Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2209014.10 | 2164536.04 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 54196.29 | 54196.29 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2154817.81 | 2110339.75 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 2209014.10 | 2164536.04 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
D.III.16. | 342 - jedná se o zálohovou daň 100 371,-- Kč a srážkovou daň 1 731,-- Kč za prosinec 2022 , odvedeno v lednu 2023 | 102102.00 |
A.II.6. | Účetní jednotka nemění pro rok 2022 hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku . Stále je zachována již daná hranice Kč 3.000,-. Pořízení takovéhoto majetku je od roku 2012 na SÚ 558/321 (261,241) a dále pak jejich zařazení na účty 028/088. Drobný dlouhodobý majetek v hodnotě nižší než Kč 3.000,- je účtován na SÚ 501/321 (261,241) a dále pak na účty v podrozvahové evidenci (902). | 7700748.98 |
B.II.4. | Na účtu 314 jsou evidovány uhrazené zálohy | 0.00 |
B.II.9. | Na účtu 335 - Pohledávky za zaměstnanci - půjčky FKSP | 157000.00 |
B.II.33. | Účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky vykazuje částku, kterou organizaci dluží Společnost přátel ZUŠ V. Nováka v celkové hodnotě 117 780,-- Kč | 117780.00 |
C.III.1. | Výsledek hospodaření za rok 2022 | 350793.11 |
C.II.5. | 416 - Fond reprodukce majetku - počáteční stav 362 635,53 + tvorba odpisů za období 1 - 12 /2022 239 845,05 Kč, čerpání fondu 248 100,-- Kč, doúčt zůst.cena reklamovaného a vráceného klavíru 147 149,17Kč | 501529.75 |
C.II.1. | Fond odměn za období 1 - 12/ 2022 poč. stav 340 490,03 Kč - čerpání na odměny 12/2022 65 387,00 Kč | 275103.03 |
D.III.10. | 331 - Mzdy zaměstnanci 12/2022 - bude vyplaceno v lednu 2023 | 1157577.00 |
D.III.38. | 378 - zák.poj.zaměstnanců 4. čtvrtletí 2022 17 570,90 Kč, srážky zaměstnancům 5 474,--Kč | 23044.90 |
D.III.37. | 389 - | 0.00 |
D.III.12. | 336 - Sociální pojištění 12/2022 bude vyplaceno v lednu 2023 | 425683.00 |
B.II.30. | 381 - náklady příštích období Esset Software antivirová program 8 212,-- Kč, V.DEmbunny Třinec virtuální návštěva školy hosting - 150,--Kč, Wedos domény,webhosting 938,55 Kč, JPH Servis servis programů Klasifikace a majetek 5 037,33 Kč, P. Holec licence Klasifikace a Majetek 1 800,-- Kč, W. Kluwer Pha předplatné časopis Řízení školy 2 090,-- Kč, WEdos domena ZUŠ 131,59Kč, předplatné časopisy Harmonie 500,00 Kč, Pam Pam 360,00 Kč, Raketa 337,50 Kč, Tvoření 240,00 Kč | 19796.97 |
B.II.5. | 315 - | 0.00 |
D.III.13. | 337 - zdravotní pojištění za 12/2022 - odvedeno v lednu 2023 | 183617.00 |
D.III.11. | 333 - stravenkový paušál 12/2022, vyplaceno v lednu 2023 | 17716.00 |
D.III.5. | účet 321 -faktury ve splatnosti | 74898.12 |
C.II.2. | účet 412 FKSP - počáteční stav 624 601,32 Kč, základní příděl fondu 341 854,26 Kč, čerpání FKSP - stravenkový paušál 70 343,-- Kč, rekreace 65 256,-- Kč, poskytnuté dary životní jubilea, odchod do důchodu 12 000,00 Kč, příspěvek penzijní připojištění 48 000,-- Kč, vitamíny 43 500,--Kč, kultura,sport,masáže - 82 547,--Kč. kávovar,mikrovlnky z FKSP - 26 265,-- Kč | 618544.58 |
B.II.31. | 385 - zúčtovací faktury za plyn dobropisy | 139889.03 |
B.II.32. | 388 - dohadné účty aktivní dotace Šablony II. rok 2022 | 113905.48 |
C.II.4. | 414 - | 0.00 |
B.II.1. | 311 - faktury vydané ve splatnosti | 2847.00 |
D.III.36. | 384 -výnosy příštích období školné 1/2023 304 700,--Kč, půjčovné 1/2023 11 034,--Kč, pronájem kontrabas 1-8/2023 1 800,--Kč | 317534.00 |
C.II.3. | 413 - rezervní fond poč. stav 1 598,57 Kč + příděl do RF z HV roku 2021 142 726,70 Kč, čerpání na Akademii III.věku 18 050,00 Kč, 11.ročík soutěže JAP 50 000,00 Kč, výměnný pobyt Neckargemund 40 000,00 Kč, POP přehlídka 30 000,00 Kč | 6275.27 |
D.III.32. | 374 - | 0.00 |
B.II.18. | 348 - dotace na školné My v tom jihočechy nenecháme 103 250,00 Kč | 103250.00 |
C.III.2. | výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení | 0.00 |
C.I.1. | Účetní jednotce od roku 2017 neseděla vazba 401+403 = stálá aktiva o 147 149,17 Kč ( tj. zůstatková cena) reklaklamace a vrácení klavíru. V září 2022 bylo provedeno doúčtování zůstatkové ceny na IF převráceným dokladem , než byl proveden nákup ( 401 MD/416 DAL).Zároveň byl proveden analytický převod na bankovním účtu ( 241/0160 MD/241/0100 DAL ). Tímto zápisem se vyrovnala vazba mezi 401+403 = stálá aktiva. | 1591949.25 |
D.III.35. | 383 - výdaje příštích období vratka školné 11/2022 | 360.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.1. | 501 - na tomto účtu jsou evidovány nakoupené učební pomůcky, noty, kancel. potřeby, antigenní testy, respirátory, úklidové prostředky, materiál na údržbu atd. | 496128.83 |
A.I.2. | 502 - zde jsou evidovány spotřebované energie, plyn a voda | 689900.32 |
A.I.8. | 511 - opravy a údržba. Zde jsou účtovány náklady na opravy hudebních nástrojů a náklady na drobnou údržbu prostor školy. | 278429.25 |
A.I.12. | 518 - služby: největší část nákladů tvoří nájemné v celkové částce 559 972,-- Kč, paušál kopírování 50 663,-- Kč, softwarové služby 76 797,92 Kč, pronájmy prostor mimo školu 141 428,-- Kč, doprava soutěže a výměnný pobyt 122 388,-- Kč, dále jsou zde účtovány náklady na telefony, internet, odvoz odpadů a ostatní služby.
| 1296711.65 |
B.I.3. | 603 - výnosy z pronájmů movitého a nemovitého majetku - 283 273,-- Kč, výnosy z půjčovného hudebních nástrojů 102 306,--Kč | 385579.00 |
B.I.17. | 649 - příspěvek na dopravu TO na soutěž 39 309,-- Kč, proplacení od zravotních pojišťoven antigenní testy 8 347,64 Kč, ostatní mim. příjmy 288,68 Kč | 47945.32 |
A.I.16. | 527 - příspěvek na stravování zaměstnanců z provozu školy, příděl 2% FKSP, OOPP zaměstnanci 1-12/2022 , semináře , školení zaměstnanci za období 1-12/2022, | 615613.26 |
A.I.9. | 512 - cestovní náklady | 58130.56 |
B.I.2. | 602 - Výnosy ze školného 2022 2 700 690,-- Kč, vstupné koncerty 39 905,--Kč, účastnické poplatky 20 250,-- Kč | 2760845.00 |
B.II.2. | 662- Kreditní úroky 1 - 12/2022 | 16465.56 |
B.IV.2. | účet 672 - dotace přímá 1-12/2022 JČK 23 435 193,00Kč, provozní dotace odpisy , energie 263 002,00Kč, dotace JČK Akademie III. věku 260 050,00Kč, Flautování 60 000,00Kč, Dadainspirační dny 37 693,00Kč, soutěže OK TO a dechy 30 120,00Kč přehlídka 11.JAP 39 683,00Kč, POP přehlídka 30 622,00Kč, pobyt Neckargemund 40 000,00Kč, OK soutěže MŠMT 17 000,00Kč, dotace Město JH celoroční činnost 20 000,00Kč, Akademie III.věku 10 000,00Kč,Dadainspirační dny 3 000,00Kč, pobyt Neckargemund 20 000,00Kč, dotace My v tom Jihočechy nenecháme 82 600,00Kč (školné), čerpání šablon 2022 113 905,47Kč | 24462868.47 |
B.I.16. | 648 - zúčtování čerpání fondu FKSP 26 265,00 Kč, daru na Pohádky na ZUŠ 5 000,00 Kč, daru na opravu datové sítě 49 000,00 Kč, daru na výtvarné potřeby 10 300,00 Kč, čerpání fondu odměn na mzdy 65 387,00 Kč | 155952.00 |
A.II.3. | 563 - kurzové ztráty 1 - 12/2022 | 531.71 |
A.I.34. | 557 - | 0.00 |
B.I.4. | 604 - prodej flash disku na závěrečné vystoupení TO | 7460.00 |