A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka účtuje ve zjednodušeném rozsahu. Účetní uzávěrka proběhla v souladu s vyhláškou č. 472/2013 Sb.platnou od 1.1.2014. Organizace používá standardní metody. U účetní jednotky nenastává žádná skutečnost, která by omezovala nebo zabraňovala pokračovat v činnosti v roce 2023 ani v dohledné budoucnosti |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka dodržuje vymezení položek dle právní úpravy. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje dle rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu dle § 13a zákona o účetnictví a dle vyhlášek č. 472/2013 Sb. platnou od 1.1.2014. účetní uzávěrka je vykázána v korunách s přesností na dvě desetinná místa. Mzdové náklady byly překontrolovány na výkaz P1-04. Odepisování majetku provádíme na základě odpisového plánu rovnoměrně pololetně (odepisuje se také částka 1 610,- Kč ročně ze získaného transféru ze státní invest. dotace ( C. 1 ), časově rozlišujeme náklady a výnosy, náklady v hlavní a doplňkové činnosti jsou vedeny odděleně. Rozdělení společných nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost je prováděno na základě poměru výnosů jednotlivých činností v daném období. Doplňková činnost se skládá z provozu jídelny pro cizí strávníky, provozování kroužků pro děti, pronájem tělocvičny pro veřejnost, pronájem bytu školníka. Pro účtování zásob potravin uplatňujeme způsob A, pro ostatní spotřebu materiálu způsob B. Nejsou evidovány pohledávky po lhůtě splatnosti. Závazky po lhůtě splatnosti jsou ve výši 57 359,55 Kč z důvodu pozdního dodání faktur. Jedná se o závazky za potraviny do šk. jídelny. Žádný majetek nebyl vytvořen vlastní činností ani nebyl darován. Nejsme plátci DPH. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 105808372.29 | 105767603.29 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 877805.48 | 837036.48 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 104930566.81 | 104930566.81 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 2374919.53 | 1175698.27 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 2374919.53 | 1175698.27 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 108183291.82 | 106943301.56 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Organizace je zapsána ve školském rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Nenastaly žádné výzamné skutečnosti mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní uzávěrky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Netýká se účetní jednotky (PO zřizované krajem) | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Účetní jednotka sleduje stav účtu 416 - investiční fond a jeho krytí peněžními prostředky. K datu uzávěrky je plně krytý. O chybnou částku 148 202,65 Kč v zaúčtování bylo navýšeno v oddílu F.F.III čerpáni fondu. Skutečná výše čerpání fondu je 407 604,33 Kč. Úcet: 416/10 Fond reprod.majetku-poc.zust. *********************************************** Datum Doklad Popis Cástka (MD) Cástka (D) Stredisko ---------- ----------------- ------------------------------ ------------- ------------- ---------- Konečný stav k 31.12.2021 0,00 437601,04 ------------- ------------- 01.01.2022 VD 22030/ 1 Dorovnání fondu 148202,65 omylem vytvořil programátor ( doúčtoval do zůstatku roku 2020) Počáteční zůstatek k 1.1.2022 585803,69 ============= ============= 26.11.2022 VD 22117/ 1 Storno dokladu VD22030/1 148202,65 | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | K datu sestavení účetní závěrky nenastaly žádné významné skutečnosti. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 1610.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1610.00 | 1610.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | PO nevlastní lesní pozemky |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
B.II.30. | Náklady příštích období - předplatné časopisů, výukové licence, pojištění | 198648.77 |
B.II.32. | Oprava zaúčtování přijatých šablon v roce 2021, které budou pokračovat i v roce 2023. Byly evidovány na účtu 374 | 966192.20 |
C.I.3. | V r. 2013 byl pořízen altán z částečného inv. transféru. Účet 403 se rozpouští ročními odpisy ve výši 1 610,- Kč | 16095.00 |
C.II.4. | Je zde zaúčtován příspěvek na obědy od společnosti WOMEN FOR WOMEN ve výši 4 018,- Kč, každý měsíc se čerpá úhrada na obědy na ukr. žáka. Zůstatek je 78,- Kč. Dále sem byl převeden zůstatek na vyčerpání šablon ve výši 384 970,94 Kč. | 385048.94 |
D.II.8. | Oprava zaúčtování přijatých šablon v roce 2021, které budou pokračovat i v roce 2023. Byly přeúčtovány na účet 472. | 966192.00 |
D.III.5. | Takto vysoký zůstatek byl způsoben přijatou dotací na dig. učební pomůcky ve výši 513 000,- Kč, která byla dočerpána na konci roku a splatnost faktur v roce 2023. | 947128.30 |
D.III.7. | Zde se evidují vybrané peníze od žáků na kulturní akce - třídní fond, ze kterého se pak hradí faktury - 431 475,85 Kč, evidence čipů cizí strávníci - 4 256,- Kč, evidence příspěvku na obědy pro soc. slabou žákyni 2 624,- Kč. | 438355.85 |
D.III.35. | Zdravotní prohlídky, spotřeba plynu - nákladově do roku 22, faktury vystaveny v r. 23 | 52105.50 |
D.III.37. | Předpokládaná spotřeba vody - vyúčtování proběhne během 2/2023 | 13750.00 |
D.III.38. | Jistiny na obědy žáků ve výši 391 000,- Kč, jistiny cizí strávníci 18 000,- Kč, úspora ŠJ 232 851,27 Kč, zákonné pojištění 43 044,- Kč | 684895.27 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.IV.2. | UZ 33086 - Doučování | 125725.00 |
B.IV.2. | UZ 33087 - Digitální učební pomůcky | 513000.00 |
B.IV.2. | UZ 33088 - Prevence digitální propasti | 105000.00 |
B.IV.2. | UZ 33353 - Přímé náklady na vzdělávání | 39934558.00 |
B.IV.2. | ZŘIZOVATEL: Provozní dotace - 4 185 000,- Kč Příspěvek na obědy zaměstnanců 279 620,53 | 4464620.53 |
B.I.16. | Čerpání fondu WOMEN FOR WOMEN | 24634.00 |
B.IV.2. | Šablony III | 494538.26 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
A.VII.1. | Z důvodu věrného a poctivého obrazu účetnictví v důsledku nesprávných účetních postupů v roce 2021 na zúčtovacích účtech dodavatelé, odběratelé, ostatní krátkodobé závazky, pohledávky, náklady příštích období, krátk. zálohy, dále nezařazení nového drobného dl. majetku a vyřazení majetku při inventarizaci (doúčt. v r. 22), zaúčtování materiálu (potravin) na cestě v prosinci rovnou do spotřeby a dalších, které nebylo možné dohledat při vyrovnávání účtů, rozhodla se účetní jednotka po poradě s daňovým poradcem odúčtovat tuto částku na účet 408. | 296159.24 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 934822.24 |
A.II. Tvorba fondu | 590945.24 |
1. Základní příděl | 590945.24 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 489606.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 286064.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 40235.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 163307.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 1036161.48 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2167563.18 |
D.II. Tvorba fondu | 656835.95 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 271787.21 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 384970.74 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 78.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 2824399.13 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 585803.69 |
F.II. Tvorba fondu | 103209.65 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 103209.65 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 555806.98 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 555806.98 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 133206.36 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 1717714.86 | 164756.00 | 1552958.86 | 1592604.86 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1717714.86 | 164756.00 | 1552958.86 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1592604.86 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |