Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. V účetní jednotce nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
K 1.1.2021 byla novelizována vyhláška č. 410/2009 Sb., její novelou č. 310/2020 Sb. se mění výpočet přehledu o peněžních tocích, zejména se peněnžní toky z fondů vykazují nově ve stati C.I. Dále zákon č. 563/1991 Sb. má od 1.1.2021 dvě dílčí novely, které ale nemají dopad na veřejný sektor, potažmo na vybrané účetní jednotky. Účetní jednotka neprovedla oproti předchozímu účetnímu období žádné další změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky ani nezměnila způsoby oceňování. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky vykazuje účetní jednotka od účetního období 2020 vybrané náklady nově v položce A.I.16. Zákonné sociální náklady (účet 527), a to v návaznosti na § 33 odst. 2 písm. d) vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve vazbě na § 24 odst. 2 písm. j) zákona o daních z příjmů. Jedná se o: a) pracovnělékařské služby včetně těch, které jsou prvotně uhrazeny zaměstnancem a následně jsou mu nahrazeny (do loňska vykazovány v položce A.I.12. Ostatní služby # účet 518 resp. A.I.36. # účet 549 v případě náhrad); b) náklady na odborný rozvoj (vzdělávání) zaměstnanců, pokud souvisejí s předmětem činnosti (do loňska vykazovány v položce A.I.12. Ostatní služby # účet 518); c) náklady na materiál charakteru ochranných pomůcek pro zaměstnance (do loňska vykazovány podle své věcné povahy v položce A.I.1. Spotřeba materiálu # účet 501). Slovem "zaměstnanci" se zde rozumějí i příslušníci PČR a HZS ČR. Dále účetní jednotka z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky vykazuje od účetního období 2021 příspěvky vlastním zaměstnancům na náklady na výživu a ošetřování služebních psů nově v položce A.I.17. Jiné sociální náklady (původní položka A.I.36. Ostatní náklady z činnosti). V souvislosti s novelou § 69 rozpočtových pravidel (novela č. 609/2020 Sb.) a navazující novelou vyhlášky 430/2001 o nákladech na stravování (novela č. 129/2021 Sb.) vykazuje účetní jednotka od roku 2021 nově na účtu 528 peněžitý příspěvek na stravování (tzv. stravenkový paušál). Použití účtu 528 vychází z ustanovení závazného ČÚS 704 bod 5.1.2 (vzhledem k závaznosti ČÚS je náklad na stravování nad rámec příspěvku z FKSP vykazován na ČÚSem stanoveném účtu 528 místo standardního účtu 527). V souladu s novelou č. 612/2020 Sb. vyhlášky 114/2002 Sb., o FKSP byl od 1. 1. 2021 rozšířen okruh plnění z FKSP, s dopadem na účet 412 o: - smuteční kytice a věnce při úmrtí zaměstnance (§14a). V příloze F jsou tyto účty vykázány v řádku A.III.9 - ostatní užití fondu. Dle stanoviska Ministerstva financí je pro pohledávky z náhrad nákladů správního řízení, s ohledem na podstatu zákonné úpravy v rámci správního řádu, vhodné použít položku PAP 3151501. Z tohoto důvodu účetní jednotka pohledávky z náhrad nákladů správního řízení účtuje na účet 315210000. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky vykazuje účetní jednotka od účetního období 2022 ostatní krátkodobé pohledávky (řádek B.II.33. - účet 377) - škody, které nejsou způsobeny na majetku a vznikly z hlavní činnosti účetní jednotky, na účtu 315 jiné pohledávky z hlavní činnosti (řádek B.II.5. rozvahy). Jedná se o např. převoz nezletilých osob do domovů pro děti a mládež, převoz osob pod vlivem alkoholu do zdravotnických zařízení apod. K 31. 12. 2021 nabyla plné účinnosti změna vyhlášky č. 410/2009 Sb. (novela č. 310/2020 Sb.) Tato novela mění výpočet přehledu o peněžních tocích. Peněžní toky z fondů se nově vykazují ve stati C.I. Změny týkající se peněžních toků z pohledávek a závazků vykládá MF jen jako formulační bez dopadu na obsahové vymezení.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je Netto. Metoda oceňování - Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. - Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). - Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. - Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. - Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. - Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. - V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). - Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. - Účetní jednotka zatím neučinila podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703 - Transfery a žádostí o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku, protože takový účetní případ zatím nenastal ani jej neočekává. Účtování o zásobách - Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. - Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Stejné pravidlo platí i pro oceňování úbytku zásob nabytých za účelem bezúplatného předání z účtu 139 podle § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb. - Výjimkou z pravidla oceňování váženým aritmetickým průměrem jsou věci pořízené z FKSP a věci vedené pod unikátním výrobním číslem (oceňují se pořizovací cenou). - Pro zásoby potravin v provozu závodního stravování užívá účetní jednotka způsob B. - Účetní jednotka má vypracován vnitřní předpis stanovující normu přirozených úbytků. Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů - Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). - Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 20.000,- Kč. Do této částky se časově nerozlišuje (kromě záloh na transfery). Metoda opravných položek - Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. (10% z každých 90 dnů po splatnosti) - Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů # 556. - Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Tato potřeba nebyla zjištěna. Metoda kurzových rozdílů - Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v §4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se v mezitímní účetní závěrce neprovádí, jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů 563 a 663. Metoda rezerv - Účetní jednotka má v souladu s ČÚS 705 vydán vnitřní předpis k rezervám. Tituly pro tvorbu rezerv se rozumí pravděpodobná rizika ze a) soudního sporu s žalobním požadavkem finančního charakteru nad 3 mil. Kč a b) potenciálního odvodu (sankce) ze závěrů z prováděných a dosud neuzavřených kontrol nad 500 tis. Kč. - V současném období není žádná rezerva vytvořena. Metoda odpisování - Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. Má sestaven odpisový plán, o odpisech je účtováno měsíčně, částky jsou v souladu s bodem 4.6. ČÚS 708 zaokrouhlovány na celé koruny nahoru. - Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty, drobný dlouhodobý majetek, majetek určený k prodeji a přeceněný na reálnou hodnotu, majetek v nájmu či výpůjčce a další majetek uvedený v §66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. - Účetní jednotka užívá a vykazuje v rozvaze i dlouhodobý hmotný majetek, který je již účetně plně odepsán. Tento majetek tvoří necelé 0,1% celkového odpisovaného majetku. K této situaci došlo tím, že u majetku vypršela životnost, ale majetek je nadále funkční a také na trhu neexistuje adekvátní náhrada nebo z důvodu hospodárnosti účetní jednotka rozhodla odepsaný majetek nadále využívat. Drobný dlouhodobý majetek (DDM) - Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. - Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově - proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za období od 1. ledna 2022 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka účetní případ nabytí DDM od takového subjektu nastal ve výši 51.075,- Kč. - DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části "Oceňování reálnou hodnotou". Účetní jednotka si vnitřním pokynem stanovila principy významnosti pro účtování na podrozvahových účtech, jejichž stavy vykazuje dále ve stati A.4. Za významné informace považuje: - vybraný majetek pod hranici ocenění DDM (o významnosti v tomto případě rozhoduje zřizovatel prostřednictvím centrálního číselníku majetku) - položka P.I.1. a P.I.2. - účty 901 a 902, - všechny pohledávky, u nichž bylo upuštěno od vymáhání - položka P.I.3. - účet 905, - vratné obaly, na které byla poskytnuta záloha, - dlouhodobý majetek svým charakterem odpovídající účtové třídě 0 najatý na delší dobu než do konce daného roku, - zcizený dlouhodobý majetek, - vypůjčený dlouhodobý majetek movitý i nemovitý, - informace o držbě příkazových bloků (1,- Kč za jeden ústřižek) - informace o ocenění dlouhodobého majetku, který byl účetní jednotce odcizen a nebylo promlčeno právo na náhradu škody (podmíněné aktivum), - podmíněné závazky z užívání nemovitého majetku vypůjčeného od jiné účetní jednotky kapitoly 314 na delší dobu než do konce daného roku, - podmíněné závazky z užívání dlouhodobého majetku, majetku svým charakterem odpovídajícího účtové třídě 0, vypůjčeného od externích subjektů na delší dobu než do konce daného roku. Doplňující informace k příloze účetní závěrky K části F - FKSP: Účetní jednotka poskytla sociální zápůjčky z prostředků FKSP. Celková výše dosud nesplacených sociálních zápůjček je 53.600,- Kč. Vzhledem k tomu, že v souladu s ČÚS 704 - Fondy účetní jednotky poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena ve stati A.III. části F přílohy účetní závěrky. Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku "zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako "zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4 Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba a tudíž také nemůže být "stavebním pozemkem". Ministerstvo vnitra v rámci poskytování metodické podpory kapitole 314 tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1. Stavební pozemky".

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky173796309.89174124335.76
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek19528897.6320497877.42
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 145947421.74145577667.80
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 8056082.527746893.54
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 263908.00301897.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku854734890.72855883089.10
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 1629596.800.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 297794143.71299843615.37
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 555311150.21556039473.73
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty298551.59294809.16
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 298551.59294809.16
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -680640029.24-681463944.18

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Identifikační číslo účetní jednotky (75151502) je uvedeno v záhlaví jednotlivých částí účetní závěrky. Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb. o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
V účetní jednotce nenastaly změny v podmínkách a situacích, které existovaly ke konci rozvahového dne.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Žádný účetní případ, u něhož by existovala podmíněnost nabytí právních účinků zápisu do katastru nemovitostí, nenastal.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Účetní jednotka jakožto organizační složka státu netvoří fond reprodukce majetku nebo fond investic.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Významnou kompenzací účetní jednotky jsou mzdové prostředky pracovníků rekreačních zařízení ve výši 3,048.057,31 Kč, která jsou plně hrazena z prostředků FKSP.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období5205058.3375318003.71
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá kulturní památku, sbírku muzejní povahy ani jiný předmět kulturní hodnoty nebo církevní stavbu, které by byly podle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví oceněny ve výši 1,- Kč.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Účetní jednotka nemá lesní pozemek (s výměrou nad 10 hektarů).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.2.A.I.2. Software (013) Převážná část položky je tvořena softwarem nutným pro výkon činnosti účetní jednotky.22164831.10
A.I.5.A.I.5 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (018) Převážná část položky je tvořena softwarem nutným pro výkon činnosti účetní jednotky, jehož hodnota nepřesáhla hranici 60.000,- Kč.90200592.54
A.II.1.A.II.1. Pozemky (031) Na této položce účetní jednotka eviduje veškeré pozemky, ke kterým má právo hospodařit s nimi. V letošním roce účetní jednotka bezúplatně přijala od Úřadu pro zastupování státu ve věcech majetkových pozemky v hodnotě 303.920,- Kč a od Moravskoslezského kraje pozemky v hodnotě 1,121.932,- Kč. Od obce Mosty u Jablunkova naopak v hodnotě 8.719,- Kč pozemnky bezúplatně získala. Dále účetní jednotka dokoupila část pozemku v hodnotě 5.388,- Kč.55683808.66
A.II.3.A.II.3. Stavby (021) Na této položce je vykázán dlouhodobý hmotný nemovitý majetek - stavby, který účetní jednotka využívá ke své činnosti. Je-li nemovitost nebo její část pronajímána jinému subjektu za úplatu, příjmy z těchot pronájmů se odráží ve výsledovce - položka B.I.3. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky byly příloze G účetní závěrky k 1.1.2021 upraveny hodnoty jednotlivých druhů staveb za minulé období tak, aby věrně odrážely skutečnost. Celková hodnota staveb je nezměněna. Účetní jednotka v letošním roce zařadila do používání stavební úpravy ve výši 155,5 mil. Kč. Stavební úpravy nemovitostí se týkaly především snížení energetické náročnosti budov, příp. změny vytápění nebo rekonstrukce elektrorozvodů. Většina výdajů na tyto úpravy byla financována z prostředků evropských fondů.1795105082.14
A.II.4.A.II.4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí (022) Největší část této položky je tvořena dopravními prostředky ve výši 956 miliónů Kč, dále pak komunikační prostředky (130 mil. Kč), výzbrojní majetek (54 mil. Kč) a výpočetní technika (48,5 mil. Kč). Na této položce ja vykázán i plně odepsaný majetek, který účetní jednotka z důvodu hospodárnosti nadále využívá. Odepsaný majetek je nadále plně funkčí, jeho vyřazení a likvidace, stejně jako pořízení nového, by bylo neekonické. Jedná se většinou o přístroje a zařízení autoopravny, výpočetní techniku a systémy přístupové docházkové. § 10 odst. 3 vyhlášky č. 410/2009 Sb. stanoví, že účetní případy, které jsou utajovánými skutečnostmi nebo informacem, se vykazují na položkách "ostatní". Z tohoto důvodu a na doporučení metodického odboru rezortu MV ČR účetní jednotka změnila způsob vykazování majetku třídy 11 (speciální technika) na ostatní dlouhodobý hmotný majetek. Z účtu 022 byl převeden majetek v hodnotě 3,668.110,14 Kč na účet 029.1332086372.23
A.II.7.A.II.7. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek (029) Účetní jednotka vykazuje v této položce věcná břemena na cizím majetku v hodnotě 422.508,60 Kč. § 10 odst. 3 vyhlášky č. 410/2009 Sb. stanoví, že účetní případy, které jsou utajovánými skutečnostmi nebo informacem, se vykazují na položkách "ostatní". Z tohoto důvodu a na doporučení metodického odboru rezortu MV ČR účetní jednotka změnila způsob vykazování majetku třídy 11 (speciální technika) na ostatní dlouhodobý hmotný majetek. Z účtu 022 byl převeden majetek v hodnotě 3,668.110,14 Kč na účet 029. Nový způsob vedení speciální techniky na účtu 029 více vyhovuje jeho povaze a účelu pořízení.4090618.74
A.II.8.A.II.8. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (042) Na této položce účetní jednotka vykazuje nedokončené investice na nemovitý majetek v hodnotě 25,6 mil. Kč. Převážně se jedná se revitalizace objektů a realizaci úspor (zateplení budov). Nedokončené investive v hodnotě 669.881,- Kč budou z důvodu nedostatku finančních prostředků ukončeny a vyhlášeny jako zmařené investice.25571699.92
A.II.10.A.II.10. Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji (036) Účetní jednotka vykazuje v této položce movitý majetek určený k prodeji, přeceněný v souladu s § 27 zákona o účetnictví na reálnou hodnotu. K rozvahovému dni má účetní jednotlka majetek určený k odprodeji ve výši 813.410,- Kč. Jedná se o komunikační prostředky a výpočetní techniku, kterou účetní jednotka již nemůže používat a stala se pro ní nepotřebnou v hodnotě 26.250,- Kč. V hodnotě 414.700,- Kč jsou již nepotřebné dopravní prostředky a nepotřebné foto přístroje jsou v hodnotě 49.100,- Kč. V hodnotě 323.360,- Kč je majetek drobný hmotný dlouhodobý (převážně foto přístroje a výpočetní technika). Reálná hodnota vychází u dopravních prostředků ze znaleckých posudků, u ostatního majetku z ocenění, které účetní jednotka provedla sama - komisionálně.813410.00
B.I.2.B.I.2. Materiál na skladě (112) Velký nárůst zásob u materiálu výstrojního z důvodu nákupu hygienických potřeb, především osobních ochranných pomůcek zabraňujících šíření infekčních chorob jako je COVID-19 - jednorázové rukavice, roušky a respirátory, ochranné štíty apod. v letošním roce účetní jednotka nezaznamenala. Naopak dochází k postupné spotřebě tohoto materiálu. Mezi další největší položky patří zásoby automobilního materiálu (náhradní díly pro vlastní autodílnu) ve výši 19,5 mil. Kč, zásoby výzbrojního materiálu ve výši 21 mil Kč (převážně příslušenství ke zbraním - pouzdra, opasky; pouta; střelivo a náboje) a zásoby chemického materiálu převážně pro potřeby odboru kriminalistické techniky a na odběry biologického materiálu.105203678.98
B.I.10.B.I.10. Ostatní zásoby (139) Účetní jednotka vykazuje v této položce služební zvířata (psy). K rozvahovému dni účetní jednotka zaznamenala: - bezúplatný příjem psů v rámci rezortu ve výši 84.000,- Kč - bezúplatný převod fyzické osobě ve výši 83.000,- Kč - úhyn 6 psů ve výši 67.000,- Kč. Účetní jednotka také nakoupila služební psy ve výši 186.000,- Kč pro výkon své činnosti.1208790.00
B.II.4.B.II.4. Krátkodobé poskytnuté zálohy (314) Tato položka se skládá ze záloh na služby (převážně na energie) ve výši 6,2 mil. Kč a na vratné obaly (4.598,70 Kč).6235267.70
B.II.5.B.II.5. Jiné pohledávky z hlavní činnosti (315) V rámci této položky účetní jednotka vykazuje též související příslušenství k pokutě z titulu úroků z prodlení, penále nebo náhrady nákladů řízení. Stejný princip vykazování příslušenství je aplikován na všech pohledávkových účtech. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky vykazuje účetní jednotka od účetního období 2022 ostatní krátkodobé pohledávky (původně řádek B.II.33. - účet 377) - škody, které nejsou způsobeny na majetku a vznikly z hlavní činnosti účetní jednotky, na účtu 315 jiné pohledávky z hlavní činnosti (řádek B.II.5. rozvahy). Jedná se o např. převoz nezletilých osob do domovů pro děti a mládež, převoz osob pod vlivem alkoholu do zdravotnických zařízení apod.4691091.93
B.II.30B.II.30 Náklady příštích období (381) Na této položce jsou evidovány výdaje za podporu softwaru, které jsou hrazeny dle smluv v daném účetním období, ale náklady (realizace podpory SW) se týkají období roku příštího.2875013.37
B.II.33.B.II.33. Ostatní krátkodobé pohledávky (377) Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky vykazuje účetní jednotka od účetního období 2022 ostatní krátkodobé pohledávky (řádek B.II.33. - účet 377) - škody, které nejsou způsobeny na majetku a vznikly z hlavní činnosti účetní jednotky, na účtu 315 jiné pohledávky z hlavní činnosti (řádek B.II.5. rozvahy). Jedná se o např. převoz nezletilých osob do domovů pro děti a mládež, převoz osob pod vlivem alkoholu do zdravotnických zařízení a jejich vyšetření k zjištění přítomnosti alkoholu a omamných látek v krvi apod. Na této položce nyní účetní jednotka účtuje: - pohledávky z poskytnutého věcného břemena a pohledávky za bývalými pracovníky (náborový příspěvek, zvýšení kvalifikace) ve výši 156.313,- Kč - pohledávky za škody na majetku ve výši 109.526,46 Kč265839.46
C.I.1.C.I.1. - jmění účetní jednotky (401) Účetní jednotka na této položce mimo jiné účtuje - bezúplatný příjem DHM movitého v rámci rezortu ve výši 26 mil. Kč a výdej ve výši 9 tis. Kč, - bezúplatný převod pozemku od jiné VÚJ ve výši 1,425.852,- Kč a bezúplatné předání pozemku ve výši 8.719,- Kč, - bezúplatné nabytí nemovitého majetku od VÚJ ve výši 28,381.017,25 Kč, - bezúplatné nabytí DHM movitého od jiné VÚJ ve výši 194.616,65 Kč a bezúplatné předání ve výši 494.851,59 Kč, - přijetí transferu od obcí k zakoupení DHM ve výši 500.783,- Kč z této částky nebylo použito 2.553,40 Kč a bylo vráceno poskytovateli, - dotaci z evropských fondů na snížení spotřeby energie ve výši 700 tis. Kč a 174 tis. EUR na zefektivnění česko-polské spolupráce v boji proti kyberkriminalitě, - vrácení části dotace z evropských fondů na snížení energie ve výši 272.319,99 Kč.3857615916.19
C.I.5.C.I.5. Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody (406) Účetní jednotka na této položce provedla poslední standardní účetní zápis k 1.1.2012 při zahájení tvorby opravných položek k účtu 315. Od té doby zde účtuje jen opravy chyb, které se k tomuto účtu vztahují (obvykle jde o chyby související se zahájením metody odpisování např. po dohledání manka, které je po konzultaci s Ministerstvem financí považováno za chybu v inventarizaci). Účetní jednotka rozlišuje, zda se jedná o chybu vztahující se k účtu 406, nebo o chybu, kterou je třeba zachytit v položce C.I.7. Opravy minulých období.1771144574.20
C.I.6.C.I.6. Jiné oceňovací rozdíly (407) Na této položce účetní jednotka eviduje přecenění majetku z důvodu odprodeje.992494.87
C.II.4.C.II.4. Rezervní fond z ostatních titulů (414) Na této položce účetní jednotka účtuje o finančních darech, které obdržela převážně od Hejtmanství Moravskoslezského kraje.8085146.38
D.III.8.D.III.8. Závazky z dělené správy (325) Na této položce účetní jednotka účtuje o pokutách na místě zaplacených (příkazové bloky). Tyto finanční prostředky jsou následně převáděny na účet celního úřadu.36800.00
D.III.10.D.III.10. Zaměstnanci (331) Na této položce účetní jednotka eviduje závazky vůči zaměstanancům v souvislosti s výplatou mezd a platů za prosinec 2022.185460875.00
D.III.13.D.III.13. Zdravotní pojištění (337) Na této položce účetní jednotka eviduje závazky vůči zdravotním pojišťovnám v souvislosti s výplatou mezd a platů za prosinec 2022.29278797.00
D.III.16.D.III.16. Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá (342) Na této položce účetní jednotka eviduje daňové závazky vůči Finančnímu úřadu v souvislosti s výplatou mezd a platů za prosinec 2022, jako je převážně daň měsíční zálohová ve výši 15,5 mil. Kč, daň srážková ve výši 1.259,- Kč a ostatní dně (daňový bonus na děti a roční zúčtování daně) ve výši 261 tis. Kč.15270780.00
D.III.18.D.III.18. Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce (345) Na této položce účetní jednotka účtuje o dávkách socialního zabezpečení.8287410.00
D.III.19.D.III.19. Závazky k vybraným ústředním vládním institucím (347) Tato položka obsahuje finanční prostředky z prodeje zajištěného majetku odváděné na účet ministerstva spravedlnosti nebo soudu jako výnosy trestních sankcí.0.00
D.III.35.D.III.35. Výdaje příštích období (383) Na této položce jsou evidovány náklady vztahující se k danému účetnímu období a na jejichž úhradu již účetní jednotka nemá finanční prostředky nebo již není možné realizovat platbu v daném roce. Jejich úhrada je provedena v následujícím roce 2023.4100575.72
D.III.11.D.III.11. Jiné závazky vůči zaměstnancům (333) Na této položce účetní jednotka eviduje závazky vůči zaměstnancům v souvislosti s výplatou cestovních náhrad za prosinec 2022.2135513.00
D.III.12.D.III.12. Sociální zabezpečení (336) Na této položce účetní jednotka eviduje závazky zaměstananců za důchodovým pojištěním, státní politikou zaměstnanosti a nemocenským pojištěním v souvislosti s výplatou mezd a platů za prosinec 2022.8555936.00
D.III.38.D.III.38. Ostatní krátkodobé závazky (378) Velkou část položky tvoří zajištěné finanční prostředky v trestním řízení - 32 mil v Kč, 125 tis. v EUR a 23 tis. v USD. Tyto finanční prostředky jsou zde uloženy do doby rozhodnutí, jak s těmito prostředky naložit (vrácení majiteli, propad státu, převod na soud k dalšímu opatření atd.) Dále na této položce účetní jednotka eviduje závazky v souvislosti s výplatou mezd a platů za prosinec 2022.42626153.81

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.A.I.1. spotřeba materiálu (501) Největší část nákladů je tvořena : - spotřeba automobilního matreiálu ve výši 21,5 mil. Kč. (vlastní autodílny pro opravy vlastních vozidel) - spotřeba chemický a laboratorní materiál ve výši 14,7 mil. Kč (např. testy orientační na zjišťování OPL, přípravky pro analýzu DNA) - spotřeba výzbrojního materiálu ve výši 12 mil. - převážně střelivo a náboje - spotřeba PHM do vlastních vozidel ve výši 58 mil Kč.135818875.32
A.I.2.A.I.2. spotřeba energie (502) teplo = 28,471.547,59 Kč zemní plyn = 6,071.712,36 Kč elektrická energie - MO = 16,617.268,12 Kč elektrická energie - VO = 4,411.781,38 Kč elektrická energie - dobíjení elektromobilů = 183.142,25 Kč Účetní jednotka nezaznamenala v době energetické krize nárůst cen elektrické energie díky smlouvám s fixací cen až do roku 2023.55755451.70
A.I.3.A.I.3. Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek (503) studená voda = 341.550,64 Kč srážková odpadní voda = 1,086.426,95 Kč splašková odpadní voda = 141.636,87 Kč vodné a stočné = 3,332.684,40 Kč teplá voda = 644.177,29 Kč.5546476.15
A.I.5.A.I.5. Aktivace dlouhodobého majetku (506) účetní jednotka vykazuje v této položce majetek vytvořený vlastní činností oceněný ve výši vlastních nákladů nebo rozsoupravováním697177.26
A.I.8.A.I.8. Opravy a udržování (511) účetní jednotka vykazuje na této položce zejména náklady na revizi a kalibraci převážně radarů a alkoholtestů, revizi hasicích přístrojů, výtahů a klimatizačních jednotek (5 mil. Kč), náklady na opravu automobilního materiálu, které nelze provést ve vlastní autodílně (2,3 mil. Kč) a náklady na opravu a udržování nemovitého majetku (42 mil. Kč). Velký nárůst nákladů na opravy a údržování nemovitého majetku ve výši 10 mil. Kč oprati předchozímu období je způsoben především opravami sociálního zařízení a výměny podlajových krytin v objektech sloužících k výkonu účetní jednotky.52308270.67
A.I.9.A.I.9. Cestovné (512) Velkou část této položky tvoří vyplacení cestovních náhrad při odlučném 7,3 mil. Kč.18021551.05
A.I.10.A.I.10. Náklady na reprezentaci (513) účetní jednotka zde vykazuje náklady: - na pohoštění (373.608,68 Kč) - na nákup smutečních věnců nebo kytic při úmrtí zaměstnance (4.790,- Kč) - na nákup předmětů k reprezentaci účetní jednotky (410.760,- Kč)789158.68
A.I.12.A.I.12. Ostatní služby (518) Převážná část této položky je tvořena: - náklady na podporu převážně internetového připojení a na podporu softwarového vybavení ve výši 20 mil Kč - náklady na znalecké posudky, odborná vyjádření a tlumočnické úkony ve výši 44 mil. Kč - nájemné za objekty, které účetní jednotka využívá ke své činnosti, ve výši 13 mil. Kč - nájemné za pozemky, pronájem multifunkčních zařízení apod. ve výši 12 mil Kč - úhrada poštovného ve výši 4 mil. Kč - převozy zemřelých k pitvě, odtahy vozidel ve výši 2,5 mil. Kč - pronájem střelnice, tělocvičny nebo bazénu k výcviku zaměstnanců ve výši 2 mil. Kč Účetní jednotka na tuto položku účtuje také náklady za vozidla na operativní leasing ve výši 1,671 mil. Kč.110818788.48
A.I.13.A.I.13. Mzdové náklady (521) účetní jednotka vykazuje mzdové náklady zaměstnanců2673423701.78
A.I.14.A.I.14. Zákonné sociální pojištění (524) - na sociální zabezpečení ve výši 628 mil. Kč - na veřejné zdravotní pojištění ve výši 240 mil. Kč867824297.90
A.I.16.A.I.16. Zákonné sociální dávky (527) Na tété položce je kromě základního přídělu do FKSP (53 mil. Kč) a ošatného (16,5 mil. Kč) účtováno také o nákladech souvisejících s bezpečností a ochranou zdraví při práci a hygienické vybavení pracovišť, jako jsou např. školení BOZP a především osobní ochranné prostředky, jejichž nárůst byl zaznamenán v souvislosti s COVID-19.73621862.64
A.I.17.A.I.17. Jiné sociální náklady (528) účetní jednotka z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky vykazuje od účetního období 2021 příspěvky vlastním zaměstnancům na náklady na výživu a ošetřování služebních psů na této položce ve výši 2,7 mil. Kč. Dále účetní jednotka na této položce také vykazuje stravenkový poušál poskytnutý zaměstnancům ve výši 36 mil. Kč nebo náhradu škody za ztrátu na služebním příjmu ve výši 9 mil. Kč. Účetní jednotka uhradila náklady na pohřeb svých zaměstnanců ve výši 82.125,- Kč53223438.30
A.I.20.A.I.20. Jiné daně a poplatky (538) převážnou část této položky tvoří účastnické poplatky za rozhlas a televizi ve výši 894 tis. Kč.916375.00
A.I.22.A.I.22. Smluvní pokuty a úroky z prodlení (541) Na tuto popožku účetní jednotka zaúčtovala úroky z prodlení zaměstnancům, kterým byly dodatčeně přiznány části mezd, a pokutu Finančnímu úřadu za opožděné dodání kontrolního hlášení.99295.00
A.I.24.A.I.24. Dary a jiná bezúplatná předání (543) Položky je tvořena věcnými dary policistům ve výši 261 tis. Kč a darováním služebních psů, kteří již nemohou dále vykonávat svou činnost (83.000,- Kč).344515.49
A.I.28.A.I.28. Odpisy dlouhodobého majetku (551) Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem, má sestaven odpisový plána o odpisech je účtováno měsíčně. Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty, drobný dlouhodobý majetek, majetek určený k prodeji a přeceněný na reálnou hodnotu, majetek v nájmu či výpůjčce a další majetek uvedený v §66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb.. Účetní jednotka užívá i dlouhodobý hmotný majetek, který je již účetně plně odepsán. Tento majetek tvoří necelé 0,1% celkového odpisovaného majetku. K této situaci došlo tím, že u majetku vypršela životnost, ale majetek je nadále funkční. Důvodem jeho dalšího úžívání je, že na trhu neexistuje adekvátní náhrada nebo z důvodu hospodárnosti, kdy prořízení nového majetku by bylo nákladné.117155112.64
A.I.30.A.I.30. Prodaný dlouhodobý hmotný majetek (553) na této položce je zaúčtován odprodej vozidel, pro účetní jednotku neupotřebitelných vzhledem k jejich špatnému technickému stavu.1172000.00
A.I.36.A.I.36. Ostatní náklady z činnosti (549) Účetní jednotka na položku účtuje mimo jiné náklady na obhajobu advokátů a notářů exoffo (3 mil. Kč) nebo zákonné pojištění motorových vozidel (1 mil. Kč).7479525.13
A.III.1.A.III.1. Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery (571) Náklady tvoří: - dávky nemoc. pojištění: 32 mil. Kč - odchodné: 74,4 mil. Kč - náborový příspěvek: 24,5 mil Kč - úmrtné: 3 mil. Kč133541236.00
B.I.2.B.I.2. Výnosy z prodeje služeb (602) Účetní jednotka na této položce eviduje výnosy ze stravování zaměstnanců a ze služeb (např. paušální částky za úklid, pornájem plochy na reklamní panel, kopírování apod.)1755524.07
B.I.3.B.I.3. Výnosy z pronájmu (603) Na této položce jsou zachyceny předevsším výnosy: - z pronájmu nebytových prostor (665.088,41 Kč) - z pronájmu pozemků (48.198,- Kč) - z ubytování na ubytovně (11.351,80 Kč) - z pronájmu movitého majetku (41.369,77 Kč) Na této položce nevykazujeme výnosy z poskytnutí práva využití věci, které jsou službou a proto jsou v položce B.I.2.766007.98
B.I.8.B.I.8. Jiné výnosy z vlastních výkonů (609) Na této položce účetní jednotka eviduje převážně výnosy z vlastních výkonů při převozu osob do zdravotnického zařízení a jejich vyšetření k zjištění přítomnosti alkoholu a omamných látek v krvi a při převozu nezletilých osob zpět do domava pro děti a mládež.334851.86
B.I.9.B.I.9. Smluvní pokuty a úroky z prodlení (641) Na této položce účetní jednotka eviduje smluvní pokuty, sankce za zmařené aukce zajištěného majetku nebo úroky z prodlení při nedodání zboží nebo služby.464804.61
B.I.10.B.I.10. Jiné pokuty a penále (642) Na této položce účetní jednotka eviduje pořádkové pokuty a pokuty ve správním řízení.353500.00
B.I.11.B.I.11. Výnosy z vyřazených pohledávek (643) Na této položce účetní jednotka eviduje uhrazení pohledávek, které byly již jednostranně upuštěny od vymáhání převážně z důvodu vysoký nákladů na vymáhání oproti dlužné částce, neboť se většinou jedná o cizí státní příslušníky.0.00
B.I.12.B.I.12. Výnosy z prodeje materiálu (644) Na této položce jsou zachyceny tržby oděvní výdejny, úhrady za ztracený materiál a výnosy z vyřazeného majetku (sběrné suroviny).388506.00
B.I.14.B.I.14 Výnosy z prodeje dlohodobého hmotného majetku kromě pozemků (646) Na této položce jsou zachyceny tržby z prodeje našeho dlouhodobého majetku (2 mil. Kč) a z prodeje zajištěného majetku v aukci - drobný DHM 171 tis. Kč a DHM 841 tis. Kč.3078325.00
B.I.16.B.I.16. Čerpání fondů (648) - čerpání rezervního fondu - čerpání sponzorských darů ve výši 10 mil. Kč - čerpání FKSP - nákup DHM a DDHM z prostředků FKSP ve výši 0,9 mil. Kč10991420.12
B.I.17.B.I.17. Ostatní výnosy z činnosti (649) Hlavní složku této položky tvoří bezúplatné příjmy DDHM a psů v rámci rezortu ve výši 17 mil. Kč, náhrady škod ve výši 8 mil. Kč a ostatní výnosy z činnosti ve výši 4 mil. Kč (z toho většinu tvoří vratky minulých let, věcná břemena, úhrada nákladů vzniklých v souvislosti se správním vyhoštěním nebo ve správním řízení).30509040.83
B.III.3.B.III.3. Výnosy ze sociálního pojištění (633) Na této položce účetní jednotka eviduje pojistné od zaměstnavatele na důchodové pojištění ve výši 508 mil Kč, na nemocenské pojištění ve výši 17,9 mil. Kč a na státní politiku zaměstnanosti ve výši 28 mil. Kč. Poslední část položky tvoří pojistné od zaměstnanců na důchodové pojištění ve výši 154 mil. Kč.707753172.00
B.IV.1.B.IV.1. Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů (671) Na této položce účetní jednotka eviduje transfer poskytnutý Statutárním městem Ostrava na prevenci kriminality.150000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
P.P. Stav peněžních prostředků k 1. lednu V části P je uveden stav položky rozvahy B.III. k 1. lednu. Cenné papíry určené k obchodování ani dlouhodobé termínované vklady účetní jednotka nemá. Obsahové vymezení položek celého přehledu vychází z §43 vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů. Náklady, s výjimkou aktivací a jiných zůstatků nákladů na straně Dal, jsou započítány kladně, výnosy, aktivace a jiné zůstatky nákladů na straně Dal záporně, snížení pohledávek kladně, zvýšení pohledávek záporně, snížení závazků záporně, zvýšení závazků kladně, přírůstek zásob záporně, úbytek zásob kladně.374173739.46
Z.Z. Výsledek hospodaření před zdaněním V části Z je uveden výsledek hospodaření před zdaněním, rovný položce C.1. výkazu zisku a ztráty. Ztráta je vykázána se záporným znaménkem.3586346394.71
A.I.1.A.I.1. Odpisy dlouhodobého majetku V položce A.I.1. jsou uvedeny odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku za běžné účetní období.117155112.64
A.I.2.A.I.2 Změna stavu opravných položek V položce A.I.2. je uvedena změna stavu opravných položek k pohledávkám a majetku.251749.70
A.I.3.A.I.3. Změna stavu rezerv V položce A.I.3. se uvádí změna stavu rezerv podle § 30 vyhlášky v průběhu běžného účetního období. Účetní jednotka dosud nevytvořila žádnou rezervu.0.00
A.I.4.A.I.4. Zisk (ztráta) z prodeje dlouhodobého majetku V položce A.I.4. je uveden rozdíl mezi výnosem z prodeje a reálnou hodnotou prodaného dlouhodobého majetku, upravený o výsledkově zaúčtovaný rozdíl z přecenění tohoto majetku na reálnou hodnotu. Zisk se vykazuje se záporným znaménkem a ztráta s kladným znaménkem. Bližší podrobnosti k oceňování majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou jsou uvedeny ve stati A.3. přílohy této účetní závěrky.2177419.19
A.I.6.A.I.6. Ostatní úpravy o nepeněžní operace V položce A.I.6. jsou uvedeny úpravy o transakce, které sice ovlivnily výši výsledku hospodaření účetní, avšak neměly vliv na konečný stav peněžních prostředků, zejména bezúplatné pohyby aktiv s dopadem do výsledku hospodaření, manka a škody, nerealizované kurzové rozdíly a odepsané neuhrazené pohledávky. Položka nemá jednoznačné obsahové vymezení dané vyhláškou č. 410/2009 Sb.16973497.54
A.II.1.A.II.1. Změna stavu krátkodobých pohledávek V položce A.II.1 je uvedena změna brutto stavu krátkodobých pohledávek včetně aktivních účtů časového rozlišení očištěná o pohledávky z odprodeje dlouhodobého majetku za běžné období.6084425.70
A.II.2.A.II.2. Změna stavu krátkodobých závazků V položce A.II.2 je uvedena meziroční změna stavu předepsaných a k rozvahovému dni neuhrazených krátkodobých závazků včetně pasivních účtů časového rozlišení očištěná o závazky z pořízení dlouhodobého majetku (bez drobného dlouhodobého majetku, neboť tento má z pohledu finančních toků provozní charakter) za běžné období.8131428.45
A.II.3.A.II.3. Změna stavu zásob V položce A.II.3 je uvedena změna stavu zásob kromě bezúplatně nabytých/předaných.21868734.38
B.I.B.I. Výdaje na pořízení dlouhodobých aktiv V položce B.I. jsou uvedeny výdaje na pořízení dlouhodobých aktiv, které nemají provozní charakter (tedy bez drobného a jiného drobného dlouhodobého majetku).145869900.15
B.II.3.B.II.3. Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku určeného k prodeji V položce B.II.3. jsou uvedeny příjmy z prodeje dlouhodobého majetku určeného k prodeji, které nemají provozní charakter (tedy bez drobného a jiného drobného dlouhodobého majetku).2907073.00
C.I.C.I. Peněžní toky vyplývající ze změny vlastního kapitálu V položce C.I. jsou uvedeny peněžní toky z vlastního kapitálu (tedy přijaté investiční transfery a odvody s dopadem na stav účtové skupiny 40) a fondů (bez peněžních toků, které stav fondu 412* neovlivňují, jako jsou splátky bytových zápůjček z FKSP).198417.71
H.H. Příjmové a výdajové účty rozpočtového hospodaření V položce H je uvedeno saldo příjmových a výdajových účtů organizační složky státu (položky pasiv č. C.IV.1. a C.IV.2.), přičemž převaha účtu 223 (výdajový účet OSS) je vykázána s kladným znaménkem.3590816734.75
R.R. Stav peněžních prostředků k rozvahovému dni V části R je uveden stav položky rozvahy B.III. k 31. prosinci běžného roku. Cenné papíry ani dlouhodobé termínované vklady účetní jednotka nemá.358312185.68

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
A.A. Účetní jednotka splnila k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období obě kritéria uvedená v § 20 odst. 1 písm. a) bodech 1 a 2 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a tedy sestavila vedle rozvahy, výkazu zisku a ztráty a přílohy také přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu. V přehledu o změnách vlastního kapitálu jsou údaje stanovené v §44 vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů (zejména podrobnosti k účtům 40x).2084562349.12
A.I.1.A.I.1. Změna, vznik nebo zánik příslušnosti hospodařit s majetkem státu Tato položka obsahuje informaci o výši zvýšení či snížení stavu účtu 401 (položky rozvahy C.I.1. Jmění účetní jednotky) z titulu změny příslušnosti hospodařit s majetkem státu a z titulu vzniku nebo zániku vlastnického práva státu podle zákona o majetku České republiky a jejím vystupování v právních vztazích nebo podle jiného právního předpisu, s výjimkou darů.0.00
A.I.4.A.I.4. Investiční transfery Položka obsahuje v případě organizačních složek státu informaci o výši zvýšení stavu účtu 401 (položky rozvahy C.I.1. Jmění účetní jednotky) z titulu transferu včetně peněžního daru určeného na pořízení dlouhodobého majetku.5205058.33
A.I.5.A.I.5. Dary Položka obsahuje informavći o výši zvýšení stavu účtu 401 z titulu darovacích smluv (věcné dary). Nezahrnuje věcné dary zaúčtované výsledovkově ani žádné finanční dary.28557893.25
A.V.A.V. Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody Položky A.V.1. až A.V.3. obsahují informaci o prvním použití popsaných účetních metod a dooprávkování drobného dlouhodobého majetku při zahájení reformy účetnictví státu, kdy místo příslušných nákladových účtů byl použit rozvahový účet 406. Stav těchto účtů se nyní již mění jen výjimečně při zjištění chyby.1771144574.20
A.VI.2.A.VI.2. Oceňovací rozdíly u majetku určeného k odprodeji V této položce jsou vykázány účetní případy související s přeceňováním majetku určeného k prodeji na reálnou hodnotu, s rozpouštěním tohoto rozdílu při prodeji resp. při jeho rušení v případě zrušení rozhodnutí o prodeji.992494.87
A.VII.A.VII. Opravy předcházejících účetního období Na položce A.VII.1. jsou zachyceny opravy loňských chyb provedené prostřednictvím účtu 408 jsou komentovány v položce E.1. přílohy k této účetní závěrce. Jedná se o chyby s dopadem do výsledku hospodaření v případech, kdy hodnota jedné chyby přesahovala 260 tis. Kč (menší chyby se opravují výsledkově). Na položce A.VII.2. jsou zachyceny opravy chyb starších než loňských provedené prostřednictvím účtu 408 jsou komentovány v položce E.1. přílohy k této účetní závěrce. Jedná se o chyby s dopadem do výsledku hospodaření v případech, kdy hodnota jedné chyby přesahovala 260 tis. Kč (menší chyby se opravují výsledkově). Účetní jednotka neprováděla opravu loňských ani starších než loňských chyb.916498.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.21612548.50
A.II. Tvorba fondu53169345.60
1. Základní příděl53169345.60
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu58672286.83
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace19865008.72
4. Kultura, tělovýchova a sport16535582.03
5. Sociální výpomoci a půjčky30000.00
6. Poskytnuté peněžní dary3630000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění11455170.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění284100.00
9. Ostatní užití fondu6872426.08
A.IV. Konečný stav fondu16109607.27

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.7889825.73
B.II. Tvorba fondu10300000.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové10300000.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba
B.III. Čerpání fondu10104679.35
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové10104679.35
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu8085146.38

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1795105082.14729264928.451065840153.69915599206.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu1317785550.94543535620.27774249930.67709061700.20
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky64806911.7828695911.0036111000.7835428613.07
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení72617420.4939747740.5232869679.9734751790.68
G.5.Jiné inženýrské sítě38266461.5823839682.1714426779.4114844601.65
G.6.Ostatní stavby301628737.3593445974.49208182762.86121512500.40

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky55683808.660.0055683808.6654261287.66
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky5420.000.005420.005420.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky3510389.270.003510389.273516172.27
H.4.Zastavěná plocha40765818.460.0040765818.4640061437.46
H.5.Ostatní pozemky11402180.930.0011402180.9310678257.93

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou4119744.195955394.17
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 644119744.195955394.17
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou36000.00616189.57
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6436000.00616189.57
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru

Základní údajeDodavatelStavební fázeVýdaje vynaložené na pořízení majetkuPlatby za dostupnostDalší platby a plnění zadavatele
ProjektDruh projektuDatum uzavření smlouvyObchodní firmaRok zahájeníRok ukončeníOcenění pořizovaného majetku dle smlouvyt-4t-3t-2t-1CelkemPočátekKonect-4v tom výdaje na pořízení majetkut-3v tom výdaje na pořízení majetkut-2v tom výdaje na pořízení majetkut-1v tom výdaje na pořízení majetkuVýdaje na pořízení majetku celkemt-4t-3t-2t-1Celkem