Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. V účetní jednotce nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. Světová zdravotnická organizace vyhlásila 11. března 2020 pandemii COVID-19 a návazně byl vládou České republiky několikrát vyhlášen nouzový stav. Tyto skutečnosti dočasně omezily činnost účetní jednotky (omezení úředních hodin, dočasný částečný home-office u části zaměstnanců), ale tato omezení nebyla takového charakteru, který by měl dopad do účetních metod. Nastalo zvýšení nákladů v souvislosti s nákupy a bezplatnou distribucí zdravotnického materiálu pro boj s pandemií COVID-19, toto zvýšení je komentováno ve stati E.2. Usnesením vlády České republiky č. 147/2022 byl 4.3.2022 vyhlášen nouzový stav z důvodu migrační vlny způsobené ruskou invazí na Ukrajinu a tento nouzový stav trval do 30.6.2022
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Mezi roky 2021 a 2022 nenastaly změny v účetních předpisech pro veřejný sektor ani v závazných Českých účetních standardech č. 7xx, které by měly dopad do uspořádání, označování, obsahového vymezení nebo oceňování položek rozvahy či výkazu zisku a ztrát. Účetní jednotka neprovedla oproti předchozímu účetnímu období žádné změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky ani nezměnila způsoby oceňování. V souvislosti s novelami vyhlášky 383/2009 Sb. o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do CSÚIS (novela č. 341/2021 Sb. a novela č. 430/2021 Sb.) účinnými od 1.1.2022 došlo k úpravě závazného vzoru Pomocného analytického přehledu. Od 1.1.2022 nabyl účinnosti zákon č. 286/2021 Sb., kterým se mění zákon č. 99/1963 Sb., občanský soudní řád a účetní jednotka vykazuje od účetního období 2022 (účet 649) nově paušální náklady za zpracování exekuce od svých zaměstnanců ve výši 50,00 Kč za každý kalendářní měsíc, v němž provádí srážky ze mzdy.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je Netto. Metoda oceňování - Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. - Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). - Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. - Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. - Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. - Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. - V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). - Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. - Účetní jednotka učinila podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703 - Transfery a žádostí o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku. Rozhodla se tyto výdaje zahrnovat. Účtování o zásobách - Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. - Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Stejné pravidlo platí i pro oceňování úbytku zásob nabytých za účelem bezúplatného předání z účtu 139 podle § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb. - Výjimkou z pravidla oceňování váženým aritmetickým průměrem jsou věci pořízené z FKSP a věci vedené pod unikátním výrobním číslem (oceňují se pořizovací cenou). - Pro zásoby potravin v provozu závodního stravování užívá účetní jednotka způsob B. Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů - Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). - Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 100.000,- Kč. Do této částky se časově nerozlišuje (kromě záloh na transfery). Metoda opravných položek - Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. (10% za každých 90 dnů po splatnosti). - Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů 556. - Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Tato potřeba nebyla zjištěna. Metoda kurzových rozdílů - Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů, průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v §4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se provádí jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů - 563 a 663. Metoda rezerv Účetní jednotka má v souladu s ČÚS 705 vydán vnitřní předpis k rezervám. Tituly pro tvorbu rezerv se rozumí pravděpodobná rizika ze a) soudního sporu s žalobním požadavkem finančního charakteru nad 3 mil. Kč a b) potenciálního odvodu (sankce) ze závěrů z prováděných a dosud neuzavřených kontrol nad 500 tis. Kč V současném období není žádná rezerva vytvořena. Metoda odpisování - Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. - Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty, drobný dlouhodobý majetek, majetek určený k prodeji a další majetek uvedený v §66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. - Účetní jednotka užívá a vykazuje v rozvaze i majetek, který je již účetně oplně odepsán v celkové výši 49.706.510,00 Kč. Tento majetek tvoří 1,39 % brutto ocenění celkového odpisovaného majetku. Drobný dlouhodobý majetek (DDM) - Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. - Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově - proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za období od 1. ledna 2022 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka účetní případ nabytí DDM od takového subjektu nenastal. - DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části "Oceňování reálnou hodnotou". Účetní jednotka si vnitřním pokynem stanovila principy významnosti pro účtování na podrozvahových účtech, jejichž stavy vykazuje dále ve stati A.4. Za významné informace považuje: a) majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok, jehož ocenění je nižší, než dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku stanoví-li Centrální číselník movitého majetku Ministerstva vnitra jeho povinnou účetní evidenci, b) přísně zúčtovatelné tiskopisy (např. příkazové bloky). Pokud není známa jejich pořizovací cena, oceňují se ve výši 1,00 Kč za jeden kus, c) pohledávky, u nichž bylo upuštěno od vymáhání; případně další typy odepsaných pohledávek, stanoví-li tak právní předpis nebo příslušný účetní standard, d) podmíněné pohledávky/závazky ze soudních sporů s žalobním požadavkem 1 mil. Kč a více, lze-li se důvodně domnívat, že by k plnění opravdu mohlo dojít, e) dlouhodobé podmíněné pohledávky/závazky z nájemného, pokud lze vyčíslit úhrn za tři následující účetní období; krátkodobé se v knize podrozvahových účtů nesledují; předpis celého ročního výnosu/nákladu se účtuje prostřednictvím příslušných rozvahových a výsledkových účtů, a to bez ohledu na frekvenci splátek měsíční, čtvrtletní apod., f) podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji nemovitého majetku, které podléhají schválení Ministerstvem financí, g) podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku, u nichž je mezi platností a účinností smlouvy doba delší než 3 měsíce, h) podmíněné pohledávky/závazky ze smluv o smlouvě budoucí týkající se prodeje nebo pořízení dlouhodobého majetku, i) podmíněné pohledávky ze smluv o poskytnutí tuzemských darů nebo grantů, pokud mezi platností a účinností smlouvy, na jejímž základě bude přijat dar (nebo grant), je doba delší než 3 měsíce, j) podmíněné závazky z užívání vratných obalů, na které byla poskytnuta záloha (oceněné ve výši zálohy), k) podmíněné závazky z užívání dlouhodobého majetku, svým charakterem odpovídajícího účtové třídě 0, najatého na delší dobu než do konce daného roku; zvlášť se analyticky sleduje majetek movitý a nemovitý a majetek najatý od firmy IBM Česká republika, s.r.o. podmíněný závazek se ocení dle smlouvy, resp. sdělení majitele resp. dle odborného odhadu; l) informace o ocenění dlouhodobého majetku, který byl účetní jednotce odcizen a nebylo promlčeno právo na náhradu škody (podmíněné aktivum), m) podmíněné závazky z užívání nemovitého majetku vypůjčeného od jiné účetní jednotky kapitoly 314 na delší dobu než do konce daného roku (ve výši ocenění majetku nebo jeho poměrné části v účetnictví půjčitele, není-li ve smlouvě nebo zápisu stanoveno jinak), n) podmíněné závazky z užívání dlouhodobého majetku (tj. majetku svým charakterem odpovídajícího účtové třídě 0) vypůjčeného od externích subjektů na delší dobu než do konce daného roku - oceněné dle smlouvy, resp. sdělení majitele resp. dle odborného odhadu, o) užívání zapůjčeného služebního zvířete. Doplňující informace k příloze účetní závěrky K části F - FKSP: Účetní jednotka poskytla půjčky z FKSP. Celková výše dosud nesplacených půjček na bytové účely činí 4.675.416,95 Kč a sociálních půjček činí 28.950,00 Kč. Vzhledem k tomu, že v souladu s "ČÚS 704 - Fondy účetní jednotky" poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena ve stati A.III. části F přílohy účetní závěrky. H. Stavební pozemky Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku "zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako "zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4. Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba a tudíž také nemůže být "stavebním pozemkem". Ministerstvo vnitra v rámci poskytování metodické podpory kapitole 314 tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1. Stavební pozemky".

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky263808430.50265013284.86
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek46462833.6946438372.96
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 204251814.58206095755.02
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 12720939.2312092915.88
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 372843.00386241.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku1704673457.171454827148.03
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 862704.00329744.64
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 35946.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 304162086.37306086611.36
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 1399612720.801148410792.03
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty288054.42379447.37
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 288054.42379447.37
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -1440576972.25-1189434415.80

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Identifikační číslo účetní jednotky je 75151472 a je uvedeno v záhlaví jednotlivých částí účetní závěrky. Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb., o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
V účetní jednotce nenastaly významné změny v podmínkách či situacích, které existovaly ke konci rozvahového dne.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Žádný účetní případ, u něhož by existovala podmíněnost nabytí právních účinků zápisu do katastru nemovitostí, nenastal.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Účetní jednotka jakožto organizační složka státu netvoří fond reprodukce majetku nebo fond investic.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Rozpis významných refundací a dobropisů od 1.1.2022 do 31.12.2022 týkajících se konkrétní nákladové a výnosové položky a vztahujících se k účetnímu období, ve kterém byl náklad a výnos zúčtován: - nákladový účet 521 (položka A.I.13.) - částka 6.168.155,66 Kč - jedná se o refundaci mezd zaměstnanců rekr. zařízení, refundace z FKSP a refundace dohod o provedení práce, - nákladový účet 524 (položka A.I.14.) - částka 1.999.429,29 Kč - jedná se o refundaci zák. odvodů z mezd zaměstnanců rekr. zařízení, refundace z FKSP, - výnosový účet 649 (položka B.I.17.) - částka 104.002,00 Kč - jedná se o dobropis - vyúčtování el. energie od firmy EP ENERGY TRADING, a.s. - výnosový účet 649 (položka B.I.17.) - částka 1.245.576,96 Kč - jedná se o dobropis k vyúčtování leasingu od firmy ŠkoFIN, s.r.o.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období457389.007616995.86
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá kulturní památku, sbírku muzejní povahy ani jiný předmět kulturní hodnoty nebo církevní stavbu, které by byly podle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví oceněny ve výši 1,- Kč.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Účetní jednotka nemá lesní pozemek (s výměrou nad 10 hektarů).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.1.Pozemky (účet 031) = účetní jednotka nabyla bezúplatným převodem od Ministerstva obrany dva pozemky za symbolickou cenu v celkové výši 2,00 Kč, které jsou součástí dvou bytových jednotek taktéž získaných bezúplatným převodem od Ministerstva obrany.2.00
A.II.2.Kulturní předměty (účet 032) = jsou zde vykázány obrazy originály, tapisérie a mince Svatováclavský dukát. Účetní jednotka vyřadila 4 originály obrazů z důvodu rekonstrukce a modernizace objektů v celkové výši 643,50 Kč.105151.30
A.II.3.Stavby (účet 021) = je zde vykázáno zařazení investičních akcí: strukturovaná kabeláž pro projekt Informační systém interních komunikací - ISIK ve výši 7.026.266,97 Kč, rekonstrukce terasy a zádveří v ÚZ Vysočina v Novém Městě na Moravě ve výši 9.373.927,61 Kč, realizace úspor energie PČR ve výši 23.912.354,63 Kč a rekonstrukce kotců pro služební psy v Tuchoměřících ve výši 7.797.801,06 Kč, výměna vzduchotechniky v ÚZ Vysočina ve výši 3.376.195,35 Kč. Účetní jednotka získala od Ministerstva obrany bezúplatným převodem dvě bytové jednotky v celkové výši 3.200.708,00 Kč. Účetní jednotka vlastní dva památkově chráněné objekty: - "Historická věž" v objektu Bartolomějská 4/314, Praha 1, - objekt Bartolomějská 7/306, Praha 1, památkově chráněn ve 3 předmětech: a) domovní znamení "Plastika - Slunce", b) historická podstata objektu a c) moderní architektura.54687253.62
A.II.4.Samostatné movité věci a soubory hmotných movitých věcí (účet 022) = je zde vykázán majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok v pořizovací hodnotě nad 40 tis. Kč. Majetek pořízený na konci roku 2021 byl zařazen do používání ve výši 63.553.844,59 Kč. Účetní jednotka nabyla bezúplatným převodem od Policejního prezidia majetek - osobní automobil v celkové výši 488.406,00 Kč, majetek - pušku a dalekohledy zaměřovací v celkové výši 875.587,00 Kč, majetek - mikroskop digitální, počítač stolní a tableau forensic imager v celkové výši 198.864,00 Kč, dva samopaly 9mm v celkové výši 223.791,99 Kč, počítače, notebooky a zařízení pro forenzní analýzu v celkové výši 1.276.248,72 Kč. Od KŘP Královéhradeckého kraje majetek - motocykl ve výši 80.800,00 Kč. Od Městské části Praha 1 majetek - dva motocykly v celkové hodnotě 968.291,38 Kč. Dále účetní jednotka nabyla bezúplatným převodem z trestné činnosti majetek - osobní automobil v celkové výši 1.336.000,00 Kč.5447989.09
A.II.4.Samostatné movité věci a soubory hmotných movitých věcí (účet 022) = účetní jednotka bezúplatně předala majetek: automobil se speciální plošinou obci Troubky ve výši 336.485,00 Kč, osobní automobil obci Jirny ve výši 472.021,52 Kč, osobní automobil SOU Uherský Brod ve výši 485.494,98 Kč, automobil nákladní pick-up obci Soběsuky ve výši 808.224,00 Kč, automobil speciální kombi obci Lužina ve výši 932.036,70 Kč a autobus malý obci Lačnov ve výši 1.265.127,80 Kč. Policejnímu prezidiu předala účetní jednotka vozidlo zvláštního určení SG ve výši 2.680.150,00 Kč a měřič rychlosti mobilní laserový ve výši 375.561,01 Kč.7355101.01
B.I.2.Materiál na skladě (účet 112) = jsou zde vykázány zásoby materiálu. Jedná se zejména o materiál výzbrojní, výstrojní, chemický, spojovací, zdravotnický, stavebně ubytovací, PHM, výpočetní, zabezpečovací a kriminalistickou techniku. U položky PHM došlo k výraznému zdražení. Náklady na zabezpečovací techniku vzrostly v důsledku stěhování do jiných objektů a s tím spojené požadavky na jejich zabezpečení. Účetní jednotka obdržela bezúplatným převodem od Policejního prezidia výzbrojní materiál, který je určený pro výcvik a výkon policistů (náboje, střelný prach, plastické trhaviny, zásahové výbušky, pouta, opasky, zásobníky na náboje, pouzdra na zbraně), ochranné pomůcky (respirátory a antigenní testy - Covid 2019) a od KŘP Libereckého kraje chemický materiál (náústky).90152532.15
B.I.8.Zboží na skladě (účet 132) = zde se vykazuje zboží v kantýnách KŘP a prodejním koutku v RZ Morava k 31.12.2022.270072.64
B.I.10.Ostatní zásoby (účet 139) = jsou zde vykázána služební zvířata (koně a psi). Účetní jednotka získala nákupem dva psy v celkové výši 11.000,00 Kč, bezúplatným převodem od KŘP Středočeského kraje dva psy v celkové výši 12.000,00 Kč, od Policeního prezidia čtyři psy v celkové výši 48.000,00 Kč a tři koně v celkové výši 420.000,00 Kč. Zároveň vyřadila z evidence psy a koně v celkové výši 257.931,00 Kč z důvodu prodeje, úhynu nebo utracení.2439251.00
B.II.1.Odběratelé (účet 311) = vykazují se zde předpisy pohledávek nájemného za bytové a nebytové prostory.215573.42
B.II.4.Krátkodobé poskytnuté zálohy (účet 314) = jsou zde vykázány poskytnuté provozní zálohy dodavatelům na el. energie ve výši 1.093.322,16 Kč, na vodu ve výši 3.351.892,94 Kč, na teplo ve výši 8.943.607,04 Kč, na plyn ve výši 365.667,00 Kč a na odpady ve výši 855.051,00 Kč. Oproti loňskému roku došlo ke zvýšení záloh z důvodu zdražení energií.14609540.14
B.II.5.Jiné pohledávky z hlavní činnosti (účet 315) = nejvýznamnější částky jsou pohledávky vůči osobám převezeným do zdravotnického zařízení a jejich vyšetření, pohledávky za dopravní nehody a pořádkové pokuty.11506764.56
B.II.9.Pohledávky za zaměstnanci (účet 335) = nejvýznamnější částkou jsou nesplacené části půjček poskytnutých z FKSP ve výši 4.704.366,95 Kč.4734777.90
B.II.30.Náklady příštích období (účet 381) = jsou zde vykázány výdaje hrazené v daném účetním období 2022 a do nákladů postupně rozpuštěny budou v následujícím roce 2023. Nejvýznamnějšími položkami jsou nákup pohonných hmot od firmy Čepro, a.s. ve výši 15.000.000,00 Kč, pronájem tiskáren od firmy RICOH Czech Republic, s.r.o. ve výši 6.240.000,00 Kč, nákup upgradu na přístroje pro kriminilistickou expertizu od firmy Risk Analysis Consul, s.r.o. ve výši 1.456.840,00 Kč a pronájmy za objekty. Dále je zde vykázán servis kopírovacích strojů od firmy ACTEC, spol. s r.o. a nákup licence Cisco IT od firmy Simac Technik ČR, a.s..34079546.28
C.I.1.Jmění účetní jednotky (účet 401) = je zde vykázán mimo jiné transfer ze zahraničí - Operační program Ministerstva životního prostředí Realizace úspor energie ve výši 457.389,00 Kč a věcný dar od Městské části Praha 1 - dva policejní motocykly Yamaha v celkové výši 968.291,38 Kč.1425680.38
C.I.5.Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody (účet 406) = Účetní jednotka na této položce provedla poslední standardní účetní zápis k 1.1.2012 při zahájení tvorby opravných položek k účtu 315. Od té doby zde účtuje jen opravy chyb, které se k tomuto účtu vztahují (obvykle jde o chyby související se zahájením metody odpisování např. po dohledání manka, které je po konzultaci s Ministerstvem financí považováno za chybu v inventarizaci). Účetní jednotka rozlišuje, zda se jedná o chybu vztahující se k účtu 406, nebo o chybu, kterou je třeba zachytit v položce C.I.7. Opravy minulých období.-2135401371.07
C.II.4.Rezervní fond z ostatních titulů (účet 414) = zde je vykázán účelový peněžní dar od Hlavního města Prahy ve výši 6.000.000,00 Kč přijatý v prosinci roku 2021 na pořízení hlídkového člunu (smlouva prodloužena do 31.12.2023).6000000.00
D.II.7.Ostatní dlouhodobé závazky (účet 459) = jsou zde vykázány zajištěné finanční prostředky policejním orgánem z trestné činnosti v Kč, EUR a USD po dobu delší než jeden rok.54279038.30
D.III.5.Dodavatelé (účet 321) = jsou zde vykázány přijaté dodavatelské faktury vystavené v prosinci 2022, ale uhrazené až v lednu 2023.5330091.98
D.III.8.Závazky z dělené správy (účet 325) = zde se vykazují finanční prostředky vybrané za příkazové bloky v prosinci 2022, ale na účet Celního úřadu odvedené až v lednu 2023.4650200.00
D.III.10.Zaměstnanci (účet 331) = zde se vykazují závazky vůči policistům a zaměstnancům.286991445.00
D.III.17.Daň z přidané hodnoty (účet 343) = je zde vykázána Daň z přidané hodnoty za prosinec 2022, která byla na Finanční úřad odvedena v lednu 2023.281186.93
D.III.37.Dohadné účty pasivní (účet 389) = jsou zde vykázány zálohy na energie, vodu a odpady uhrazené v roce 2022, které budou vyúčtovány v roce 2023.10647891.04
D.III.38.Ostatní krátkodobé závazky (účet 378) = nejvýznamnější položkou jsou zajištěné prostředky policejním orgánem z trestné činnosti v Kč, EUR a USD v celkové vyši 24.733.117,90 Kč.29892496.20

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.Spotřeba materiálu (účet 501) = je zde vykázána spotřeba různého materiálu. Nejvýznamnější položky jsou: palivové karty na PHM a PHM do vlastních stanic v celkové výši 63.557.129,98 Kč, výzbrojní materiál ve výši 18.964.609,60 Kč, výstrojní materiál ve výši 13.685.922,58 Kč, chemický a laboratorní materiál ve výši 10.869.539,59 Kč.149149574.19
A.I.2.Spotřeba energie (účet 502) = jsou zde vykázány náklady na teplo ve výši 17.579.040,63 Kč, náklady na plyn ve výši 17.130.657,00 Kč a náklady na elektr. energii ve výši 40.923.540,97 Kč. Oproti loňskému roku došlo v výraznému zvýšení nákladů z důvodu zdražení energií.75633238.60
A.I.3.Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek (účet 503) = jsou zde vykázány náklady na vodné (studená voda) ve výši 5.184.557,85 Kč a náklady na stočné (srážková a splašková odpadní voda) ve výši 4.849.483,86 Kč.10034041.71
A.I.8.Opravy a udržování (účet 511) = nejvýznamnější položky jsou náklady na opravy služebních dopravních prostředků ve výši 49.593.684,01 Kč, opravy a udržování objektů ve výši 44.035.998,38 Kč a revize ve výši 6.461.487,64 Kč. U oprav služebních dopravních prostředků došlo ke 25% nárůstu oproti roku 2021 z důvodu dražších náhradních dílů a z důvodu pořízení nových typů automobilů, na které jsou dražší nejen náhradní díly, ale i servisní prohlídky.106138769.34
A.I.9.Cestovné (účet 512) = jsou zde vykázány náklady na služební cesty. Nejvýznamnější částku tvoří návštěvy rodin policistů, tzv. odlučné dle zák. č. 361/2003 Sb., o služebním poměru příslušníků bezpečnostních sborů ve výši 17.342.403,00 Kč.22683455.05
A.I.10.Náklady na reprezentaci (účet 513) = jsou zde vykázány náklady na pohoštění.413696.23
A.I.12.Ostatní služby (účet 518) = nejvýznamnější položky jsou nájemné, znalečné a tlumočné, poštovné, náklady za nájem datových okruhů (mobilní data) a hovorné, náklady na odvoz odpadu, náklady na poskytnutí zdravotních služeb a náklady na vyšetření onemocnění COVID 19 u zadržených osob včetně cizinců. U operativního leasingu na pronájem osobních dopravních prostředků od firmy ŠkoFin s.r.o. došlo k výraznému snížení nákladů z důvodu snížení počtu pronajatých aut z 86 aut na 9 aut, která budou v pronájmu následující dva roky. K výraznému snížení nákladů také došlo u hovorného z důvodu změn tarifních smluv.230603466.35
A.I.13.Mzdové náklady (účet 521) = jsou zde vykázány náklady na platy policistů a zaměstnanců v pracovním poměru. Jedná se zejména o tarifní plat, příplatek za vedení, zvláštní a osobní příplatek, odměny za pracovní pohotovost, příplatek za práci přesčas, v noci, v sobotu a neděli, ve svátek, kázeňské odměny, odstupné.4255933607.13
A.I.16.Zákonné sociální náklady (účet 527) = nejvýznamnějšími položky jsou základní příděl do FKSP ve výši 84.775.894,11 Kč a náklady na ošatné ve výši 24.588.544,00 Kč.112517444.39
A.I.17.Jiné sociální náklady (účet 528) = nejvýznamnější položkou jsou náklady na náhrady za úrazy, přiměřené náklady pohřbu, náhrady škod za ztrátu na služebním příjmu, příspěvek na krmení a ošetřování služebních psů a náklady na stravenkový paušál.26352778.84
A.I.20.Jiné daně a poplatky (účet 538) = nejvýznamnější položkou je odvod za nesplnění povinnosti zaměstnávat osoby zdravotně postižené ve výši 1.204.028,00 Kč. Také jsou zde vykázány poplatky za rozhlas a TV ve výši 733.185,00 Kč a náklady řízení ve výši 174.436,46 Kč.2111649.48
A.I.22.Smluvní pokuty a úroky z prodlení (účet 541) = jsou zde vykázány: úroky z prodlení ze služebního příjmu ve výši 11.228,27 Kč na základě rozhodnutí ředitele Ředitelství služby cizinecké policie ve věcech služebního poměru č. j. CPR-9281-22/ČJ-2014-930000, úroky z prodlení ze služebního příjmu ve výši 462,90 Kč a ve výši 551,04 Kč na základě rozsudku Obvodního soudu pro Prahu č. j. 7 C 171/2021-61 a doplatek penále České průmyslové zdravotní pojišťovně ve výši 300,00 Kč (penále ve výši 2.374,00 Kč vyměřené rozhodnutím č. j. VN2021_KZ/093026 ze dne 20.1.2022 se promíjí co do částky 2.074,00 Kč rozhodnutím č. j. VN2021_KZ/093026 ze dne 22.4.2022).12542.21
A.I.24.Dary a jiná bezúplatná předání (účet 543) = jsou zde vykázány dary ředitele KŘP hl. m. Prahy, upomínkové předměty a květiny.40000.00
A.I.26.Manka a škody (účet 547) = je zde vykázán rozdíl na majetku zjištěný mimořádnou inventurou ve výši 207.776,77 Kč a škoda na majetku (shořelá radiostanice ve služebním dopravním prostředku) ve výši 2.208,00 Kč. Byla vyřazena investiční akce jako "zmařená" ve výši 29.645,00 Kč (záměr investice byl "vybudování bezbariérového přístupu", ale jednalo se o technicky náročnou a nerealizovatelnou stavební činnost).239629.77
A.I.30.Prodaný dlouhodobý hmotný majetek (účet 553) = je zde vykázán odprodej nepotřebných služebních dopravních prostředků v celkové výši 2.052.000,00 Kč a odprodej nepotřebného drobného majetku - příves nákladní valníkový typ VELOREX EPE ve výši 1.000,00 Kč.2053000.00
A.I.34.Náklady z vyřazených pohledávek (účet 557) = jsou zde vykázána upuštění od vymáhání pohledávek dle § 35 zákona č. 219/2000 Sb. ve výši 630.255,35 Kč, prekludované pohledávky za náklady řízení při vyhoštění cizinců, které po 6 letech zanikají ve výši 256.000,00 Kč a zánik dvou pohledávek: pořádková pokuta ve výši 15.100,00 Kč z důvodu zániku firmy Relapse, s.r.o. likvidací a pořádková pokuta ve výši 20.100,00 Kč z důvodu zániku firmy Spojka Group, s.r.o. úpadkem.921455.35
A.I.35.Náklady z drobného dlouhodobého majetku (účet 558) = jsou zde vykázány náklady na pořízení drobného dlouhodobého majetku. Nejvýznamnější položky jsou nákup majetku výstrojního, spojovacího, stavebně ubytovacího a výpočetní techniky. K výraznému snížení došlo u nákupu ochranných pomůcek a zdravotnických potřeb.53221997.97
A.I.36.Ostatní náklady z činnosti (účet 549) = nejvýznamnějšími položkami jsou náklady na obhájce a advokáty ve výši 4.629.102,50 Kč a zvláštní finanční prostředky (ZFP) ve výši 3.600.000,00 Kč. Dále jsou zde vykázány tři náhrady škod: náhrada škody Výcvikovému zařízení Vojenský újezd Hradiště ve výši 44.445,72 Kč způsobena při výcviku Pohotovostní motorizované jednotky, kde došlo k prostřelení zvedáku terčů, náhrada škody fyzické osobě za poškozené motorové vozidlo v důsledku střelby služební zbraní příslušníky PČR při zásahu ve výši 109.274,00 Kč a náhrada škody VZP ČR za náklady léčení zaměstnance v důsledku pracovního úrazu ve výši 46.048,00 Kč.9168445.22
A.II.4.Náklady z přecenění reálnou hodnotou (účet 564) = je zde vykázáno přecenění nepotřebných služebních dopravních prostředků určených k prodeji.7784440.94
A.III.1.Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery (účet 571) = jsou zde vykázány náklady na dávky nemocenského pojištění ve výši 32.712.081,00 Kč, náklady na úmrtné ve výši 631.332,00 Kč, náklady na odchodné ve výši 112.046.826,00 Kč a náklady na náborový příspěvek ve výši 30.150.000,00 Kč.175540239.00
B.I.2.Výnosy z prodeje služeb (účet 602) = nejvýznamnější položkou jsou výnosy ze závodního stravování.17012370.46
B.I.3.Výnosy z pronájmu (účet 603) = nejvýznamnějšími položkami jsou výnosy z pronájmu nebytových prostor ve výši 482.089,43 Kč a výnosy z pronájmu bytových prostor ve výši 257.212,00 Kč. V položce B.I.3. se nevykazují výnosy z poskytnutí práva využití věci, které je službou a vykazuje se v položce B.I.2..826128.93
B.I.4.Výnosy z prodaného zboží (účet 604) = jsou zde vykázány tržby z prodeje zboží v kantýnách Krajského ředitelství policie hl. m. Prahy.3610717.51
B.I.5.Výnosy ze správních poplatků (účet 605) = jsou zde vykázány správní poplatky spojené se zbraněmi (nákupní povolení, registrace zbraně) ve výši 944.600,00 Kč a náklady řízení spojené s vyhoštěním cizinců ve výši 1.128.000,00 Kč.2072600.00
B.I.8.Jiné výnosy z vlastních výkonů (účet 609) = nejvýznamnější položkou jsou uplatněné náklady na vyšetření a dopravu osob do zdravotnického zařízení.718548.56
B.I.9.Smluvní pokuty a úroky z prodlení (účet 641) = jsou zde vykázány úroky z předepsaných pohledávek a smluvní pokuta ve výši 347.124,80 Kč od společnosti TECHSPORT s.r.o. za pozdní dodání 6 ks výjezdových vozidel Volkswagen Transpoter.455063.78
B.I.10.Jiné pokuty a penále (účet 642) = jsou zde vykázány pořádkové pokuty ve výši 666.000,00 Kč, kázeňské tresty policistům ve výši 326.500,00 Kč a pokuty ve správním řízení ve výši 157.000,00 Kč.1149500.00
B.I.11.Výnosy z vyřazených pohledávek (účet 643) = jsou zde vykázány splátky pohledávek, u kterých bylo upuštěno od vymáhání.2232.00
B.I.12.Výnosy z prodeje materiálu (účet 644) = jsou zde vykázány výnosy z odprodeje šrotu ve výši 305.322,00 Kč, výnosy z odprodeje aut z trestné činnosti ve výši 269.000,00 Kč, výnosy z odprodeje dvou koní (Sante a Przedswit romantic) v celkové výši 24.120,00 Kč a výnosy z odprodeje náhradních dílů k motoru člunu ve výši 4.500,00 Kč.602942.00
B.I.14.Výnosy z prodeje DHM kromě pozemků (účet 646) = je zde vykázán prodej vyřazených služebních dopravních prostředků.2818000.00
B.I.17.Ostatní výnosy z činnosti (účet 649) = jsou zde vykázány náhrady škod od pojišťoven a předpisy náhrad škod policistům především za dopravní nehody v celkové výši 11.668.087,73 Kč, předpisy náhrad vrácení poměrných částí náborových příspěvků při odchodu policistů v celkové výši 1.767.970,000 Kč a vrácení poměrných částí nákladů spojených se studiem při odchodu policistů v celkové výši 202.259,00 Kč. Je zde vykázán bezúplatný příjem dvou psů ve výši 12.000,00 Kč od KŘP Středočeského kraje, čtyř psů a tří koní od Policejního prezidia v celkové výši 468.000,00 Kč a příjem zvláštních finančních prostředků (ZFP) od Policejního prezidia ve výši 3.600.000,00 Kč. Dále je zde vykázán věcný dar od Městské části Praha 1 v celkové výši 97.876,30 Kč - 20 ks Zákona o služebním poměru příslušníků s komentářem a 100 ks taktických rukavic. Nově se zde vykazují paušální náhrady za exekuce z mezd.43285600.18
B.II.4.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou (účet 664) = je zde vykázán rozdíl z přecenění při prodeji aut - zvýšení hodnoty SDP.195085.30
B.IV.1Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů (účet 671) = jsou zde vykázány dva transfery od Hlavního města Prahy na prevenci kriminality v celkové výši 448.000,00 Kč a jeden finanční dar od MČ Praha 5 v celkové výši 200.000,00 Kč na pořízení 2 ks nůžkového stanu, 10 ks autokamer, 4 ks skartovaček a 4 ks cestovních tašek.648000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
P.Účetní jednotka splnila k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období obě kritéria uvedená v § 20 odst. 1 písm. a) bodech 1 a 2 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a tedy sestavila vedle rozvahy, výkazu zisku a ztráty a přílohy také přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu. Obsahové vymezení položek celého přehledu vychází z §43 vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Náklady, s výjimkou aktivací a jiných zůstatků nákladů na straně Dal, jsou započítány kladně, výnosy, aktivace a jiné zůstatky nákladů na straně Dal záporně, snížení pohledávek kladně, zvýšení pohledávek záporně, snížení závazků záporně, zvýšení závazků kladně, přírůstek zásob záporně, úbytek zásob kladně. V části P. je uveden stav položky rozvahy B.III. k 1. lednu. Cenné papíry určené k obchodování ani dlouhodobé termínované vklady účetní jednotka nemá.690385938.98
Z.V části Z. je uveden výsledek hospodaření před zdaněním, rovný položce C.1. výkazu zisku a ztráty. Ztráta je vykázána se záporným znaménkem.-5581461077.53
A.I.1.V položce A.I.1. jsou uvedeny odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku za běžné účetní období.152761585.05
A.I.2.V položce A.I.2. je uvedena změna stavu opravných položek k pohledávkám a majetku.-259716.02
A.I.4.V položce A.I.4. je uveden rozdíl mezi výnosem z prodeje a reálnou hodnotou prodaného dlouhodobého majetku, upravený o výsledkově zaúčtovaný rozdíl z přecenění tohoto majetku na reálnou hodnotu. Zisk se vykazuje se záporným znaménkem a ztráta s kladným znaménkem. Bližší podrobnosti k oceňování majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou jsou uvedeny ve stati A.3. přílohy této účetní závěrky.6824355.64
A.I.6.V položce A.I.6. jsou uvedeny úpravy o transakce, které sice ovlivnily výši výsledku hospodaření účetní, avšak neměly vliv na konečný stav penežních prostředků, zejména bezúplatné pohyby aktiv s dopadem do výsledku hospodaření, manka a škody, nerealizované kurzové rozdíly a odepsané neuhrazené pohledávky. Položka nemá jednoznačné obsahové vymezení dané vyhláškou č. 410/2009 Sb.89072991.57
A.II.1.V položce A.II.1. je uvedena změna brutto stavu krátkodobých pohledávek včetně aktivních účtů časového rozlišení očištěná o pohledávky z odprodeje dlouhodobého majetku za běžné období.-37870310.48
A.II.2.V položce A.II.2. je uvedena meziroční změna stavu předepsaných a k rozvahovému dni neuhrazených krátkodobých závazků včetně pasivních účtů časového rozlišení očištěná o závazky z pořízení dlouhodobého majetku (bez drobného dlouhodobého majetku, neboť tento má z pohledu finančních toků provozní charakter) za běžné období.-54633737.05
A.II.3.V položce A.II.3. je uvedena změna stavu zásob kromě bezúplatně nabytých/předaných.23053131.96
B.I.V položce B.I. jsou uvedeny výdaje na pořízení dlouhodobých aktiv, které nemají provozní charakter (tedy bez drobného a jiného drobného dlouhodobého majetku).-157920737.45
B.II.3.V položce B.II.3. jsou uvedeny příjmy z prodeje dlouhodobého majetku určeného k prodeji, které nemají provozní charakter (tedy bez drobného a jiného drobného dlouhodobého majetku).2818000.00
C.I.V položce C.I. jsou uvedeny peněžní toky z vlastního kapitálu (tedy přijaté investiční transfery a odvody s dopadem na stav účtové skupiny 40) a fondů (bez peněžních toků, které stav fondu 412* neovlivňují, jako jsou splátky bytových zápůjček z FKSP).33492229.05
C.II.v položce C.II. je uvedena změna stavu veškerých dlouhodobých závazků za běžné období bez ohledu na důvod jejich vzniku.-54279038.30
H.V položce H. je uvedeno saldo příjmových a výdajových účtů organizační složky státu (položky pasiv č. C.IV.1. a C.IV.2.), přičemž převaha účtu 223 (zvláštní výdajový účet OSS) je vykázána s kladným znaménkem.5600731521.06
R.V části R. je uveden stav položky rozvahy B.III. k 31. prosinci běžného roku. Cenné papíry ani dlouhodobé termínované vklady účetní jednotka nemá.712715136.48

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
A.I.4.Položka A.I.4. Investiční transfery obsahuje informaci o výši zvýšení stavu účtu 401 (položky rozvahy C.I.1. Jmění účetní jednotky) z titulu transferu včetně peněžního daru určeného na pořízení dlouhodobého majetku. Účetní jednotka dostala transfer ze zahraničí - Operační program Ministerstva životního prostředí Realizace úspor energie ve výši 457.389,00 Kč.457389.00
A.I.5.Položka A.I.5. Dary obsahuje informaci o výši zvýšení či snížení stavu účtu 401 (položky rozvahy C.I.1. Jmění účetní jednotky) z titulu darovací smlouvy (věcné dary). Nezahrnuje věcné dary zaúčtované výsledkově ani žádné finanční dary. Účetní jednotka dostala věcný dar od Městské části Praha 1 - dva policejní motocykly Yamaha v celkové výši 968.291,38 Kč.968291.38
A.VI.2.V položce A.VI.2. Oceňovací rozdíly u majetku určeného k prodeji je vykázáno přecenění z prodeje nepotřebných služebních dopravních prostředků.7979526.24

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.138227244.45
A.II. Tvorba fondu84775894.11
1. Základní příděl84775894.11
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu51672660.09
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování10213171.55
3. Rekreace158900.50
4. Kultura, tělovýchova a sport4618748.53
5. Sociální výpomoci a půjčky30000.00
6. Poskytnuté peněžní dary6586500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění16195300.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění1031400.00
9. Ostatní užití fondu12838639.51
A.IV. Konečný stav fondu171330478.47

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.6000000.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu6000000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1789051927.41916051195.46873000731.95856704083.13
G.1.Bytové domy a bytové jednotky26164679.501183076.1124981603.3922118652.89
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu1444347593.59720626623.53723720970.06710439777.50
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky40419600.1024462733.6415956866.4616884006.46
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení44802581.8232316631.3312485950.4913288097.17
G.5.Jiné inženýrské sítě66634843.9142679800.8823955043.0325431514.14
G.6.Ostatní stavby166682628.4994782329.9771900298.5268542034.97

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky289084930.940.00289084930.94289084928.94
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky1910354.800.001910354.801910353.80
H.4.Zastavěná plocha107167091.330.00107167091.33107119786.30
H.5.Ostatní pozemky180007484.810.00180007484.81180054788.84

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou7784440.946860284.63
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 647784440.946860284.63
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou195085.300.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64195085.300.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru

Základní údajeDodavatelStavební fázeVýdaje vynaložené na pořízení majetkuPlatby za dostupnostDalší platby a plnění zadavatele
ProjektDruh projektuDatum uzavření smlouvyObchodní firmaRok zahájeníRok ukončeníOcenění pořizovaného majetku dle smlouvyt-4t-3t-2t-1CelkemPočátekKonect-4v tom výdaje na pořízení majetkut-3v tom výdaje na pořízení majetkut-2v tom výdaje na pořízení majetkut-1v tom výdaje na pořízení majetkuVýdaje na pořízení majetku celkemt-4t-3t-2t-1Celkem