A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka předpokládá, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a že u ní nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka nesnižovala dolní hranici pro zařazení drobného majetku Dolní hranice pro zařazení majetku do Drobného dlouhodobého majetku je stálee 3.000,- Kč Účeetní jednotka opravila chybu z roku 2021 kdy obdržela dar v hodnodě 310 000,- Kč na soutěže. V roce 2021 bylo chybně účtováno přes účet 648/378. V roce 2022 bylo opraveno, kdy byo účtováno o tvorbě RF proti účtu 408 a byla opravena čáskta na ú čtu 378. V I. čtvrtletí roku 2022 bylo účtováno o vrácených prostředcích podle §14 zákona č. 218/2020 a to následující položky: projekt SYPO - 11 196,61 Kč, projekt P KAP - 593,89 Kč projekt APIV B - 5 000,- Kč + 2 800,- Ve II. čtvrtletí byly dále uskutečněny tyto vratky Projekt APIV B 10 507,- Kč Projekt APIV B 5 000,- Kč Projekt SYPO 20 174,- Kč Projekt P PUČ 3 040,- Kč Projekt P PUČ 407 543,80 Kč Projekt P PUČ 1 911 556,37 Kč Projekt SRP 208 705,28,- Kč Projekt SRP 157 453,08,- Kč Na účtu 472 je kromě vratek roku 2022 zaúčtovaná oprava z loňského roku, kdy bylo zjištěno, že na projektu MOV byla vratka zaúčtována 2x. Doplněno do přílohy. 15 941,30 + 5 406,- + 2 892,- celkem 24 239,30 Vznikl rozdíl mezi Konečným stavem roku 2021 a počátečním stavem roku 2022 u účtů 241 a 341. K této situaci došlo omylem, kdy v únorů roku 2022 byla nedopatřením zaúčtována faktura těsně po načtení veškerých dat do státní pokladny, takže v deníku a přeneseném roku je tato faktura zaúčtována,ale bohužel není ve výkazech. Počáteční stav se tedy u těchto dvou účtů bude lišit přesto, že nedošlo k úpravě počátečních stavů. Tento stav je opraven v I.Q 2022. Účetní jednotka prodloužila dobu odpisování u pěti osobních automobilů z osmi let na deset. Účetní jednotka účtovala v roce 2022 o opravách z minulých let následovně na účtu 408 • - jedná se o částku 300 000,- Oprava účtování čerpání rezervního fondu na soutěže z roku 2021 • Jedná se o částku 10 000,- Oprava účtování čerpání rezervního fondu na soutěže z roku 2021 • Jedná se o částku 68 560,- , Prodej Prachatice (převedeno, hrazeno z FRM, nazaúčtováno na FRM v minulých letech) • Jedná se o částku 19 360,- Prodej Prachatice (převedeno, hrazeno z FRM, nazaúčtováno na FRM v minulých letech) Jedná se o částku 320 710,- Oprava IDKM 220139, daň z příjmů minulého období • Jedná se o částku 162 652,- Kč, kdy 7/2020 byla použita a do nákladů účtována částka, kterou hradí zaměstnavatel ve výši částky pro zaměstnance. Chyběl náklad ZP Ve výkazu o peněžních výdajích a příjmech je na položce B.1. III rozdíl 107 544,80 proti účtu 558, jedna se o částku bezúplatného přijetí drobného majetku, takže se na B.1.III neobjevilo. • Porovnání 558 proti pohybům je rozdíl částka 7 999,- kdy bylo odúčtováno z 558, ale pohyb byl vyřazení • Ve výkazu příjmů a výdajů je rozdíl 558,35 proti B.I.III. Jedná se o částku, kdy bylo doúčtováno zařazení, jelikož v minulosti bylo účtováno chybně o zařazení rozdílem uvedené částky • Další rozdíl mezi B.I.III a pořízením investičního majetku je 3 637 328,28, což jsou faktury zaplacené v roce 2023 • Rozdíl mezi výpočtem FKSP z mezd a tvorbou FKSP je 9 388,32, což je rozdíl kdy během roku byly některé dohody o provedení práce na které byl nárok na nemocenskou. Tato částka dohod za celý rok činila 469 394 Kč. Je zde i rozdíl 0,44, což je zaokrouhlení •V Příloze v části k FRM na řádku Ostatní tvorba FRM .Zde se jedná o částku, kterou jsme v připomínkách již v minulém čtvrtletí komentovali „· Záporná částka obsahuje opravu účtování odpisů projektu MOV a nezaúčtovanou investiční vratku“ – nyní se tato částka snížila o tvorbu fondu z prodaného majetku •Ve Výkaznictví PAP v části X na účtu 402 s partnerem MŠMT byl vykázán počáteční stav v částce 81 323 Kč, k 31.12.2022 . Nyní je stav nulový, byly doúčtovány poslední odpidy MOV: •V Příloze uvádíme čerpání FRM na pořízení dlouhodobého majetku v částce 10 668 771,40 Kč, na účtech 041 a 042 s druhem pohybu 402 a 412 však vykazujeme přírůstek v částce 10 318 588,77 Kč, rozdíl činí 350 182,63 Kč. Jedná se o dvě částky 102 732,63 a 247 450,- kdy se jedná o opravy minulých období. 1. 14/88 - dodávka nábytku prov.sml.č.165 (převedeno, hrazeno z FRM, neúčtováno na FRM) 2. 11/657 - FRM - 5ks notebook HP (převedeno, hrazeno z FRM, neúčtováno na FRM)) Na účtě 649 04 s partnerem MŠMT je zaúčtovaný pohyb, kdy jsme od partnera převzali bezúplatně drobný dlouhodobý majetek na základě smlouvy V Příloze v části FRM na řádku EII8 je účtována ostatní tvorba FRM a skládá se u z prodaného majetku Prachatice, kdy v minulosti bylo hrazeno na FRM, ale nebylo účtováno o tvorbě FRM, dále je zde zachycen pohyb zmařených investic, kdy bylo o investici účtováno v minulosti na FRM. Také tvorba FRM z prodeje vozu |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 11908641.47 | 12466096.17 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 349113.41 | 501949.63 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 11239494.15 | 11644112.63 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 320033.91 | 320033.91 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 511404768.16 | 237272168.81 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 511404768.16 | 237272168.81 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 523313409.63 | 249738264.98 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | -81323.00 | -2499564.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
646 | Zde se jedná o účetní operaci, kdy jsme v roce 2022 opravovali účtování prodeje vozu na přecenění reálnou hodnotou. Vůz byl prodán v roce 2021. Opravili jsme účtování o tvorbě FRM a prostředky budou převedeny v roce 2023. | 66600.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 743783.62 |
A.II. Tvorba fondu | 3837975.00 |
1. Základní příděl | 3837975.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 3651771.24 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 3057438.78 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 483500.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 65000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 45832.46 |
A.IV. Konečný stav fondu | 929987.38 |
Položka | Běžné období |
---|---|
C.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 234547124.79 |
C.II. Tvorba fondu | 183232469.73 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 182684969.73 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
6. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
7. Peněžní dary - neúčelové | 547500.00 |
8. Ostatní tvorba | 0.00 |
C.III. Čerpání fondu | 227295812.02 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
6. Peněžní dary - účelové | 337500.00 |
7. Ostatní čerpání | 226958312.02 |
C.IV. Konečný stav fondu | 190483782.50 |
Položka | Běžné období |
---|---|
E.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 20192397.19 |
E.II. Tvorba fondu | 7447529.94 |
1. Zlepšený hospodářský výsledek | 0.00 |
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 7002432.94 |
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
4. Peněžní dary | 0.00 |
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním | 0.00 |
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
8. Ostatní | 445097.00 |
E.III. Čerpání fondu | 12088327.92 |
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 10566038.77 |
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku | 1522289.15 |
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku | 0.00 |
4. Úhrada přijatých úvěrů | 0.00 |
E.IV. Konečný stav fondu | 15551599.21 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 287430620.34 | 87682036.13 | 199748584.21 | 198288735.36 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 33536562.32 | 10398634.70 | 23137927.62 | -39770378.10 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 253878632.62 | 77274893.43 | 176603739.19 | 165277025.39 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 15425.40 | 8508.00 | 6917.40 | 72782088.07 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 67405574.75 | 0.00 | 67405574.75 | 68198597.67 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 2865604.44 | 0.00 | 2865604.44 | -20648.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 34825578.07 | 0.00 | 34825578.07 | 68298914.67 |
H.5. | Ostatní pozemky | 29714392.24 | 0.00 | 29714392.24 | -79669.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 65000.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 65000.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |