Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 45768455
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka předpokládá, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a že u ní nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této
činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka nesnižovala dolní hranici pro zařazení drobného majetku
Dolní hranice pro zařazení majetku do Drobného dlouhodobého majetku je stálee 3.000,- Kč
Účeetní jednotka opravila chybu z roku 2021 kdy obdržela dar v hodnodě 310 000,- Kč na soutěže. V roce 2021 bylo chybně účtováno přes účet 648/378. V roce 2022 bylo opraveno, kdy byo účtováno o tvorbě RF proti účtu 408 a byla opravena čáskta na ú čtu 378.
V I. čtvrtletí roku 2022 bylo účtováno o vrácených prostředcích podle §14 zákona č. 218/2020 a to následující položky:
projekt SYPO - 11 196,61 Kč,
projekt P KAP - 593,89 Kč
projekt APIV B - 5 000,- Kč + 2 800,-
Ve II. čtvrtletí byly dále uskutečněny tyto vratky
Projekt APIV B 10 507,- Kč
Projekt APIV B 5 000,- Kč
Projekt SYPO 20 174,- Kč
Projekt P PUČ 3 040,- Kč
Projekt P PUČ 407 543,80 Kč
Projekt P PUČ 1 911 556,37 Kč
Projekt SRP 208 705,28,- Kč
Projekt SRP 157 453,08,- Kč


Na účtu 472 je kromě vratek roku 2022 zaúčtovaná oprava z loňského roku, kdy bylo zjištěno, že na projektu MOV byla vratka zaúčtována 2x. Doplněno do přílohy.
15 941,30 + 5 406,- + 2 892,- celkem 24 239,30
Vznikl rozdíl mezi Konečným stavem roku 2021 a počátečním stavem roku 2022 u účtů 241 a 341. K této situaci došlo omylem, kdy v únorů roku 2022 byla nedopatřením zaúčtována faktura těsně po načtení veškerých dat do státní pokladny, takže v deníku a přeneseném roku je tato faktura zaúčtována,ale bohužel není ve výkazech. Počáteční stav se tedy u těchto dvou účtů bude lišit přesto, že nedošlo k úpravě počátečních stavů. Tento stav je opraven v I.Q 2022.



Účetní jednotka prodloužila dobu odpisování u pěti osobních automobilů z osmi let na deset.

Účetní jednotka účtovala v roce 2022 o opravách z minulých let následovně na účtu 408
• - jedná se o částku 300 000,- Oprava účtování čerpání rezervního fondu na soutěže z roku 2021
• Jedná se o částku 10 000,- Oprava účtování čerpání rezervního fondu na soutěže z roku 2021
• Jedná se o částku 68 560,- , Prodej Prachatice (převedeno, hrazeno z FRM, nazaúčtováno na FRM v minulých letech)
• Jedná se o částku 19 360,- Prodej Prachatice (převedeno, hrazeno z FRM, nazaúčtováno na FRM v minulých letech)
Jedná se o částku 320 710,- Oprava IDKM 220139, daň z příjmů minulého období
• Jedná se o částku 162 652,- Kč, kdy 7/2020 byla použita a do nákladů účtována částka, kterou hradí zaměstnavatel ve výši částky pro zaměstnance. Chyběl náklad ZP


Ve výkazu o peněžních výdajích a příjmech je na položce B.1. III rozdíl 107 544,80 proti účtu 558, jedna se o částku bezúplatného přijetí drobného majetku, takže se na B.1.III neobjevilo.
• Porovnání 558 proti pohybům je rozdíl částka 7 999,- kdy bylo odúčtováno z 558, ale pohyb byl vyřazení
• Ve výkazu příjmů a výdajů je rozdíl 558,35 proti B.I.III. Jedná se o částku, kdy bylo doúčtováno zařazení, jelikož v minulosti bylo účtováno chybně o zařazení rozdílem uvedené částky
• Další rozdíl mezi B.I.III a pořízením investičního majetku je 3 637 328,28, což jsou faktury zaplacené v roce 2023
• Rozdíl mezi výpočtem FKSP z mezd a tvorbou FKSP je 9 388,32, což je rozdíl kdy během roku byly některé dohody o provedení práce na které byl nárok na nemocenskou. Tato částka dohod za celý rok činila 469 394 Kč. Je zde i rozdíl 0,44, což je zaokrouhlení

•V Příloze v části k FRM na řádku Ostatní tvorba FRM .Zde se jedná o částku, kterou jsme v připomínkách již v minulém čtvrtletí komentovali „· Záporná částka obsahuje opravu účtování odpisů projektu MOV a nezaúčtovanou investiční vratku“ – nyní se tato částka snížila o tvorbu fondu z prodaného majetku

•Ve Výkaznictví PAP v části X na účtu 402 s partnerem MŠMT byl vykázán počáteční stav v částce 81 323 Kč, k 31.12.2022 . Nyní je stav nulový, byly doúčtovány poslední odpidy MOV:

•V Příloze uvádíme čerpání FRM na pořízení dlouhodobého majetku v částce 10 668 771,40 Kč, na účtech 041 a 042 s druhem pohybu 402 a 412 však vykazujeme přírůstek v částce 10 318 588,77 Kč, rozdíl činí 350 182,63 Kč. Jedná se o dvě částky 102 732,63 a 247 450,- kdy se jedná o opravy minulých období.
1. 14/88 - dodávka nábytku prov.sml.č.165 (převedeno, hrazeno z FRM, neúčtováno na FRM)
2. 11/657 - FRM - 5ks notebook HP (převedeno, hrazeno z FRM, neúčtováno na FRM))

Na účtě 649 04 s partnerem MŠMT je zaúčtovaný pohyb, kdy jsme od partnera převzali bezúplatně drobný dlouhodobý majetek na základě smlouvy

V Příloze v části FRM na řádku EII8 je účtována ostatní tvorba FRM a skládá se u z prodaného majetku Prachatice, kdy v minulosti bylo hrazeno na FRM, ale nebylo účtováno o tvorbě FRM, dále je zde zachycen pohyb zmařených investic, kdy bylo o investici účtováno v minulosti na FRM. Také tvorba FRM z prodeje vozu

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 45768455
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky11908641.4712466096.17
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek349113.41501949.63
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 11239494.1511644112.63
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 320033.91320033.91
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů511404768.16237272168.81
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 511404768.16237272168.81
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 523313409.63249738264.98

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 45768455
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období-81323.00-2499564.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 45768455
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
646Zde se jedná o účetní operaci, kdy jsme v roce 2022 opravovali účtování prodeje vozu na přecenění reálnou hodnotou. Vůz byl prodán v roce 2021. Opravili jsme účtování o tvorbě FRM a prostředky budou převedeny v roce 2023.66600.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 45768455
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.743783.62
A.II. Tvorba fondu3837975.00
1. Základní příděl3837975.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu3651771.24
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování3057438.78
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport483500.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary65000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu45832.46
A.IV. Konečný stav fondu929987.38

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 45768455
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
C.I. Počáteční stav fondu k 1.1.234547124.79
C.II. Tvorba fondu183232469.73
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie182684969.73
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
6. Peněžní dary - účelové0.00
7. Peněžní dary - neúčelové547500.00
8. Ostatní tvorba0.00
C.III. Čerpání fondu227295812.02
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele0.00
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
6. Peněžní dary - účelové337500.00
7. Ostatní čerpání226958312.02
C.IV. Konečný stav fondu190483782.50

Příloha

Fond reprodukce majetku

ZÁKLADNÍ

IČ 45768455
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
E.I. Počáteční stav fondu k 1.1.20192397.19
E.II. Tvorba fondu7447529.94
1. Zlepšený hospodářský výsledek0.00
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku7002432.94
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku0.00
4. Peněžní dary0.00
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním0.00
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku0.00
8. Ostatní445097.00
E.III. Čerpání fondu12088327.92
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku10566038.77
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku1522289.15
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku0.00
4. Úhrada přijatých úvěrů0.00
E.IV. Konečný stav fondu15551599.21

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 45768455
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby287430620.3487682036.13199748584.21198288735.36
G.1.Bytové domy a bytové jednotky33536562.3210398634.7023137927.62-39770378.10
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky253878632.6277274893.43176603739.19165277025.39
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby15425.408508.006917.4072782088.07

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 45768455
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky67405574.750.0067405574.7568198597.67
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky2865604.440.002865604.44-20648.00
H.4.Zastavěná plocha34825578.070.0034825578.0768298914.67
H.5.Ostatní pozemky29714392.240.0029714392.24-79669.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 45768455
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 45768455
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou65000.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6465000.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 45768455
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru

Základní údajeDodavatelStavební fázeVýdaje vynaložené na pořízení majetkuPlatby za dostupnostDalší platby a plnění zadavatele
ProjektDruh projektuDatum uzavření smlouvyObchodní firmaRok zahájeníRok ukončeníOcenění pořizovaného majetku dle smlouvyt-4t-3t-2t-1CelkemPočátekKonect-4v tom výdaje na pořízení majetkut-3v tom výdaje na pořízení majetkut-2v tom výdaje na pořízení majetkut-1v tom výdaje na pořízení majetkuVýdaje na pořízení majetku celkemt-4t-3t-2t-1Celkem