A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. V účetní jednotce nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. Stále trvá zvýšování nákladů v souvislosti s invazí ruských vojsk na Ukrajinu a kontrolou a ochranou hranice se Slovenskou republikou. Týká se to hlavně spotřeby PHM, cestovného, tlumočného a mzdových prostředků. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Mezi roky 2021 a 2022 nenastaly změny v účetních předpisech pro veřejný sektor ani v závazných Českých účetních standardech č. 7xx, které by měly dopad do uspořádání, označování, obsahového vymezení nebo oceňování položek rozvahy či výkazu zisku a ztráty. Účetní jednotka neprovedla oproti předchozímu účetnímu období žádné změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení těchto položek účetní závěrky ani nezměnila způsoby oceňování. K 31. 12. 2021 nabyla plné účinnosti změna vyhlášky č. 410/2009 Sb. (novela č. 310/2020 Sb.) Tato novela mění výpočet přehledu o peněžních tocích. Peněžní toky z fondů se nově vykazují ve stati C.I. Změny týkající se peněžních toků z pohledávek a závazků vykládá MF jen jako formulační bez dopadu na obsahové vymezení. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je Netto. Metoda oceňování Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. Účetní jednotka zatím neučinila podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703 # Transfery a žádostí o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku, protože takový účetní případ zatím nenastal ani jej neočekává. Účtování o zásobách Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Stejné pravidlo platí i pro oceňování úbytku zásob nabytých za účelem bezúplatného předání z účtu 139 podle § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb. Výjimkou z pravidla oceňování váženým aritmetickým průměrem jsou věci pořízené z FKSP a věci vedené pod unikátním výrobním číslem (oceňují se pořizovací cenou). Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 50 000,- Kč. Do této částky se časově nerozlišuje (kromě záloh na transfery). Metoda opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů - 556. Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Tato potřeba nebyla zjištěna. Účetní jednotka tvoří opravnou položku k zásobám, které jsou déle než 2 roky bez pohybu (bezobrátkové zásoby). OP je ve výši 10% za 1 rok bez pohybu na skladu. Metoda kurzových rozdílů Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů - průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v §4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se v mezitímní účetní závěrce neprovádí, jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů - 563 a 663. Metoda rezerv Účetní jednotka zatím nepoužila metodu tvorby rezerv. Metoda odpisování Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. Má sestaven odpisový plán, o odpisech je účtováno měsíčně. Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty a další majetek uvedený v §66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. Účetní jednotka prodloužila dobu odepisování u majetku, u kterého je předpoklad, že se bude v následujícím období používat. Týká se to majetku, u kterého doba odepisování končila tento rok nebo rok následující. Účetní jednotka užívá a vykazuje v rozvaze i majetek, který je již účetně plně odepsán. K této situaci také došlo povinným navázáním na ocenění a výši oprávek u majetku bezúplatně nabytého od jiné vybrané účetní jednotky (majetek byl u předávajícího již plně odepsaný). Používáme majetek, který je plně odepsán zdůvodu hospodárnosti. Drobný dlouhodobý majetek (DDM) Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově - proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za období od 1. ledna 2022 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka účetní případ nabytí DDM od takového subjektu nastal ve výši 16 000,- Kč. DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části "Oceňování reálnou hodnotou". Účetní jednotka si vnitřním pokynem stanovila principy významnosti pro účtování na podrozvahových účtech. Za významné informace považuje: vybraný majetek pod hranici ocenění DDM (o významnosti v tomto případě rozhoduje zřizovatel prostřednictvím centrálního číselníku majetku), všechny pohledávky, u nichž bylo upuštěno od vymáhání, drogy zapůjčené pro výcvik služebních psů, psi z uzavřených kupních smluv v probíhající zkušební době. K části F - FKSP: Účetní jednotka poskytla půjčky z FKSP. Celková výše dosud nesplacených půjček na bytové účely činí 2 345 092,49 Kč. Vzhledem k tomu, že v souladu s "ČÚS 704 - Fondy účetní jednotky" poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena ve stati A.III. části F přílohy účetní závěrky. H. Stavební pozemky Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku "zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako "zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4 Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba. Ministerstvo vnitra v rámci poskytování metodické podpory kapitole 314 tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1. Stavební pozemky". |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 53019344.93 | 54060848.36 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 9493663.08 | 9456553.95 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 42672084.02 | 43871268.89 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 789564.83 | 660421.52 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 64033.00 | 72604.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 4174004.68 | 4352133.04 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 2874457.66 | 2858143.72 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 1299547.02 | 1493989.32 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 667000.00 | 314172.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 667000.00 | 314172.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 259053903.30 | 260716813.54 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 479309.65 | 61834.80 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 23033.70 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 110292107.94 | 112800155.64 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 148259452.01 | 147854823.10 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 635715.00 | 1044056.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 635715.00 | 1044056.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -201829268.69 | -203033716.14 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.9. | Za rok 2022 byly čerpány 3 zápůjčky na bytové účely ve výši 899.781,-Kč a 1 zápůjčka na bytové zařízení ve výši 27.303,-Kč. | 927084.00 |
A.II.3. | Účetní jednotka provedla modernizaci policejní stanice Golčova Jeníkova - úpravy objektu v hodnotě 3 521 171,86 Kč. | 3521171.86 |
A.II.3. | Účetní jednotka rekonstruovala sociální prostory na KŘP Jihlava v hodnotě 3 910 081,20 Kč. | 3910081.20 |
A.I.2. | Účetní jednotka převzala od Policejního prezidia software pro problematiku kyberkriminality v hodnotě 1 148 290,00 Kč. | 1148290.00 |
A.II.1. | Účetní jednotka předala Úřadu pro zastupování státu ve věcech majetkových nebytový prostor s garáží v hodnotě 121 419,- Kč. | 121419.00 |
A.II.3. | Účetní jednotka předala Úřadu pro zastupování státu ve věcech majetkových nebytový prostor s garáží v hodnotě 777 920,70 Kč. | 777920.70 |
A.II.3. | Účetní jednotka zkolaudovala investiční akci novostavby Obvodního oddělení policie Velké Meziřičí v hodnotě 63 504 823,08 Kč | 63504823.08 |
A.II.3. | Účetní jednotka provedla modernizaci venkovních prostor účelového zařízení Mánes - výstavbu dětského hřiště v hodnotě 320 128,- Kč | 320128.00 |
A.II.3. | Účetní jednotka zrekonstruovala splaškovou kanalizaci policejní stanice Okříšky v účetní hodnotě 115 000,- Kč | 115000.00 |
A.II.7 | Účetní jednotka v roce 2022 pořídila utajovaný majetek - speciální techniku v hodnotě 293 267,70 Kč. | 293267.70 |
B.I.8 | Účetní jednotka k 31.12.2022 zaúčtovala skladovou zásobu obchodní zboží na účelovém zařízení Mánes v celkové hodnotě 266 147,03 Kč. Účetní jednotka nově otevřela v červenci 2022 kantýnu na krajském ředitelství. Jení zásoba k 31.12.2022 činila 26 029,40 Kč. | 292176.43 |
B.II.1. | Účetní jednotka na konci roku 2022 zaúčtovala úrok z prodlení po zaplacení splátek smluvní pokuty u firmy VHH THERMONT ve výši 1 338 923,92 Kč. | 1338923.92 |
B.II.4. | V roce 2022 účetní jednotka nerealizovala žádný předkup služeb na rok 2023. Poskytnuté zálohy jsou dle platebních kalendářů na energie (elektrická energie, zemní plyn, vodné, stočné a teplo) a pohonné hmoty. Dále pak zálohy na vratné obaly v ÚZ Mánes. | 1713835.51 |
B.II.33. | Účetní jednotka předepsala pohledávky v období od 1.1.2022 do 31.12.2022 za škody ve výši 855 100,25 Kč, které k 31.12.2022 nejsou uhrazené. | 929062.13 |
A.II.4. | Účetní jednotka nadále používá majetek (auta), který je plně odepsán, z důvodu hospodárnosti. Účetní jednotka staré služební auta ekologicky zlikviduje nebo prodává. Účetní jednotka obdržela bezúplatně od Policejního prezidia policejní Mikrobus v hodnotě 2 795 354,10 Kč, VW Transporter v hodnotě 2 795 354,10 Kč a 1 612 930,- Kč, tři videospektrální komparátory v hodnotě 217 787,90 Kč za jeden kus, laserové měřiče pro problematiku kyberkriminality v celkové hodnotě 1 001 685,83 Kč. Na Policejní prezidium předala účetní jednotka Škodu Octavia. | 256736843.51 |
A.II.6 | Účetní jednotka na konci roku obdržela fakturu za zřízení služebnosti. Na základně metodiky byla zaúčtovaná částka 242,- Kč na účet 028600000. | 242.00 |
A.II.6. | Účetní jednotka předala Policejnímu prezidiu bezúplatně brokovnice a výzbrojní materiál na podporu Ukrajiny ve výši 1 146 020,22 Kč. Účetní jednotka také předala Muzeu PČR jízdní kolo v hodnotě 15 300,- Kč. | 1161320.22 |
C.I.5. | Účetní jednotka na této položce provedla poslední standardní účetní zápis k 1.1.2012 při zahájení tvorby opravných položek k účtu 315. Od té doby zde účtuje jen opravy chyb, které se k tomuto účtu vztahují (obvykle jde o chyby související se zahájením metody odpisování např. po dohledání manka, které je po konzultaci s Ministerstvem financí považováno za chybu v inventarizaci). Účetní jednotka rozlišuje, zda se jedná o chybu vztahující se k účtu 406, nebo o chybu, kterou je třeba zachytit v položce C.I.7. Opravy minulých období. | 364423103.72 |
D.III.5. | Účetní jednotka zaúčtovala bez rozpočtu na příslušné karty nedokončených investic a kmenový záznam dodavatele investiční faktury, které se budou hradit z nároků v roce 2023 a patří do roku 2022 v celkové výši 1 223 631,70 Kč. Po nastavení nároků v rozpočtu, faktury vystornujeme a zaúčtujeme znovu. | 1223636.70 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.1. | Účetní jednotka spotřebovala suroviny na porady a rekondiční pobyty na účelovém zařízení Mánes v celkové hodnotě 477 701,35 Kč. | 477701.35 |
A.I.4. | Účetní jednotka nově otevřela v červenci 2022 kantýnu na krajském ředitelství. Její nákupy zboží v průběhu provozu činily 418 751,22 Kč a zásoba k 31.12.2022 v hodnotě 26 029,40 Kč byla zaúčtována na účet 132. | 418751.22 |
A.I.25. | Odprodej ostatních zásob (účet 139) - vzhledem k tomu, že ve směrné účtové osnově nejsou stanoveny samostatné analytické účty nákladů a výnosů pro odprodej tohoto typu zásob, vykazuje účetní jednotka tyto účetní případy na položkách výkazu zisku a ztrát A.I.25 - Prodaný materiál. | 71000.00 |
A.I.30. | Účetní jednotka prodala drobný majetek v hodnotě 85 750,- Kč. Účetní jednotka prodala dopravní prostředky v hodnotě 611 070,- Kč | 696820.00 |
A.I.12. | Účetní jednotka má auta na operativní leasing od roku 2022. | 569051.30 |
A.I.17 | Účetní jednotka v roce 2021 zaúčtovala dle metodiky výplatku stravenkového paušálu v hodnotě 8 852 943,- Kč a výživné psů v hodnotě 1 224 918,- Kč. | 10077861.00 |
A.II.4. | Účetní jednotka zaúčtovala v roce 2022 přeceňovací rozdíly z prodeje aut v hodnotě 393 629,- Kč. | 393629.00 |
B.I.4. | Účetní jednotka nově otevřela v červenci 2022 kantýnu na krajském ředitelství. Její tržby za prodané zboží v průběhu provozu činily 418 751,22 Kč. | 418751.22 |
B.I.9. | Účetní jednotka na konci roku 2022 zaúčtovala úrok z prodlení po zaplacení splátek smluvní pokuty u firmy VHH THERMONT ve výši 1 338 923,92 Kč. | 1338923.42 |
B.I.14. | Účetní jednotka v průběhu roku 2022 realizovala odprodeje nepotřebného majetku v celkové výši 945 950,- Kč. | 945950.00 |
B.I.17. | Účetní jednotka zaúčtovala ve sledovaném období na účet hlavní knihy 649* bezúplatné převody od Policejního prezidia ve výši 4 937 284,20 Kč. Zvláštní finanční prostředky ve výši 1 450 000,- Kč. | 6387284.20 |
B.II.4. | Účetní jednotka zaúčtovala v roce 2022 přeceňovací rozdíly z prodeje drobného majetku a aut v celkové hodnotě 456 597,61 Kč. | 456597.61 |
A.I.16. | Účetní jednotka účtuje na účet HK 527513200 nákup a spotřebu ochranných pomůcek dle metodiky z MV v hodnotě 961 967,04 Kč. | 961967.04 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|
A.I.2. | V položce A.I.2. je uvedena změna stavu opravných položek k pohledávkám a majetku. | -576374.01 |
A.I.4. | V položce A.I.4. je uveden rozdíl mezi výnosem z prodeje a reálnou hodnotou prodaného dlouhodobého majetku, upravený o výsledkově zaúčtovaný rozdíl z přecenění tohoto majetku na reálnou hodnotu. Zisk se vykazuje se záporným znaménkem a ztráta s kladným znaménkem. Bližší podrobnosti k oceňování majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou jsou uvedeny ve stati A.3. přílohy této účetní závěrky. | -312098.61 |
A.I.6. | V položce A.I.6. jsou uvedeny úpravy o transakce, které sice ovlivnily výši výsledku hospodaření účetní, avšak neměly vliv na konečný stav peněžních prostředků, zejména bezúplatné pohyby aktiv s dopadem do výsledku hospodaření, manka a škody, nerealizované kurzové rozdíly a odepsané neuhrazené pohledávky. Položka nemá jednoznačné obsahové vymezení dané vyhláškou č. 410/2009 Sb. | -4913880.55 |
A.II.1. | V položce A.II.1 je uvedena změna brutto stavu krátkodobých pohledávek včetně aktivních účtů časového rozlišení očištěná o pohledávky z odprodeje dlouhodobého majetku za běžné období. | 10864152.50 |
A.II.2. | V položce A.II.2 je uvedena meziroční změna stavu předepsaných a k rozvahovému dni neuhrazených krátkodobých závazků včetně pasivních účtů časového rozlišení očištěná o závazky z pořízení dlouhodobého majetku (bez drobného dlouhodobého majetku, neboť tento má z pohledu finančních toků provozní charakter) za běžné období. | 6286174.79 |
A.II.3. | V položce A.II.3 je uvedena změna stavu zásob kromě bezúplatně nabytých/předaných. | 9135444.71 |
B.II.3. | V položce B.II.3. jsou uvedeny příjmy z prodeje dlouhodobého majetku určeného k prodeji, které nemají provozní charakter (tedy bez drobného a jiného drobného dlouhodobého majetku). | 866710.00 |
C.I. | V položce C.I. jsou uvedeny peněžní toky z vlastního kapitálu (tedy přijaté investiční transfery a odvody s dopadem na stav účtové skupiny 40) a fondů (bez peněžních toků, které stav fondu 412* neovlivňují, jako jsou splátky bytových zápůjček z FKSP). | 3432145.18 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 20390293.50 |
B.II. Tvorba fondu | 1000000.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 1000000.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | |
B.III. Čerpání fondu | 1375293.12 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 1375293.12 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 20015000.38 |