Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70630551
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotce nejsou k ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 známy žádné skutečnosti, které by ji omezovali nebo jí bránily v pokračování činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka v účetním období roku 2022 plně respektovala uspořádání a obsahové vymezení Rouvahy a Výkazu zisku a ztráty ve smyslu platných ustanovení vyhlášky č. 410/2009 Sb. v pl. zn.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka používala v účetním období roku 2022 platné účetní metody v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. v pl.zn.

1. § 55 - náklady související s pořízením DD nehmotného a hmotného majetku - pořizovaný majetek byl oceněn plně v souladu se stanovenými zásadami

§55/7 - dotace na pořízení DD majetku

V účetním období roku 2022 účetní jednotka obdržela "Rozhodnutí o poskytnutí dotace" i.č. 013V332008313 na investiční akci "CSS Hrabyně - zřízení centrální klmatizace v pokojích pro uživatele" - realizace akce se uskuteční v roce 2023. Účetní jednotka dosud neobdržela žádné finanční prostředky z dotace. Účetně evidováno na podrozvaze - AÚ 915 0110 - ostatní KD podmíněná pohledávka.

V průběhu roku 2022 obdržela účetní jednotka účelové veřejnoprávní neinvestiční dotacez níže uvedených měst a obcí :
- Statutární město Opava ve výši =20.000,00 Kč ... účel: na náklady související s pořádáním akce Sportnovní hry tělesně postižených ... dotace byla plně využita v souladu se stanoveným účelem a řádně vypořádána dle požadavků města stanovených smlouvou.

- Město Ivančice ve výši 20.000,00 Kč ... účel: zlepšení životních podmínek konkrétního klienta CSS Hrabyně s trvalým pobytem v městě Ivančice ... dotace byla plně využita v souladu se stanoveným účelem a řádně vypořádána dle požadavků města stanovených smlouvou.

Technické zhodnocení majetku dle § 55/36 zákona - nad stanovenou hranici 60 tis. Kč u jednotlivého DD nehmotného majetku a nad stanovenou hranici 40 tis. Kč u jednotlivého DD hmotného majetku za celé účetní období roku 2022 zvyšuje ocenění příslušného majetku - pol. A.I., A.II Rozvahy.
Technické zhodnocení pod stanovené hranice je účtováno jako provozní výdaj - AÚ 549 992 - pol. A.I.36 VZZ.

Vymezení dlouhodobého majetku - § 11 a § 14 vyhlášky č. 410/2009 Sb. v pl.zn.
* DD nehmotný majetek - pol. A.I.1 až A.I.3 Rozvahy - v souladu s § 11 vyhl. - nad 60 tis. Kč
* drobný DD nehmotný majetek - pol. A.I.5 Rozvahy - vnitřní směrnicí je snížena dlní hranice ocenění na částku 3 tis. Kč (t.j. 3 tis. až 60. tis. Kč)
* DD hmotný majetek - pol. A.II.1 až A.II.5 Rozvahy - v souladu s § 14 vyhl. - nad 40 tis. Kč
* drobný DD hmotný majetek - pol. A.II.6 Rozvahy - vnitřní směrnicí je snížena dolní hranice ocenění na 1 tis. Kč (t.j. 1 tis. Kč až 40 tis. Kč).

Analytická evidence DD majetku uvedeného výše je vedena na inventárních kartách majetku v PC - program EIS JASU MÚZO a.s. Praha - modul "Majetek".

2. § 56 - vymezení nákladů souvisejících s pořízením cenných papírů a podílů - účetní jednotka nemá náplň pro použití této metody.

3. § 57 - způsob oceňování zásob a vymezení nákladů souvisejících s jejich pořízením - zásoby jsou oceňovány plně v souladu se stanovenými zásadami dle vyhl. dle odchylek.
Evidence zásob je vedena způsobem "A" účtování s vyjímkou kancelářských potřeb, drobného materiálu k okamžité spotřebě, náhradních dílů a zdravotnického spotřebního materiálu, které jsou dle ustanovení vnitřní směrnice účtovány přímo do spotřeby.

Analytická evidence je vedena podle druhů či skupin zásob na skladových kartách v PC - program EIS JASU MÚZO a.s. Praha - modul "Sklady".

4. § 58 - vymezení nákladů souvisejících s pořízením pohledávek - účetní jednotka emá náplň pro použití této metody.

5. § 59 až § 64 - oceňovací rozdíly - účetní jednotka nemá náplň pro použití těchto metod.

6. § 65 - tvorba a použití opravných položek

* v účetním období roku 2022 byly vytvořeny opravné položky k pohledávkám v celkové výši 8.954,80 Kč ... za každých ukončených 90 dnů po splatnosti k neuhrazeným pohledávkám za pronájem nebytových prostor a souvisejících energií a služeb - 1 nájemce - celková výše neuhrazených pohledávek po splatnosti k 31.12.2022 činila 59.477,30 Kč. S nájemcem bylo zahájeno jednání o ukončení smlouvy a vyhotovení splátkového kalendáře.

*v účetním období roku 2022 byly zrušeny v minulých účetních obdobích 100% vytvořené účetní opravné položky k pohledávkám v celkové výši 297.963,00 Kč ... neuhrazené pohledávky za pronájmy nebytových prostor a souvisejících energií a služeb v letech 2008 až 2016 ... 2 nájemci - pohledávky byly neúspěšně vymáhány soudní cestou. Na základě vyjádření právníka rozhodlo vedení účetní jednotky o odpisu pohledávek z rozvahové evidence s dalším sledováním na podrozvaze. Vymáhací proces nebyl zastaven a dále pokračuje.

Opravné položky dle zákona č. 593/1992 Sb. v pl.zn. O rezervách účetní jednotka netvoří.

7. § 66 - odpisování DD majetku - účetní jednotka provádí odpisy dle vlastního odpisového plánu stanoveného vnitřní směrnicí. Majetek je odepisován v souladu s ČÚS 708 rovnoměrným způsobem s měsíční periodicitou. Počátek odpisování je stanoven na následující měsíc po uvedení majetku do užívání.
Vzhledem k předcházejícímu účetnímu období nedošlo k žádným zásadním změnám ve způsobu odepisování DD majetku.

V návaznosti na stanovisko zřizovatele k povinnosti odepisovat DD majetek po celou dobu jeho užívání jsou vždy k ročnímu rozvahovému dni posouzeny zůstatkové ceny a případně přehodnocena doba jeho dalšího používání, a to konkrétně u majetku, jehož zůstatková cena se blíží 5% pořizovací ceny. U tohoto majetku jsou následně stanoveny individuální odpisové plány vždy s účinností od 1.1. příslušného roku a zaúčtovány mimořádné odpisy dle nově stanovené doby použitelnosti k datu 31.12. příslušného roku.

Účetní a daňovéodpisy vč. účetních odpisů z dotací dle transferového podílu jsou evidečně vedeny na kartách jednotlivého DD majetku v účetním programu EIS JASU MÚZO a.s. Praha - modul "Majetek".

§ 69 - hodnota neodpisovaného majetku
* pozemky - pol. A.II.1 Rozvahy k datu 31.12.2022 v hodnotě 3.236.918,94 Kč ... beze změny stavu oproti předchozímu účetnímu období
* kulturní předměty - pol. A.II.2 Rozvahy k datu 31.12.2022 v hodnotě 194.565,47 Kč ... oproti stavu k 1.1.2022 nárůst o 9.416,47 Kč ... obrazy k výzdobě chodeb CSS HRabyně
* nedokončený DD majetek - pol. A.II.8 Rozvahy k datu 31.12.2022 v hodnotě 1.829.150,34 Kč ... oproti stavu k 1.1.2022 došlo ke zvýšení o 598.988,87 Kč.

Stav nedokončeného DD majetku k ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022

- TZ - rekonstrukce pokojů klientů - projekt v realizaci 18.400,00 Kč
- VZT vodoléčka, prádelna - projektová dokumentace 203.280,00 Kč
- TZ - stavební práce a zabudovaný nábytek - zřízení Bistra 124.648,90 Kč ... předpokládané zprovoznění v 01/2023
- kompletní pokladní systém vč. snímače - Bistro 73.034,44 Kč ... předpokládané zprovoznění v 01/2023
- modernizace interiéru zasedací místnosti - projektová dokumentace 95.832,00 kč
- úpravy sportovního areálu II. etapa - projekt 447.000,00 Kč
- instalace FVE - fotovoltaická elektrárna 535.420,00 Kč ... projekt, statické posouzení, položkový rozpočet, energetické posouzení, energetický posudek, technická pomoc při přípravě realizace ... Žádost o podporu reg.č. projektu CZ.05.5.11/0.0/0.0/20_152/0015253 - Operační program Životní prostředí "Instalace FVE pro Centrum sociálních služeb Hrabyně" ... Registrace projektu i.č. 013V332008312 z 9.11.2021 =7.035.081,00 Kč ... účetně evidováno na podrozvaze AÚ 915 0109 - ostatní KD podmíněná pohledávka.
- centrální klimatizace 331.535,00 Kč ... studie, projekt, správní poplatek OÚ Velká Polom, hluková studie, technická pomoc přípravy realizace ... Rozhodnutí o poskytnutí dotace i.č. 013V 332008313 z 20.4.2022 =17.825.000,00 Kč ... účetně evidováno na podrozvaze AÚ 915 0110 - ostaní KD podmíněná pohledávka.

* zásoby - pol. B.I Ropzvahy - k datu 31.12.2022 v hodnotě celkem 2.700.858,14 Kč ... oproti stavu k 1.1.2022 zvýšení o 47.284,20 Kč.

8. § 67 - tvorba a použití rezerv - v průběhu účetního období roku 2022 nebylo účtováno o tvorbě a použití rezerv.

9. § 68 - vzájemné zúčtováníé - metoda je používána plně v souladu se zásadami stanovenými vyhl. č.4108/2019 Sb. v pl.zn. bez odchylek.

10. § 69 - časové rozlišení - metoda je používána plně s souladu se zásadami stanovenými vyhl.č.4108/2019 sb. v pl.zn., které jsou konkretizovány vnitřní směrnicí účetní jednotky

* časově se rozlišují všechny významné položky nákladů a výdajů, výnosů a příjmů - hranice významnosti je účetní jednotkou stanovena na 1.000,00 Kč s tím, že pokud jsou známy všechny potřebné informace k časovému rozlišení, provádí se i pod stanovenou minimální hranici.

Časové rozličení k datu roční účetní závěrky - 31.12.2022 :

* synt. 381 - náklady příštích období v celkové výši 572.339,29 Kč zahrnují předem uhrazené náklady příštích období, a to zejména pojištění majetku na rok 2023, předplacený pronájem tlakových lahví na rok 2023 až 2025, předplatné odborného tisku a servisních služeb pro SW produkt právních předpisů a evidence smluv na rok 2023, náklady hrazené v rámci zřizování bistra ( předpokládané zprovoznění v lednu 2023) - Platební terminál KB, SW-ANETE s.r.o. a náklady na zhotovení a umístění reklamy na auto ... pol. B.II.30 Rozvahy

* synt. 388 - dohadné účty aktivní v celkové výši 9.100.442,01 Kč zahrnují zejména vytvořené dohadné položky na ošetřovatelskou a rehabilitační péči účtovanou zdravotním pojišťovnám formou předběžných úhrad ve výši celkem 4.235.951,27 kč a vytvořené dohadné položky na vyúčtování odběru tepla za rok 2022 jednotlivým odběratelm ve výši 4.426.122,54 Kč ... pol. B.II.32 Rozvahy

* synt. 383 - výdaje příštích období v celkové výši 0,00 Kč ... pol. D.III.35 Rozvahy

* synt. 384 - výnosy příštích období v celkové výši 3.600,00 Kč zahrnují dárkový poukaz MALL / VERLAG 2.000,00 Kč ( uplatnění do 15.9.2023) a slevové kupony MAKRO 1.600,00 Kč ( uplatnění do 30.4.2023)

* synt. 385 - příjmy příštích období v celkové hodnotě 39.761,00 Kč zahrnují zpětně přiznané příspěvky na péči uživatelům CSS s úhradou v 01/2023

* synt. 389 - dohadné účty pasivní v celkové výši 2.644.834,81 Kč zahrnují především nevyfakturované dodávky plynu, el. energie, vodného a stočného a ostatních služeb za rok 2022 , náklady na předpokládané vyúčtování tepla za rok 2022 jednotlivým odběratelům (přeplatky) ve výši 360.995,73 Kč a předpokládanou DPPO 2022 ve výši 2.195.320,0 Kč.

11. § 70 - kurzové rozdíly - v průběhu účetního období roku 2022 bylo o kurzových rozdílech účtováno při přepočtu pokladní hotovosti v cizích měnách - EUR a HRK, a to vždy při pohybu pokladní hotovosti a vždy k datu mezitímní a roční účetní závěrky aktuálním kurzem ČNB.

... celkem pol. B.II.3 VZZ k 31.12.2022 .... kurzové zisky 184,95 Kč
... celkem pol. A.II.3 VZZ k 31.12.2022 .... kurzvé ztráty 571,48 Kč,

12. § 71 - oceňování souborů DD majetku - ocenění souboru DD majetku je součtem pořizovacích cen všech jednotlivých částí tvořících daný soubor - pokud dochází ke změnám v rozsahu souboru, upravuje se ocenění souboru o ocenění věci, které se týka příslušná změna.
O vytvoření souboru jsou vedeny zápisy na kartách DD majetku - program EIS JASU MÚZO a.s. Praha - modul "Majetek".
Soubory majetku evidované k datu roční účetní závěrky - 31.12.2022 - kategorie majetku "2221" celkerm evidováno 97 souborů DD majetku v pořizovací ceně 46.964.497,85 Kč a účetní zůstatkové ceně celkem 15.735.837,09 Kč.

13. § 72 - oceňování podmíněných aktiv a pasiv je v souladu s ustanovením odst. 1-6 ... k ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022

* synt. 915 - ostaní KD podmíněné pohledávky
- Registrace projektu instalace FVE pro CSS Hrabyně reg.č. CZ.5.5.11/0.0/0.0/20_0015253. i.č.013V332008312 - ocenění dle přípisu MPSV o registraci =7.035.081,00 Kč
- Registrace projektu zřízení centrální klimatizace v pokojích uživatelů CSS Hrabyně i.č. 0,13V3323008313 - ocenění dle přípisu MPSV o registraci =17.825.000,00 Kč

* synt. 926- DD podmíněné pohledávky - užívání jinou osobou z jiných důvodů ... majetek pořízený vz veřejnoprávních dotací a přijatých účelových finančních darů obcí a měsdt za účelem zlepšení životních podmínek konkrétnívch klientů CSS - občanů s trvalým pobytem v daných obcích či městech ... v osobním používání klientů bez stanovení konkrétné lhůty ... celková výše k 31.12.2022 činí =55.730,00 Kč - ocenění dle evidence majetku

* synt. 965 - KD podmíněné závazky - smlouvy o výpůjčce ... celkem 251.500,00 Kč
- Dohody o výpůjčce - fa. CRISTEYNS s.r.o. - 5 ks dávkovací systém BRITWELL =125.000,00 Kč... ocenění dle dohod Z-175/2016, Z-289/2019 a Z-311/2019 ... evidence DKM inv.č.4106,4305 až 4308 EIS JASU MÚZO a.s. Praha - modul "Majetek"
- Dohoda o výpůjčce - fa. CHRISTEYNS s.r.o. - 16 ks dávkovací systém ECOMIX =94.000,00 Kč ... ocenění dle dohody Z-477/2021 ... evidence DKM inv.č.4557 až 4572 EIS JASU MÚZO a.s. Praha - modul "Majetek"
- Dohoda o výpůjčce - fa. Všeobecný lékař Ostravsko s.r.o. - 1 ks přístroj CPR =32.000,00 Kč ... ocenění dle dohody Z-476/2021 ... ovidence DKM inv.č. 4573 EIS JASU MÚZO a.s. Praha - modul "Majetek"

* synt. 967 - KD podmíněné závazky - užívání cizího majetku z jiných důvodů - Rehabilitační ústav Hrabyně - Dohoda o zápůjčce celkem 259.542,00 Kč - 2 ks vozík na přepravu stravy BLANVO TTW 20 ... ocenění dle dohody Z-471/2021 ... evidence DKM inv.č. 4324, 4325 - EIS JASU MÚZO a.s. Praha - modul !Majetek"

* synt. 986 - DD podmíněné závazky ze soudních sporů, správních aj. řízení = 867.139,00 Kč ... předpokládané náhrady paltu vč. sociálního pojištění, zdravotního pojištění a DPFO za dobu neplatného rozvázání pracovního poměru - roky 2019 a 2020 v návaznosti na soudní spor o neplatnosti výpovědi z pracovního poměru ... dosud neukončeno

* synt. 993 - Ostatní KD podmíněná pasiva - hodnoty přijaté do úschovy ... 648.412,00 Kč ... vkladní knížky klientů CSS Hrabyně - operativní evidence na pokladně CSS.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70630551
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky5092329.054668887.36
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek7689.875693.37
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 4463137.504337886.85
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 492335.68198338.34
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 129166.00126968.80
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů24860081.007035081.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 24860081.007035081.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou55730.0051661.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 55730.0051661.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.005267.93
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.005267.93
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku511042.00998442.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 251500.00251500.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 259542.00746942.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky867139.00867139.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 867139.00867139.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty648412.001806179.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00866480.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 648412.00939699.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 27981547.059822097.29

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70630551
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Účetní jednotka nemá povinnost zápisu do obchodního rejstříku.

Účetní jednotka Centrum sociálních služeb Hrabyně byla zřízena jako státní příspěvková organizace Zřizovací listinou MPSV, č.j. 163-4806482000, dnem 1.12.20000, ve znění opatření ze dne 24.9.2001 a ve znění Změny zřizovací listiny, čj.20136/70639-33 ze dne 15.11.2013 platné od 1.4.2014, v souladu s ustanovením § 96 odst. 2 zákona č. 10/2006 SB. O sociálních službách v pl.zn.

Zřizovatelem příspěvkové organizace je Ministerstvo práce a sociálních věcí, se sídlem Na Poříčním právu 376/1 - IČ: 00551023.

Název, sídlo a identifikační číslo organizace:
Centrum sociálních služeb Hrabyně, Hrabyně 3/202, 747 67 Hrabyně, IČ: 70630551.

Organizace je měsíčním plátce daně z přidané hodnoty dle § 95 zákona č 235//2004 Sb. v pl.zn. s účinností od 1.8.2004 dle Osvědčení o registraci č.j. 127857/04/384900/3622 ze dne 17.6.2004, vydaného Finančním úřadem v Opavě. Organizaci bylo přiděleno daňové identifikační číslo DIČ: CZ70630551.
Organizace uplatňuje odpočet daně z přidané hodnoty u přijatých zdanitelných plnění ve smyslu § 72 uvedeného zákona krátícím koeficientem vypočteným dle § 76, a to u vybraných činností dle platné zřizovací listiny.
Pro účetní období roku 2022 byl stanoven zálohový odpočtový koeficient 31%, roční přepočet odpočtového koeficientu měl rovněž hodnotu 31%.

1. Činnosti - osvobozená plnění bez náriku na odpočet
- sociální péče - § 59
- ošetřovatelská a rehabilitační péče s vyúčtováním zdravotním pojitovnám - § 58
- rekvalifikační kurzy - § 57d)
- pronájmy nebytových prostor - § 56

2. Činnosti - uskutečněná plnění s nárokem na odpočet
- energie a služby spojené s pronájmem nebytových prostor
- pronájem zařízení
- stravovací služby vč. závodního stravování
- rozvod vody v areálu Rehabilitačního centra Hrabyně
- čištění odpadních vod v areálu Rehabilitačního centra Hrabyně
- výroba a rozvod tepla a teplé vody v areálu Rehabilitačního centra Hrabyně
- rozvod elektrické energie v areálu Rehabilitačního centra Hrabyně
- služby parkování vozidel
- přepravní služby - přeprava osob
- ubytovací služby.

Vymezení účelu. pro který bala účetní jednotka zřízena :

Poskytování sociálních služeb ve smslu zákona č. 108/2006 Sb. o sociálních služžbách v pl.zn.
* zajištění sociální psychologické diagnostiky pro klienty Centra sociáních služeb Hrabyně
* zajištění zdravotních služeb pro klienty Centra sociálních služeb Hrabyně
* poskytování služeb metodického pracoviště zřizovatele a plnění funkce akreditovaného pracoviště pro zajištění vzdělávámí zájemcům.

Předmět hlavní činnosti účetní jednotky:

* sociální služby dle zákona č.108/2006 Sb. o sociálních službách v pl.zn. v rozsahu registrace státní příspěvkové organizace udělené zřizovatelem, zejména základní a odborné poradenství, služby sociání péče a služby sociální prevence vykonávané ve prospěch osob se zdravotním postižením či jinýmznevýhodněním a osob podporujících je v přirozeném prostředí
- zdravotní služby a vytváření podmínek pro jejich zajištění
- výkon metodické a vzdělávací činnosti a vytváření podmínek pro jejich poskytování
- podpora rozvoje občanské společnosti včetně hájení potřeb, práv a zájmů v nepříznivé životní situaci včetně osvěty, propagace, předávání a šíření informací, spolupráce s jinými subjekty
- další činnost potřebná pro naplnění účeli zřízení státní příspěvkové organizace.

Předmět jiné činnosti účetní jednotky (pokud tyto činnosti nejsou hlavní činností):

* výroba a rozvod tepla a teplé vody
* provozování hostinské a ubytovací činnosti
* praní prádla
* prodej výrobků vytvořených v rámci pořádaných kurzů, školení, terapeutických a jiných vzdělávacích činností
* pronájem nebytových prostor i bytových prostor, jakož i movitého majetku
* osobní silniční motorová doprava vlastními prostředky nad rámec potřebný pro hlavní činnost, služby v rámci autodopravy pro jiné odběratele
* poskytování služeb a dalších činností, jejímž důvodem je lepší využití kapacit, majetku a vybavení organizace a odbornosti zaměstnanců.

Jiná činnost navazuje na hlavní činnost organizace, pro kterou byla zřízena, zejména v zájmu lepšího využití kaúpacit, majetku a vybavení organizace, odbornosti jejich zaměstnanců, a to za předpokladu, že prostředky získané jinou činností organizace využije ke zkvalitňování své hlavní činnosti.

Účetní jednotka sestavuje roční účetní závěrku v plném rozsahu vždy k ročnímu rozvahovému dni 31.12. a čtvrtletí mezitímní účetní závěrky vždy k poslednímu dni příslušného čtvrtletí.

Účetní závěrky jsou zveřejňovány v Centrálním systému účetních informací státu, a to v rozsahu a termínech stanovených vyhláškou MF ČR č. 5/2014 Sb. v pl.zn.. Současně účetní jednotka předává do Centrálního systému účetních informací státu v souladu s § 3a) vyhl. č.383/2009 Sb. v pl.zn. Pomocný analytický přehled (výkazy PAP).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70630551
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Účetní jednotce nejsou známy žádné významné události, které nastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70630551
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
K datu roční účetní závěrky - 31.12.2022 neexistuje v účetní jednotce žádná podmíněnost nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
K ročnímu rozvahovému dni - 31.12.2022 je fond reprodukce majetku - synt. 416 plně krytý finančními prostředky na BÚ č. 3732821/0710 vedeného u české národní banky v Ostravě - prostředky jsou vázány na samostatném AÚ 241 50 0710.

K datu RÚZ ... synt. 416 =39.749.093,43 Kč
... AÚ 241 50 0710 =39.749.093,43 Kč.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00V průběhu účetního období r. 2022 nedošlo k žádnému významnému vzájemnému zúčtování pohledávek a závazků.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70630551
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.0013735239.47
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti2241292.941621426.86

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70630551
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 účetní evidence DD majetku obsahovala celkem 5.448 položek v celkové pořizovací ceně 456.872.522,59 Kč, účetní zůstatková cena činila 217.912.643,54 Kč ... pol. A.I + A.II.1 až A.II.7 Rozvahy ( sl.1 / sl. 3).

Oproti stavu k 1.1.2022 došlo k nárůstu o 17 položek, pořizovací cena vzrostla o 1.289.599,26 Kč a účetní zůstatková cena klesla o 7.230.421,73 Kč.

1. DD nehmotný a hmotný majetek - účetní evidence EIS JASU MÚZO a.s. Praha - modul "Majetek" - druh majetku: !INMA" ... celkem 528 položek v pořizovací ceně celkem 425.480.960,30 Kč a v účetní zůstatkové ceně celkem 217.912.643,54 Kč.

* 1 pol. Nehmotný majetek 260.000,00 / 0,00
* 2 pol. Software 176.935,20 / 2.292,00
* 3 pol. Ocenitelná práva-licence,databáze 640.428,99 / 411.000,99
* 15 pol. Budovy bytové - G1 202.714.876,47 / 108.882.617,47
* 1 pol. Budovy nebytové - G.2 - pro služby 22.894.186,00 / 11.899.516,00
* 8 pol. Budovy nebytové - G.3 - ostatní 53.711.640,17 / 40.808.193,17
* 10 pol. Stavby - G.4 - komunikace a veřejné osvětlení 9.227.890,71 / 5.272.913,56
* 22 pol. Stavby - G.5 - jiné inženýrské sítě 36.803.500,08 / 13.078.797,08
* 8 pol. Stavby - G.6 - ostatní 8.416.634,77 / 4.986.551,77
* 5 pol. SMV - dopravní prostředky 9.432.439,64 / 6.259.181,64
*266 pol. SMV - stroje, přístroje, zařízení 30.806.446,01 / 7.144.258,36
* 97 pol. SMV - soubory 46.964.497,85 / 15.735.837,09
* 26 pol. Pozemky - H.3 - zahrady, pastviny, louky 1.855.912,53 / 1.855.912,53
* 11 pol. Pozemky - H.4 - zastavěná plocha 858.765,51 / 858.765,51
* 6 pol. Pozemky - H.5 - ostatní 522.240,90 / 522.240,90
* 47 pol. Umělecká díla 194.565,47 / 194.565,47

Odkaz na průkazný záznam o skutečném stavu tohoto majetku - účetní evidence EIS JASU MÚZO a.s. Praha - inventární karty v PC - modul "Majetek" Druh majetku: "INMA".

2. Drobný DD nehmotný a hmotný majetek - účetní evidene EIS JASU MÚZO a.s. Praha - modul "Majetek" - Druh majetku: "DDM" ... celkem 4.920 položek v celkové pořizovací ceně 31.391.562,29 Kč a účetní zůstatkové ceně celkem =0,00 Kč.

* 69 pol. Drobný nehmotný majetek 862.023,92 / 0,00
* 4850 pol. Drobný hmotný majetek 30.473.575,87 / 0,00
* 1 pol. Drobný hmotný majetek poř. z FKSP 55.962,50 / 0,00

Odkaz na průkazný záznam o skutečném stavu tohoto majetku - účetní evidence EIS JASU MÚZO a.s. Praha - inventární karty v PC - modul "Majetek" Druh majetku: "DDM".

OPERATIVNÍ EVIDENCE MAJETKU - PODROZVAHA

1. Ostatní drobný majetek - účetní evidence EIS JASU MÚZO a.s. praha - modul "Majetek" - druh majetku: "DKM" ... celkem 2.338 položek v celkové pořizovací ceně 1.757.226,97 Kč a v celkové účetní zůstatkové ceně 0,00 Kč.

* 4 pol. Drobný nehmotný majetek 7.689,87 / 0,00
* 2276 pol. Drobný hmotný majetek 1.179.658,10 / 0,00
* 16 pol. Drobný hmotný majetek - v užívání klientů CSS 55.730,00 / 0,00 ... majetek pořízený z účelových dotací a finančních darů obcí a měst ke zlepšení kvality života klientů s trvalým pobytem v daných obcích a městech
* 16 pol. Drobný hmotný majetek poř. z FKSP 3.107,00 / 0,00
* 26 pol. Cizí majetek - výpůjčka, užívaní z j.důvodů 511.042,00 / 0,00

Odkaz na průkazný záznam o skutečném stavu tohoto majetku - účetní evidence EIS JASU MÚZO a.s. Praha - inventární karty v PC - modul "Majetek" Druh majetku: "DKM".

2. Operativní evidence - prádlo 1749 pol. 1.817.202,89 / 0,00 ... modul "Majetek" - druh : "OE-prádlo"
Operativní evidence - nádobí 463 pol. 1.390.529,89 / 0,00 ... modul "Majetek" - druh: "OE-nádobí"
Operativní evidence - knihy, CD 164 pol. 72.639,62 / 0,00 ... modul "Majetek - druh: "OE-knihyCD" .
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70630551
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
AKTIVAK ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 - AKTIVA celkem

* BRUTTO 575.740.952,76 Kč
* KOREKCE 238.968.833,85 Kč
* NETTO 336.772.118,91 Kč

Oproti stavu k 1.1.2022 zvýšení NETTO o 14.041.630,03 Kč, t.j. + 4,35 %.
336772118.91
A.K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 - STÁLÁ AKTIVA celkem

* BRUTTO 458.702.650,95 Kč
* KOREKCE 238.959.879,05 Kč
* NETTO 219.742.771,90 Kč

Oproti stavu k 1.1.2022 snížení NETTO celkem o 5.401.271,39 Kč, tj. - 3,40 %.
219742771.90
A.II.3.K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 - STAVBY celkem

* BRUTTO 333.768.728,20 Kč
* KOREKCE 148.840.139,15 Kč
* NETTO 184.928.589,05 Kč

Oproti stavu k 1.1.2022 snížení NETTO celkem o 4.927.511,63 Kč, tj. - 3,60 %.

V průběhu roku 2022 zařazeno do užívání:

* TZ staré budovy CSS - rozšíření výtahu L0989 o ovládání chytrým tel.ECall =56.672,00 Kč
* TZ staré budovy - modernizace optické sítě =80.075,50 Kč

V průběhu roku 2022 došlo ke snížení ceny stavby - parkoviště o cenu vyřazeného parkovacího automatu a závory ve výši =49.194,98 Kč.
184928589.05
A.II.4.K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 - SAMOSTATNÉ MOVITÉ VĚCI A SOUBORY celkem

* BRUTTO 87.203.383,50 Kč
* KOREKCE 29.139.277,09 Kč
* NETTO 30.139.062,19 Kč

Oproti stavu k 1.1.2022 snížení NETTO celkem o 999.785,51 Kč, tj. - 3,32 %.

V průběhu roku 2022 zařazeno do užívání - 3 položky v pořizovací ceně celkem =1.396.298,90 Kč :

* 1 ks ozonátor invalidních vozíků - SET 03VAK OB MULTI =81.675,00 Kč
* 1 ks sekačka travní Gianni Ferrari Turbo 4WD =1.198.989,00 Kč
* 1 ks server DELL PowerEdge T40-Procop - kotelna CSS =115.634,90 Kč

V průběhu roku 2022 vyřazeno z užívání - 4 položky v pořizovací ceně celkem =315.420,60 Kč ... fyzická likvidace:

* 1 ks kombinovaný el. přístroj BTL-06 =83.580,00 Kč
* 2 ks polohovací postel =80.402,60 Kč
* 1 ks traktor AGRIC =151.438,00 Kč .
30139062.19
A.II.6.K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 - DROBNÝ DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK celkem

* BRUTTO 30.529.538,37 Kč
* KOREKCE 30.529.538,37 Kč
* NETTO 0,00 Kč


V průběhu roku 2022 zařazeno do užívání - 116 položek v pořizovací ceně celkem =800.747,48 Kč, vyřazeno z užívání - 115 položek v pořizovací ceně celkem =818.329,10 Kč.

Zařazení - přijaté věcné dary v ocenění dle darovacích smluv

* VĚCDAR-1 Počítačová sestava HP EliteDesk vč. monitoru =19.890,00 Kč... ocenění dle DS z 11.1.2022 Karel Boženek, Kravaře - FO
* VĚCDAR-3 Matrace Bohemia clinic 14 neo = 3.000,00 Kč... ocenění dle DS z 22.3.2022 Monika Szotkovská, Hrabyně - FO
* VĚCDAR-4 Židle koupací = 2.000,00 Kč... ocenění dle DS z29.3.2022 Karek Boženek, Kravaře - FO
* VĚCDAR-11 Kyslíkový set pro oxygenerátor =19.000,00 Kč ... ocenění dle DS z 8.8.2022 Karek Boženek, Kravaře - FO
* VĚCDAR-11 Držák TV na zeď = 1.200,00 Kč ... dtto
* VĚCDAR-11 Televizor LG vč. ovladače = 2.500,00 Kč ... dtto .

Vyřazení pouze fyzickou likvidací nepotřebného či nefunkčního majetku.
0.00
A.II.8.K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 - NEDOKONČENÝ DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK celkem

* BRUTTO 1.829.150,34 Kč
* KOREKCE 1.829.150,34 Kč
* NETTO 0,00 Kč

Stav k 31.12.2022

* TZ - rekonstrukce pokojů klientů = 18.400,00 Kč ... projekt - k postupné realizaci
* VZT vodoléčba, prádelna = 203.280,00 Kč ... projektová dokumentace - k realizaci v r. 2023
* TZ - stavební práce a zabudovaný nábytek - zřízení bistra =124.648,90 Kč ... předpokládané zprovoznění v 01/2023
* komplaetní pokladní systém vč. snímače - zřízení bistra = 73.034,44 Kč ... dtto
* modernizace interiéru zasedací místnosti = 95.832,00 Kč ... projektová dokumentace - k realizaci v r. 2023
* úpravy sportovního areálu II. etapa =447.000,00 Kč ... projekt - k postupné realizaci
* instalace FVE =535.420,00 Kč ... projektová dokumentace a přípravné práce - k realizaci v r. 2023
Registrace projektu i.č. 013V332008312 z 9.11.2021 =7.035,081,00 Kč
* centrální klimatizace na pokojích klientů = 331.535,00 Kč ...studie, projekt a přípravné práce - k realizaci v r. 2023 Rozhodnutí o poskytnutí dotace i.č. 013V332008313 z 20.4.2022 =17.825.000,00 Kč
1829150.34
B.II.1.K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 - ODBĚRATELÉ celkem

* BRUTTO 4.659.462,55 Kč
* KOREKCE 8.954,80 Kč
* NETTO 4.650.507,75 Kč

* v účetním období roku 2022 byly zrušeny účetní opravné položky k pohledávkám vytvořené v minulých účetních obdobích ve výši 100% neuhrazených pohledávek za 2 nájemci nebytových prostor za období r.2008 až r. 2016 ... na základě právního posouzení rozhodlo vedení účetní jednotky o odpisu pohledávek z rozvahové evidence s dalším sledováním na podrozvaze bez zastavení vymáhacího procesu =297.963,00 Kč

* v účetním období r. 2022 byly nově vytvořeny účetní opravné položky ve výši =8.954,80 Kč k neuhrazeným pohledávkám za 1 nájemcem nebytových prostor, celková výše neuhrazených pohledávek po splatnosti k ročnímu rozvahovému dne u tohoto nájemce činila =59.477,30 Kč. Bylo zahájeno jednání s nájemce o ukončení smlouvy a sjednání splátkového kalendáře.
4650507.75
B.III.K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 - KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK celkem

* BRUTTO 98.543.331,06 Kč
* KOREKCE 0,00 Kč
* NETTO 98.543.331,06 Kč ... oproti stavu k 1.1.2022 zvýšení o =15.763.232,38 Kč.

1. Běžný účet vedený u ČNB v Ostravě č.ú. 3732821/0710 ... stav k 31.12.2022 celkem =98.216.499,82 Kč
v tom:

* Provozní prostředky AÚ 241 10 0710 =22.139.694,47 Kč
* BÚ závodní stravování AÚ 241 11 0710 = 0,00 Kč
* BÚ - fond odměn AÚ 241 30 0710 = 6.070.876,20 Kč
* BÚ - rezervní fond AÚ 241 40 0710 =24.755.805,07 Kč
* BÚ - fond reprodukce majetku AÚ 241 50 0710 =39.749.093,43 Kč ... celkem synt.241 =92.715.469,17 Kč

* BÚ cizích prostředků - depozita klientů AÚ 245 20 0710 = 5.501.030,65 Kč ... celkem synt.245 = 5.501.030,65 Kč

2. Běžný účet FKSP vedený u ČNB v Ostravě č.ú. 107-3732821/0710 ... stav k 31.12.2022 celkem =123.140,82 Kč

3. Pokladna - synt. 261 .... stav k 31.12.2022 celkem =180.090,42 Kč
v tom:

* provozní pokladna =70.679,00 Kč
* depozitní pokladna =97.093,00 Kč
* valutová pokladna EURO =12.318,42 Kč ... 510,82 EUER / kurz ČNB 30.12.2022 =24,115
* valutová pokladna HRK = 0,00 Kč ... valutová pokladna byla k 31.12.2022 zrušena s ohledem na připojení Chorvatska k eurozóně s jedinou oficiální měnou euro a tedy ukončení platnosti chorvatské kuny k 31.12.2022. Konečný zůstatek ve výši 0,66 HRK / kurz ČNB 30.12.2022 =3,200, t.j. 2,11 Kč byl na základě návrhu hlavní inventarizační komise účetní jednotky odepsán jako škoda bez náhrady.

4. peníze na cestě =20.000,00 Kč ... odvod pokladní hotovosti z 30.12.2022 ... příjem ČNB 01/2023
5. ceniny = 3.600,00 Kč
* dárkový poukaz MALL - VERLAG DASHOFER =2.000,00 Kč (uplatnění do 15.9.2023) ... zaúčtováno v synt. 384
* slevové kupony MAKRO =1.600,00 Kč (uplatnění do 30.4.2022) ... zaúčtováno v synt. 384.
98543331.06
PASIVAK ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 - PASIVA celkem =336.772.118,91 Kč ... oproti stavu k 1.1.2022 zvýšení o =14.041.630,03 Kč, t.j. +4,35 %

v tom:

* jmění účetní jednotky a upravující položky =222.439.520,42 Kč ... snížení o =4.735.347,39 Kč
* fondy účetní jednotky = 70.781.021,52 Kč ... zvýšení o =6.968.984,09 Kč

* výsledek hospodaření = 15.521.518,33 Kč.
336772118.91
C.I.3.K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 -TRANSFERY NA POŘÍZENÍ DD MAJETKU celkem =48.132.228,06 Kč ... oproti stavu k 1.1.2022 snížení o =2.241.292,94 Kč, tj. snížení o výši odpisů z transferů zúčtovaných v r. 2022 v synt. 551.48132228.06
C.II.1.K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 -FOND ODMĚN celkem =6.070.876,20 Kč ... oproti stavu k 1.1.2022 zvýšení o =3.279.418,00 Kč

v tom:

* příděl ze zlepšeného HV 2021 +6.928.604,00 Kč
* čerpání - prémie a odměny r. 2022 -3.547.470,00 Kč
* čerpání - úhrada překročení mzdových prostředků r. 2022 - 101.716,00 Kč

Stav BÚ fondu odměn k 31.12.2022 - AÚ 241 30 0710 =6.070.876,00 Kč
Stav fondu odměn - synt. 411 k 31.12.2022 =6.070.876,00 Kč.

Fond odměn je plně krytý finančními prostředky na BÚ účetní jednotky - AÚ 241 30 0710.
6070876.20
C.II.2.K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 -FOND KULTURNÍCH A SOCIÁLNÍCH POTŘEB celkem =205.246,82 Kč ... oproti stavu k 1.1.2022 snížení o =325.649,20 Kč

v tom:

1. TVORBA za rok 2022 ... =1.427.917,00 Kč
... 2% ročního objemu nákladů zúčtovaných na mzdy a náhrady mezd vč. náhrad za nemoc a "izolačku" dle MF ČR vyhl č. 114/2002 Sb. v pl.zn. a výkladu k tvorbě zaslaného zřizovatelem - MPSV

2. ČERPÁNÍ za rok 2022 ... =1.753.566,20 Kč
... příspěvek na penzijní připojištění =278.100,00 kč
... příspěvek na závodní stravování =169.380,00 Kč
... příspěvek na rekreaci =183.169,00 Kč
... příspěvek na kulturu a sport =291.137,30 kč
... odměny zaměstnanců při životních a pracovních výročích =159.000,00 Kč
... ostatní čerpíní =672.779,90 Kč.

OKRUH FKSP

stav BÚ k 31.12.2022 =123.140,82 Kč

... pohledávky FKSP - příděl 12/2022 +117.586,00 Kč ... převod 01/2023
... nezaplacené faktury FKSP ...závodní stravvování 12/2022 - 13.530,00 Kč ... úhrada 01/2023
... neuhrazené penzijní připojištění za 12/2022 * 21.950,00 Kč ... úhrada 01/2023-MZDY

Stav synt. účtu 411 - FKSP k 31.12.2022 =205.246,82 Kč.
205246.82
C.II.4.K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 -REZERVNÍ FOND Z OSTATNÍCH TITULŮ celkem =96.941,09 Kč ... oproti stavu k 1.1.2022 snížení o =20.495,40 Kč

v tom:

1. PŘIJATÉ FINANČNÍ DARY v r. 2022 ... + =135.760,00 Kč ... přijaté finanční dary dle uzavřených darovacích smluv
v tom:

* účel - kulturní, sportovní a zájmová činnost klientů =83.760,00 Kč
* účel - zájezdy aktivační skupiny klientů =35.000,00 Kč
... FINDAR-17 Technomont Frýdek-Místek s.r.o. =10.000,00 Kč
... FINDAR-19 OSPOL TECH s.r.o. Dobroslavice =25.000,00 Kč
* účel - zlepšení kvality života konkrétních klientů CSS =17.000,00 Kč
... FINDAR-21 Obec Bolatice - klient-A. Sollichová =10.000,00 Kč
... FINDAR-22 Obec Hošťálková - klient M.Nevola = 3.000,00 Kč
... FINDAR-24 Obec Bílov - klient D. Šamajová = 4.000,00 Kč

2. ČERPÁNÍ FINANČANÍCH DARŮ za rok 2022

* kulturní, sportovní a zájmová činnost klientů =95.407,35 Kč
... částečná úhrada dopravy - výlety klientů organizované odd. aktivizace CSS (koncert skupiny KABÁT v Ostravě, koncert Michala Davida v Ostravě, FLORA Olomouc, ZOO Lešná, Slezské muzeum v Opavě, Muzeum v Ostravě, Planetárium Ostrava, Svět techniky Ostrava, MARLENKA Frýdek-Místek, restaurace MEXICO v Ostravě, Ráj dřevěných soch Ostravice, Velehtrad, Shoping park Ostrava)
... ostatní aktivity s klienty CSS (občerstvení, ceny, suroviny) - miniabilympiáda, Ostravar biatlon, štafetový maraton na kolečkách, turnaj v kuželkách, turnaj v Člověče nezlob se, turnaj v bingu, pečení perníčků, vánoční pečení, pečení velikonočních beránků, podzimní tvoření, smažení vajec, opékání párků, valentýnská zábava, vinobraní, barmanská show, hudební vystoupení, koncert Vladimíra Hrona, velkonoční balíčky, vánoční a silvestrovské posezení)

* sportovní hry tělesně postižených - občerstvení, ceny, zábavná vystoupení =17.520,05 Kč

* zájezdy aktivační skupiny klientů - SAFARI Dvůr Králové, zámek Kuks, Lednicko - valtický areál = 30.328,00 kč

* zlepšení kvality života - FINDAR-21 Obec Bolatice - klientka A. Sollichová =10.000,00 Kč ... nákup spotřebních věcí dle vlastního výběru klientky
* zlepšení kvality života - FINDAR-22 Obec Hošťálková - klient M. Nevola = 3.000,00 Kč ... nákup spotřebních věcí dle vlastního výběru klienta

Běžný účet Rezervního fondu - AÚ 3241 40 0710 k 31.12.2022 = 24.755.805,07 Kč

Rezervní fond ze zlepšeného HV - synt. 413 k 31.12.2022 = 24.658.863,98 Kč
Rezervní fond z ostatních titulů - synt. 414 k 31.12.2022 = 96.941,09 Kč.

Rezrvní fond je plně krytý finančními prostředky na BÚ - AÚ 241 40 0710.
96941.09
C.II.5.K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 -FOND REPRODUKCE MAJETKU celkem =39.749.093,43 Kč ... oproti stavu k 1.1.2022 zvýšení o =3.359.635,07 Kč

v tom:

1. TVORBA v r. 2022 + 6.167.505,81 Kč
v tom:

* příděl ze zlepšeného HV 2021 + 866.075,62 Kč
* zúčtování odpisů DD majetku za r. 2022 + 5.301.430,19 Kč

2. ČERPÁNÍ v r. 2022 - 2.807.870,74 Kč
v tom:

* čerpání na pořízení DD majetku vč. TZ - 2.752.820,74 Kč
* čerpání i.č. 013V332008313 - Centrální klimatizace - 55.050,00 Kč

Běžný účet FRM - AÚ 241 50 0710 k 31.12.2022 =39.749.093,43 Kč
Fond reprodukce majetku - synt. 416 k 31.12.2022 =39.749.093,43 Kč

Fond reprodukce majetku je plně krytý finančními prostředky na BÚ - AÚ 241 50 0710.
39749093.43
C.III.1.K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 - VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ BĚŽNÉHO ÚČETNÍHO OBDOBÍ celkem =15.521.518,33 Kč ... oproti stavu k 1.1.2022 zvýšení o =6.860.763,09 Kč

... HLAVNÍ ČINNOST =13.255.260,36 Kč ... VZZ / c.2.sl.1
... HOSPODÁŘSKÁ ČINNOST = 2.266.257,97 Kč ... VZZ / C.2 sl.2
15521518.33
D.III.7.K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2022 - KRÁTKODOBÉ PŘIJATÉ ZÁLOHY celkem =8.685.922,29 Kč ... oproti stavu k 1.1.2022 zvýšení o =2.269.290,91 Kč

v tom:

* přijaté zálohové platby za ošetřovatelskou a rehabilitační péči - zdravotní pojišťovny ... celkem =3.770.405,55 Kč ... vyúčtování dle uzavřených smluv v 1. pol. 2023
... VZP =1.718.872,13 Kč
... ČPZP = 841.214,65 Kč
... RBP =1.210.318,77 Kč

* přijaté zálohové platby za dodávky tepla odběratelům CSS ... celkem =4.851.816,74 Kč

* přijaté zálohy za parkovací karty ... celkem = 63.700,00 Kč
8685922.29

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70630551
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.Analytická evidence jednotlivých syntetických účtů dle platné účtové osnovy je vedena podle druhů nákladů v návaznosti na potřeby účetní jednotky. Oproti roku 2021 nedošlo k podstatným změnám v analytickém členění nákladů.

V návaznosti na požadavek odděleného sledování nákladů a výnosů za hlavní činnopst a za hospodářskou činnost dle Zřizovací listiny CSS Hrabyně je vedena za každou činnost samostatné oddělená analytická evidence.

Klíčování nákladů, pokud je nelze přiřadit přímo konkrétní činnosti, je prováděno čtvrtletně v rámci mezitímní účetní závěrky, a to způsobem stanoveným vnitřní směrnicí CSS Hrabyně.

Náklady celkem k 31.12.2022 =149.528.569,59 kč ... oproti roku 2021 snížení o =8.4456.435,83 Kč, tj. - 5,35 %.

v tom:

* HLAVNÍ ČINNOST =130.362.293,57 Kč ... oproti r. 2021 snížení o 10.105.999,22 Kč
* HOSPODÁŘSKÁ ČINNOST = 19.166.276,02 Kč ... oproti r. 2021 zvýšení o 1.649.563,39 Kč.

Na snížení nákladů hlavní činnsti ve srovnání s rokem 2021 se promítají zejména mimořádné náklady čerpané v r. 2021 v souvislosti s epidemií COVID-19.

V nákladech a výnosech jsou zahrnuty přijaté věcné dary a přijaté bezplatné služby v celkové hodnotě =278.161,65 Kč - ocenění těchto plnění bylo provedeno dle darovacích smluv, přijatých dodacích listů, předávacích protokolů či příp. cenou obvyklou (www).
149528569.59
B.Analytická evidence jednotlivých syntetických účtů dle platné účtové osnovy je vedena podle druhů výnosů v návaznosti na potřeby účetní jednotky. Oproti roku 2021 nedošlo k podstatným změnám v analytickém členění výnosů.

V návaznosti na požadavek odděleného sledování nákladů a výnosů za hlavní činnopst a za hospodářskou činnost dle Zřizovací listiny CSS Hrabyně je vedena za každou činnost samostatné oddělená analytická evidence.

Výnosy jsou přiřazovány jednotlivým činnostem přímo podle realizovaných výkonů a služeb s podrobnějším sledováním dle potřeb účetní jednotky pomocí nadefinovaného číselníku "Zakázky" v účetním programu EIS JASU MÚZO a.s. Praha.

Výnosy celkem k 31.12.2022 =165.050.087,92 kč ... oproti roku 2021 snížení o =1.77566725743 Kč, tj. - 1,06 %.

v tom:

* HLAVNÍ ČINNOST =143.617.553,93 Kč ... oproti r. 2021 snížení o 5.449.515,79 Kč
* HOSPODÁŘSKÁ ČINNOST = 21.432.533,99 Kč ... oproti r. 2021 zvýšení o 3.853.430,50 Kč.

Na snížení výnosů hlavní činnsti ve srovnání s rokem 2021 se promítá zejména mimořádné zvýšení příspěvku na provoz v r. 2021 v souvislosti s epidemií COVID-19.

V nákladech a výnosech hlavní činnosti jsou zahrnuty přijaté věcné dary a přijaté bezplatné služby v celkové hodnotě =278.161,65 Kč - ocenění těchto plnění bylo provedeno dle darovacích smluv, přijatých dodacích listů, předávacích protokolů či příp. cenou obvyklou (www).
165050087.92

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70630551
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
A.I.Vliv úprav o nepeněžní operace - bez vlivu KD finančního majetku k 31.12.2022 ... 4.985.549,93 Kč

v tom:

* odpisy DD majetku +7.542.723,13 Kč
* změna stavu opravných položek * 289.008,20 Kč
... zrušení v minulosti vytvořených účetních opravných položek k pohledávkám v souvislosti s jejich odpisem na podrozvahu = -297.963,00 Kč
... vytvoření účetních opravných položek k pohledávkám za rok 2022 ve výši = +8.954,80 Kč
* ostatní úpravy -2.268.165,00 Kč
... změny ve fondech účetní jednotky, v drobném DD majetku, v časovém rozlišení, ve jmění a transferech.
4985549.93
A.II.Vliv úprav o nepeněžní operace - bez vlivu KD finančního majetku k 31.12.2022 =2.312.339,40 Kč

v tom:

* změna stavu KD pohledávek -3.234.878,64 Kč
* změna stavu KD závazků +5.594.502,24 Kč
* změna stavu zásob * 47.284,20 Kč ... materiál na skladě.
2312339.40
B.I.Výdaje na pořízení DD aktiv k 31.12.2022 = -2.141.946,74 Kč

v tom:

* budovy a stavby vč. TZ - 664.558,40 Kč
* SMV a soubory -1.469.333,34 Kč
* kulturní předměty - 8.055,00 Kč.
-2141946.74
C.I.Peněžní toky vyplývající ze změny vlastního kapitálu k 31.12.2022 = -6.427.118,54 Kč

v tom:

* změny vlastního kapitálu synt. 401 -2.494.054,45 Kč
* změny v transferech synt. 403 -2.241.292,94 Kč
* změny ve fondu odměn +3.279.418,00 Kč
* změny v FKSP - 325.649,20 Kč
* změny v rezervním fondu + 655.580,22 Kč
* změny ve fondu reprodukce majetku +3.359.635,07 Kč
* změny - hospodářský výsledek -8.660.755,24 Kč.
-6427118.54

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70630551
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
A.I.Jmění účetní jednotky k 31.12.2022 ... 174.369.750,06 Kč .... oproti stavu k 1.1.2022 zvýšení o 2.807.870,74 Kč / snížení o 5.301.925,19 Kč174369750.06
A.III.Transfery na pořízení DD majetku k 31.12.2022 ... 48.132.228,06 Kč .... oproti stavu k 1.1.2022 snížení o 2.241.292,94 Kč

... snížení - časové rozlišení investičních transferů ve věcné a časové souvislosti - odpisy DD majetku z transferů =2.241.292,94 Kč.
48132228.06
A.V.Prvotní použití účetní metody tvorby opravných položek k pohledávkám r. 2021 - PS k 1.1.2022 =-77.457,70 Kč ... v roce 2022 bez pohybu.-77457.70
A.VI.Použití účetní metody ocenění majetku k prodeji reálnou hodnotou dle platné metodiky r. 2011 r. 2021 - PS k 1.1.2022 =15.000,00 Kč ... v roce 2022 bez pohybu.15000.00
B.Změny ve fondech účetní jednotky k 31.12.2022 = =70.781.021,52 Kč .... oproti stavu k 1.1.2022 zvýšení o 15.525.862,43 Kč / snížení o 8.556.878,34 Kč.


Stav fondů k 31.12.2022 ... celkem =70.781.021,52 Kč

v tom:

* fond odměn = 6.070.876,20 Kč
* rezervní fond ze zlepšeného HV =24.658.863,98 Kč
* rezervní fond z jiných titulů = 96.941,09 Kč
* fond reprodukce majetku =39.749.093,43 Kč
* FKSP = 205.246,82 Kč
70781021.52

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 70630551
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.530896.02
A.II. Tvorba fondu1427917.00
1. Základní příděl1427917.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu1753566.20
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování169380.00
3. Rekreace183169.00
4. Kultura, tělovýchova a sport291137.30
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary159000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění278100.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu672779.90
A.IV. Konečný stav fondu205246.82

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 70630551
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
C.I. Počáteční stav fondu k 1.1.24100224.85
C.II. Tvorba fondu1001835.62
1. Zlepšený výsledek hospodaření866075.62
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
6. Peněžní dary - účelové135760.00
7. Peněžní dary - neúčelové0.00
8. Ostatní tvorba0.00
C.III. Čerpání fondu346255.40
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele0.00
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady190000.00
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
6. Peněžní dary - účelové156255.40
7. Ostatní čerpání0.00
C.IV. Konečný stav fondu24755805.07

Příloha

Fond reprodukce majetku

ZÁKLADNÍ

IČ 70630551
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
E.I. Počáteční stav fondu k 1.1.36389458.36
E.II. Tvorba fondu6167505.81
1. Zlepšený hospodářský výsledek866075.62
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku5301430.19
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku0.00
4. Peněžní dary0.00
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním0.00
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku0.00
8. Ostatní0.00
E.III. Čerpání fondu2807870.74
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku2807870.74
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku0.00
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku0.00
4. Úhrada přijatých úvěrů0.00
E.IV. Konečný stav fondu39749093.43

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70630551
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby333768728.20148840139.15184928589.05189856100.68
G.1.Bytové domy a bytové jednotky202714876.4793832259.00108882617.47111385341.97
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu22894186.0010994670.0011899516.0012185704.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky53711640.1712903447.0040808193.1741823429.17
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení9227890.713954977.155272913.565477112.69
G.5.Jiné inženýrské sítě36803500.0823724703.0013078797.0813792677.08
G.6.Ostatní stavby8416634.773430083.004986551.775191835.77

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70630551
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky3236918.940.003236918.943236918.94
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky1855912.530.001855912.531855912.53
H.4.Zastavěná plocha858765.510.00858765.51858765.51
H.5.Ostatní pozemky522240.900.00522240.90522240.90

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70630551
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70630551
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.0067000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.0067000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70630551
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru

Základní údajeDodavatelStavební fázeVýdaje vynaložené na pořízení majetkuPlatby za dostupnostDalší platby a plnění zadavatele
ProjektDruh projektuDatum uzavření smlouvyObchodní firmaRok zahájeníRok ukončeníOcenění pořizovaného majetku dle smlouvyt-4t-3t-2t-1CelkemPočátekKonect-4v tom výdaje na pořízení majetkut-3v tom výdaje na pořízení majetkut-2v tom výdaje na pořízení majetkut-1v tom výdaje na pořízení majetkuVýdaje na pořízení majetku celkemt-4t-3t-2t-1Celkem