A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Památník Terezín účtuje v souladu s účetními předpisy zákona č.563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění;vyhláškou č.410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů pro některé vybrané účetní jednotky. Dále dle zákona č.320/2001 Sb. o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů; dle vyhlášky č.419/2004 Sb., kterou se provádí zákon č.320/2001 Sb., o finanční kontrole. Dále dle vyhlášky č. 220/2013Sb., o požadavcích na schválení účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek. Památník Terezín účtuje podle ČÚS č.701 až č.710 v úplném znění. Památníku Terezín nejsou známy skutečnosti, které by omezovaly nebo by mu zabraňovaly v jeho činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Způsob ocenění nakupovaných zásob a účtování o zásobách. Materiálové zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami, ve kterých jsou zahrnuty veškeré náklady související s pořízením. Je používán způsob A, kdy se v průběhu účetního období účtují složky pořizovací ceny nakupovaných zásob materiálu na vrub účtovaných skupin 11 se souvztažným zápisem na příslušných účtech zúčtovacích vztahů. Zásoby zboží jsou oceňovány prodejními cenami, ve kterých jsou zahrnuty veškeré náklady související s pořízením a rabat. Je používán způsob A, kdy se v průběhu účetního období účtují složky pořizovací ceny z rabatu nakupovaných zásob zboží na vrub účtovaných skupin 13 se soustažným zápisem na příslušných účtech zúčtovacích vztahů. Způsob účtování o dlouhodobém majetku. Dlouhodobý majetek a nehmotný majetek je pořizován dodavatelsky, v souladu se zákonem č.563/1991 Sb., je oceňován pořizovací cenou. DHM (pořizovací cena vyšší než 80tis. Kč, doba použitelnosti delší než 1 rok), je evidován na účtech tř. 02 DNM (pořizovací cena vyšší než 60 tis. Kč, doba použitelnosti delší než 1 rok) je evidován na účtech tř. 01. Evidence se zpracovává v programu Ing. Petr Schuster Litoměřice. Drobný dlouhodobý majetek - hmotný do 3000,- Kč je účtovaný na účet 501 a veden na podrozvahovém účtu č. 902, od 3 001 do 80 000,- Kč je veden v účetní evidenci na účtu 558 a 028 dle analytické evidence, nehmotný majetek do pořizovací ceny 7000,- Kč je účtován na 518 a současně veden na podrozvahovém účtu 901, od 7 001 do 60 000,- v účetní evidenci, účet 558 a 018 dle analytické evidence. Pořizovaný hmotný majetek kromě zásob je oceňován pořizovací cenou, hmotný majetek kromě zásob vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Peněžní prostředky a ceniny jsou oceňovány jejich jmenovitými hodnotami. Pohledávky a závazky jsou oceňovány jmenovitými hodnotami. Pořízený nehmotný majetek je oceňován pořizovacími cenami. Kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty, pokud nebyla známa jejich hodnota ,byly oceněny ve výši 1,- Kč a zavedeny do účetnictví v hodnotě 1,- Kč k 31. 12. 2011. Majetek v případě bezúplatného nabytí je oceňován reprodukční pořizovací cenou. Pořizovací cenou je cena, za kterou byl majetek pořízen a náklady s pořízením související. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Památník Terezín používá účetní metody v souladu s dříve uvedenými předpisy. V průběhu IV Q. 2022 se Památník Terezín neodchýlil od používaných účetních metod. Závazky sociálního a zdravotního pojištění evidované k 31. 12 .2022 splatné do 20. 1. 2023, sociální ve výši 1.217.320,- Kč a zdravotní ve výši 525.079,-Kč byly uhrazeny dne 09.01.2023. Daňové závazky k 31. 12. 2022 splatné do 25. 1. 2023 ve výši 222.183,- Kč a DHP za IV.Q 2022 ve výši 1.098.118,- Kč bude odvedeno v lednu 2023. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2289736.66 | 2340387.32 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 62703.30 | 62703.30 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1280497.36 | 1207325.02 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 28053.00 | 28053.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 918483.00 | 1042306.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 5638500.00 | 9171646.81 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 5638500.00 | 9171646.81 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 7928236.66 | 11512034.13 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.1. | Zahrnuje pohledávky splatné v I. Q. 2023. Opravné položky k pohledávkám činí k 31. 12. 2022 částku -77.543,60 Kč. | 453321.60 |
B.II.4. | Částka představuje zálohy na energie, karty CCS, zálohy na nákup knih a tisku | 446469.95 |
B.II.13. | Přeplatek na dani z příjmů | 215015.91 |
B.II.30. | Zahrnuje inzerci, předplatné, licence k softwarům, pojištění na rok 2023 | 951986.39 |
B.II.9. | předepsané manka, škody k úhradě zaměstnancům | 11894.00 |
B.II.31. | výnosy účetné patřící do roku 2022, odevzdané do pokladny nebo došlé na BÚ v lednu 2023 | 486874.45 |
D.III.5. | zúčtované došlé faktury od dodavatelů, splatné v lednu 2023 | 9783549.12 |
D.III.10. | výplata mezd v hotovosti, provedená v lednu 2023 | 247328.00 |
D.III.11. | výplata mezd z BÚ, provedená v lednu 2023 | 3053212.00 |
D.III.17. | odvod DPH 10-12/2022, splatná v lednu 2023 | 1098118.00 |
D.III.36. | zůstatek představuje budoucí rabat z prodeje knih ve výši 1.554.912,32 Kč, částka 2.038.159,- Kč představuje nepoužitou část příspěvku MK na el.energii a plyn | 3593071.32 |
D.III.38. | nezúčtovaný konsignační prodej | 217536.00 |
D.III.37. | dohadné položky na energie, materiál, služby | 3202305.42 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.2. | spotřeba el. energie, vodné, stočné, plynu | 8516022.38 |
A.I.8. | částka 3.386.481,72 Kč představuje opravu kulturních památek, částka 2. 974.515,14 Kč představuje náklady na ostatní opravy a údržbu | 6360996.86 |
A.I.12. | částka 238.093,68 Kč představuje náklady na bankovní poplatky, inzerce ve výši 861.197,97 Kč, výstavní činnosti ve výši 172.937,84 Kč, střežení objektů ve výši 530.348,14 Kč, poštovné, telekomunikace a internet ve výši 605.606,51 Kč, průvodcovské služby ve výši 7.511.742,50 Kč, částka 14.517.455,89 Kč ostatní služby | 24437382.53 |
A.I.13. | platy ve výši 46.530.141,- Kč, OON ve výši 277.822,- Kč, pracovní neschopnost ve výši 699.170,- Kč | 47507133.00 |
A.I.14. | sociální pojištění ve výši 11.583.897,- Kč, zdravotní pojištění ve výši 4.210.385,- Kč | 15794282.00 |
A.I.16. | příděl do FKSP ve výši 944.586,22 Kč, náklady na BOZP a PO ve výši 218.919,94 Kč, preventivní lékařská péče ve výši 29.840,-Kč, náklady na závodní stravování ve výši 491.440,- Kč a náklady na kurzy a školení ve výši 268.570,12 Kč | 1953356.28 |
A.I.35. | pořízení DDHM nad 3.000,- Kč | 2084945.34 |
B.I.2. | vstupné ve výši 30.241.763,13 Kč, stravování ve výši 2.566.409,09 Kč, ubytování ve výši 998.985,59 Kč, parkovné ve výši 997.880,99 Kč, ostatní služby ve výši 118.552,91 Kč | 34923591.71 |
B.I.16. | použití darů RF na činnost VO, překročení limitu OON a veřejné sbírky ve výši 260.684,- Kč, použití fondu odměn na překročení limitu na platy ve výši 312.723,- Kč | 573407.00 |
B.IV.1. | transfery MK na provoz ve výši 64.719.633,- Kč, transfer MK na kompenzaci výpadku výnosů ve výši 11. 131.894,- Kč, transfer pokrytí nákladů spojených s ubytováním uprchlíků z Ukrajiny ve výši 2.001.744,- Kč, transfer na semináře MŠMT ve výši 1.700.000,- Kč, transfer na realizaci Terezínské tryzny ve výši 1.000.000,- Kč, transfer MK na 75. výročí PT ve výši 300.000,- Kč, transfer MK na novou expozici MG ve výši 3.315.000,- Kč, transfer MK na projekt revitalizace zeleně PT ve výši 997.728,- Kč a příspěvek Ústeckého kraje na realizaci Terezínské tryzny ve výši 200.000,- Kč | 85365999.00 |
C.2. | kladného hospodařského výsledku bylo dosaženo zvýšením tržeb ze vstupného v závěru roku 2022, kdy byl zaznamenán zvýšený zájem o expozice PT oproti předcházejícím letům. | 150571.15 |
A.I.36. | náklady na DPH ve výši 3.594.815,35 Kč, příspěvky zájmovým sdružením ve výši 47.185,- Kč, pojištění ve výši 360.141,20 Kč, náklady na projekt revitalizace zeleně ve výši 997.728,- Kč a ostatní ve výši 557.100,97 Kč | 5556970.52 |