovnoměrným způsobem s měsíční periodicitou. Počátek odpisování je stanoven na následující měsíc po uvedení majetku do užívání. Vzhledem k předcházejícímu účetnímu období nedošlo k žádným zásadním změnám ve způsobu odepisování DD majetku. V návaznosti na stanovisko zřizovatele k povinnosti odepisovat DD majetek po celou dobu jeho užívání jsou vždy k ročnímu rozvahovému dni posouzeny zůstatkové ceny a případně přehodnocena doba jeho dalšího používání, a to konkrétně u majetku, jehož zůstatková cena se blíží 5% pořizovací ceny. U tohoto majetku jsou následně stanoveny individuální odpisové plány vždy s účinností od 1.1. příslušného roku a zaúčtovány mimořádné odpisy dle nově stanovené doby použitelnosti k datu 31.12. příslušného roku. Účetní a daňovéodpisy vč. účetních odpisů z dotací dle transferového podílu jsou evidečně vedeny na kartách jednotlivého DD majetku v účetním programu EIS JASU MÚZO a.s. Praha - modul "Majetek". § 69 - hodnota neodpisovaného majetku * pozemky - pol. A.II.1 Rozvahy k datu 31.12.2022 v hodnotě 3.236.918,94 Kč ... beze změny stavu oproti předchozímu účetnímu období * kulturní předměty - pol. A.II.2 Rozvahy k datu 31.12.2022 v hodnotě 194.565,47 Kč ... oproti stavu k 1.1.2022 nárůst o 9.416,47 Kč ... obrazy k výzdobě chodeb CSS HRabyně * nedokončený DD majetek - pol. A.II.8 Rozvahy k datu 31.12.2022 v hodnotě 1.829.150,34 Kč ... oproti stavu k 1.1.2022 došlo ke zvýšení o 598.988,87 Kč. Stav nedokončeného DD majetku k ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 - TZ - rekonstrukce pokojů klientů - projekt v realizaci 18.400,00 Kč - VZT vodoléčka, prádelna - projektová dokumentace 203.280,00 Kč - TZ - stavební práce a zabudovaný nábytek - zřízení Bistra 124.648,90 Kč ... předpokládané zprovoznění v 01/2023 - kompletní pokladní systém vč. snímače - Bistro 73.034,44 Kč ... předpokládané zprovoznění v 01/2023 - modernizace interiéru zasedací místnosti - projektová dokumentace 95.832,00 kč - úpravy sportovního areálu II. etapa - projekt 447.000,00 Kč - instalace FVE - fotovoltaická elektrárna 535.420,00 Kč ... projekt, statické posouzení, položkový rozpočet, energetické posouzení, energetický posudek, technická pomoc při přípravě realizace ... Žádost o podporu reg.č. projektu CZ.05.5.11/0.0/0.0/20_152/0015253 - Operační program Životní prostředí "Instalace FVE pro Centrum sociálních služeb Hrabyně" ... Registrace projektu i.č. 013V332008312 z 9.11.2021 =7.035.081,00 Kč ... účetně evidováno na podrozvaze AÚ 915 0109 - ostatní KD podmíněná pohledávka. - centrální klimatizace 331.535,00 Kč ... studie, projekt, správní poplatek OÚ Velká Polom, hluková studie, technická pomoc přípravy realizace ... Rozhodnutí o poskytnutí dotace i.č. 013V 332008313 z 20.4.2022 =17.825.000,00 Kč ... účetně evidováno na podrozvaze AÚ 915 0110 - ostaní KD podmíněná pohledávka. * zásoby - pol. B.I Ropzvahy - k datu 31.12.2022 v hodnotě celkem 2.700.858,14 Kč ... oproti stavu k 1.1.2022 zvýšení o 47.284,20 Kč. 8. § 67 - tvorba a použití rezerv - v průběhu účetního období roku 2022 nebylo účtováno o tvorbě a použití rezerv. 9. § 68 - vzájemné zúčtováníé - metoda je používána plně v souladu se zásadami stanovenými vyhl. č.4108/2019 Sb. v pl.zn. bez odchylek. 10. § 69 - časové rozlišení - metoda je používána plně s souladu se zásadami stanovenými vyhl.č.4108/2019 sb. v pl.zn., které jsou konkretizovány vnitřní směrnicí účetní jednotky * časově se rozlišují všechny významné položky nákladů a výdajů, výnosů a příjmů - hranice významnosti je účetní jednotkou stanovena na 1.000,00 Kč s tím, že pokud jsou známy všechny potřebné informace k časovému rozlišení, provádí se i pod stanovenou minimální hranici. Časové rozličení k datu roční účetní závěrky - 31.12.2022 : * synt. 381 - náklady příštích období v celkové výši 572.339,29 Kč zahrnují předem uhrazené náklady příštích období, a to zejména pojištění majetku na rok 2023, předplacený pronájem tlakových lahví na rok 2023 až 2025, předplatné odborného tisku a servisních služeb pro SW produkt právních předpisů a evidence smluv na rok 2023, náklady hrazené v rámci zřizování bistra ( předpokládané zprovoznění v lednu 2023) - Platební terminál KB, SW-ANETE s.r.o. a náklady na zhotovení a umístění reklamy na auto ... pol. B.II.30 Rozvahy * synt. 388 - dohadné účty aktivní v celkové výši 9.100.442,01 Kč zahrnují zejména vytvořené dohadné položky na ošetřovatelskou a rehabilitační péči účtovanou zdravotním pojišťovnám formou předběžných úhrad ve výši celkem 4.235.951,27 kč a vytvořené dohadné položky na vyúčtování odběru tepla za rok 2022 jednotlivým odběratelm ve výši 4.426.122,54 Kč ... pol. B.II.32 Rozvahy * synt. 383 - výdaje příštích období v celkové výši 0,00 Kč ... pol. D.III.35 Rozvahy * synt. 384 - výnosy příštích období v celkové výši 3.600,00 Kč zahrnují dárkový poukaz MALL / VERLAG 2.000,00 Kč ( uplatnění do 15.9.2023) a slevové kupony MAKRO 1.600,00 Kč ( uplatnění do 30.4.2023) * synt. 385 - příjmy příštích období v celkové hodnotě 39.761,00 Kč zahrnují zpětně přiznané příspěvky na péči uživatelům CSS s úhradou v 01/2023 * synt. 389 - dohadné účty pasivní v celkové výši 2.644.834,81 Kč zahrnují především nevyfakturované dodávky plynu, el. energie, vodného a stočného a ostatních služeb za rok 2022 , náklady na předpokládané vyúčtování tepla za rok 2022 jednotlivým odběratelům (přeplatky) ve výši 360.995,73 Kč a předpokládanou DPPO 2022 ve výši 2.195.320,0 Kč. 11. § 70 - kurzové rozdíly - v průběhu účetního období roku 2022 bylo o kurzových rozdílech účtováno při přepočtu pokladní hotovosti v cizích měnách - EUR a HRK, a to vždy při pohybu pokladní hotovosti a vždy k datu mezitímní a roční účetní závěrky aktuálním kurzem ČNB. ... celkem pol. B.II.3 VZZ k 31.12.2022 .... kurzové zisky 184,95 Kč ... celkem pol. A.II.3 VZZ k 31.12.2022 .... kurzvé ztráty 571,48 Kč, 12. § 71 - oceňování souborů DD majetku - ocenění souboru DD majetku je součtem pořizovacích cen všech jednotlivých částí tvořících daný soubor - pokud dochází ke změnám v rozsahu souboru, upravuje se ocenění souboru o ocenění věci, které se týka příslušná změna. O vytvoření souboru jsou vedeny zápisy na kartách DD majetku - program EIS JASU MÚZO a.s. Praha - modul "Majetek". Soubory majetku evidované k datu roční účetní závěrky - 31.12.2022 - kategorie majetku "2221" celkerm evidováno 97 souborů DD majetku v pořizovací ceně 46.964.497,85 Kč a účetní zůstatkové ceně celkem 15.735.837,09 Kč. 13. § 72 - oceňování podmíněných aktiv a pasiv je v souladu s ustanovením odst. 1-6 ... k ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 * synt. 915 - ostaní KD podmíněné pohledávky - Registrace projektu instalace FVE pro CSS Hrabyně reg.č. CZ.5.5.11/0.0/0.0/20_0015253. i.č.013V332008312 - ocenění dle přípisu MPSV o registraci =7.035.081,00 Kč - Registrace projektu zřízení centrální klimatizace v pokojích uživatelů CSS Hrabyně i.č. 0,13V3323008313 - ocenění dle přípisu MPSV o registraci =17.825.000,00 Kč * synt. 926- DD podmíněné pohledávky - užívání jinou osobou z jiných důvodů ... majetek pořízený vz veřejnoprávních dotací a přijatých účelových finančních darů obcí a měsdt za účelem zlepšení životních podmínek konkrétnívch klientů CSS - občanů s trvalým pobytem v daných obcích či městech ... v osobním používání klientů bez stanovení konkrétné lhůty ... celková výše k 31.12.2022 činí =55.730,00 Kč - ocenění dle evidence majetku * synt. 965 - KD podmíněné závazky - smlouvy o výpůjčce ... celkem 251.500,00 Kč - Dohody o výpůjčce - fa. CRISTEYNS s.r.o. - 5 ks dávkovací systém BRITWELL =125.000,00 Kč... ocenění dle dohod Z-175/2016, Z-289/2019 a Z-311/2019 ... evidence DKM inv.č.4106,4305 až 4308 EIS JASU MÚZO a.s. Praha - modul "Majetek" - Dohoda o výpůjčce - fa. CHRISTEYNS s.r.o. - 16 ks dávkovací systém ECOMIX =94.000,00 Kč ... ocenění dle dohody Z-477/2021 ... evidence DKM inv.č.4557 až 4572 EIS JASU MÚZO a.s. Praha - modul "Majetek" - Dohoda o výpůjčce - fa. Všeobecný lékař Ostravsko s.r.o. - 1 ks přístroj CPR =32.000,00 Kč ... ocenění dle dohody Z-476/2021 ... ovidence DKM inv.č. 4573 EIS JASU MÚZO a.s. Praha - modul "Majetek" * synt. 967 - KD podmíněné závazky - užívání cizího majetku z jiných důvodů - Rehabilitační ústav Hrabyně - Dohoda o zápůjčce celkem 259.542,00 Kč - 2 ks vozík na přepravu stravy BLANVO TTW 20 ... ocenění dle dohody Z-471/2021 ... evidence DKM inv.č. 4324, 4325 - EIS JASU MÚZO a.s. Praha - modul !Majetek" * synt. 986 - DD podmíněné závazky ze soudních sporů, správních aj. řízení = 867.139,00 Kč ... předpokládané náhrady paltu vč. sociálního pojištění, zdravotního pojištění a DPFO za dobu neplatného rozvázání pracovního poměru - roky 2019 a 2020 v návaznosti na soudní spor o neplatnosti výpovědi z pracovního poměru ... dosud neukončeno * synt. 993 - Ostatní KD podmíněná pasiva - hodnoty přijaté do úschovy ... 648.412,00 Kč ... vkladní knížky klientů CSS Hrabyně - operativní evidence na pokladně CSS. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 5092329.05 | 4668887.36 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 7689.87 | 5693.37 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 4463137.50 | 4337886.85 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 492335.68 | 198338.34 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 129166.00 | 126968.80 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 24860081.00 | 7035081.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 24860081.00 | 7035081.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 55730.00 | 51661.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 55730.00 | 51661.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 5267.93 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 5267.93 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 511042.00 | 998442.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 251500.00 | 251500.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 259542.00 | 746942.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 867139.00 | 867139.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 867139.00 | 867139.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 648412.00 | 1806179.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 866480.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 648412.00 | 939699.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 27981547.05 | 9822097.29 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Účetní jednotka nemá povinnost zápisu do obchodního rejstříku. Účetní jednotka Centrum sociálních služeb Hrabyně byla zřízena jako státní příspěvková organizace Zřizovací listinou MPSV, č.j. 163-4806482000, dnem 1.12.20000, ve znění opatření ze dne 24.9.2001 a ve znění Změny zřizovací listiny, čj.20136/70639-33 ze dne 15.11.2013 platné od 1.4.2014, v souladu s ustanovením § 96 odst. 2 zákona č. 10/2006 SB. O sociálních službách v pl.zn. Zřizovatelem příspěvkové organizace je Ministerstvo práce a sociálních věcí, se sídlem Na Poříčním právu 376/1 - IČ: 00551023. Název, sídlo a identifikační číslo organizace: Centrum sociálních služeb Hrabyně, Hrabyně 3/202, 747 67 Hrabyně, IČ: 70630551. Organizace je měsíčním plátce daně z přidané hodnoty dle § 95 zákona č 235//2004 Sb. v pl.zn. s účinností od 1.8.2004 dle Osvědčení o registraci č.j. 127857/04/384900/3622 ze dne 17.6.2004, vydaného Finančním úřadem v Opavě. Organizaci bylo přiděleno daňové identifikační číslo DIČ: CZ70630551. Organizace uplatňuje odpočet daně z přidané hodnoty u přijatých zdanitelných plnění ve smyslu § 72 uvedeného zákona krátícím koeficientem vypočteným dle § 76, a to u vybraných činností dle platné zřizovací listiny. Pro účetní období roku 2022 byl stanoven zálohový odpočtový koeficient 31%, roční přepočet odpočtového koeficientu měl rovněž hodnotu 31%. 1. Činnosti - osvobozená plnění bez náriku na odpočet - sociální péče - § 59 - ošetřovatelská a rehabilitační péče s vyúčtováním zdravotním pojitovnám - § 58 - rekvalifikační kurzy - § 57d) - pronájmy nebytových prostor - § 56 2. Činnosti - uskutečněná plnění s nárokem na odpočet - energie a služby spojené s pronájmem nebytových prostor - pronájem zařízení - stravovací služby vč. závodního stravování - rozvod vody v areálu Rehabilitačního centra Hrabyně - čištění odpadních vod v areálu Rehabilitačního centra Hrabyně - výroba a rozvod tepla a teplé vody v areálu Rehabilitačního centra Hrabyně - rozvod elektrické energie v areálu Rehabilitačního centra Hrabyně - služby parkování vozidel - přepravní služby - přeprava osob - ubytovací služby. Vymezení účelu. pro který bala účetní jednotka zřízena : Poskytování sociálních služeb ve smslu zákona č. 108/2006 Sb. o sociálních služžbách v pl.zn. * zajištění sociální psychologické diagnostiky pro klienty Centra sociáních služeb Hrabyně * zajištění zdravotních služeb pro klienty Centra sociálních služeb Hrabyně * poskytování služeb metodického pracoviště zřizovatele a plnění funkce akreditovaného pracoviště pro zajištění vzdělávámí zájemcům. Předmět hlavní činnosti účetní jednotky: * sociální služby dle zákona č.108/2006 Sb. o sociálních službách v pl.zn. v rozsahu registrace státní příspěvkové organizace udělené zřizovatelem, zejména základní a odborné poradenství, služby sociání péče a služby sociální prevence vykonávané ve prospěch osob se zdravotním postižením či jinýmznevýhodněním a osob podporujících je v přirozeném prostředí - zdravotní služby a vytváření podmínek pro jejich zajištění - výkon metodické a vzdělávací činnosti a vytváření podmínek pro jejich poskytování - podpora rozvoje občanské společnosti včetně hájení potřeb, práv a zájmů v nepříznivé životní situaci včetně osvěty, propagace, předávání a šíření informací, spolupráce s jinými subjekty - další činnost potřebná pro naplnění účeli zřízení státní příspěvkové organizace. Předmět jiné činnosti účetní jednotky (pokud tyto činnosti nejsou hlavní činností): * výroba a rozvod tepla a teplé vody * provozování hostinské a ubytovací činnosti * praní prádla * prodej výrobků vytvořených v rámci pořádaných kurzů, školení, terapeutických a jiných vzdělávacích činností * pronájem nebytových prostor i bytových prostor, jakož i movitého majetku * osobní silniční motorová doprava vlastními prostředky nad rámec potřebný pro hlavní činnost, služby v rámci autodopravy pro jiné odběratele * poskytování služeb a dalších činností, jejímž důvodem je lepší využití kapacit, majetku a vybavení organizace a odbornosti zaměstnanců. Jiná činnost navazuje na hlavní činnost organizace, pro kterou byla zřízena, zejména v zájmu lepšího využití kaúpacit, majetku a vybavení organizace, odbornosti jejich zaměstnanců, a to za předpokladu, že prostředky získané jinou činností organizace využije ke zkvalitňování své hlavní činnosti. Účetní jednotka sestavuje roční účetní závěrku v plném rozsahu vždy k ročnímu rozvahovému dni 31.12. a čtvrtletí mezitímní účetní závěrky vždy k poslednímu dni příslušného čtvrtletí. Účetní závěrky jsou zveřejňovány v Centrálním systému účetních informací státu, a to v rozsahu a termínech stanovených vyhláškou MF ČR č. 5/2014 Sb. v pl.zn.. Současně účetní jednotka předává do Centrálního systému účetních informací státu v souladu s § 3a) vyhl. č.383/2009 Sb. v pl.zn. Pomocný analytický přehled (výkazy PAP). |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Účetní jednotce nejsou známy žádné významné události, které nastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K datu roční účetní závěrky - 31.12.2022 neexistuje v účetní jednotce žádná podmíněnost nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
K ročnímu rozvahovému dni - 31.12.2022 je fond reprodukce majetku - synt. 416 plně krytý finančními prostředky na BÚ č. 3732821/0710 vedeného u české národní banky v Ostravě - prostředky jsou vázány na samostatném AÚ 241 50 0710. K datu RÚZ ... synt. 416 =39.749.093,43 Kč ... AÚ 241 50 0710 =39.749.093,43 Kč. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | V průběhu účetního období r. 2022 nedošlo k žádnému významnému vzájemnému zúčtování pohledávek a závazků. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 13735239.47 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 2241292.94 | 1621426.86 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 účetní evidence DD majetku obsahovala celkem 5.448 položek v celkové pořizovací ceně 456.872.522,59 Kč, účetní zůstatková cena činila 217.912.643,54 Kč ... pol. A.I + A.II.1 až A.II.7 Rozvahy ( sl.1 / sl. 3). Oproti stavu k 1.1.2022 došlo k nárůstu o 17 položek, pořizovací cena vzrostla o 1.289.599,26 Kč a účetní zůstatková cena klesla o 7.230.421,73 Kč. 1. DD nehmotný a hmotný majetek - účetní evidence EIS JASU MÚZO a.s. Praha - modul "Majetek" - druh majetku: !INMA" ... celkem 528 položek v pořizovací ceně celkem 425.480.960,30 Kč a v účetní zůstatkové ceně celkem 217.912.643,54 Kč. * 1 pol. Nehmotný majetek 260.000,00 / 0,00 * 2 pol. Software 176.935,20 / 2.292,00 * 3 pol. Ocenitelná práva-licence,databáze 640.428,99 / 411.000,99 * 15 pol. Budovy bytové - G1 202.714.876,47 / 108.882.617,47 * 1 pol. Budovy nebytové - G.2 - pro služby 22.894.186,00 / 11.899.516,00 * 8 pol. Budovy nebytové - G.3 - ostatní 53.711.640,17 / 40.808.193,17 * 10 pol. Stavby - G.4 - komunikace a veřejné osvětlení 9.227.890,71 / 5.272.913,56 * 22 pol. Stavby - G.5 - jiné inženýrské sítě 36.803.500,08 / 13.078.797,08 * 8 pol. Stavby - G.6 - ostatní 8.416.634,77 / 4.986.551,77 * 5 pol. SMV - dopravní prostředky 9.432.439,64 / 6.259.181,64 *266 pol. SMV - stroje, přístroje, zařízení 30.806.446,01 / 7.144.258,36 * 97 pol. SMV - soubory 46.964.497,85 / 15.735.837,09 * 26 pol. Pozemky - H.3 - zahrady, pastviny, louky 1.855.912,53 / 1.855.912,53 * 11 pol. Pozemky - H.4 - zastavěná plocha 858.765,51 / 858.765,51 * 6 pol. Pozemky - H.5 - ostatní 522.240,90 / 522.240,90 * 47 pol. Umělecká díla 194.565,47 / 194.565,47 Odkaz na průkazný záznam o skutečném stavu tohoto majetku - účetní evidence EIS JASU MÚZO a.s. Praha - inventární karty v PC - modul "Majetek" Druh majetku: "INMA". 2. Drobný DD nehmotný a hmotný majetek - účetní evidene EIS JASU MÚZO a.s. Praha - modul "Majetek" - Druh majetku: "DDM" ... celkem 4.920 položek v celkové pořizovací ceně 31.391.562,29 Kč a účetní zůstatkové ceně celkem =0,00 Kč. * 69 pol. Drobný nehmotný majetek 862.023,92 / 0,00 * 4850 pol. Drobný hmotný majetek 30.473.575,87 / 0,00 * 1 pol. Drobný hmotný majetek poř. z FKSP 55.962,50 / 0,00 Odkaz na průkazný záznam o skutečném stavu tohoto majetku - účetní evidence EIS JASU MÚZO a.s. Praha - inventární karty v PC - modul "Majetek" Druh majetku: "DDM". OPERATIVNÍ EVIDENCE MAJETKU - PODROZVAHA 1. Ostatní drobný majetek - účetní evidence EIS JASU MÚZO a.s. praha - modul "Majetek" - druh majetku: "DKM" ... celkem 2.338 položek v celkové pořizovací ceně 1.757.226,97 Kč a v celkové účetní zůstatkové ceně 0,00 Kč. * 4 pol. Drobný nehmotný majetek 7.689,87 / 0,00 * 2276 pol. Drobný hmotný majetek 1.179.658,10 / 0,00 * 16 pol. Drobný hmotný majetek - v užívání klientů CSS 55.730,00 / 0,00 ... majetek pořízený z účelových dotací a finančních darů obcí a měst ke zlepšení kvality života klientů s trvalým pobytem v daných obcích a městech * 16 pol. Drobný hmotný majetek poř. z FKSP 3.107,00 / 0,00 * 26 pol. Cizí majetek - výpůjčka, užívaní z j.důvodů 511.042,00 / 0,00 Odkaz na průkazný záznam o skutečném stavu tohoto majetku - účetní evidence EIS JASU MÚZO a.s. Praha - inventární karty v PC - modul "Majetek" Druh majetku: "DKM". 2. Operativní evidence - prádlo 1749 pol. 1.817.202,89 / 0,00 ... modul "Majetek" - druh : "OE-prádlo" Operativní evidence - nádobí 463 pol. 1.390.529,89 / 0,00 ... modul "Majetek" - druh: "OE-nádobí" Operativní evidence - knihy, CD 164 pol. 72.639,62 / 0,00 ... modul "Majetek - druh: "OE-knihyCD" . |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
AKTIVA | K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 - AKTIVA celkem * BRUTTO 575.740.952,76 Kč * KOREKCE 238.968.833,85 Kč * NETTO 336.772.118,91 Kč Oproti stavu k 1.1.2022 zvýšení NETTO o 14.041.630,03 Kč, t.j. + 4,35 %. | 336772118.91 |
A. | K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 - STÁLÁ AKTIVA celkem * BRUTTO 458.702.650,95 Kč * KOREKCE 238.959.879,05 Kč * NETTO 219.742.771,90 Kč Oproti stavu k 1.1.2022 snížení NETTO celkem o 5.401.271,39 Kč, tj. - 3,40 %. | 219742771.90 |
A.II.3. | K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 - STAVBY celkem * BRUTTO 333.768.728,20 Kč * KOREKCE 148.840.139,15 Kč * NETTO 184.928.589,05 Kč Oproti stavu k 1.1.2022 snížení NETTO celkem o 4.927.511,63 Kč, tj. - 3,60 %. V průběhu roku 2022 zařazeno do užívání: * TZ staré budovy CSS - rozšíření výtahu L0989 o ovládání chytrým tel.ECall =56.672,00 Kč * TZ staré budovy - modernizace optické sítě =80.075,50 Kč V průběhu roku 2022 došlo ke snížení ceny stavby - parkoviště o cenu vyřazeného parkovacího automatu a závory ve výši =49.194,98 Kč. | 184928589.05 |
A.II.4. | K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 - SAMOSTATNÉ MOVITÉ VĚCI A SOUBORY celkem * BRUTTO 87.203.383,50 Kč * KOREKCE 29.139.277,09 Kč * NETTO 30.139.062,19 Kč Oproti stavu k 1.1.2022 snížení NETTO celkem o 999.785,51 Kč, tj. - 3,32 %. V průběhu roku 2022 zařazeno do užívání - 3 položky v pořizovací ceně celkem =1.396.298,90 Kč : * 1 ks ozonátor invalidních vozíků - SET 03VAK OB MULTI =81.675,00 Kč * 1 ks sekačka travní Gianni Ferrari Turbo 4WD =1.198.989,00 Kč * 1 ks server DELL PowerEdge T40-Procop - kotelna CSS =115.634,90 Kč V průběhu roku 2022 vyřazeno z užívání - 4 položky v pořizovací ceně celkem =315.420,60 Kč ... fyzická likvidace: * 1 ks kombinovaný el. přístroj BTL-06 =83.580,00 Kč * 2 ks polohovací postel =80.402,60 Kč * 1 ks traktor AGRIC =151.438,00 Kč . | 30139062.19 |
A.II.6. | K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 - DROBNÝ DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK celkem * BRUTTO 30.529.538,37 Kč * KOREKCE 30.529.538,37 Kč * NETTO 0,00 Kč V průběhu roku 2022 zařazeno do užívání - 116 položek v pořizovací ceně celkem =800.747,48 Kč, vyřazeno z užívání - 115 položek v pořizovací ceně celkem =818.329,10 Kč. Zařazení - přijaté věcné dary v ocenění dle darovacích smluv * VĚCDAR-1 Počítačová sestava HP EliteDesk vč. monitoru =19.890,00 Kč... ocenění dle DS z 11.1.2022 Karel Boženek, Kravaře - FO * VĚCDAR-3 Matrace Bohemia clinic 14 neo = 3.000,00 Kč... ocenění dle DS z 22.3.2022 Monika Szotkovská, Hrabyně - FO * VĚCDAR-4 Židle koupací = 2.000,00 Kč... ocenění dle DS z29.3.2022 Karek Boženek, Kravaře - FO * VĚCDAR-11 Kyslíkový set pro oxygenerátor =19.000,00 Kč ... ocenění dle DS z 8.8.2022 Karek Boženek, Kravaře - FO * VĚCDAR-11 Držák TV na zeď = 1.200,00 Kč ... dtto * VĚCDAR-11 Televizor LG vč. ovladače = 2.500,00 Kč ... dtto . Vyřazení pouze fyzickou likvidací nepotřebného či nefunkčního majetku. | 0.00 |
A.II.8. | K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 - NEDOKONČENÝ DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK celkem * BRUTTO 1.829.150,34 Kč * KOREKCE 1.829.150,34 Kč * NETTO 0,00 Kč Stav k 31.12.2022 * TZ - rekonstrukce pokojů klientů = 18.400,00 Kč ... projekt - k postupné realizaci * VZT vodoléčba, prádelna = 203.280,00 Kč ... projektová dokumentace - k realizaci v r. 2023 * TZ - stavební práce a zabudovaný nábytek - zřízení bistra =124.648,90 Kč ... předpokládané zprovoznění v 01/2023 * komplaetní pokladní systém vč. snímače - zřízení bistra = 73.034,44 Kč ... dtto * modernizace interiéru zasedací místnosti = 95.832,00 Kč ... projektová dokumentace - k realizaci v r. 2023 * úpravy sportovního areálu II. etapa =447.000,00 Kč ... projekt - k postupné realizaci * instalace FVE =535.420,00 Kč ... projektová dokumentace a přípravné práce - k realizaci v r. 2023 Registrace projektu i.č. 013V332008312 z 9.11.2021 =7.035,081,00 Kč * centrální klimatizace na pokojích klientů = 331.535,00 Kč ...studie, projekt a přípravné práce - k realizaci v r. 2023 Rozhodnutí o poskytnutí dotace i.č. 013V332008313 z 20.4.2022 =17.825.000,00 Kč | 1829150.34 |
B.II.1. | K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 - ODBĚRATELÉ celkem * BRUTTO 4.659.462,55 Kč * KOREKCE 8.954,80 Kč * NETTO 4.650.507,75 Kč * v účetním období roku 2022 byly zrušeny účetní opravné položky k pohledávkám vytvořené v minulých účetních obdobích ve výši 100% neuhrazených pohledávek za 2 nájemci nebytových prostor za období r.2008 až r. 2016 ... na základě právního posouzení rozhodlo vedení účetní jednotky o odpisu pohledávek z rozvahové evidence s dalším sledováním na podrozvaze bez zastavení vymáhacího procesu =297.963,00 Kč * v účetním období r. 2022 byly nově vytvořeny účetní opravné položky ve výši =8.954,80 Kč k neuhrazeným pohledávkám za 1 nájemcem nebytových prostor, celková výše neuhrazených pohledávek po splatnosti k ročnímu rozvahovému dne u tohoto nájemce činila =59.477,30 Kč. Bylo zahájeno jednání s nájemce o ukončení smlouvy a sjednání splátkového kalendáře. | 4650507.75 |
B.III. | K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 - KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK celkem * BRUTTO 98.543.331,06 Kč * KOREKCE 0,00 Kč * NETTO 98.543.331,06 Kč ... oproti stavu k 1.1.2022 zvýšení o =15.763.232,38 Kč. 1. Běžný účet vedený u ČNB v Ostravě č.ú. 3732821/0710 ... stav k 31.12.2022 celkem =98.216.499,82 Kč v tom: * Provozní prostředky AÚ 241 10 0710 =22.139.694,47 Kč * BÚ závodní stravování AÚ 241 11 0710 = 0,00 Kč * BÚ - fond odměn AÚ 241 30 0710 = 6.070.876,20 Kč * BÚ - rezervní fond AÚ 241 40 0710 =24.755.805,07 Kč * BÚ - fond reprodukce majetku AÚ 241 50 0710 =39.749.093,43 Kč ... celkem synt.241 =92.715.469,17 Kč * BÚ cizích prostředků - depozita klientů AÚ 245 20 0710 = 5.501.030,65 Kč ... celkem synt.245 = 5.501.030,65 Kč 2. Běžný účet FKSP vedený u ČNB v Ostravě č.ú. 107-3732821/0710 ... stav k 31.12.2022 celkem =123.140,82 Kč 3. Pokladna - synt. 261 .... stav k 31.12.2022 celkem =180.090,42 Kč v tom: * provozní pokladna =70.679,00 Kč * depozitní pokladna =97.093,00 Kč * valutová pokladna EURO =12.318,42 Kč ... 510,82 EUER / kurz ČNB 30.12.2022 =24,115 * valutová pokladna HRK = 0,00 Kč ... valutová pokladna byla k 31.12.2022 zrušena s ohledem na připojení Chorvatska k eurozóně s jedinou oficiální měnou euro a tedy ukončení platnosti chorvatské kuny k 31.12.2022. Konečný zůstatek ve výši 0,66 HRK / kurz ČNB 30.12.2022 =3,200, t.j. 2,11 Kč byl na základě návrhu hlavní inventarizační komise účetní jednotky odepsán jako škoda bez náhrady. 4. peníze na cestě =20.000,00 Kč ... odvod pokladní hotovosti z 30.12.2022 ... příjem ČNB 01/2023 5. ceniny = 3.600,00 Kč * dárkový poukaz MALL - VERLAG DASHOFER =2.000,00 Kč (uplatnění do 15.9.2023) ... zaúčtováno v synt. 384 * slevové kupony MAKRO =1.600,00 Kč (uplatnění do 30.4.2022) ... zaúčtováno v synt. 384. | 98543331.06 |
PASIVA | K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 - PASIVA celkem =336.772.118,91 Kč ... oproti stavu k 1.1.2022 zvýšení o =14.041.630,03 Kč, t.j. +4,35 % v tom: * jmění účetní jednotky a upravující položky =222.439.520,42 Kč ... snížení o =4.735.347,39 Kč * fondy účetní jednotky = 70.781.021,52 Kč ... zvýšení o =6.968.984,09 Kč * výsledek hospodaření = 15.521.518,33 Kč. | 336772118.91 |
C.I.3. | K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 -TRANSFERY NA POŘÍZENÍ DD MAJETKU celkem =48.132.228,06 Kč ... oproti stavu k 1.1.2022 snížení o =2.241.292,94 Kč, tj. snížení o výši odpisů z transferů zúčtovaných v r. 2022 v synt. 551. | 48132228.06 |
C.II.1. | K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 -FOND ODMĚN celkem =6.070.876,20 Kč ... oproti stavu k 1.1.2022 zvýšení o =3.279.418,00 Kč v tom: * příděl ze zlepšeného HV 2021 +6.928.604,00 Kč * čerpání - prémie a odměny r. 2022 -3.547.470,00 Kč * čerpání - úhrada překročení mzdových prostředků r. 2022 - 101.716,00 Kč Stav BÚ fondu odměn k 31.12.2022 - AÚ 241 30 0710 =6.070.876,00 Kč Stav fondu odměn - synt. 411 k 31.12.2022 =6.070.876,00 Kč. Fond odměn je plně krytý finančními prostředky na BÚ účetní jednotky - AÚ 241 30 0710. | 6070876.20 |
C.II.2. | K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 -FOND KULTURNÍCH A SOCIÁLNÍCH POTŘEB celkem =205.246,82 Kč ... oproti stavu k 1.1.2022 snížení o =325.649,20 Kč v tom: 1. TVORBA za rok 2022 ... =1.427.917,00 Kč ... 2% ročního objemu nákladů zúčtovaných na mzdy a náhrady mezd vč. náhrad za nemoc a "izolačku" dle MF ČR vyhl č. 114/2002 Sb. v pl.zn. a výkladu k tvorbě zaslaného zřizovatelem - MPSV 2. ČERPÁNÍ za rok 2022 ... =1.753.566,20 Kč ... příspěvek na penzijní připojištění =278.100,00 kč ... příspěvek na závodní stravování =169.380,00 Kč ... příspěvek na rekreaci =183.169,00 Kč ... příspěvek na kulturu a sport =291.137,30 kč ... odměny zaměstnanců při životních a pracovních výročích =159.000,00 Kč ... ostatní čerpíní =672.779,90 Kč. OKRUH FKSP stav BÚ k 31.12.2022 =123.140,82 Kč ... pohledávky FKSP - příděl 12/2022 +117.586,00 Kč ... převod 01/2023 ... nezaplacené faktury FKSP ...závodní stravvování 12/2022 - 13.530,00 Kč ... úhrada 01/2023 ... neuhrazené penzijní připojištění za 12/2022 * 21.950,00 Kč ... úhrada 01/2023-MZDY Stav synt. účtu 411 - FKSP k 31.12.2022 =205.246,82 Kč. | 205246.82 |
C.II.4. | K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 -REZERVNÍ FOND Z OSTATNÍCH TITULŮ celkem =96.941,09 Kč ... oproti stavu k 1.1.2022 snížení o =20.495,40 Kč v tom: 1. PŘIJATÉ FINANČNÍ DARY v r. 2022 ... + =135.760,00 Kč ... přijaté finanční dary dle uzavřených darovacích smluv v tom: * účel - kulturní, sportovní a zájmová činnost klientů =83.760,00 Kč * účel - zájezdy aktivační skupiny klientů =35.000,00 Kč ... FINDAR-17 Technomont Frýdek-Místek s.r.o. =10.000,00 Kč ... FINDAR-19 OSPOL TECH s.r.o. Dobroslavice =25.000,00 Kč * účel - zlepšení kvality života konkrétních klientů CSS =17.000,00 Kč ... FINDAR-21 Obec Bolatice - klient-A. Sollichová =10.000,00 Kč ... FINDAR-22 Obec Hošťálková - klient M.Nevola = 3.000,00 Kč ... FINDAR-24 Obec Bílov - klient D. Šamajová = 4.000,00 Kč 2. ČERPÁNÍ FINANČANÍCH DARŮ za rok 2022 * kulturní, sportovní a zájmová činnost klientů =95.407,35 Kč ... částečná úhrada dopravy - výlety klientů organizované odd. aktivizace CSS (koncert skupiny KABÁT v Ostravě, koncert Michala Davida v Ostravě, FLORA Olomouc, ZOO Lešná, Slezské muzeum v Opavě, Muzeum v Ostravě, Planetárium Ostrava, Svět techniky Ostrava, MARLENKA Frýdek-Místek, restaurace MEXICO v Ostravě, Ráj dřevěných soch Ostravice, Velehtrad, Shoping park Ostrava) ... ostatní aktivity s klienty CSS (občerstvení, ceny, suroviny) - miniabilympiáda, Ostravar biatlon, štafetový maraton na kolečkách, turnaj v kuželkách, turnaj v Člověče nezlob se, turnaj v bingu, pečení perníčků, vánoční pečení, pečení velikonočních beránků, podzimní tvoření, smažení vajec, opékání párků, valentýnská zábava, vinobraní, barmanská show, hudební vystoupení, koncert Vladimíra Hrona, velkonoční balíčky, vánoční a silvestrovské posezení) * sportovní hry tělesně postižených - občerstvení, ceny, zábavná vystoupení =17.520,05 Kč * zájezdy aktivační skupiny klientů - SAFARI Dvůr Králové, zámek Kuks, Lednicko - valtický areál = 30.328,00 kč * zlepšení kvality života - FINDAR-21 Obec Bolatice - klientka A. Sollichová =10.000,00 Kč ... nákup spotřebních věcí dle vlastního výběru klientky * zlepšení kvality života - FINDAR-22 Obec Hošťálková - klient M. Nevola = 3.000,00 Kč ... nákup spotřebních věcí dle vlastního výběru klienta Běžný účet Rezervního fondu - AÚ 3241 40 0710 k 31.12.2022 = 24.755.805,07 Kč Rezervní fond ze zlepšeného HV - synt. 413 k 31.12.2022 = 24.658.863,98 Kč Rezervní fond z ostatních titulů - synt. 414 k 31.12.2022 = 96.941,09 Kč. Rezrvní fond je plně krytý finančními prostředky na BÚ - AÚ 241 40 0710. | 96941.09 |
C.II.5. | K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 -FOND REPRODUKCE MAJETKU celkem =39.749.093,43 Kč ... oproti stavu k 1.1.2022 zvýšení o =3.359.635,07 Kč v tom: 1. TVORBA v r. 2022 + 6.167.505,81 Kč v tom: * příděl ze zlepšeného HV 2021 + 866.075,62 Kč * zúčtování odpisů DD majetku za r. 2022 + 5.301.430,19 Kč 2. ČERPÁNÍ v r. 2022 - 2.807.870,74 Kč v tom: * čerpání na pořízení DD majetku vč. TZ - 2.752.820,74 Kč * čerpání i.č. 013V332008313 - Centrální klimatizace - 55.050,00 Kč Běžný účet FRM - AÚ 241 50 0710 k 31.12.2022 =39.749.093,43 Kč Fond reprodukce majetku - synt. 416 k 31.12.2022 =39.749.093,43 Kč Fond reprodukce majetku je plně krytý finančními prostředky na BÚ - AÚ 241 50 0710. | 39749093.43 |
C.III.1. | K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 - VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ BĚŽNÉHO ÚČETNÍHO OBDOBÍ celkem =15.521.518,33 Kč ... oproti stavu k 1.1.2022 zvýšení o =6.860.763,09 Kč ... HLAVNÍ ČINNOST =13.255.260,36 Kč ... VZZ / c.2.sl.1 ... HOSPODÁŘSKÁ ČINNOST = 2.266.257,97 Kč ... VZZ / C.2 sl.2 | 15521518.33 |
D.III.7. | K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 - KRÁTKODOBÉ PŘIJATÉ ZÁLOHY celkem =8.685.922,29 Kč ... oproti stavu k 1.1.2022 zvýšení o =2.269.290,91 Kč v tom: * přijaté zálohové platby za ošetřovatelskou a rehabilitační péči - zdravotní pojišťovny ... celkem =3.770.405,55 Kč ... vyúčtování dle uzavřených smluv v 1. pol. 2023 ... VZP =1.718.872,13 Kč ... ČPZP = 841.214,65 Kč ... RBP =1.210.318,77 Kč * přijaté zálohové platby za dodávky tepla odběratelům CSS ... celkem =4.851.816,74 Kč * přijaté zálohy za parkovací karty ... celkem = 63.700,00 Kč | 8685922.29 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A. | Analytická evidence jednotlivých syntetických účtů dle platné účtové osnovy je vedena podle druhů nákladů v návaznosti na potřeby účetní jednotky. Oproti roku 2021 nedošlo k podstatným změnám v analytickém členění nákladů. V návaznosti na požadavek odděleného sledování nákladů a výnosů za hlavní činnopst a za hospodářskou činnost dle Zřizovací listiny CSS Hrabyně je vedena za každou činnost samostatné oddělená analytická evidence. Klíčování nákladů, pokud je nelze přiřadit přímo konkrétní činnosti, je prováděno čtvrtletně v rámci mezitímní účetní závěrky, a to způsobem stanoveným vnitřní směrnicí CSS Hrabyně. Náklady celkem k 31.12.2022 =149.528.569,59 kč ... oproti roku 2021 snížení o =8.4456.435,83 Kč, tj. - 5,35 %. v tom: * HLAVNÍ ČINNOST =130.362.293,57 Kč ... oproti r. 2021 snížení o 10.105.999,22 Kč * HOSPODÁŘSKÁ ČINNOST = 19.166.276,02 Kč ... oproti r. 2021 zvýšení o 1.649.563,39 Kč. Na snížení nákladů hlavní činnsti ve srovnání s rokem 2021 se promítají zejména mimořádné náklady čerpané v r. 2021 v souvislosti s epidemií COVID-19. V nákladech a výnosech jsou zahrnuty přijaté věcné dary a přijaté bezplatné služby v celkové hodnotě =278.161,65 Kč - ocenění těchto plnění bylo provedeno dle darovacích smluv, přijatých dodacích listů, předávacích protokolů či příp. cenou obvyklou (www). | 149528569.59 |
B. | Analytická evidence jednotlivých syntetických účtů dle platné účtové osnovy je vedena podle druhů výnosů v návaznosti na potřeby účetní jednotky. Oproti roku 2021 nedošlo k podstatným změnám v analytickém členění výnosů. V návaznosti na požadavek odděleného sledování nákladů a výnosů za hlavní činnopst a za hospodářskou činnost dle Zřizovací listiny CSS Hrabyně je vedena za každou činnost samostatné oddělená analytická evidence. Výnosy jsou přiřazovány jednotlivým činnostem přímo podle realizovaných výkonů a služeb s podrobnějším sledováním dle potřeb účetní jednotky pomocí nadefinovaného číselníku "Zakázky" v účetním programu EIS JASU MÚZO a.s. Praha. Výnosy celkem k 31.12.2022 =165.050.087,92 kč ... oproti roku 2021 snížení o =1.77566725743 Kč, tj. - 1,06 %. v tom: * HLAVNÍ ČINNOST =143.617.553,93 Kč ... oproti r. 2021 snížení o 5.449.515,79 Kč * HOSPODÁŘSKÁ ČINNOST = 21.432.533,99 Kč ... oproti r. 2021 zvýšení o 3.853.430,50 Kč. Na snížení výnosů hlavní činnsti ve srovnání s rokem 2021 se promítá zejména mimořádné zvýšení příspěvku na provoz v r. 2021 v souvislosti s epidemií COVID-19. V nákladech a výnosech hlavní činnosti jsou zahrnuty přijaté věcné dary a přijaté bezplatné služby v celkové hodnotě =278.161,65 Kč - ocenění těchto plnění bylo provedeno dle darovacích smluv, přijatých dodacích listů, předávacích protokolů či příp. cenou obvyklou (www). | 165050087.92 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
A.I. | Vliv úprav o nepeněžní operace - bez vlivu KD finančního majetku k 31.12.2022 ... 4.985.549,93 Kč v tom: * odpisy DD majetku +7.542.723,13 Kč * změna stavu opravných položek * 289.008,20 Kč ... zrušení v minulosti vytvořených účetních opravných položek k pohledávkám v souvislosti s jejich odpisem na podrozvahu = -297.963,00 Kč ... vytvoření účetních opravných položek k pohledávkám za rok 2022 ve výši = +8.954,80 Kč * ostatní úpravy -2.268.165,00 Kč ... změny ve fondech účetní jednotky, v drobném DD majetku, v časovém rozlišení, ve jmění a transferech. | 4985549.93 |
A.II. | Vliv úprav o nepeněžní operace - bez vlivu KD finančního majetku k 31.12.2022 =2.312.339,40 Kč v tom: * změna stavu KD pohledávek -3.234.878,64 Kč * změna stavu KD závazků +5.594.502,24 Kč * změna stavu zásob * 47.284,20 Kč ... materiál na skladě. | 2312339.40 |
B.I. | Výdaje na pořízení DD aktiv k 31.12.2022 = -2.141.946,74 Kč v tom: * budovy a stavby vč. TZ - 664.558,40 Kč * SMV a soubory -1.469.333,34 Kč * kulturní předměty - 8.055,00 Kč. | -2141946.74 |
C.I. | Peněžní toky vyplývající ze změny vlastního kapitálu k 31.12.2022 = -6.427.118,54 Kč v tom: * změny vlastního kapitálu synt. 401 -2.494.054,45 Kč * změny v transferech synt. 403 -2.241.292,94 Kč * změny ve fondu odměn +3.279.418,00 Kč * změny v FKSP - 325.649,20 Kč * změny v rezervním fondu + 655.580,22 Kč * změny ve fondu reprodukce majetku +3.359.635,07 Kč * změny - hospodářský výsledek -8.660.755,24 Kč. | -6427118.54 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
A.I. | Jmění účetní jednotky k 31.12.2022 ... 174.369.750,06 Kč .... oproti stavu k 1.1.2022 zvýšení o 2.807.870,74 Kč / snížení o 5.301.925,19 Kč | 174369750.06 |
A.III. | Transfery na pořízení DD majetku k 31.12.2022 ... 48.132.228,06 Kč .... oproti stavu k 1.1.2022 snížení o 2.241.292,94 Kč ... snížení - časové rozlišení investičních transferů ve věcné a časové souvislosti - odpisy DD majetku z transferů =2.241.292,94 Kč. | 48132228.06 |
A.V. | Prvotní použití účetní metody tvorby opravných položek k pohledávkám r. 2021 - PS k 1.1.2022 =-77.457,70 Kč ... v roce 2022 bez pohybu. | -77457.70 |
A.VI. | Použití účetní metody ocenění majetku k prodeji reálnou hodnotou dle platné metodiky r. 2011 r. 2021 - PS k 1.1.2022 =15.000,00 Kč ... v roce 2022 bez pohybu. | 15000.00 |
B. | Změny ve fondech účetní jednotky k 31.12.2022 = =70.781.021,52 Kč .... oproti stavu k 1.1.2022 zvýšení o 15.525.862,43 Kč / snížení o 8.556.878,34 Kč. Stav fondů k 31.12.2022 ... celkem =70.781.021,52 Kč v tom: * fond odměn = 6.070.876,20 Kč * rezervní fond ze zlepšeného HV =24.658.863,98 Kč * rezervní fond z jiných titulů = 96.941,09 Kč * fond reprodukce majetku =39.749.093,43 Kč * FKSP = 205.246,82 Kč | 70781021.52 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 530896.02 |
A.II. Tvorba fondu | 1427917.00 |
1. Základní příděl | 1427917.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 1753566.20 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 169380.00 |
3. Rekreace | 183169.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 291137.30 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 159000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 278100.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 672779.90 |
A.IV. Konečný stav fondu | 205246.82 |
Položka | Běžné období |
---|---|
C.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 24100224.85 |
C.II. Tvorba fondu | 1001835.62 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 866075.62 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
6. Peněžní dary - účelové | 135760.00 |
7. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | 0.00 |
C.III. Čerpání fondu | 346255.40 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady | 190000.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
6. Peněžní dary - účelové | 156255.40 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
C.IV. Konečný stav fondu | 24755805.07 |
Položka | Běžné období |
---|---|
E.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 36389458.36 |
E.II. Tvorba fondu | 6167505.81 |
1. Zlepšený hospodářský výsledek | 866075.62 |
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 5301430.19 |
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
4. Peněžní dary | 0.00 |
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním | 0.00 |
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
8. Ostatní | 0.00 |
E.III. Čerpání fondu | 2807870.74 |
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 2807870.74 |
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku | 0.00 |
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku | 0.00 |
4. Úhrada přijatých úvěrů | 0.00 |
E.IV. Konečný stav fondu | 39749093.43 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 333768728.20 | 148840139.15 | 184928589.05 | 189856100.68 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 202714876.47 | 93832259.00 | 108882617.47 | 111385341.97 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 22894186.00 | 10994670.00 | 11899516.00 | 12185704.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 53711640.17 | 12903447.00 | 40808193.17 | 41823429.17 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 9227890.71 | 3954977.15 | 5272913.56 | 5477112.69 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 36803500.08 | 23724703.00 | 13078797.08 | 13792677.08 |
G.6. | Ostatní stavby | 8416634.77 | 3430083.00 | 4986551.77 | 5191835.77 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3236918.94 | 0.00 | 3236918.94 | 3236918.94 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1855912.53 | 0.00 | 1855912.53 | 1855912.53 |
H.4. | Zastavěná plocha | 858765.51 | 0.00 | 858765.51 | 858765.51 |
H.5. | Ostatní pozemky | 522240.90 | 0.00 | 522240.90 | 522240.90 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 67000.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 67000.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |