A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka účtuje co do rozsahu, způsobu vedení účetnictví a požadavky na jeho průkaznost v souladu s platnou legislativou. Účetní období se shoduje s kalendářním rokem. V následujícím účetním období pokračuje účetní jednotka nepřetržitě ve své činnosti. K datu sestavení účetní závěrky nenastala žádná skutečnost, která by tuto činnost omezovala nebo jí zabraňovala a rovněž nedošlo ke změně používaných účetních metod. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Uspořádání, označování a obsahové vymezení položek výkazů je v souladu s platnou legislativou. V průběhu účetního období nebyly ve srovnání s minulým účetním obdobím měněny způsoby oceňování a rovněž nedošlo ke změně informačního systému, ve kterém se zpracovává účetnictví. Nadále byl používán IS GINIS. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Použité účetní metody odpovídají platné legislativě a jsou upřesněny vevnitřních předpisech – směrnicích. V oblastech, kde účetní postupy nebyly adosud nejsou jednoznačně stanoveny, bylo postupováno tak, aby byl podánvěrný a poctivý obraz účetnictví.Oceňování majetku a závazků bylo provedeno v souladu s § 24 až 27 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a podrobněji jerozpracováno ve vnitřních směrnicích pro evidenci majetku.Zásoby pořízené dodavatelsky byly oceňovány pořizovací cenou, to je cenoupořízení a náklady s pořízením souvisejícími. Zásoby pořízené vlastníčinností byly oceňovány na úrovni vlastních nákladů a reprodukční cenou psiumístěni v útulku. O pořízení zásob bylo účtováno ve většině případůzpůsobem B, v některých případech bylo použito při pořizování zásob izpůsobu "A" (např. pořízení zvířat – koní a psů Městské policie Ostrava).Při vyskladnění byla používána metoda FIFO.Pro ocenění drobného dlouhodobého majetku a dlouhodobého majetku bylypoužívány pořizovací ceny (pořízeny dodavatelsky), reprodukční ceny (majetekbezúplatně nabytý, darovaný nebo nově zjištěný, dosud nezachycený vúčetnictví). Vnitřním předpisem (směrnicí) jsou upraveny případy a stanovenyhodnoty, od kterých je drobný dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek evidovánv podrozvaze nebo v rozvaze, tak jak to umožňují § 11 a § 14 prováděcívyhlášky. Drobný dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek, byl zcela odepsán připořízení, v rozvaze jsou oprávky uvedeny ve sloupci korekce, hodnota nettonevykazuje zůstatek.Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek byl v roce 2022 v souladu s ČÚS č. 708rovnoměrně odpisován. S účinností od 1. 1. 2015 není u nově pořizovanéhomajetku stanovována z důvodu složitosti vyčíslení jeho zbytková hodnota.Odpisové plány na rok 2022 byly schváleny příslušnými orgány města.Majetek určený k prodeji, který splňoval kritérium významnosti stanovené vevnitřním předpisu, byl oceněn reálnou hodnotou. Způsob stanovení reálnéhodnoty je rovněž uveden ve vnitřním předpise účetní jednotky (tržníhodnota, ocenění posudkem znalce, ocenění kvalifikovaným odhadem, oceněnídle jiného právního předpisu). Reálná hodnota majetku byla stanovenavětšinou na základě znaleckých posudků.Pozemky nabyté dle zákona č. 172/1991 Sb., o přechodu některých věcí zmajetku ČR do vlastnictví obcí, byly oceňovány průměrnou cenou za 1 m2příslušného druhu pozemku z cen stanovených oceňovací vyhláškou. V ostatníchpřípadech byly pozemky oceňovány pořizovací cenou, dle znaleckého posudkunebo cenou reprodukční.Krátkodobý finanční majetek představují dluhové cenné papíry. Při nákupubyly oceněny pořizovací cenou. K 31. 12. 2022 bylo provedeno přeceněníportfolia cenných papírů tržní hodnotou.Dlouhodobý finanční majetek, tj. majetkové účasti v osobách s rozhodujícímvlivem, byl při pořízení oceňován pořizovací cenou nebo posudkem znalce unepeněžních vkladů a k rozvahovému dni přeceněn ekvivalencí na hodnotuodpovídající míře účasti účetní jednotky na vlastním kapitálu vespolečnostech, v nichž má majetkovou účast. Při ocenění ekvivalencí k 31.12. 2022 se u těchto společností vycházelo z posledních známých výsledkůhospodaření, tj. rozvah k 31. 12. 2021, které byly auditovány a v úvahu bylyvzaty významné skutečnosti, které nastaly v průběhu roku 2022 jako napříkladv důsledku očekávané ztráty z hospodaření za rok 2022 u dvou společností,kdy avizovaná očekávaná ztráta v hospodaření činí 48 475 tis. Kč, a to uspolečnosti Garáže Ostrava, a.s. ve výši 100 tis. Kč a VÍTKOVICE ARÉNA, a.s.ve výši 48 375 tis. Kč. V roce 2022 došlo ke zvýšení základního kapitálu unově založené společnosti, a to DKMO s.r.o.ve výši 200 tis. Kč.Oceňování majetku, závazků a pohledávek v cizí měně upravuje vnitřnísměrnice. V průběhu účetního období se závazky a pohledávky v cizí měněpřepočítávaly na českou měnu pevným kurzem platným vždy k 1. dni danéhopololetí. U nákupu a prodeje cizí měny to byl den směny, za který byl nákupči prodej uskutečněn. Pokladny v cizích měnách byly vedeny v pevnýchkurzech. Neuhrazené závazky a pohledávky, zůstatky na bankovních účtechvedených v cizích měnách, případně i nevratitelné zůstatky ve valutovýchpokladnách byly k rozvahovému dni přepočteny aktuálním kurzem ČNB k 31. 12.2022.Detailnější komentář k fondům je uveden v části E. 4. Hospodaření fondůprobíhalo v souladu s jejich statuty a u většiny fondů byl uplatňovánvýsledkový způsob jejich tvorby a čerpání.Při účtování nákladů a výnosů bylo respektováno dodržení akruálníhoprincipu, tzn., že byla použita metoda věcného a časového rozlišení nákladůa výnosů s výjimkou případů vymezených ve vnitřním předpise. Metoda časovéhorozlišení a dohadných účtů aktivních a pasivních byla kromě nákladů a výnosůpoužita rovněž u transferů. Dodavatelské faktury, které se vztahovaly kúčetnímu období roku 2022 a účetní jednotka je obdržela nejpozději do 20. 1.2023, byly evidovány v knize faktur roku 2022. Ty, které přišly po tomtodatu, byly evidovány v knize faktur roku 2023. V obou případech, pokud senáklady týkaly účetního období 2022, byly v tomto období i nákladovězúčtovány.Krátkodobé pohledávky – SÚ 311 Odběratelé, SÚ 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti a SÚ 377 Ostatní krátkodobé pohledávky činily k rozvahovému dni brutto 926 038 tis. Kč. Největší podíl z neuhrazených pohledávek zaujímají pohledávky za komunální odpad, z pokut a pohledávky plynoucí z nájemného a služeb v bytovém hospodářství. K pohledávkám po splatnosti, byly tvořeny opravné položky v souladu s § 65, odst. 6) prováděcí vyhlášky, tj. ve výši 10 % za každých ukončených 90 dnů po splatnosti. Výše opravných položek ke krátkodobým pohledávkám činila k rozvahovému dni 454 551 tis. Kč. Opravné položky podle zákona o rezervách tvořeny nebyly. V hodnotě netto je k rozvahovému dni vykázán stav těchto pohledávek (SÚ 311,315 a 377) ve výši 471 487 tis. Kč, což je o 350 315 tis. Kč méně než v předchozím účetním období. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 14288090119.76 | 13888076299.20 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 803995.77 | 855331.96 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 87398566.82 | 87709104.12 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 160967906.33 | 254760340.23 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 14038919650.84 | 13544751522.89 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 123876191.47 | 268924589.12 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 59990191.47 | 111929589.12 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 63886000.00 | 156995000.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 59469726.07 | 59477761.07 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 73400.00 | 105320.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 59396326.07 | 59372441.07 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 72932951.35 | 155266703.28 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 3957272.67 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 505820.00 | 280366.03 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 500000.00 | 1000000.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 1640000.00 | 3100000.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 31901275.84 | 29304950.45 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 14671331.76 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 19757251.08 | 121581386.80 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 3487535472.52 | 2766865664.62 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 12577861.71 | 14248562.17 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 449553731.61 | 172377821.50 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 3025403879.20 | 2580239280.95 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 124825302.72 | 130998200.28 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 492173.64 | 14304.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 1323438.04 | 171955.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 149000.00 | 589001.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 122800369.04 | 130168728.28 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 6110.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 54212.00 | 54212.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 25160374.19 | 25128300.06 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 25160374.19 | 25128300.06 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 839806177.90 | 1355636326.19 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 23687019.43 | 17399807.19 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 374498521.68 | 388699286.15 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 441620636.79 | 949537232.85 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 11659903930.18 | 10964577815.54 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
0.00 | Položka AKTIVA CELKEM – celkový objem aktiv brutto byl k rozvahovému dni vykázán v hodnotě 79 443 243 tis. Kč, korekce, to je odpisy a opravné položky v hodnotě 17 557 267 tis. Kč snížily hodnotu aktiv na netto 61 885 976 tis. Kč. Ve srovnání s minulým účetním obdobím se objem aktiv netto zvýšil o 2 155 253 tis. Kč. Z hlediska významnosti budou komentovány vždy jednotlivé položky rozvahy, u kterých došlo ke změně oproti minulému období v objemu přesahujícím 1 % hodnoty aktiv netto, což je 618 860 tis. Kč, pokud nedošlo k takovéto změně, pak významnější rozdíly. | 61885976471.36 |
A.II. | Část A.II. Dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě netto zaznamenal oproti minulému účetnímu období zvýšení o 1 578 684 tis. Kč na hodnotu netto 43 200 632 tis. Kč. Významný rozdíl byl zaznamenán u staveb, a to zvýšení o 1 281 779 tis. Kč, u nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku zvýšení o 179 202 tis. Kč a u samostatných hmotných movitých věcí a souborů hmotných movitých věcí zvýšení o 97 000 tis. Kč. | 43200632152.91 |
A.II.3. | Položka A.II.3. Stavby – SÚ 021 – hodnota majetku brutto v oblasti stavebdosáhla 41 466 229 tis. Kč, oproti roku 2021 se zvýšila o 1 999 561 tis. Kčbrutto. Přírůstek brutto byl v celkové výši 2 856 065 tis. Kč, z toho umagistrátu 1 223 820 tis. Kč a u městských obvodů 1 632 245 tis. Kč. Mezinejvýznamnější stavby magistrátu patří: Rekonstrukce budovy Plato – Jatka vevýši 251 205 tis. Kč, Rekonstrukce vodovodu a kanalizace, oblast Radvanice,Bartovice výši 131 869 tis. Kč, Zastávka MHD Kotva na ul. Výškovická vevýši 73 265 tis. Kč, Odkanalizování jižní části Svinova ve výši 62 754 tis.Kč, Veřejné prostranství u městských jatek ve výši 55 517 tis. Kč, Plošnákanalizace Polanka nad Odrou IV. Etapa ve výši 55 052 tis. Kč, RekonstrukceÚČOV – Dosazovací nádrž č. 1 – č. 10 ve výši 48 554 tis. Kč, ZOO p.o.Ostrava voliéra pro kondory ve výši 46 803 tis. Kč a další. Z významnějších akcí realizovaných městskými obvody patří dokončení stavebnebo technického zhodnocení např. městský obvod Ostrava – Jih: Svěřeníbytových domů ul. Horní ve výši 49 484 tis. Kč, Zateplení fasády a střechyobjektu občanské vybavenosti V Zálomu ve výši 24 794 tis. Kč, Městský obvodPoruba: Rekonstrukce BD U Oblouku ve výši 117 816 tis. Kč, Revitalizaceveřejného prostoru nám. Družby ve výši 49 543 tis. Kč, Revitalizacevnitrobloku J. Nerudy ve výši 38175 tis. Kč, Městský obvod Vítkovice:Rekonstrukce BD Štramberská 10 ve výši 26 283 tis. Kč, Mariánské Hory aHulváky: Zateplení, snížení energetické náročnosti ZŠ 37 269 tis. Kč,Městský obvod Proskovice: Hasičská zbrojnice Proskovice ve výši 20 205 tis.Kč, Městský obvod Hrabová: Přístavba ÚMOb pro kulturní účely ve výši 25 047tis. Kč, Městský obvod Polanka nad Odrou: Křižovatka ulic 1. května a HelenySalichové ve výši 11 625 tis. Kč, Městský obvod Radvanice a Bartovice:Energetické úspory bytových domů v Ostravě-Radvanicích, BD na ul. Těšínskáve výši 10 277 tis. Kč a další.Úbytek majetku ve výši 1 017 374 tis. Kč, z toho u magistrátu 842 094 tis. Kč a městských obvodů celkem 175 280 tis. Kč. V převážné míře byly dokončené stavby svěřeny nebo bezúplatně předány magistrátem vlastním příspěvkovým organizacím, obchodním společnostem města nebo městským obvodům, dále městskými obvody svým příspěvkovým organizacím atd. | 27313067744.50 |
A.II.8. | Položka A.II.8. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek – SÚ 042 - zaznamenalv roce 2022 ve srovnání s minulým účetním obdobím nárůst o 179 202 tis. Kčna 3 191 692 tis. Kč. Přírůstek ve výši 2 796 645 tis. Kč představovalvýdaje, které byly vynaloženy na pokračující nebo nově zahajované akce. K významnějším akcím magistrátu patří: MNO – modernizace pavilonu E2 ve výši155 892 tis. Kč, Multifunkční parkovací dům v MNO ve výši 132 934 tis. Kč,Koncertní hala města Ostravy ve výši 80 948 tis. Kč, Rekonstrukce objektubývalých jatek ve výši 74 205 tis. Kč, Sportovní hala Ostrava-Třebovice vevýši 73 205 tis. Kč, Vícepodlažní parkování v ZOO Ostrava ve výši 70 832tis. Kč, Veřejné prostranství u městských jatek ve výši 54 933 tis. Kč,Rekonstrukce podchodu pod ul. Místecká ve výši 48 457 tis. Kč, Rekonstrukcetramvajového podchodu Tylova ve výši 39 784 tis. Kč, Domov Korýtko –rekonstrukce, nástavba a přístavba objektu ve výši 39 757 tis. Kč, ObnovaGrossmannovy vily ve výši 38 043 tis. Kč, Odkanalizování jižní části Svinovave výši 37 696 tis. Kč, Parkovací objekt DK Poklad ve výši 32 218 tis. Kč adalší. Městské obvody vynaložily 1 210 203 tis. Kč – největší objemy vynaložilyměstské obvody: Ostrava – Jih (269 907 tis. Kč), Slezská Ostrava (172 325tis. Kč), Poruba (170 906 tis. Kč), Moravská Ostrava a Přívoz (132 921 tis.Kč), Vítkovice (91 126 tis. Kč), Mariánské Hory a Hulváky (86 561 tis. Kč),Lhotka (45 354 tis. Kč), Radvanice a Bartovice (45 017), Polanka nad Odrou(28 337 tis. Kč), Svinov (27 053 tis. Kč) a další. Především se jednalo oinvestice do rekonstrukcí bytových domů, školských zařízení atd. Např.Rekonstrukce bytového domu U Oblouku (Poruba) ve výši 53 644 tis. Kč,Vybudování nové výukové učebny a družiny v ZŠ Lhotka ve výši 44 061 tis. Kč,Sanace dna bývalého koupaliště a Koupark (Radvanice a Bartovice) ve výši 12163 tis. Kč a další. Úbytek účtu ve výši 2 620 014 tis. Kč je tvořen především převodem pořizovaných investic do majetku, nejdůležitější dokončené akce jsou uvedeny jako přírůstek účtu stavby – položka A. II. 3. Objem dokončených staveb ve výši 1 361 511 tis. Kč realizoval magistrát. Městské obvody dokončily pořizované investice v hodnotě 1 258 503 tis. Kč. | 3191691991.03 |
B.II.32. | Položka B.II.32. Dohadné účty aktivní – SÚ 388 - hodnota se oproti minulému účetnímu období zvýšila o 130 794 tis. Kč na konečných 671 890 tis. Kč. Jako přírůstek ve výši 630 007 tis. Kč byly na účtu zachyceny transfery, které účetní jednotka obdržela formou zálohy a vyúčtovány budou v následujících účetních obdobích, včetně dohadů vytvořených v průběhu roku k dokončeným investicím, které byly převedeny do majetku. Dále výnosy v souvislosti s přiznanými investičními i neinvestičními transfery, na které jsme ještě neobdrželi finanční prostředky, včetně zpřesnění v případě nedočerpání dotace dle výše proinvestovaných uznatelných nákladů násobených transferovým podílem - přiřazení výnosů k nákladům, storna dohadných položek vytvořených k 31. 12. 2021, k očekávaným úhradám od pojišťoven, úhradám za zpětný odběr a využití odpadů, očekávaným úhradám z vydobytých nerostů apod. Dohadována byla rovněž částka na daň z příjmu právnických osob za rok 2022 ve výši 311 189 tis. Kč. Snížení ve výši 499 213 tis. Kč představuje konečné vyúčtování transferů. Proúčtována byla dohadem stanovená daň z příjmů právnických osob za rok 2021 ve výši 241 624 tis. Kč. | 671889883.77 |
B.III.2. | Položka B.III.2. Dluhové cenné papíry k obchodování – SÚ 253–k navýšení účtu ve výši 271 297 tis. Kč došlo realizací nákupů cenných papírů, celková výše účtu SÚ 253 je 469 063 tis. Kč. | 469063387.40 |
0.00 | PASIVA celkem jsou rovna AKTIVA celkem, je dodržena bilanční rovnováha. Pasiva celkem dosáhla hodnoty 61 885 976 tis. Kč, což je o 2 155 253 tis. Kč více než v minulém účetním období. V oblasti vlastního kapitálu (část C. rozvahy) bylo dosaženo zvýšení o 1 735 925 tis. Kč na 54 351 194 tis. Kč. Část C. Rozvahy - I. Jmění účetní jednotky a upravující položky, II. Fondy účetní jednotky a III. Výsledek hospodaření je podrobněji komentována v části E. 4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu. Ke zvýšení došlo u cizích zdrojů (část D. rozvahy) o 419 328 tis. Kč na 7 534 783 tis. Kč, z toho u dlouhodobých závazků došlo ke zvýšení o 389 446 tis. Kč na 3 406 565 tis. Kč a krátkodobé závazky byly zvýšeny o 29 882 tis. Kč na 4 128 163 tis. Kč. | 61885976471.36 |
D. | Cizí zdroje dosáhly hodnoty 7 534 783 tis. Kč. Oproti minulému účetnímu období došlo v oblasti cizích zdrojů ke zvýšení o 419 328 tis. Kč. | 7534782782.98 |
D.II.1. | Položka D.II.1. Dlouhodobé úvěry – SÚ 451 – zvýšení o 451 591 tis. Kč na 3 114 858 tis. Kč. Spláceny byly úvěry dle úvěrových smluv. Nejvýznamnější byly splátky jistin úvěru Evropské investiční banky (EIB) ve výši 300 mil. Kč. Do roku 2013 se splácely z tohoto úvěru pouze úroky. Jistiny mají odloženou splatnost na 4 nebo 5 let a délka splácení úvěru u každé tranše je rozložena do 10 let. První splátka započala v roce 2014, poslední splátka jistiny (to je 6. tranše) začala v roce 2018 a celý úvěr bude splacen do 15. 12. 2027.Další splátka jistiny od České spořitelny byla ve výši 150 000 tis. Kč V roce 2022 došlo také k načerpání úvěru od České spořitelny ve výši 800 000 tis. Kč. | 3114857943.58 |
D.III.37. | Položka D.III.37. Dohadné účty pasivní – SÚ 389 - hodnota se oproti minulémuúčetnímu období zvýšila o 135 968 tis. Kč na konečných 3 202 880 tis. Kč.Přírůstek byl v celkové výši 3 447 299 tis. Kč. Byla proúčtována dohadnápoložka na daň z příjmů právnických osob za rok 2022 ve výši 311 189 tis.Kč, dále poskytnuté transfery příspěvkovým organizacím a ostatním subjektům,dohadné položky k nákladům, které nebyly vyfakturovány nebo u kterých nebylaznámá přesná výše nákladů k energiím a ke službám a další.Snížení účtu představuje částku 3 311 957 tis. Kč. Největší objem tvoří vyúčtování dohadů k poskytnutým transferům příspěvkovým organizacím a ostatním subjektům, dále vyúčtované dohady energií a služeb, vyúčtována byla daň z příjmu právnických osob za rok 2021 ve výši 241 624 tis. Kč a další. | 3202879995.30 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A. | NÁKLADY CELKEM dosáhly hodnoty 12 286 699 tis. Kč, což představuje zvýšení oproti minulému účetnímu období o 1 101 430 tis. Kč. Došlo ke zvýšení u Nákladů na transfery o 690 047 tis. Kč, Nákladů z činnosti o 213 853 tis. Kč, u Finančních nákladů o 145 246 tis. Kč a u Daně z příjmu právnických osob o 52 284 tis. Kč. Komentovány budou položky výkazu zisku a ztráty, které zaznamenaly oproti minulému účetnímu období významnou změnu, to je rozdíl oproti minulému období vyšší než 1 % celkového objemu nákladů, což činí hodnotu 122 867 tis. Kč, případně nižší částka zvláštního významu. | 12286699144.33 |
A.I.2. | Položka A.I.2. Spotřeba energií – SÚ 502–v hodnoceném období bylo vynaloženo 221 725 tis. Kč, což je o 106 249 tis. Kč víc než v minulém roce. Navýšení je dáno aktuální situací a vývojem u cen energií. | 221724579.62 |
A.I.12. | Položka A.I.12. Ostatní služby – SÚ 518–v oblasti ostatních služeb dosáhly náklady hodnoty 1 237 763 tis. Kč, to je zvýšení o 173 392 tis. Kč. Navýšení položky je dáno aktuální situací a vývojem cen služeb v roce 2022. | 1237763075.02 |
A.I.31. | Položka A.I.31. Prodané pozemky – SÚ 554 – celková výše nákladů dosáhla hodnoty 29 648 tis. Kč, což je ve srovnání s minulým účetním obdobím snížení o 150 301 tis. Kč. | 29648279.95 |
A.II.1. | Položka A.II.1. Prodané cenné papíry a podíly – SÚ 561 – hodnota položky dosáhla v roce 2022 hodnoty 197 766 tis. Kč, je navýšení oproti předchozímu roku o 98 616 tis. Kč. Narůst je dán zaúčtováním v souvislosti s prodejem cenných papírů. | 197766340.74 |
A.III.2. | Položka A.III.2. Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery – SÚ 572 – celková výše nákladů na transfery dosáhla 5 012 616 tis. Kč, což bylo o 690 047 tis. Kč více než v loňském roce. Na účtu 572 se neúčtuje o transferech odesílaných z magistrátu městským obvodům, to probíhá snížením výnosů na straně poskytovatele. Na straně příjemce (městského obvodu) je účtováno kladně do výnosů. K této změně vedla účetní jednotku nutnost nezkreslovat obraty při pohybech v rámci jedné účetní jednotky. Na tomto účtu jsou zachyceny jen dotace poskytované cizím subjektům, kromě investičních dotací poskytovaných vlastním příspěvkovým organizacím, které jsou zachyceny na účtu 401 Jmění účetní jednotky. | 5012616166.40 |
A.V. | Položka A.V.I. Daň z příjmů – SÚ 591 – hodnota daně z příjmů právnických osob činí 251 188 tis. Kč, což je o 52 284 tis. Kč více než v loňském roce. Předběžně stanovená daň z příjmu právnických osob za hodnocené období 2022 činí 311 189 068,- Kč, zpřesnění daně z minulého účetního období 2021 bylo ve výši 60 001 280,- Kč. | 251187788.00 |
B. | VÝNOSY CELKEM dosáhly hodnoty 14 014 048 tis. Kč, což představuje zvýšení oproti minulému účetnímu období o 1 737 340 tis. Kč. Komentovány budou výnosy, u kterých byl rozdíl oproti minulému účetnímu období vyšší než 1 % celkových výnosů, to je 140 140 tis. Kč nebo jiné významnější rozdíly. | 14014047726.61 |
B.I.3. | Položka B.I.3. Výnosy z pronájmu – SÚ 603 – výnosy dosáhly hodnoty ve výši 1 066 498 tis. Kč, což je zvýšení o 66 688 tis. Kč. | 1066498357.78 |
B.I.16. | Položka B.I.16. Čerpání fondů – SÚ 648 – hodnota účtu k rozvahovému dni byla vykázána ve výši 704 848 tis. Kč, to je o 86 545 tis. Kč více než v předcházejícím účetním období. Přehled o čerpání fondů poskytuje komentář k výkazu Přehled o změnách vlastního kapitálu v části E. 4. Přílohy. | 704848034.66 |
B.II.1. | Položka B.II.1. Výnosy z prodeje cenných papírů a podílů – SÚ 661 – hodnota účtu se navýšila oproti roku 2021 o 100 120 tis. Kč na celkovou částku 201 008 tis. Kč. Jedná se o výnos z prodeje dluhových cenných papírů. | 201008025.00 |
B.II.2. | Položka B.II.2. Úroky –SÚ 662–v průběhu roku 2022 došlo k navýšení účtu na hodnotu 332 030 tis. Kč, což je o 295 570 tis. Kč vice než v předchozím období. | 332030128.82 |
B.II.4. | Položka B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou – SÚ 664 – výnosy dosáhly hodnoty 15 870 tis. Kč, oproti předchozímu období došlo ke snížení o 102 825 tis. Kč. Jedná se zejména o přecenění majetku reálnou hodnotou určeného k prodeji. | 15870136.52 |
B.IV.2. | Položka B.IV.2. Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů – SÚ 672. Výnosy z transferů dosáhly hodnoty 788 722 tis. Kč, což je o 28 271 tis. Kč méně než v roce 2021. | 788721777.53 |
B.V. | Položka B.V. Výnosy ze sdílených daní a poplatků – účtová skupina 68x – dosáhly částky 9 938 831 tis. Kč. U výnosů z daní v roce 2022 došlo ke zvýšení oproti roku 2021 o 1 303 396 tis. Kč. Ke zvýšení došlo u výnosů ze sdílené daně z přidané hodnoty o 725 360 tis. Kč, ze sdílené daně z příjmů právnických osob o 341 103 tis. Kč, ze sdílené daně z příjmů fyzických osob o 207 152 tis. Kč a výnosů z ostatních sdílených daní a poplatků o 51 433 tis. Kč. U výnosů ze sdílených majetkových daní došlo ke snížení o 21 652 tis. Kč oproti roku 2021. | 9938830953.13 |
C.1. | Položka C.1. Výsledek hospodaření před zdaněním byl vykázán jako zisk ve výši 1 978 536 tis. Kč. Ve srovnání s minulým účetním obdobím byl vyšší o 688 194 tis. Kč. Účetní jednotka v hodnoceném období vykázala zvýšení celkových nákladů o 1 101 430 tis. Kč a zvýšení celkových výnosů o 1 737 340 tis. Kč, s dopadem do hospodářského výsledku. Součástí celkové částky je výsledek hospodaření Domu kultury města Ostravy, a.s. – ztráta ve výši 771 983,59 Kč. | 1978536370.28 |
C.2. | Položka C.2. Výsledek hospodaření běžného účetního období byl vykázán jako zisk ve výši 1 727 349 tis. Kč. Jedná se o výsledek hospodaření snížený o předběžně stanovenou daň z příjmu právnických osob za rok 2022 ve výši 311 189 tis. Kč. Rovněž došlo ke zpřesnění dohadované daně z roku 2021, kdy byla daňová povinnost snížena o 60 001 tis. Kč. Výše daně z příjmu za rok 2022 bude zpřesněna v následujícím účetním období při sestavení daňového přiznání. | 1727348582.28 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|
0.00 | Výkaz cash flow, jeho obsahové vymezení, byl zpracován v souladu s § 43 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Dle této vyhlášky je definována struktura výkazu a název jednotlivých položek. Při sestavení výkazu jsme použili nepřímou metodu dle algoritmu dodavatele IS, při které jsme vycházeli z údajů základních výkazů účetní závěrky a hlavní knihy. Nápočet hodnot, resp. změny stavu položek rozvahy či účtů, byl zjišťován jako rozdíl mezi aktuálním (konečným) stavem a stavem na počátku období, přičemž při posuzování přírůstků či úbytků byly tyto započítány do výkazu CF s příslušným znaménkem +/- dle povahy účtů (aktivní, pasivní). K jednotlivým položkám výkazu: | 0.00 |
P. | Stav peněžních prostředků k 1. lednu – obsahuje hodnotu krátkodobého finančního majetku s výjimkou cenných papírů k datu 1. ledna 2022. | 5309053927.32 |
A. | Peněžní toky z provozní činnosti – v části „A. I.“ zahrnují úpravy onepeněžní operace. Účetní jednotka vykazuje od roku 2012 hodnoty v oblastiodpisů do nákladů. Položka A.I.6. Ostatní úpravy o nepeněžní operace –obsahuje nerealizované kurzové rozdíly, opravné položky apod., tj. operace,které neprovázel pohyb peněžních prostředků. V části A. II. Peněžní toky zezměny oběžných aktiv a krátkodobých závazků - kromě těchto změn bylyzachyceny i dohadné účty v souvislosti s akruální metodou (věcná a časovásouvislost nákladů a výnosů), vč. povinnosti provést nejpozději krozvahovému dni zúčtování transferů, jejichž konečné vyúčtování budeprovedeno dle smluvních podmínek až v období následujícím.V části A. III. Zaplacená daň z příjmů – v této části bylo zachyceno vypořádání dohadem stanovené daně z příjmu za rok 2021 a předběžně stanovená daň z příjmu za účetní období roku 2022. V části A. IV. přijaté dividendy a podíly na zisku jsou přijaté dividendy a podíly na zisku za rok 2022. | 2382339369.10 |
B. | Peněžní toky z dlouhodobých aktiv – byly zde zachyceny výdaje na pořízení dlouhodobých aktiv a příjmy z prodeje dlouhodobých aktiv. Pro položky B.II.1., 2. nemá účetní jednotka náplň. | -2406628443.76 |
C. | Peněžní toky z vlastního kapitálu, dlouhodobých závazků a dlouhodobých pohledávek. | 632049217.74 |
F. | Celková změna stavu peněžních prostředků – odpovídá rozdílu mezi peněžními prostředky na konci a na počátku účetního období, rovněž platí i vztah F=A+B+C. | 607760143.08 |
R. | Stav peněžních prostředků k 31. 12. 2022.Stav peněžních prostředků nesouhlasí se stavem krátkodobého finančního majetku vykázaného v rozvaze v části B.III. sníženého o hodnotu cenných papírů. Rozdíl ve výši 17 889 844,31 Kč vznikl v souvislosti se sloučením Domu kultury města Ostravy, a.s. a statutárního města Ostrava, kdy byla dodržena metodika účtování v rámci sloučení a do hodnot výkazu se nepromítly hodnoty počátečních stavů peněžních prostředků k 1.1.2022 (položka P.) a počáteční stavy v části A. II. Peněžní toky ze změny oběžných aktiv a krátkodobých závazků. Uvedené hodnoty jsou uvedeny v kontrolním čísle výkazu, jehož hodnota je 5 934 703 914,71 Kč. | 5916814070.40 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|
0.00 | VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM dosáhl hodnoty 54 330 048 tis. Kč. Výkaz o změnách vlastního kapitálu poskytuje přehled o celé oblasti vlastního kapitálu, ve kterém je zobrazen stav k počátku účetního období, přírůstky, úbytky a stav k rozvahovému dni. Uspořádání, členění v jednotlivých oblastech vlastního kapitálu a název jednotlivých položek výkazu je natolik konkrétní, že není nutné podrobněji komentovat. | 54330047719.05 |
A.I. | Položka A.I. Jmění účetní jednotky – v položce A.I.2. byl vykázán majetek svěřený příspěvkovým organizacím v souladu se zřizovacími listinami nebo dokončené technické zhodnocení na svěřeném majetku. Zvýšení stavu v této položce je ovlivněno především předepsanou technikou účtování, kdy výše SÚ 401 při operaci vyřazení majetku je vyjádřena rozdílem mezi stranou MD a DAL, kdy na straně DAL je účtováno u majetku s dotací v hodnotě převáděné dotace (transferu). Totéž se týká i položky A.I.3, která představuje zejména bezúplatné převody v rámci účetní jednotky, mezi městskými obvody a magistrátem. | 41223812326.17 |
A.III. | V části A.III. TRANSFERY NA POŘÍZENÍ DLOUHODOBÉHO MAJETKU – položky A.III.1. a 2. – souvisí s položkami A.I.2. a 3., jedná se pouze o dopady daných majetkoprávních transakcí do vlastních zdrojů, a to ve výši dotace, která souvisí se svěřením či bezúplatným převodem majetku a je zachycena na účtu 403 (s převodem majetku se převádí také neodčerpaná část transferu). Položka A.III.3. Investiční transfery – ve sloupci zvýšení stavu jsou uvedeny přijaté zálohy na investiční transfery na pořízení dlouhodobého majetku. Položka A.III.5. představuje snížení přijatých transferů ve věcné a časové souvislosti u odpisovaného majetku, který byl pořízen zcela nebo zčásti z transferu (dotace). Snížení transferu bylo účtováno ve výši transferového podílu vypočteného z hodnoty odpisů majetku. V položce A.III.6. Ostatní jsou zachyceny transfery, které jsou účtovány prostřednictvím dohadného účtu aktivního v případech, kdy jsme ještě neobdrželi žádné finanční prostředky a potřebujeme vyjádřit hodnotu transferu buď při převodu dokončené investice do majetku, nebo k rozvahovému dni a dále vyúčtování transferů při obdržení závěrečné platby. | 3028048905.60 |
A.V. | V části A.V. OCEŇOVACÍ ROZDÍLY PŘI PRVOTNÍM POUŽITÍ METODY – na tento účet byly účtovány ty účetní případy, které měly být proúčtovány s nástupem účetní reformy, zejména před zahájením odpisování dlouhodobého majetku. Jednalo se především o přeúčtování špatně zařazeného nebo nevyřazeného majetku, případy doúčtování odpisů, které vyjadřovaly opotřebení majetku před jeho odpisováním a opravné položky k pohledávkám za měsíční zálohy za služby za období od 1. 1. 2006 do 31. 12. 2009. V následujícím účetním období účetní jednotka již tento účet nepoužívá. Případné zjištěné nedostatky z doby před zavedením účetní reformy budou účtovány prostřednictvím účtu oprav předcházejících účetních období. | -7123210834.65 |
A.VI. | Část A.VI. JINÉ OCEŇOVACÍ ROZDÍLY – v položce A.VI.1. bylo zachyceno přecenění dlouhodobého finančního majetku na reálnou hodnotu u majetkových účastí k rozvahovému dni v osobách s rozhodujícím a podstatným vlivem. Položka A.VI.2. představuje oceňovací rozdíly, které vyplynuly z přecenění majetku určeného k prodeji na reálnou hodnotu a představují rozdíl mezi pořizovací cenou majetku a jeho reálnou hodnotou. | 245380612.27 |
A.VII. | Část A.VII. OPRAVY PŘEDCHÁZEJÍCÍCH OBDOBÍ – na těchto účtech jsou zachyceny opravy minulého účetního období, a dále opravy předchozích účetních období. | -150853031.12 |
B. | FONDY ÚČETNÍ JEDNOTKY – celkový objem fondů dosáhl k rozvahovému dni hodnoty1 725 752 tis. Kč. Hospodaření fondů probíhá podle jejich statutů.Samostatný bankovní účet je zřízen pouze k sociálnímu fondu. K ostatnímfondům nebyly zakládány samostatné bankovní účty, finanční operace probíhajína běžných účtech účetní jednotky. Fondy, které na bankovním účtu nesledujírozpočtovou skladbu, jsou analyticky rozlišeny. Přírůstky fondů činily celkem 1 026 279 tis. Kč. Nejvýznamnější jsou příjmy:Fond pro kanalizace 329 509 tis. Kč, Fond pro rozvoj Městské nemocniceOstrava 239 755 tis. Kč, Fond pro vodovody 130 284 tis. Kč, Fond provýstavbu nového koncertního sálu 130 000 tis. Kč, Fond pro odkup jednotek(bytů) a parkovacích stání stavby blok Nové Lauby 76 234 tis. Kč atd. Čerpány byly fondy ve výši 774 467 tis. Kč. Nejvíce bylo odčerpáno z Fondu pro rozvoj Městské nemocnice Ostrava 340 850 tis. Kč, Fondu pro kanalizace v objemu 159 783 tis. Kč, Fondu pro výstavbu nového koncertního sálu 85 238 tis. Kč Fondu pro vodovody 44 002 tis. Kč, Fondu pro děti ohrožené znečištěním ovzduší 26 136 tis. Kč atd. | 1725752163.25 |
C. | Hodnota výsledku hospodaření činí 15 381 118 tis. Kč, která je vykázána vevýkaze Přehled o změnách vlastního kapitálu, v sobě zahrnuje nejen výsledekhospodaření běžného účetního období po zdanění ve výši 1 727 349 tis. Kč,ale i výsledek hospodaření předcházejících účetních období ve výši 13 659519 tis. Kč snížený o částku 5 750 300,- Kč, což představuje odloženou daňDomu kultury města Ostravy, a.s.V Rozvaze je vykázán výsledek hospodaření v celkové výši 15 386 867 877,53 Kč. Je vykázán rozdíl oproti výsledku hospodaření v Přehledu o změnách vlastního kapitálu ve výši 5 750 300,- Kč, který představuje naúčtovanou odloženou daň v rámci převodu jmění obchodní společnosti Dům kultury města Ostravy, a.s. na statutární město Ostrava. | 15381117577.53 |