A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje nepřetržitě ve své činnosti. Žádná její činnost není omezena. Účetní jednotka používá od 1.1.2014 způsob účtování zásob metodu A. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
ÚJ nebyla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky. Analytické členění syntetických účtů uvedených v účetních výkazech se řídí závaznou účetní osnovou. Zásady účtování na účtech "výkazu zisku a ztrát" zůstávají stejné jako v předchozích letech. ÚJ má vedlejší hospodářskou činnost. V roce 2022 se v této hospodářské činn osti účtovaly náklady a výnosy ohledně konání velikonočního a vánočního jarmarku spojeného s prodejní výstavou. Analytické členění rozvahových účtů je nastaveno dle dlužníků, druhu pohledávek odběratelů. U daní jde o rozdělení na daň zálohovou a daň srážkovou. Účty nákladů a výnosů jsou členěny dle dotací, z kterých jsou finančně kryty, a to: - z dotace ÚSC - z dotace SR - z ostatních prostředků: - dotace Erasmus, dotace na Obědy dětem a další - bezúplatně převzaté respirátory, roušky a antigení testy z MÚ Rosice. - z hospodářské činnosti. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, vyhl.č. 410/2009 Sb. a ČÚS 701-710. 1. ÚJ užívá způsob účtování zásob A. Týká se účtování skladu potravin ve školní jídelně a účtování o čipech ve školní jídelně. 2. Nehmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 1.000 - 7.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 901 a nákladově je zaúčtován na SU 518, - od 7.000 - 60.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na účtu 018 a nákladově je zaúčtován na SU 558, - od 60.000 Kč výše poř. ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 3. Hmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 1.000 do 3.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 902 a nákladově je zaúčtován na SU 501, - od 3.000 - 40.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na účtu 028 a nákladově je zaúčtován na SU 558, - od 40.000 Kč výše poř. ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 4. ÚJ vede pět bankovních účtů, a to: - běžný účet provozních prostředků, který je dále členěn podle zdrojů (241.10 -prostředky fondu odměn, 241.12-prostředky rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření, 241.13-prostředky rezervního fondu z ostatních titulů, 241.14-prostředky investičního fondu). - běžný účet prostředků SR (241.20), - běžný účet prostředků ŠJ (241.30), - běžný účet prostředků EUR (241.40) - na tomto účtě jsou uloženy prostředky dotace Erasmus+, - běžný účet prostředků FKSP (243), který nepotřebuje podrobnější analytické členění. 5. Časové rozlištění nákladů a výnosů se řídí vnitřní směrnicí. Pokud nastane důvod pro účtování na SU 381,383,384,385, účtuje se v okamžiku vzniku takových N/V. 6. Dohadné účty aktivní a pasivní - jsou zde účtovány náklady a výnosy, na které ÚJ neobdržela faktury. Dohadné položky tvoří ÚJ k poslednímu dni mezitimní závěrky, tak i k poslednímu dni řádné roční závěrky. Z důvodu zachování zásady věrného obrazu účtování se SU 388 a 389 použijí k zaúčtování zejména dohadu na el.energii, plyn a vodné a stočné. Dále ÚJ tyto dohadné účty používá v okamžiku, kdy neobdržela faktury na ostatní objednané zboží nebo službu. 7. ÚJ účtuje na účtech 5. a 6. účtové skupiny dle těchto zásad: - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ÚSC (5. a 6. třída - AU označení 00-49) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky SR (5. a 6. třída - AU označení 50-79) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ostatní, např. čerpání rezervního fondu z ostatních titulů a čerpání ostatních dotací (5. a 6. třída - AU označnačení 80 - 89) - účtování nákladů a výnosů hospodářské činnosti (5. a 6. třída - AU označení 90-99). 8. ÚJ účtuje na účtech 9. třídy - podrozvahová evidence, a to z těchto důvodů: - sledování drob.hm.majetku od 1.000 - 3.000 Kč a to drob.nehm.majetku od 1.000 - 7.000 Kč - sledování vybraných záloh od žáků na klíče ke skříňkám - sledování dlouhodobé podmíněné pohledávky z projektu Erasmus+, 9. ÚJ účtuje na účtech 4. třídy, kde sleduje jednotlivé fondy. Analytiky jsou členěny dle tvorby a čerpání. 10. ÚJ používá pro účtování o převzatém transferu na pořízení majetku (jednalo se o tech.zhodnocení - zkapacitnění - prostor MŠ v r. 2010) původní metodiku, platnou do roku 2012, tzn. odpis transferu MD403/D401. Důvodem je schálený odpisový plán zřizovatelem, z něhož výplývá i odpis na toto TeZh (hodnota TeZh je zahrnuta v celkové hodnotě majetku). Nedochází tak ke zkreslování hospodářského výsledku ani k nekrytému investičnímu fondu, resp. k navyšování inves.fondu. Tento způsob účtování je používán i u převzatého majetku dle předávacího protokolu ke vkladu do hospodaření od zřizovatele Městys Ostrovačice. Tento majetek byl převzat ke 31.8.2020. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1986226.65 | 2008620.84 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 72714.30 | 67375.30 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1913512.35 | 1941245.54 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 35640.00 | 31680.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 35640.00 | 31680.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 2037893.95 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 1491891.07 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 546002.88 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 4059760.60 | 2040300.84 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
IČ 70979049, organizace byla zapsána do obchodního rejstříku 30.10.2003, sp. zn. Pr 398 vedená u Krajského soudu v Brně. Zřizovatelem organizace je Městys Ostrovačice. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U ÚJ daná situace nenastala. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 617547.12 | 621761.54 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | ÚJ nemá ve své evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč dle par.25 odst. 1 písm. k (zákona o účetnictví), nebo v případě souboru tohoto majetku podle par. 71, odst. 2, písm. a), vyhl. 410/2009 Sb. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.2. | SU 013 zachycuje odpisovaný nehmotný majetek od částky Kč 60.000,-. V celkové částce Kč 206.184,-. Během roku 2022 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Celkové oprávky (na účtu 081) ke 31.12.2022 činní částku Kč 195.875,-. | 10309.00 |
A.I.5. | SU 018 obsahuje drob.nehm.majetek od 7.000 - 60.000 Kč (dle vnitřní směrnice). Jedná se o software v celkové částce Kč 105.116,82. Během roku 2022 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. | 0.00 |
A.II.1. | SU 031 zachycuje pozemky bez rozdílu ceny. Během období roku 2022 došlo ke změně v evidenci pozemků. Došlo ke sloučení parcel. Po této úpravě má ZŠ v evidenci tyto pozemky: - parc.č.61/1 o výměře 4 152 m2 (ostatní plocha - sportoviště a rekreační plocha) - parc.č.63/1 o výměře 1 939 m2 (zastavěná plocha a nádvoří). | 560646.80 |
A.II.3. | SU 021 zachycuje odpisované stavby v celkové částce Kč 59.891.765,51. Během roku 2022 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Celkové oprávky (na účtu 081) ke 31.12.2022 činní částku Kč 11.981.405,- | 47910360.51 |
A.II.4. | SU 022 zachycuje odpisovaný majetek od částky Kč 40.000,- v celkové částce Kč 6.440.297,10 a to v rozlištění: - majetek ZŠ je v celkové PC Kč 4.917.047,29 - majetek ŠJ je v celkové PC Kč 840.406,81 - majetek MŠ je v celkové PC Kč 682.843,-. Behem roku 2022 došlo k: - přírůstku v Kč 131.890,-. Byla pořízena interaktivní tabule Smart do ZŠ (IČ 2193). Celkové oprávky (na účtu 082) ke 31.12.2022 činní částku Kč 2.818.012,76. | 3622284.34 |
A.II.6. | SU 028 obdahuje drob.hmotný majetek od 1.000 do 40.000 (dle vnitřní směrnice). U tohoto majetku se dělají při pořízení 100% oprávky. SU 028 k 1.1. vykazoval stav Kč 9.299.560,49 a ke 31.12. vykazoval stav Kč 9.764.115,60. Rozdíl představoval nákup DDHM ve výši Kč 959.384,62 a vyřazení DDHM ve výši Kč 494.829,51. | 0.00 |
B.I.2. | SU 112 obsahuje: - zůstatek nespotřebovaných potravin školní jídelny ke 31.12.2022 v Kč 70.910,41 - čipy na skladě ke 31.12.2022 v Kč 3.142,78 - čipy vydané strávníkům ke 31.12.2022 v Kč 37.056,30 - nespotřebované antigení testy ke 31.12.2022 (bezúplatně předané z Městkého úřadu Rosice) v Kč 4.706,58 (282 testů / 1 ks za 16,69) | 115816.07 |
B.II.1. | SU 311 osahuje: - nezaplacená faktura firmě Poda a.s. Kč 3.100,64 | 3100.64 |
B.II.4. | SU 314 obsahuje krátkodobé poskytnuté zálohy ke 31.12.2022: - záloha Hotel Galant Kč 5.990,- - záloha Orea Hotels Kč 6.328,- - záloha Main Corporation Kč 128.640,- | 140958.00 |
B.II.30. | SU 381 obsahuje náklady roku 2023 celkem v Kč 54.812,- - časové rozlišení FD22/446 od České pojišťovny v Kč 47.120,- - časové rozlišení FD22/447 od DAS v Kč 7.692,- | 54812.00 |
B.II.32. | SU 388 obsahuje celkem v Kč 419.860,98 - tvorba dohadu ve výši nákladů na transfer JAK spolufinancovaný z EU (76,735%EU) v Kč 34.632,93 - tvorba dohadu ve výši nákladů na transfer JAK spolufinancovaný z EU (23,265%SR) v Kč 10.500,24 - tvorbu dohadu ve výši přijaté zálohy na transfer z programu Erasmus+ v Kč 374.727,81 | 419860.98 |
B.III.9. | SU 241 obsahuje zůstatky bankovních účtů ke 31.12.2022: - běžný účet-prostředky ÚSC v Kč 853.887,92. Tento zůstatek tvoří prostředky účelově vázané k fondům v Kč 355.737,17. - bežný účet-prostředky SR v Kč 2.960.676,69 = Tento zůstatek tvoří SU 374 dotace SR 10.945,-, dále nevypl.mzdy 12/2022 (SU331) v Kč 1.748.153,-, dále nezapl.soc.poj. 12/2022 (SU336) v Kč 646.596,-, dále nezapl.zdrav.poj. 12/2022 (SU337) v Kč 278.958,-, dále nezapl.dan FO 12/2022 (SU342) v Kč 160.028,-, dále nepřev.zákl.příděl FKSP 12/2022 v Kč 41.824,42, dále náklady z dotace JAK (UZ33092) za rok 2022 v Kč -45.133,17, dále nezaplacené faktury (FD22/533 a 534 a 535) v Kč 127.118,-. Nepřevedené platby mezi účtem SR a účtem provozu a účtem EUR v Kč -7.812,56. - bežný účet-prostředky ŠJ v Kč 482.784,73 - běžný účet- prostředky EUR účtu v Kč 20.248,64 (839,67 EUR x kurz 24,115 ke 31.12.2022). | 4317597.98 |
B.III.10. | SU 243 obsahuje zůstatek bankovního účtu prostředků FKSP ke 31.12.2022. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky a vratky půjček. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekrace aj.). | 244172.22 |
B.III.17. | SU 261 obsahuje zůstatek hotovosti ke 31.12.2022, a to celkem v Kč 40.266,- - provozní pokladna v Kč 36.766,- - pokladna školní jídelny v Kč 3.500,- | 40266.00 |
C.I.1. | SU 401 obsahuje: - konečný zůstatek účtové třídy 0 (v Kč 52.103.600,65) - účet SU 403 (v Kč 22.864.675,87) = Kč 29.238.924,78. | 29238924.78 |
C.I.3. | SU 403 obsahuje zůstatek neodepsaného transferu na budovu MŠ a dalšího majetku, který byl škole předán ke 31.8.2020 na základě předávacího protokolu ke vkladu majetku do hospodaření od zřizovatele Městys Ostrovačice. | 22864675.87 |
C.II.1. | SU 411 obsahuje zůstatek fondu odměn tvořeného z kladného výsledku hospodaření z minulých let ke 31.12.2022. Počáteční zůstatek k 1.1.2022 byl v Kč 154.994,-. Během období roku 2022 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Zůstatek fondu ke 31.12.2022 je v Kč 154.994,-. | 154994.00 |
C.II.2. | SU 412 obsahuje zůstatek fondu FKSP ke 31.12.2022. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekreace aj.). Počátecní zůstatek k 1.1.2022 byl v Kč 219.700,90. Během období roku 2022 byl fond tvořen z těchto položek: - tvorba mezd v Kč 426.762,74 Během období roku 2022 byl fond čerpán na tyto příspěvky: - příspěvky na stravování v Kč 74.160,- - příspěvky na dovolenou a rekreaci v Kč 185.133,- - příspěvky na kulturu, vzdělávání a sport v Kč 46.221,- - příspěvky na nepeněžní dary v Kč 8.000,- - příspěvky na penzijní připojištění v Kč 15.000,- - příspěvky na zlepšení pracovního prostředí v Kč 998,- - příspěvky na vitamínové přípravky v Kč 53.000,- Zůstatek fondu k 31.12.2022 je Kč 263.951,64. | 263951.64 |
C.II.3. | SU 413 obsahuje zůstatek rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného výsledku hospodaření ke 31.12.2022. Počáteční zůstatek k 1.1.2022 byl v Kč 26.823,03. Během období roku 2022 byl fond tvořen z těchto položek: - převod zlepšeného HV za rok 2021 v Kč 64.372,62 (dle povolení od zrizovatele) Během období roku 2022 byl fond čerpán na: - financování kurzových rozdílů z projektu Erasmus+ v Kč 363,20 Zůstatek fondu ke 31.12.2022 je v Kč 90.832,45 | 90832.45 |
C.II.4. | Počáteční zůstatek k 1.1.2022 byl v Kč 475.937,- a tvořily ho dary z minulých let a zůstatek nespotřebovaného transferu z rozpočtu EU (zůstatek tohoto transferu byl k 1.1.2022 v Kč 369.245,52) Během období roku 2022 byl rezervní fond tvořen z těchto položek: - nespotřebovaný transfer z programu Erasmus+ v Kč 20.248,64 - neúčelový peněžní dar (J+P Virtual s.r.o.) v Kč 50.000,- Během období roku 2022 byl rezervní fond čerpán: - nespotřebovaného transferu z rozpoctu EU v Kč 369.245,52 - z příspěvku na ostatní činnosti školy od žáku ZŠ v Kč 46.805,22 Zůstatek fondu k 31.12.2022 je Kč 130.134,90 | 130134.90 |
C.II.5. | SU 416 fond reprodukce majetku, investiční fond. Počáteční zůstatek k 1.1.2022 byl v Kč 14,46. Investiční fond během období roku 2022 byl tvořen: - investiční příspěvek od zřizovatele v Kč 131.900,- Během období roku 2022 došlo ke snížení fondu - na financování pořízení "1 kusu interaktivní tabule Smart" do ZŠ (IČ 2193) v Kč 131.890,- Zůstatek fondu ke 31.12.2022 je v Kč 24,46. | 24.46 |
C.III.1. | Obsahuje výsledek hospodaření za rok 2022 vyčíslený z nákladů a výnosů. | 88371.24 |
D.II.8. | SU 472 obsahuje: - dlouhodobou přijatou zálohu na transfer s názvem Erasmus+ v Kč 374.727,81 (15.539,20 EUR x kurz 24,115 dne 31.12.2022). | 374727.81 |
D.III.5. | SU 321 obsahuje zůstatek nezaplacených faktur vůči dodavatelům ke 31.12.2022. Tyto faktury budou placeny dle splatností v 1Q2023. | 235356.20 |
D.III.7. | SU 324 obsahuje krátkodobé přijaté zálohy: - zálohy na stravné na období 01/2023 v Kč 598.293,- - zálohy na pujčené čipy strávníkům v Kč 43.950,- - zálohy na klíče od skříněk v Kč 35.640,- - zálohy na školní akce v ZŠ a v MŠ v Kč 412.381,- - zálohy ostatní v Kč 3.000,- | 1093264.00 |
D.III.10. | SU 331 obsahuje zůstatek nevyplacených mezd za 12/2022. | 1748153.00 |
D.III.11. | SU 333 obsahuje: - platba doplatku na dovolenou Kubešová Květoslava v Kč 990,- - platba doplatku na dovolenou Holíková Marcela v Kč 1.328,-. | 2318.00 |
D.III.12. | SU 336 obsahuje nezaplacené sociální pojištění za 12/2022. | 646596.00 |
D.III.13. | SU 337 obsahuje nezaplacené zdravotní pojištění za 12/2022. | 278958.00 |
D.III.16. | SU 342 obsahuje: - nezaplacenou zálohu na daň FO za 12/2022 v Kč 159.421,- - nezaplacenou srážkovou daň za 12/2022 v Kč 607,- | 160028.00 |
D.III.32. | SU 374 obsahuje: - zbytek dotace SR pod UZ 33353 Kč 4.945,- - zbytek dotace SR pod UZ 33086 Kč 6.000,- - zbytek dotace z projektu Women for Women (obědy pro děti zdarma) celkem v Kč 3.429,- | 14374.00 |
D.III.36. | SU 384 obsahuje: - nespotřebované antigení testy z MÚ Rosice v Kč 4.706,58 - zaplacené školné za MŠ na 1Q 2023 v Kč 4.635,- | 9341.58 |
D.III.37. | SU 389 obsahuje dohadné položky: - na nevyfakturované energie za rok 2022 na MŠ na Obecním úradě (spočtené dle faktur za min.období a nebo dle mimořádné faktury) v Kč 45.158,61 Za spotřebu energií za budovu ZŠ jsou zaúčtovány ke 31.12.2022 mimořádné faktury. | 45158.61 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.1. | SU 501 obsahuje náklady pořízené: - z prostředků ÚSC v Kč 2.306.178,62 největší položka je za spotřebu potravin ze skladu ŠJ v Kč 1.673.527,61) - z prostředků SR v Kč 159.013,01 - bezúplatně předané a spotřebované antigení testy a roušky z Městského úřadu Rosice pro žáky ZŠ v Kč 65.676,06 - z prostředků dotace Women for Women (obědy dětem zdarma) v Kč 37.764,- - z prostředků dotace Erasmus+ v Kč 1.237,- - z prostředků rez.fondu z ost.titulů v Kč 43.344,62 - z prostředků fondu FKSP v Kč 998,- - v rámci hospodářské činnosti Kč 64.174,09 | 2678385.40 |
A.I.2. | SU 502 obsahuje náklady na energie pořízené z prostředků ÚSC. Na spotřeby energií za budouvu ZŠ ke 31.12.2022 byly zaúčtovány mimořádné faktury. U energií (vodné a elektrická energie), kde se neplatí zálohy (energie za budouvu MŠ na Obecním úřadě), byla dohadná položka spočtena dle poslední faktury. U plynu za budovu MŠ byl udělán dohad dle skutečné faktury vystavené v lednu. V členěnění: - spotřeba el.enegie Kč 372.435,79 - spotřeba vodného a stočného Kč 103.023,- - spotřeba plynu Kč 870.617,64 - v rámci hospodářské činnosti Kč 3.100,64 | 1349177.07 |
A.I.8. | SU 511 obsahuje náklady na opravy a udržování pořízené z prostředků ÚSC v Kč 1.531.248,15 z těchto významnějších položek: - opravy počítačů, tiskáren, kopírek, dataprojektoru v Kč 24.348,83 - opravy a revize kotlů v Kč 41.043,88 - oprava elektrických přístrojů v ŠJ v Kč 12.757,99 - oprava hodinového zařízení v Kč 7.284,20 - malířské práce v Kč 47.270,- - servis výtahu v Kč 12.864,- - servis vzduchotechniky v ŠJ v Kč 11.107,80 - revize a opravy dětského hřiště MŠ v Kč 4.200,- - elektroinstalační práce v Kč 16.197,- - výměna dveří u psycholožky v Kč 27.600,- - opravy v učebně chemie v celkové částce Kč 1.030.650,- - elektroinstalační práce a materiál - pokládka PVC podlahy - výměna dřezu a baterie - odvoz odpadu, stavební materiál - výměna podlahy v MŠ v Kč 253.094,35 - elektrorevize elektrických spotřebičů v Kč 23.180,- - z prostředků rez.fondu z ost.titulů v Kč 3.460,60 | 1534708.75 |
A.I.9. | SU 512 obsahuje náklady na cestovné: - z prostředků ÚSC v Kč 21.839,- (cestovné tuzemsko) - z prostředků SR v Kč 8.391,- (cestovné na semináře) - z prostředků dotace Erasmus+ v Kč 236.138,40 | 266368.40 |
A.I.10. | SU 513 obsahuje náklady na reprezentaci: - z prostředků ÚSC v Kč 4.455,- (např. odměny žákům k vysvědčení). - v rámci hospodářské činnosti Kč 1.965,- | 6420.00 |
A.I.12. | SU 518 obsahuje náklady na služby: - z prostředků ÚSC v částce Kč 848.183,50 (např. bankovní poplatky, likvidace biologicky rozložitelného odpadu ze ŠJ, telefon, školení účetní, internet, nájemné Sokolovny, poštovné, služby BOZP, služby k programům, nákup DDNM od 1.000-7.000 Kč, výuka cizího jazyka rodilým mluvčím, služby pověřence). Analytický účet ostatních služeb obsahuje částku Kč 194.112,01, která se skládá z těchto významnějších položek: - právní pomoc firmou D.A.S. a Dvořák v Kč 52.508,- - přístup na portál EDUškoly.cz v Kč 5.372,- - IT práce firmy Inexia v Kč 117.870,94 - tvorba webových stránek firmou Webhouse v Kč 7.849,50 - z prostředků SR v Kč 161.713,80 - z prostředků dotace Erasmus+ v Kč 110.517,51 | 1120414.81 |
A.I.13. | SU 521 obsahuje mzdové náklady: - z prostředků ÚSC v Kč 59.775,- (dohody na kroužky) - z prostředků SR v Kč 21.666.640,61 mzdy střediska ZŠ v Kč 16.596.896,- mzdy střediska ŠJ v Kč 1.270.267,- mzdy střediska MŠ v Kč 2.652.036,- mzdy středisek ŠK+ŠD v Kč 554.089,- dohody o provedení práce (za zpracování webových stránek, za mzdovou účetní a za zástup v ŠD) v Kč 312.075,- náhrady za dočasnou pracovní neschopnost Kč 256.737,61 náhrada za mimořádný příspěvek při karanténě v Kč 24.540,- - z dotace Erasmus+ v Kč 7.962,17 - z prostředků z ostatních zdrojů v Kč 2.400,- (dohoda za dohled při praxi) - z doplňkové činnosti v Kč 149,22 | 21736927.00 |
A.I.14. | SU 524 obsahuje zákonné sociální pojištění: - z prostředků SR v Kč 7.098.237,85 zdravotní pojištění v Kč 1.896.595,17 sociální pojištění v Kč 5.201.642,68 - z dotace Erasmus+ v Kč 2.691,08 - z doplňkové činnosti v Kč 50,07 | 7100979.00 |
A.I.15. | SU 525 obsahuje zákonné pojištění pracovních úrazů: - z prostředků SR v Kč 87.248,37 - z doplňkové činnosti v Kč 0,63 | 87249.00 |
A.I.16. | SU 527 obsahuje zákonné sociální náklady: - z prostředků SR v Kč 462.300,53 příděl z FKSP v Kč 426.600,53 antigení testy pro zaměstnance v Kč 19.500,- preventivní prohlídky zaměstnanců v Kč 16.200,- - z dotace Erasmus+ v Kč 159,24 - z doplňkové činnosti v Kč 2,97 | 462462.74 |
A.I.26. | SU 547 obsahuje manka a škody: - z prostředků ÚSC v Kč 5.686,69 (náklady za ztracené čipy strávníky a za technicky poškozené čipy) | 5686.69 |
A.I.28. | SU 551 obsahuje: - odpisy DHM z prostředků ÚSC v celkové částce Kč 1.490.808,- v členění: za středisko ZŠ v Kč 1.192.177,- za středisko ŠJ v Kč 67.620,- za středisko MŠ v Kč 84.861,- za středisko ŠK v Kč 79.764,- za středisko ŠD v Kč 66.386,- | 1490808.00 |
A.I.35. | U 558 obsahuje náklady na drobný dlouhodobý mejatek (hmotný i nehmotný) od 3.000 - 40.000 Kč: - z prostředků ÚSC v Kč 608.911,60 a skládá se z těchto významnějších položek: šatní skříně do šatny žáků (6 kusů) v částce Kč 99.980,- nábytek do kabinetu asistentek (5 psacích stolů, 5 zásuvkových kontejnerů a nástěnka) v Kč 62.738,50 nábytek do kabinetu psycholožky (1 pracovní stůl a 1 skříň) v Kč 17.690,20 nábytek do MŠ na OÚ (11 skříněk a 1 odkladná deska) v Kč 55.115,50 nábytek do učebny chemie (2 učitelské stoly, 2 pojízdné stolky, skříňky a žákovské stoly) v Kč 336.985,- kryty k žákovským stolům (16 ks) v Kč 14.919,30 - z prostředků SR v Kč 336.134,52 těchto významnějších položek: notetooky (3 kusy) v Kč 43.505,55 tablety do MŠ (2 kusy) v Kč 23.958,- digitální pomůcky pro výuku v ZŠ v Kč 119.548,- tablety (13 kusů) v Kč 116.869,97 pouzdro na nabíjení tabletů v Kč 25.990,- | 945046.12 |
A.I.36. | SU 549 obsahuje ostatní náklady z činnosti - z prostředků ÚSC v Kč 88.778,77se skládá z těchto významnějších položek: pojištění majetku a dalších rizik v Kč 88.770,- - z doplňkové činnosti v Kč 1,02 | 88779.79 |
A.II.3. | SU 563 obsahuje kurzové ztráty: - z prostředků rez.fondu v Kč 668,79 | 668.79 |
B.I.2. | SU 602 obsahuje výnosy za služby z prostředků ÚSC v Kč 2.087.491,- - výnosy z prodeje služeb hlavní činnosti v Kč 1.200,- - výnosy ze stravného - úhrada potravin v Kč 1.673.534,- - výnosy ze školného MŠ v Kč 175.872,- - výnosy ze školného ŠK v Kč 169.720,- - výnosy ze školného ŠD v Kč 67.165,- z doplňkové činnosti v Kč 26.366,64 | 2113857.64 |
B.I.14. | SU 646 obsahuje výnosy z prodeje dlouh.hm.maj. kromě pozemků: - z prostředků ÚSC v Kč 1,- (prodej 1 kusu tabule ZŠ Veverské Knínice) | 1.00 |
B.I.16. | U 648 obsahuje čerpání fondu celkem v Kč 48.166,42 - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku od rodičů na ostatní činnosti školy ZŠ a MŠ) | 48166.42 |
B.I.17. | SU 649 obsahuje ostatní výnosy z činnosti: - z prostředků ÚSC v Kč 13.912,- a skládá se z těchto významnějších položek: úhrada za poškozené učebnice v Kč 8.062,- náhrada škody za ztracené čipy strávníky v Kč 5.850,- - bezúplatně předané antigení testy a roušky z Městského úřadu Rosice v Kč 65.676,06 - z prostředků z ostatních zdrojů v Kč 2.400,- (dohoda za dohled při praxi) - v rámci hospodářské činnosti Kč 43.077,- | 125065.06 |
B.II.3. | SU 563 obsahuje kurzové zisky: - z prostředků rez.fondu v Kč 305,59 | 305.59 |
B.IV.2. | SU 672 obsahuje výnosy z přijatých transferů: - přijaté prostředky ÚSC na provoz v Kč 4.808.100,- - přijaté prostředky ÚSC na odpisy v Kč 1.490.808,- - přijaté prostředky SR v Kč 29.979.679,69 - přijaté prostředky z dotace Erasmus+ v Kč 358.705,40 - přijaté prostředky z dotace Women for Women (obědy pro děti zdrarma) v Kč 37.764,- | 36675057.09 |
C.2. | Rozdíl SU 5xx a SU 6xx je výsledek hospodaření běžného účetního období, tedy 01-09/2022: - v rámci prostředků ÚSC ztráta Kč -707.239,93 - v rámci prostředků SR (dotace UZ33086 - na tuto dotaci nepřišly z kraje peníze) ztráta Kč -2.700,- - v rámci dotace Erasmus+ ztráta v Kč -239.070,81 - v rámci hospodářské činnosti zisk v Kč 1.146,40 | 88371.24 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 219700.90 |
A.II. Tvorba fondu | 426762.74 |
1. Základní příděl | 426762.74 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 382512.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 74160.00 |
3. Rekreace | 185133.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 46221.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 15000.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 61998.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 263951.64 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 502760.03 |
D.II. Tvorba fondu | 134621.26 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 64372.62 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 20248.64 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 50000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 416413.94 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 416413.94 |
D.IV. Konečný stav fondu | 220967.35 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 14.46 |
F.II. Tvorba fondu | 131900.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 0.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 131900.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 131890.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 131890.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 24.46 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 59891765.51 | 11981405.00 | 47910360.51 | 48539581.51 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 50933011.64 | 10439546.00 | 40493465.64 | 40878518.64 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 7013999.55 | 1283490.00 | 5730509.55 | 5941253.55 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 1709347.32 | 125646.00 | 1583701.32 | 1605109.32 |
G.6. | Ostatní stavby | 235407.00 | 132723.00 | 102684.00 | 114700.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 560646.80 | 0.00 | 560646.80 | 257216.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4094.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 236911.00 | 0.00 | 236911.00 | 236911.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 323735.80 | 0.00 | 323735.80 | 16211.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |