A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Při sestavení účetní závěrky byl dodržen Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, Vyhláška č. 410/2009 Sb., Vyhláška č. 270/2010 Sb., Zákon 218/2000 Sb., Zákon 219/2000 Sb. a Účetní standardy č. 701-710 včetně vypracovaných platných vnitřních směrnic organizace. Účetní jednotka používá při své činnosti majetek, který je plněn odepsán již před platností účetního standaru č. 708. V odpisovém plánu jsou zohledněny veškeré skutečnosti, jak technické zhodnocení, tak stanovení hranice 1% - 5% výše pro zaúčtování zůstatkové ceny dlouhodobého majetku při vyřazení. Dříve udávaná zůstatková hodnota majetku, která měla být ponechávána u stále používaného majetku, u kterého již uplynula doba účetních odpisů je sice stále součástí postupů uvedených v ČÚS 708 v bodě 3.1 písmeno f), ale vzhledem k tomu, že jde o zdůvodnitelnou kladnou hodnotu, kterou by mohla PNHoB získat při vyřazení po odečtení souvisejících nákladů není vzhledem k tomu, že se u většiny majetku nepředpokládá úplatné vyřazení, potřeba u nově zařazovaného majetku tuto zbytkovou hodnotu zohledňovat. Nepřepodkládá se ukončení činnosti organizace. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz účetnictví. Při jejím zpracování dodrženy ČÚS č. 701 – 710. Časové rozlišení neprovádíme u následujících nákladových položek: veškeré pojistky, telefony, nájmy movitých věcí,elektrická energie a vody bytového fondu a další nákladové položky pravidelně se opakující. Skladová evidence zásob materiálu a potravin je vedena včetně DPH, stejně tak opravy, služby a jiné nákladové položky, které jsou využívány v rámci celé nemocnice. ( koeficient 2% DPH - pracnost evidence převyšuje ekonomickou stránku ). Hostinská činnost V případě naší účetní jednotky je část nákladů vynakládaných na hlavní činnost společná s náklady vynakládanými na jinou činnost, a jsou tudíž těžko, co do jejich výše rozlišitelnými. Příprava stravy probíhá ve stejných prostorách společně s hlavní činností. V případě stravovacího provozu je postupováno na základě podkladů „Přehledu odebrané stravy za sledované období“ zpracovaného stravovacím provozem. Na základě tohoto podkladu je vyčíslen procentuální podíl hlavní a jiné činnosti (hostinské činnosti) ke dni sestavení účetní závěrky a vyčísleny náklady této jiné činnosti. Na podkladě zpracované roční kalkulace stravného a rozboru hospodaření stravovacího provozu je stanovena cena stravného pro externí strávníky. Tyto výnosy jsou odděleně sledovány. Odděleně jsou u této jiné činnosti sledovány náklady na spotřebu potravin pro cizí strávníky, které vycházejí z podkladů stravovacího provozu v měsíčním intervalu. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
V podrozvahové evidenci účtováno k 31. 12. 2022 jak na účtech pohledávek, tak závazků. 1/ Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v čátce 547 074,80 Kč, jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek v částce 10 493 809,97 2/Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce ( telefonní ústředna, počítače a servery, dávkovací systém prádelny, telekonferenční ústředna,úschova zvukové techniky, projekt iniciativy v oblasti veřejnoho zdraví, technické plyny ) v částce 929 971,09 Kč, 3/ Dlouhodobá podmíněná pohledávka - soudní spor v částce 70 644,80 Kč. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 11040884.77 | 11055522.29 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 547074.80 | 533503.44 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 10493809.97 | 10522018.85 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 256263.91 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 256263.91 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 70644.80 | 70644.80 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 70644.80 | 70644.80 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 929971.09 | 934615.18 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 929971.09 | 934615.18 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 10181558.48 | 10447815.82 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.II.3. | Nově zařazeno technické zhodnocení montáže a dodávka vzduchotechniky + sádrokortonové podhledy na budově K (1 533 869,81 Kč), nouzová signalizace na budově D ( 97 494,66 Kč ), dodávka a montáž odvlhčováčů + hydroizolace na budově H ( 1 551 495,68 Kč ), TZ budovy E - prostory pro potřeby ECT ( 422 151,21 Kč ), TZ budovy A - vzduchotechnika ( 963 544,77 Kč ), páteřní vodovod ( 2 782958,19 Kč ), osvětnlení a pokládka žlabů v kolektorech ( 1 688054,92 Kč ), TZ ovládání pohybu garážových vrat budovaU ( 45 402,58 Kč ), oplocení budovy G ( 42 252,05 Kč ). | 9039569.24 |
A.II.4. | Zařazen do majetku nově pořízen: věžní hodiny - odbíjení ( 134 000,-- Kč ), výtah na budově A ( 1 416 450,20 Kč ), podklahový mycí stroj ( 64 739,84 Kč ), krouhač robot Coupe ( 77 144,16 Kč ), technické zhodnocení telefonní ústředny ( 118 563,00 Kč ), datové úložiště Synology ( 56 050,83 Kč ), multifunční tiskárna Canon ( 75 375,74 Kč ), 2x polohovací lůžka Latera ( 179 468,54 Kč ), kontejner Abroll ( 138 545,00 Kč ), 2x soubor zvuk ( 227 136,60 Kč ), hřiště workoutové ( 520 935,08 Kč ), hřiště multifunkční ( 169 256,00 Kč). | 3177664.99 |
A.II.4. | Vyřazen dlouhodobý majetek z evidence - výtah na budově A - neopravitelný, zastaralý. | 1991465.00 |
A.II.8. | Nedokončený dlouhodobý majetek - geodetické práce na objektu J v rámci EPS, geodetické práce budova A, Projekt stavební budova S, sklad údržby a zahrady v areálu nemocnice, projektové práce budova E, zpracování projetktů zateplení zdracotnických budov, TZ budova A - lékárna, vrtaná studna v zahradnictví, veřejné WC v areálu PNHoB, studie proveditelnosti v oblasti kybernetické bezpečnosti, rozšíření vzduchotechniky na budově J - prádelna. | 6837072.17 |
C.I.3. | Účtován transférový podíl dlouhodobého majetku | 581880.00 |
D.III.5. | Neuhrazené dodavatelské faktury v termínu splatnosti.Investiční závazky 1 621 000,00 Kč, neinvestiční závazky 7 999 362,08 Kč. Závazky FKSP 21 000,00 Kč. | 9641362.08 |
D.III.37. | Dohadné položky pasivní - promítnuty dohadné položky za poskytnutou zdravotní péči následnou, dohadné položky na případné dodavatelské faktury doručené v roce 2023. | 1652189.62 |
B.II.32. | Dohadné položky aktivní - promítnuto doúčtování za poskytnutou zdravotní péči akutní, doútování případných opravných dávek zdravotním pojišťovnám. | 16883140.15 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.4. | Materiál tvoří 7 % celkových nákladů účetní jednotky | 32067178.46 |
A.I.2. | Energie tvoří 4% celkových nákladů účetní jednotky | 18587096.33 |
A.I.8. | Opravy a udržování tvoří 8% celkových nákladů, nejvýznamnější částí jsou stavební úpravy ( opravy fasád na zdravotnických budovách, B,H, malířské práce v areálu nemocnice, oprava bytů, oprava asfaltových komunikací v areálu nemocnice + bytový fond, opravy koupelen zdravotnických budov, oprava oken, elektroinstalační práce, oprava střech aj. | 36038099.26 |
A.I.13. | Osobní náklady tvoří 76 % celkových nákladů účetní jednotky | 358909975.00 |
A.I.28. | Odpisy dlouhodobého majetku tvoří 3 % celkových nákladů účetní jednotky. | 13703639.30 |
A.I.13. | Osobní náklady tvoří 72 % celkových nákladů účetní jednotky. | 340540254.89 |
B.I.2. | Nejvýznamnějším odběratelem jsou zdravotní pojišťovny, které činí až 97 % celkových výnosů účetní jednotky. | 458593669.20 |
A.I.32. | V roce 2022 byla vytvořena rezerva druhým rokem na opravu fasády budova A-1 ve výši 2 819 723,10 Kč Dovyčerpána byla rezerva na opravu veřejného osvětlení v areálu PNHoB – 2. etapa. Rezervy byly vytvořeny v cenách bez DPH. Na rezervy jsou vypracovány předběžné rozpočty, nezbytné k jejich tvorbě. Finanční prostředky odpovídající výši roku 2022 byly převedeny na účet rezerv ve stanovené lhůtě. | -2750156.56 |
B.I.17. | Ostatní výnosy z činnosti tvoří 7% celkových nákladů - nejvýznamnější částku výnosů tvoří dohadné položky proúčtování poskytnutí zdravotní péče následné, dále běžné výnosy organizace | 34935935.07 |