A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka neprovedla od.1.1.2022 žádné změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek rozvahy ani výkazu zisku a ztráty a postupuje v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá účetní metody a postupy dle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, Českými účetními standardy č. 701-710, instrukcemi Ministerstva spravedlnosti ČR (dále jen MSp.), vnitřními předpisy, metodikou Ministerstva financí ČR a MSp. Úplatně pořízený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od účetních jednotek, které neúčtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., v reprodukčních pořizovacích cenách. Bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek vybraných účetních jednotek, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., navazuje účetní jednotka na ocenění, o kterém naposledy účtovala předávající účetní jednotka. Do drobného nehmotného majetku (účet 018) se řadí software, pokud jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění nepřevyšuje částku 60 000,00Kč. Do dlouhodobého hmotného majetku řadí účetní jednotka majetek v ocenění nad 40 000,00Kč, v dlouhodobém nehmotném majetku eviduje majetek nad 60 000,00Kč. Účetní jednotka dále eviduje drobný dlouhodobý hmotný majetek v ocenění od 3 000,00Kč včetně do 40 000,00Kč včetně a jiný drobný dlouhodobý majetek od 500,00Kč do 3 000,00Kč, který vede účetní jednotka v podrozvahové evidenci. Soubory majetku oceňuje účetní jednotka v pořizovacích cenách. Taktéž kulturní předměty jsou oceněny v pořizovacích cenách. Majetek oceněný vlastními náklady účetní jednotka neeviduje. Náklady související s pořízením dlouhodobého nehmotného majetku se účtují v souladu s § 55 vyhl. č. 410/2009 Sb. Majetek určený k prodeji (včetně drobného dlouhodobého majetku) je dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. přeceňován na reálnou hodnotu, a to k datu stanovení ceny znalcem (případně dnem stanovení ceny likvidátorem pojišťovny). Zbytkovou hodnotu účetní jednotka použije pouze v případě, kdy se jedná o zdůvodnitelnou (písemně) kladnou odhadovanou částku, kterou by účetní jednotka mohla získat v okamžiku předpokládaného vyřazení majetku. Tvorba opravných položek k nedokončenému nehmotnému nebo hmotnému majetku se řídí dle § 65 vyhlášky č. 410/2009Sb. a ČÚS č. 706 "Opravné položky a vyřazení pohledávek". OSS účtuje o tvorbě opravných položek u nedokončeného dlouhodobého majetku v případech, kdy není jistá ani známá doba dokončení uvedeného majetku. K 31. 12. 2021 účetní jednotka vytvořila opravnou položku ve výši 100% k nedokončenému majetku (studie výstavby objektu pro OSZ Ostrava, pořízena 21. 12. 2012). Dne 21.12.2022 bylo o studii rozhodnuto, jako o zastaralé a nepotřebné z důvodu požadavku vlastníka Magistrátu města Ostravy na provedení architektonické soutěže k výstavbě budovy. Na základě uvedeného byla studie výstavby zaúčtována jako zmařená investice a opravná položka byla zrušena. Evidenci majetku má účetní jednotka upravenou vnitřním předpisem. Účetní jednotka uplatňuje měsíční rovnoměrný způsob odpisování u dlouhodobého majetku mimo motorových vozidel. U motorových vozidel uplatňuje výkonový způsob odpisování. O odpisech účetní jednotka účtuje minimálně k mezitímní a řádné účetní závěrce. Zásoby účtuje účetní jednotka způsobem B v ceně pořízení, která zahrnuje také náklady spojené s jejich pořízením. O stavu materiálu na skladě účtuje účetní jednotka vždy k rozvahovému dni. Pro oceňování úbytku zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Tvorbu rezervy účtuje účetní jednotka v souladu s ČÚS č. 705, § 26 odst. 2 ZoÚ a § 67 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Při tvorbě rezervy je aplikován princip významnosti, který je upraven ve vnitřním předpise. Účetní jednotka vytvořila v červnu 2022 rezervu na budoucí možné riziko vyšších nákladů plynoucích ze soudního sporu ve výši 586 440,00Kč. Na základě soudního rozhodnutí Městského soudu v Praze byla rezerva 30.11.2022 rozpuštěna. Účetní jednotka využívá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů včetně tvorby dohadných položek. Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Výše významnosti je stanovena hranicí 50.000,00Kč. V případě dobíjení frankovacího stroje účetní jednotka časově rozlišuje čtvrtletně. Účetní jednotka měsíčně časově rozlišuje výnosy z nájmu za služební byt, které jsou hrazeny srážkou ze mzdy dopředu. Metodu časového rozlišování má organizace upravenou vnitřním předpisem. Účtování o opravných položkách a vyřazení pohledávek se řídí § 65 odst.6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. a účetním standardem č. 706. K 31. 12. 2022 účetní jednotka neeviduje pohledávky, ke kterým by tvořila opravné položky. Pro vzájemné odsouhlasení pohledávek a závazků má účetní jednotka vnitřním předpisem stanovenou hranici 50 000,00KČ pro každou jednotlivou pohledávku či závazek. Pro přepočet cizí měny na české koruny používá účetní jednotka pevný roční kurz vyhlášený ČNB k 1. 1. běžného roku. Účetní jednotka v podrozvahové evidenci eviduje na účtu 924 dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou - Okresní soud Karviná a Probační a mediační služba Jeseník, a to na základě smluv o výpůjčce. Na účtu 966 eviduje OSS KSZ Ostrava dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na zákl. sml. o výpůjčce - MSp., VSZ Olomouc, OS Přerov a OLIERA a. s. V případě zapůjčeného hmotného majetku v rámci jedné kapitoly na základě smlouvy o výpůjčce k přenechání věci k bezúplatnému užívání se výše uplatňované škody vzniklé na majetku stanoví z pořizovací ceny snížené vždy o 10% za každý rok bezúplatného užívání. Na účtu 971 účtuje účetní jednotka o krátkodobých podmíněných závazcích ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku. Na účtu 973 eviduje účetní jednotka krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv na období 1 roku . Smlouvy na dobu určitou jsou na účtu 974 zachyceny od 2 roku trvání po konec jejich trvání. Evidenci podmíněných závazků plynoucích ze smluvních vztahů na dobu neurčitou na účtu 974 má účetní jednotka upravenou v instrukci o účetnictví. Na účtu 933 účetní jednotka k 31. 12. 2022 neeviduje žádnou krátkodobou podmíněnou pohledávku. Rovněž na účtu 934 neeviduje účetní jednotka k 31 . 12. 2022 žádnou dlouhodobou podmíněnou pohledávku. Na účtu 978 eviduje účetní jednotka krátkodobé podmíněné závazky z titulu výplat odměn a náhrad výdajů obhájcům, soudním znalcům a tlumočníkům na období 1 roku. Krátkodobé podmíněné závazky byly stanoveny kvalifikovaným odhadem dle skutečných nákladů za uplynulé 3 roky jednotlivě za obhajoby, tlumočné a znalečné. Na účtu 979 účtuje účetní jednotka dlouhodobé podmíněné závazky z titulu výplat odměn a náhrad výdajů obhájcům, soudním znalcům a tlumočníkům na období následujících dvou let. Podrozvahovou evidenci má účetní jednotka upravenou vnitřním předpisem. Mezi další postupy účtování v organizační složce, které jsou upraveny vnitřním předpisem se řadí zálohy na drobná vydání. Účetní jednotka poskytuje v souladu s § 67 zákona 218/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech zaměstnancům jednorázové zálohy. Zálohy mohou být poskytnuty zaměstnancům, se kterými je uzavřena dohoda o odpovědnosti k ochraně hodnot svěřených zaměstnanci a musí být vyúčtována nejpozději do 10 dnů po splnění účelu, na který byla poskytnuta. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 13180114.45 | 13272753.35 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 13167292.45 | 13259931.35 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 12822.00 | 12822.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 354229.10 | 428346.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 354229.10 | 428346.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 326017.00 | 362837.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 326017.00 | 362837.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 88737133.72 | 106781775.76 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 1489873.87 | 2368833.60 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 22529079.88 | 21974319.08 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 53618179.97 | 66028143.08 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 3700000.00 | 5470160.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 7400000.00 | 10940320.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -75528807.17 | -93443513.41 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Identifikační číslo účetní jednotky je IČ: 00026077. Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb. o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly významné události. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Žádný účetní případ, u něhož by existovala podmíněnost nabytí právních účinků zápisu do katastru nemovitostí, nenastal. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
"Bez dat" | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | "Bez dat" |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nedisponuje vlastním majetkem oceněným podle § 25 odst. 1 |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | "Bez dat" |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
D.I.1. | Na SÚ 441 - Rezervy bylo ve II. Q. 2022 zaúčtováno budoucí možné riziko zvýšení nákladů plynoucí z dosud nevyřešeného pracovně právního soudního sporu. Ve IV. Q. 2022 byla rezerva na základě soudního rozhodnutí Městského soudu v Praze rozpuštěna. | 0.00 |
A.II.3. | Na SÚ 021 - Stavby byla v I. Q. 2022 zaúčtována modernizace PZTS na OSZ v Karviné ve výši 222 508,11 Kč. Dále na SÚ 021 - Stavby byla v I. Q. 2022 zaúčtována investiční akce rekonstrukce kotelny na OSZ v NJ ve výši 500 554,--Kč. Ve III. Q. 2022 bylo provedeno technické zhodnocení budovy na OSZ v Novém Jičíně ve výši 917 180,--Kč. Ve IV. Q. 2022 bylo provedeno TZ budovy na OSZ v Karviné ve výši 735 154,64 Kč. | 182638139.81 |
A.I.5. | Na SÚ 018 - Drobný dl. nehmotný majetek byly zaúčtovány vyřazené licence v celkové hodnotě 102 347,88 Kč | 5427371.90 |
D.III.11. | Na SÚ 333 - Jiné závazky vůči zaměstnancům eviduje účetní jednotka zejména stravné zaměstnancům. Ve III. Q. 2022 byl předepsán předpis příspěvku zaměstnancům na penzijní připojištění z FKSP ve výši 1 008 000,--Kč. Ve IV. Q. 2022 byl příspěvek uhrazen. | 663106.00 |
D.III.38. | Na SÚ 378 - ostatní krátkodobé závazky eviduje účetní jednotka závazky plynoucí z trestních depozit, včetně trestních depozit přepočtených z cizí měny. | 6793165.00 |
A.I.6. | Na SÚ 019 - Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek je zaúčtována samostatná bezpečnostní studie - dokumentace k objektové bezpečnosti. | 50027.60 |
A.II.4. | Na SÚ 022 - samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí bylo zaúčtováno v I. Q. 2022 zařazení investice - modernizace PZTS (zabezpečovací zařízení) ve výši 1 242 453,49Kč. V I. Q. 2022 byl na SÚ 022 vyřazen majetek v hodnotě 347 710,00Kč. V II. Q. 2022 byly na účet 022 zaúčtovány multifunkce pořízené v rámci investiční akce v celkové hodnotě 328 750,00Kč. Došlo k vyřazení klimatizace a zabezpečovacího zařízení v celkové hodnotě 524 426,20 Kč. Ve II. Q. 2022 došlo k vyřazení kopírovacího stroje ve výši 58 044,--Kč. Ve IV. Q. 2022 byla na OSZ FM pořízena ústředna PZTS ve výši 45 514,15 Kč a na OSZ v Olomouci byly pořízeny posuvné regály pro spisovnu ve výši 961 405,50 Kč. Na OSZ FM byl ve IV. Q. vyřazen kopírovací stroj SHARP ve výši 56 000,00 Kč | 38322874.84 |
A.II.8. | Na SÚ 042 - Nedokončený dlouhodobý majetek byla zaúčtována studie výstavby objektu OSZ Ostrava pořízená v r. 2012, která sloužila jako podklad při jednáních o nákupu pozemku k výstavbě uvedeného objektu. Studie ve výši 96 000,--Kč byla k 30. 6. 2021 z původního AÚ 022 02 přeúčtovaná na AÚ 021 02. Ke studii výstavby byla vytvořena opravná položka k nedokončenému hmotnému majetku SÚ 168 ve výši 100 %. Nákup pozemku je stále v jednání. Vlastník Magistrát města Ostravy požaduje k výstavbě budovy provést architektonickou soutěž. Na základě uvedeného je studie výstavby zastaralá a nepotřebná. Ve IV. Q. 2022 bylo rozhodnuto o proúčtování zmařené investice a zrušení opravné položky na SÚ 168. | 0.00 |
A.II.6. | Na SÚ 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek byl zaevidován v I. Q. 2022 nákup tiskáren v hodnotě 34 956,9Kč, routerů v hodnotě 98 832,80Kč a klimatizační jednotky v hodnotě 39 809,00Kč. V I. Q. 2022 došlo také k vyřazení majetku z SÚ 028 v hodnotě 874 613,07 Kč. V II. Q. 2022 byl na SÚ 028 zaúčtován nákup PC včetně monitorů, tiskáren a notebooků v celkové hodnotě 381 614,47 Kč a další drobné nákupy do 40 000,--Kč v hodnotě 19 997,00Kč. Zároveň byl vyřazen drobný dlouhodobý majetek v hodnotě 62 777,00Kč. Ve III. Q. 2022 byl z evidence DDHM vyřazen majetek v hodnotě 117 467,04 Kč a zařazen nový DDHM majetek v hodnotě 20 368,12Kč. Ve IV. Q. 2022 byl vyřazen drobný dl. hmotný majetek ve výši 434 194, 95 Kč a nakoupeno 25 ks notebooků ve výši 508 349,74 Kč, 8 ks skartovacích strojů ve výši 144 812,80 Kč, klimatizační jednotka ve výši 39 934,00 Kč a další drobný dl. majetek (kancelářské židle a nábytek, taláry, úklidové vozíky apod.) v celkové výši 181 856,51Kč | 62833943.78 |
D.III.16. | Na SÚ 342 - ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění eviduje účetní jednotka především zálohové a srážkové daně z platů zaměstnanců a SZ, odvod za neplnění povinnosti zaměstnávat OZP a místní poplatky. Ve IV. Q. 2022 je obsahem SÚ zálohová daň z platů a popl. za vyhrazené stání na r. 2023 ve výši 73 920,00 Kč. | 3179538.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.17 | Na SÚ 528 - Jiné sociální náklady eviduje účetní jednotka náhradu nákladů zaměstnanci za vyžádaný výpis ze zdravotní dokumentace, náhradu zaměstnanci za ztrátu na výdělku, bolestné při pracovním úraze. | 80580.00 |
A.I.36. | Na SÚ 549 - Ostatní náklady z činnosti účtuje organizační složka mandatorní výdaje, výpisy z účtu majitele z Centrálního depozitáře cenných papírů a. s., náklady na plnění charakteru technického zhodnocení dl. hmotného majetku, kdy jejich souhrn vynaložený na jeden dokončený zásah majetku nepřesáhne 40 tis. Kč a není předpoklad, že částka za nedokončený zásah přesáhne limit 40 tis. Kč v následujícím účetním období. | 3402150.25 |
A.I.9. | Na SÚ 512 účtuje účetní jednotka cestovní náklady. | 300242.67 |
A.I.12. | Na SÚ 518 - Ostatní služby účtuje účetní jednotka náklady na služby poskytované bankou, nájemné, telefonní poplatky, poštovní služby, odvoz odpadu, revize, za vystavení certifikátů, prodloužení licence, popl. za STK a emise | 10936611.74 |
A.I.23. | Na SÚ 542 - Jiné pokuty a penále byla zúčtována v II. Q. 2022 pokuta udělená Národním bezpečnostním úřadem. | 4000.00 |
B.I.17 | Na SÚ 649 Ostatní výnosy z činnosti eviduje účetní jednotka bezúplatné nabytí majetku (ochranných prostředků), náhrady škod, zrušení dohadných položek. | 185926.20 |
A.I.20 | Na SÚ 538 - Jiné daně a poplatky účtuje účetní jednotka dle § 81 odst. 2 písm. c) zákona č. 435/2004 odvod do SR za neplnění povinného podílu OZP (I. Q. 2022), popl. za vyhrazené stání (parkování) Magistrátu města Ostravy, dálniční známky | 346840.00 |
A.I.26. | Na SÚ 547 - Manka a škody byla ve IV. Q. 2022 zaúčtována zmařená investice na OSZ v Ostravě - studie výstavby. | 96000.00 |
A.I.33. | Na SÚ 556 - Tvorba a zaúčtování opravných položek zaúčtovala organizační složka na straně DAL zrušení opravné položky v rámci zmařené investice | -96000.00 |
A.I.16 | Na SÚ 527 - Zákonné sociální náklady jsou účtovány náklady na pracovní a sociální podmínky, péči o zdraví vynaložené např. na školení a semináře (mimo vzdělávací akce, které jsou zajišťovány pro zaměstnance organizací v resortu ministerstva spravedlnosti ČR), bezpečnost, ochranu zdraví a hygienické vybavení pracovišť , pracovnělékařské služby. | 10817894.43 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
E.3. | Účetní jednotka nemá doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
E.4. | Účetní jednotka nemá doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2073721.81 |
A.II. Tvorba fondu | 7706975.00 |
1. Základní příděl | 7706975.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 8113148.39 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 5258993.00 |
3. Rekreace | 1233440.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 360265.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 45000.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 1008000.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 207450.39 |
A.IV. Konečný stav fondu | 1667548.42 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 182638139.81 | 74568478.00 | 108069661.81 | 108103050.06 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 182638139.81 | 74568478.00 | 108069661.81 | 108103050.06 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2993071.16 | 0.00 | 2993071.16 | 2993071.16 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 716400.00 | 0.00 | 716400.00 | 716400.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2004569.78 | 0.00 | 2004569.78 | 2004569.78 |
H.5. | Ostatní pozemky | 272101.38 | 0.00 | 272101.38 | 272101.38 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |