A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo jí zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka má zpracované vnitřní směrnice pro vedení účetnictví, kde upravuje zásady pro účtování s majetkem, zásobami,...... Dále má směrnici pro FKSP a pokladní řád. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb. a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č. 701 - 710, a to ve zjednodušeném rozsahu. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metodickým sdělením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro příspěvkové organizace Jihomoravského kraje". Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný jí k hospodaření. Cizí majetek (vypůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován odděleně v majetkové evidenci. Dlouhodobý majetek je oceněn pořizovací cenou, reprodukční pořizovací cenou nebo vlastními náklady, a to podle způsobu pořízení majetku, je odepisován měsíčně rovnoměrným způsobem v souladu s Odpisovým plánem schváleným Radou JMK. Organizace nepřehodnocuje dobu odpisování u majetku s pořizovací cenou nižší než 100.000,-. Organizace tedy běžně používá ke své činnosti i majetek plně odepsaný. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou (hospodářskou) činností se řídí vnitřní směrnicí. Fond investic je v souladu s pokynem zřizovatele (metodické sdělení č. 2/2016) tvořen ve výši odpisů snížených o odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů. Účetní jednotka se řídí vnitřními směrnicemi, které jsou v souladu s metodickými pokyny zřizovatele. Na účtu 955 je projekt CZ.02.3.68/0.0/0.0/19_078/0017177 |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1602273.02 | 1139845.70 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 73800.00 | 73800.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1522513.02 | 1060085.70 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 2009.00 | 2009.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 3951.00 | 3951.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 99194.69 | 401488.69 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 99194.69 | 401488.69 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1596313.02 | 1133885.70 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 394855.02 | 138214.70 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 1201458.00 | 995671.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 105154.69 | 407448.69 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
IČ: 60680342, organizace je založena zřizovací listinou č. 20/171 ze dne 30.4.2015, která nahrazuje zřizovací listinu č. 98/213; zřizovatelem organizace je Jihomoravský kraj. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné významné události. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Nemáme podán žádný návrh na vklad do katastru nemovitostí ke konci rozvahového dne. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Ke dni sestavení účetní závěrky má účetní jednotka finanční krytí fondu investic, rezervního fondu, fondu odměn a FKSP. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | nebylo účtováno |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 47490.50 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1161528.00 | 1160208.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | neúčtujeme |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | neúčtujeme |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.4. | Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Brutto: 34.876.401,96 majetek ve vlastnictví zřizovatele 34.166.800,03 majetek ve vlastnictví organizace 709.601,93 Korekce: 25.674.675,12 majetek ve vlastnictví zřizovatele 25.474.722,12 majetek ve vlastnictví organizace 199.953,- | 9201726.84 |
A.II.6. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek majetek ve vlastnictví zřizovatele 44.637.716,88 majetek ve vlastnictví organizace 1.777.894,69 | 46415611.57 |
A.II.8. | Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Novostavba SŠ - 58.685,- Rekonstrukce ŠJ - 400.549, | 459234.00 |
B.II.18. | Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi Příspěvek na Ukrajinu ve výši 1.480.900,- Zasláno 1.169.800,- Zbývá zaslat: 311.100,- | 311100.00 |
B.II.32. | Dohadné účty aktivní Poskytnuté neinvestiční dotace - šablony JAK - 50.634,- Nevyčerpané dotace - projekty - 4.257.078,98 | 4307712.98 |
C.III.1. | Výsledek hospodaření běžného účetního období HČ: - 1.315.389,27 VČ: + 1.861.814,20 + 546.424,93 Ztráta: do budovy SPŠ se přestěhovala celá OA, proto se v budově SPŠ musely udělat drobné úpravy, malování a další náklady související se stěhováním, navýšení cen za energie. | 546424.93 |
D.II.8. | Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery DPZT - šablony - neinvestiční 3.986.590,- DPZT - projekt - neinvestiční270.488,98 | 4257078.98 |
D.III.32. | Krátkodobé přijaté zálohy na transfery KPZT - SR - přímé 155.835,- KPZT - SR - doučování79.800,- KPZT - JMK - stipendia 59.500,- KPZT - JMK - prohlídky23.756,30 KPZT -JMK - psycholog 26.164,44 | 345055.74 |
D.III.37. | Dohadné účty pasivní Nevyfakturované dodávky - vodné + stočné 186.000,- | 186000.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.36. | Ostatní náklady z činnosti VČ - poskytujeme ubytování na DM uprchlíkům z Ukrajiny. Náklady jsou účtovány do VČ. Příspěvek na ně se má ale účtovat do HČ. Proto jsem musela přeúčtovat náklady ve výši základu daně příspěvku z VČ na HČ. Použila jsem účet 549. - 1.346.221,14 | 1346221.14 |
B.I.16. | Čerpání fondů Čerpání rez.fondu - dary65.975,79 Čerpání FKSP - nákup DDHM17.187,- Čerpání IF - opravy1.508.620,42 | 1591783.21 |
B.IV.2. | Výnosy z transferů z územních rozpočtů Hlavní činnost: 110.238.562,99 Dotace JMK na provoz bezúčelový 16.994.400,- Dotace JMK na stipendium UZ 83 192.500,- Dotace JMK festival vzdělávání UZ 8340.000,- Dotace JMK lékařské prohlídky UZ 835.350,- Dotace JMK lilkvidace škody UZ 83135.000,- Dotace JMK psycholog UZ 83156.072,56 Dotace SR přímé UZ 33353 88.621.329,- Dotace SR doučování UZ 33086124.750,- Dotace SR dig.pomůcky UZ 33088159.000,- Dotace SR na odpisy z transferů 1.161.528,- Dotace - šablony 83448.351,38 Dotace - projekt 84668.748,05 Dotace - šablony 8650.634,- Dotace - Ukrajina - 980451.480.900,- Hospodářská činnost: 100.000,- Dotace - úřad práce - prádelna 100.000,- | 110338562.99 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 361515.78 |
A.II. Tvorba fondu | 1322913.46 |
1. Základní příděl | 1322913.46 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 1400927.71 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 216543.36 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 450031.35 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 23000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 691400.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 19953.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 283501.53 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1499200.24 |
D.II. Tvorba fondu | 3733007.75 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 427723.18 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 3171784.57 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 133500.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 65975.79 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 65975.79 |
D.IV. Konečný stav fondu | 5166232.20 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1566060.12 |
F.II. Tvorba fondu | 6467943.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 5467943.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 1000000.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 6412328.87 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 834708.45 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 4069000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 1508620.42 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1621674.25 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 287686685.66 | 103740234.00 | 183946451.66 | 188501443.08 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 265897845.12 | 95914188.00 | 169983657.12 | 174144028.54 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 708859.00 | 680561.00 | 28298.00 | 28370.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 1166038.25 | 1141606.00 | 24432.25 | 43692.25 |
G.6. | Ostatní stavby | 19913943.29 | 6003879.00 | 13910064.29 | 14285352.29 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 4638413.73 | 0.00 | 4638413.73 | 4638413.73 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 12319.06 | 0.00 | 12319.06 | 12319.06 |
H.4. | Zastavěná plocha | 3653356.00 | 0.00 | 3653356.00 | 3653356.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 972738.67 | 0.00 | 972738.67 | 972738.67 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |