A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetnictví je vedeno dle platného zákona č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a platných ČSÚ, a to ve zjednodušeném rozsahu. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení jsme v souladu s Pravidly pro sestavování a schvalování odpisových plánů příspěvkových organizací zřízených Jihomoravským krajem ze dne 13.10.2016 platných od 1.1.2017-Usnesení č. 11018/16/R160 a jejich úpravou-viz Usnesení č. 2593/21/R41 ze dne 10.11.2021 (dále jen Pravidla) provedli změnu odpisového plánu ve smyslu prodloužení doby odpisování u některých položek dlouhodbého majetku (DHM inv.č. C126, C162 o 8 let). Oproti r. 2021 došlo z tohoto důvodu ke snížení výše ročních účetních odpisů o 12.552,-Kč, tj. měsíčně o 1.046,-Kč. Po sestavení návrhu Odpisového plánu na rok 2022 (18.11.2021) již nebyl pořízen ani zařazen do užívání do 31.7.2022 žádný dlouhodobý majetek. V srpnu 2022 jsme vyřadili nefunkční konvektomat v šj (inv.č. C117) , byl odepisován včetně 08-2022, k 31.8. byl odsvěřen. Od 1.9. došlo ke snížení odpisů o 50,-Kč měsíčně = celkem r.2022 -200,-Kč. Současně byl v 08-2022 pořízen a zařazen do užívání nový konvektomat (inv. č. C172 = 409.519,66Kč, z toho 360.000,-Kč hrazeno z investičního příspěvku od zřizovatele, zbytek z prostředků vlastního investičního fondu). Účetně odpisován je od 1.9.2022 = 2.844,-Kč měsíčně, tj. do konce roku se odpisy zvýší o 11.376,-Kč (celkově se v r. 2022 zvýši odpisy o 11.376,--200,-= 11.176,-Kč).V 12/2022 byl bezúplatně převeden Kotel plynový KG300 do šj od PO stejného zřizovatele - Gymnázia Mikuilov se zůstatkovou cenou 4.201,-Kč-odpisován bude od 01/2023. V užívání organizace je i funkční majetek plně účetně odepsaný (odepsaný je z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012 a rovněž dle úpravy Pravidel dle Usnesení č. 2593/21/R41 z 10.11.2021). Na pořízení nového majetku náhradou za tento plně odepsaný majetek nemáme dostatek finančních prostředků, navíc by bylo nehospodárné vyřadit plně funkční majetek pouze z důvodu, že je účetně odepsán. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě rozhodnutí zřizovatele je vedeno účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetnictví je vedeno v souladu se zákonem č.563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č.701-710. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metod.sdělením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro PO JMK".V průběhu sledovaného účetního období nebyly zásadně měněny účetní metody. Dlouho dobý majetek vedeme v pořiz. ceně. Ke své činnosti použiváme majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný nám k hospodaření. Vlastní majetek neevidujeme a nepoužíváme žádný. Cizí majetek (zapůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován v majetkové evidenci odděleně. DM je odepisován dle Odpisového plánu schváleného Radou JMK (usnesení č. 2926/21/R46) mesíčně rovnoměrným způsobem dle doby používání, a to: budovy 50 let, ostatní stavby 20-50 let, samostatné hmotné movité věci a jejich soubory dle zařazení do jednotlivých účetních odpisových skupin I.-V. 4-12 let. Doba používání u DM byla v souladu s Metod. sdělením č. 6/2012 JMK stanovena stejná, jako byla dosud schválená v odpis. plánech předchozích let. V případech, kde se zůstatková cena DM v průběhu roku bude blížit hranici 5% z ocenění v účetnictví, byla v souladu s Pravidly a vnitřní Směrnicí č.8 pro evidenci, účtování a odpisování majetku ...prodloužena doba používání a odpisování DM. Používáme i majetek plně odepsaný (z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Fond investic je tvořen ve výši celkových odpisů dle odpisového plánu, neboť nemáme žádné odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů. Drobný dlouhodobý majetek je evidovaný v pořiz. ceně na úč. 018,028 a při pořízení plně oprávkovaný (účty 078,088). Náklady z DDM účtujeme na úč.558 - a to DDHM (úč.028) v poř. ceně 3 tis Kč a více a DDNM (018) v poř.ceně 7 tis Kč a více, náklady z DDM v pořiz. ceně pod touto hranicí účtujeme na úč. 501 a 518 a vedeme v podrozv. evid.(úč.901,902). Nakupované zásoby účtujeme v pořiz. cenách-potraviny pro šj způsobem "A" a úbytky potravin ze skladu jsou oceňovány v áženým aritm. průměrem. Ostatní zásoby=materiály a drobné nádobí účtujeme metodou "B". Na podrozv. účtech evidujeme: úč.901-jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v po ř.ceně 50,--6.999,-Kč,úč.902-drobný dlouhodobý hmotný majetek v poř. ceně 1,--2.999,-Kč, úč. 909-učebnice, knihy, ekonom.literaturu, přísně zúčtov. tiskopisy, účet 966 - zapůjčený majetek. Náklady a popř. i výnosy časově rozlišujeme- využíváme účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období s vyjímkou pravidelně se opakujících drobných výdajů (např. nákup kalendářů na konci roku pro příští rok atd.) Používáme tyto účty čas.rozlišení: úč.389-nevyfaktur. spotřebované dodávky zboží, energíí a služby- např. telef. a bankov. poplatky atd., úč.381-náklady příštích obd. již uhrazené, např.svoz odpadu, licence- DDNM, kurzovné.., úč.384-výnosy příštích obd. - bezúčel. příspěvek na provoz. Čerpání účel. dotací ze SR vč. dotace na PVV UZ33353 účtujeme měsíčně pomocí úč.388 ve výši skuteč. nákladů. V roce 2022 účtujeme výnosy ve výši skutečných nákladů z ÚD MŠMT ČR UZ 33063-projekt v rámci OP VVV Šablony II -reg. č. CZ.02/3/X/0.0/0.0/18_065/0016434, financováno 15%ze SR, 85% z EU z účtů RF414 na úč.672. Projekt byl zahájen 1.2.2020 s datem ukončení (po schvál.prodloužení) 31.5.2022. Záloha na dot. byla celá poskytnuta v r. 2020. Zůstatek nespotřebované dot. na projekt byl k 31.12. 2020 převeden na RF úč. 414 a odtud čerpán na náklady v. r.2021,2022. V 8/22 byly náklady projektu uznány v plné výši, projekt ukončen a k 31.12. byla dotace na projekt vyúčtována. Specifické postupy účtování uvnitř naší org.: Jednot. účetní případy účtujeme na účtech dle platného účt. rozvrhu s odlišením pomocí účel. znaků - v r.2022 se jedná o UD SR na PVV UZ33353, ÚD SR na projekt OP VVV Šablony II UZ 33063 v nákladech, ve výnosech UZ103133063=15% SR, UZ103533063= 85% EU, UD MŠMT ČR - Národ. plán obnovy- financ.EU, a to: na doučování (do 31.8.I.etapa,, II.et.1.9.-31.12.) UZ170533086, UZ170533087 na digitální UP, UZ170533088-prevence digit. propasti. Současně byla v 08-2022 schválena a přijata I. záloha na účel. dotaci MŠMT ČR - Dům zahr. spolupráce- projekt v rámci grantu ERASMUS+ na obd. 1.6.2022-31.8.2023 (účet 472) - gran.dohoda č. 2022-1-CZ01-KA121-SCH-000059561 ve výši 95.204 EUR=2.366.771,44Kč = v nákl. i výnosech (úč.6720800) vedeme pod UZ561. Zůstatek byl k.31.12. převeden na RF414 k čerpání v r. 2023 - fin. krytí ponecháno na zahran. úč.2410800 ved.u KB v měně EURO. Dále k rozlišení v rámci hlav. č. používáme označení součástí účetní jednotky - ORG 3121=§3121škola, ORG 3141 = §3141 školní jídelna, v rámci dopl. č. rozlišujeme jednotl. okruhy: ORG1001-pronájem tělocvičny, OGR1002 - pořádání sportovních kurzů pro žáky jiné školy, 1004- pořádání letního vod. putování v době prázdnin, ORG 1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplň. činnost se řídí Směrnicí pro doplňkovou činnost a především pravidelně aktualiz. kalkulacemi cen a nákladů. V r. 2022 vykazujeme náklady a výnosy na okruzích DČ - pronájem tělocvičny, pořádání letního vod. putování a příprava obědů pro cizí strávníky. Žádný okruh DČ není k 31.12. ztrátový. V rámci hlav.č. také pomocí různých ORJ rozlišujeme výnosy a náklady za jednotl. akce, které jsou pořádány v souladu se školním vzděl. programem ( např. lyžař. a sport. kurzy, exkurze, ost.akce ), aby bylo zřejmé, zda jsou jednotl. akce ziskové či neziskové. Náklady za dopravu, popř. ubyt. pedagogů na akce (společná faktura nebo doklad pro žáky i pdg) hradíme z provoz. přísp., účtujeme na samos. anal. účet 518, taktéž označujeme č. ORJ, aby bylo možné identifikovat, ke které akci se vztahují. (Náklady, které vzniknou zaměstnanci na pracov. cestě a hradí si je sám účtijeme na úč.512). V r.2022 se konalo 42 akcí, na jejichž úhradě se podílí žáci, a to: ORJ 3051-7 LVK +SK (7x), 3061-20 české exkurze (20x), 3071-8 pozn.exk. a adpt. kurzy (8x), 308-zahr.exkurze (2x) a ost. akce 3091-5(5x-film. výchova..) . V 1.čtvrtl. 2022 bylo zaúčtováno bezúplatné převzetí drobného dlouh. majetku od VIM Brno (= VÚJ stejného zřizovatele) - majetek původně evidován jako zapůjčený, Smlouva o bezúp. předání uzavřena 30.11.2021, ekonomce k zaúčtování však předána omylem až 1.2.2022- majetek byl k 31.12.2021 zinventarizován jako zapůjčený veden na podr.úč. 966). V závěru roku byl bezúplatně převeden majetek od PO stejného zřizovate pro šj, a to: v 11/22 Elektrická pánev v PC 18072,-,inv.č. I2905=DDHM od SVČ Ivančice a ve 12/22 Kotel plynový KG300 inv.č. C 173 =DHM v PC 235.132,-Kč od Gymnázia Mikulov. V r.2022 bylo zaúčtováno bezúpl. převzetí ochran. pomůcek -epid.COVID-19 od MŠMT ČR= antig. testy na testování žáků (dod. v 12-2021 na test. žáků 3.1.2022-375ksx16.69Kč, 5.1. dodáno 1300ks á 16.69Kč testů,dne 21.2. dodáno 1225 testů á 16,69Kč), celkem 2900ks antigenních testů á 16,69Kč = 48.401,-Kč - zaúčtováno dle pokynů zřizov. a MŠMT ČR na účet 501 s vlastní analytikou a výnos. úč. 649. Komentář ke zjištění základu daně: V r. 2022 jsme neobdrželi žádný peněžní dar , pouze věcné dary do vlastnictví zřizovatele - materiál ve výši 188,-Kč dárek za nákup učebnic, bezúplaně předané antig. testy na testovnání žáků a byl bezúplatně převeden majetek od PO stejného zřizovatele (specifikován výše, zaúčtován na úč.022,028,018 a 902). V daň. přiznání nebudeme uplatňovat osvobození podla §19 odst.3 zákona 586/1992 Sb. o daních z příjmu. Hospodař.v hlavní čin. skončilo ztrátou -14.960,86Kč a ziskem doplň. č. 17.484,06Kč=celkový zisk k 31.12.2022 je 2.523,20Kč (bude navržen k přiděl. do RF). V daň. přiznání za r. 2022 k dani z příjmu právnických osob bude přiznán ke zdanění minimálně celý zisk dopl. čin. Úsporu na dani podle odst. 7 neuplatníme, v daň. přiznání stejně jako v minulých letech nebude snížen základ daně dle §20, odst.7. Bude uplatněněn sleva na dani (ř.300) dle §35 odst.1-odpočet za zaměstnance se zdravot. postižením, neboť zaměstnáváme dostatečný počet osob se zdravotním postižením. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 5195874.41 | 4989281.33 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 439171.40 | 383192.90 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3821113.72 | 3670433.64 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 935589.29 | 935654.79 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 573961.12 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 573961.12 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 355693.37 | 701660.92 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 355693.37 | 701660.92 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 5414142.16 | 4287620.41 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Naše organizace IČO: 49459899 není zapsána do obchodního rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
V období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné význammé události. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U naší účetní jednotky daná situace v r. 2022 nenastala, k podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
K rozvahovému dni 31.12. 2022 máme všechny peněžní fondy PO, tedy i fond investic plně finačně kryty -viz samostatné analytické účty pro FI - účet 2410416, FO-účet 2410411, RF 413-účet 2410413, RF 414 (ERASMUS+)-účet 2410800-vedeném v EURO (zůstatek nebyl z důvodu přehlednosti k 31.12. převeden na úč.2410414), FKSP účet 2430412 + běžný úč. 2410300 (=nepřevedená tvorba FKSP z platů a náhrad za DPN za 12-2022 ve výši 39.708,78Kč). | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Neevidujeme žádné vzájemně zúčtované částky. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Naší účetní jednotky se netýká - není nápň. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Není náplň |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.8 | Zde evidujeme: 1. předprojektovou dokumentaci k plánované akci Přístavba auly -předprojekt. dokumentace byla v r. 2005 na základě uzavřené smlouvy uhrazena z prostředků investičního fondu tvořených odpisy. Dosud jsme na přístavbu neobdrželi investiční dotaci, v budoucnu však o ni opět požádáme, proto dokumentaci nadále evidujeme na účtu 0420001=87.000,-Kč. 2. Na úč. 0420206 evidujeme projetovou dokumentaci na akci Rekonstrukce víceúčelového hřiště (59.290,-Kč). zpracovanou v r. 2019 a uhrazenou z investičního příspěvku zřizovatele. Na realizaci akce byla opětovně podána zřizovateli Žádost o poskytnutí investičního příspěvku. | 146290.00 |
A.II.1. | Pozemky- zde evidujem pozemky svěřené příspěvková organizaci k hospodaření zřizovatelem Jihomoravským krajem. Veškerý majetek pořizuje naše účetní jednotka do vlastnictví zřizovatele (neevidujeme žádný majetek ve vlastnictví PO). | 325295.40 |
B.I.2. | Materiál na skladě k 31.12.-z toho: potraviny 135.693,30Kč, materiál úklidový, údržbářský, kancelářský+ostatní drobný, sklad čipů ke stravování, přístupových karet a sklad drobného nádobí šj celkem 61.759,07Kč. | 197452.37 |
B.II.4 | Specifikace poskyktnutých záloh k 31.12.-záloha na odběr zemního plynu (14.600,-) | 14600.00 |
B.II.30 | Zde evidujeme náklady příštích období - 80 licencí progr. ESET na r. 2023 a r. 2024, prodl. záruky serveru na r. 2023, popl. za doménu "gzastavka.cz" na obd.1.1.-2.10.2 023 a DDNM SW Bakaláři Premium-400 žáků pro r. 2023+ službu údržba SW-podpora r.2023 | 104527.00 |
C.III.1. | Výsledek hospodaření k 31.12.2022 : zisk 2.523,20 Kč -z toho ztráta hlavní činnosti 14.960,86Kč, zisk z doplňkové činnosti 17.484,06 Kč. Ztráta v hlavní činnosti je způsobena především vysokými náhradami za dočasnou pracovní neschopnost v prosimci 2022 z důvodu chřipkové epidemie. Na náhrady DPN bylo rozpočtováno 236.500,-Kč, skutečné náklady za r. 2022 jsou 274.593,-Kč. V závěru roku byly na náhrady za DPN užity veškeré úspory z dotace na přímé výdaje, rovněž jsme museli některé výdaje hrazené v r. 2022 z dotace na přímé výdaje přeúčtovát na náklady z provozního příspěvku - za ochranné pomůcky- šj-§3141 a kurzovné -škola §3121. Tyto zvýšené výdaje z provozního příspěvky byly zase kryty úsporami z ostatních nákladů hlavní činnosti. I tak vznikla v hlavní činnosti ztráta, kterou plně kryje zisk z doplňkové činnost. V průběhu roku a obzvláště v jeho závěru jsme striktně dodržovali nastavená úsporná opatření, neboť vzhledem k vysokému zdražování v r. 2022 hrozila mnohem vyšší ztráta. V roce 2022 nebyl užit rezervní fond (413), pouze prostředky investičního fondu jako doplňkový zdroj na opravy majetku-celkem 198.000,-Kč, z toho šj §3141-malby a nátěry 28.000,-Kč + 170.000,-Kč §3121-škola- malby a nátěry, oprava oplocení. Zbytek zisku ve výši 2.523,20Kč navrhneme přidělit do rezervního fondu. | 2523.20 |
D.III.5 | Krátkodobé závazky - jedná se o služby a dodávky poskytnuté v prosinci 2022 -úč. 3210030 -vyfakturované a do 31.12. neuhrazené - servis počítačová sítě, ostraha objektu, poplatek za internet, úhrada srážkové vody, telefonní poplatky. | 23921.78 |
D.III.7 | Zde evidujeme zálohy na obědy od vlastních zaměstnanců a žáků (542.411,-), zálohy od žáků na exkurzi, které se uskuteční v r.2023 (Itálie 64.000,-), na LVK 2023 -Rakousko (355.400,-) a na LVK 2023 -Itálie ( 206.800,-). | 1168611.00 |
D.III.11 | Zde evidujeme předpis závazku vůči zaměstnancům -bezhotovostní převody platů na účty zaměstnanců za 12-2022. | 1634702.00 |
D.III.12 | Zde evidujeme splatné závazky na sociální zabezpečení z platů 12-2022 (zaměstnanci 126.588,-Kč + 482.917,-Kč-organizace) | 609505.00 |
D.III.13 | Zde evidujeme splatné závazky na veřejné zdravotní pojištění z platů 12-2022 (87.647,-Kč-zaměstnanci + 175.251,-Kč-organizace). | 262898.00 |
D.III.16 | Zde evidujeme splatný závazek-daně z platů za 12-2022-zálohovou daň ve výši 149.567,- + 285,- daň srážkovou.. | 149852.00 |
D.III.37. | Zde k 31.12. evidujeme odhad spotřebovaných dodávek a služeb k 31.12. nevyfakturovaných - dodávka el. energie za 12-2022, zemního plynu za 12-2022, vodného a stočného k 31.12., bankovní popl. za 12-2022 a údržbu poč. sítě -práce na serverech ve 12-2022. | 215942.85 |
B.II.1. | Zde vedeny pohledávky v hlavní činnosti k 31.12 = 0Kč, v dopl. činnosti 2.700,- -pronájem tělocvičny v 12-2022. | 2700.00 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky-účet 4010901 k 31.12. u naší organizace odpovídá evidenčnímu stavu dlouhodobého majetku = součtu zůstatkových cen budov a staveb (úč. 021-081), samostatných hmotných movitých věcí a jejich souborů (úč.022-082), pořiz. cen pozemků (úč.031) a nedokončeného hmotného majetku (úč.042) = 24.984.442,85. Na úč. 4010600 byl v r. 2022 evidován závazek vůči JMK ve výši nařízeného odvodu investičních prostředků na IF zřizovatele, k 31.12. =0Kč. Jiné jmění na účtu 401 neevidujeme. | 24984442.85 |
C.II | Fondy účetní jednotky - všechny peněžní fondy (FO úč.411-21.744,-Kč, FKSP úč. 412 -198.318,68Kč, RF úč. 413-40.819,33Kč, 414 -1.847.734,71Kč, IF úč. 416 -309.466,44Kč) máme k 31.12.2022 plně finančně kryty. Na účet 414 byl 31.12.2022 převeden nespotřebovaný zůstatek prostředků na projekt v rámci grantu ERASMUS+(MŠMT-Dům zahraniční spolupráce) financovaný z EU-doba trvání 1.6.2022-31.8.2023 ve výši 76.621,8EUR=1.847.734,71Kč, odtud budou prostředky čerpány v r. 2023. Finanční krytí je v měně EURO, pro přehlednost ponecháno k 31.12. na účtu 2410800 (nebylo převedeno na účet 2410414). V průběhu roku 2022 byly na RF 414 vedeny rovněž prostředky na proj. OPVVV Šablony II -doba trvání 1.2.2020-31.5.2022 - projekt byl v r. 2022 ukončen -schválena závěřečná monitorovací zpráva, uznáno 100% výdajů, k 31.12. provedeno zúčtování dotace se SR. | 2418083.16 |
B.II.32 | Zde zaúčtovány prostředky na projekt v rámci grantu ERASMUS+, grantová dohoda č. 2022-1-CZ-01-KA121-CHN-000059561, doba trvání 1.6.2022-31.8.2023 (účet 6720800)= ve výši poskytnuté zálohy na dotaci (-přepočteno na Kč, sníženo o kurzový rozdíl k 31.12. 2022). | 2309688.20 |
DII.8 | Dlouhodobý závazek -jedná se o dlouhodobou přijatou zálohu na projekt v rámci grantu ERASMUS+ poskytnutou v srpnu 2022 DZS ve výši 80% schválené výše grantu - 95204EUR - přepočtená na Kč a snížená o kurzový rozdíl k 31.12.2022. Předpokládaná doba trvání projektu v rámci grantu 1.6.2022-31.8.2023- grantová dohoda č. 2022-1-CZ01-KA121-SCH-000059561. | 2309688.20 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.I.2 | V rámci hlavní činnosti se jedná o výnosy za potraviny (2.836.460,-) a režijní náklady za stravování žáků ZŠ (540.015,80), dále výnosy -úhrada za služby žákům-úhrada studij. průkazů (5.435,-), úhrada čipů na obědy (12.008,-),úhrada za druhopisy vysvědčení (550,-), úhrada za ISIC karty od žáků (86.900,-) úhrada žáky za akce, pořádané v r. 2022 (42 akcí = 2.248.175,-). ( Ve sl. Hospodářská činnost = celk.361.162,-Kč - jedná se o výnosy za obědy odebrané cizími strávníky ve výši 244.942,-Kč+ 116.220,- výnosy za letní vodácké putování a na úč. 603-87.935,-=výnosy za pronájem tělocvičny). | 5729543.80 |
B.I.17 | Ostatní výnosy z činnosti k 31.12. - zde je na základě doporučení JMK, metodiky MF ČR a pokynu MŠMT zaúčtován výnos z bezúplatného nabytí osobních ochranných pomůcek ve výši 48.401,-- pandemie COVID-19 (antig. testyna testování žáků - v nákladech na úč. 5010336), 118,-Kč-dar tištěných materiálů za nákup učebnic od Knihy Dobrovksý a 7.793,-= pojistné plnění od pojišťovny (zničený záložní zdroj při bouřce = přepětí). | 56312.00 |
B.IV.2 | Rozbor výnosů na účtu 672 k 31.12.2022: výnos z provozního příspěvku bez účelového určení od zřizovatele celkem 4.010.000,-Kč , výnos z provozního účel. příspěvku UZ83, akce 1178-Podpora celoživotníh a odborného vzděl(výběr škol) ve výši 46.000,- Kč, dále zde uvedeny výnosy ze SR (bez ERASMUS+) ve výši 31.960.617,15Kč (výnosy úč. 6720310-0388)=ve výši skutečných nákladů k 31.12.2022, z toho : 31.342.228,-Kč =výnos z dotace na přímé výdaje ve vzdělávání (UZ33353), výnos z UD SR -Národní plán obnovy (financ.EU)-UZ 170533086 -doučování (DPP pedag.) I.etapa 52.920,-Kč+33.900,-II.etapa=celk. 86,820,-Kč,UZ 170533087 -digitální UP 320.000,-Kč, UZ 170533088-prevence digitální propasti 48.000,-Kč =všechny dotace plně vyčerpány, dále 163.569,15Kč=výnos z účel. dotace ze SR (15%SR=22.359,94 a 85%EU =126.706,31)-projekt v rámci OP VVV spolufin. z ESF "Šablony II Gymnázium T.G.Masaryka Zastávka" reg.č. CZ.02.3.X/0.0/0.0/18_065/0016434 (UZ33063) ve výši skutečných nákladů za obd. 1.1.-31.12.2022 a výn os na účtu 6720800- z účel. dotace MŠMT ČR (Dům zahraniční spolupráce) na projekt v rámci programu ERASMUS+ - č. grantové dohody 2022-1-CZ01-KA121-SCH-000059561 (doba trvání 1.6.2022-31.8.2023) ve výši skutečných nákladů k 31.12.2022 = 461.953,49Kč = celkem výnosy SR vč. ERASMUS+- úč.6720310-0388+6720800= 32.422.570,64Kč. | 36478570.64 |
C.1.C.2 | Výsledek hospodaření hlavní činnosti k 31.12.2022- ztráta ve výši 14.960,86Kč. Ztráta způsobena především vysokými náklady za náhrady dočasné pracovní neschopnosti v prosinci 2022 z důvodu chřipkové epidemie - viz zdůvodnění v odd.E.1.-C.III.1. (Rozvaha). Ztráta v hlavní činnosti je plně kryta ziskem z doplňkové činnosti, který je ve výši 17.484,06Kč - celkově skončilo hospodaření roku 2022 ziskem ve výši 2.523,20Kč. Byla zavedena přísná úsporná opatření z důvodu navýšení ceny el. energie, zemního plynu, oprav a dalších služeb v r. 2022. I díky jim se podařilo předejít v hlavní činnosti vyšší ztrátě. Nebylo nutné úžít prostředky RF, pouze byl čerpán IF jako doplňkový zdroj na opravy majetku. | -14960.86 |
C.1.C.2 | Výsledek hospodaření doplňkové činnosti k 31.12.2022 =zisk ve výši 17.484,06Kč. V r. 2022 jsme provozovali tři okruhy povolené dopl.č. a to: ORJ1001-pronájem tělocvičny, ORJ1007-uspořádání letního vodáckého putování a ORG1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Každý jednotlivý okruh DČ vykazuje k 31.12. zisk. | 17484.06 |
B.I.16 | Čerpání peněžních fondů k 31.12.- byly čerpány prostředky investičního fondu jako doplňkového zdroje na opravy majetku ve výši 198.000,-Kč (§3121 170.000,-, §3141 28.000,-)a prostředky FKSP ve výši 34.990,-Kč na nákup DDHM=kávovar pro zaměstnance do sborovny na zlepšení pracovního prostředí (nad rámec povinného vybavení). Prostředky fondu odměn ani rezervního fond tvořeného ziskem (úč.413) nebyly v r. 2022 čerpány. Úč. 414 - rezervní fond tvořený z nespotřebované dotace EU,na který byly 31.12.2020 převedy zbývající prostředky (k čerpání v r. 2021 a 2022) z UD SR poskytnuté v r.2020 na projekt OPVVV Šablony II-trvání proj. do 31.5.2022, byl k 31.12.2022 čerpán ve výši 163.569,15Kč - výnos účtován na účet 672, neboť se jedná o prostředky účelové dotace SR -v 08-2022 byla schválena záverečná monitorovací zpráva a finanční prostředky určené na projekt byly plně vyčerpány- zůstatek RF úč. 414 byl k 30.9.2022= 0 Kč.( K 31.12.2022 byly na RF414 převedeny nespotřebované prostředky ze zálohy na projekt v rámci grantu ERASMUS+, odkud budou v následujícím roce čerpány). Všechny fondy PO (úč. 411,412,413,414, 416) jsou k 31.12. plně finančně kryty. | 232990.00 |
A.I.13 | Součástí mzdových nákladů jsou i náhrady za dočasnou pracovní neschopnost (úč.5210303 v celkové výši 274.593,-Kč). Součástí této částky jsou i náhrady za DPN za izolaci ve výši 22.879,-Kč, které byly dle platné legislativa hrazeny snížením odvodu na sociální pojištění a nebyl z nich dle pokynu tvořen FKSP. | 23288848.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 257321.36 |
A.II. Tvorba fondu | 463211.32 |
1. Základní příděl | 463211.32 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 522214.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 94000.00 |
3. Rekreace | 182915.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 133307.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 111992.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 198318.68 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 199697.08 |
D.II. Tvorba fondu | 1852426.11 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 4691.40 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 1847734.71 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 163569.15 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 163569.15 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1888554.04 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 211874.10 |
F.II. Tvorba fondu | 1431112.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 1071112.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 360000.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1333519.66 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 409519.66 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 726000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 198000.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 309466.44 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 49167641.07 | 25468577.00 | 23699064.07 | 24682152.07 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 48633953.07 | 25152760.00 | 23481193.07 | 24453901.07 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 533688.00 | 315817.00 | 217871.00 | 228251.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 325295.40 | 0.00 | 325295.40 | 325295.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 109902.40 | 0.00 | 109902.40 | 109902.40 |
H.5. | Ostatní pozemky | 215393.00 | 0.00 | 215393.00 | 215393.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |