A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. V účetní jednotce nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. V souvislosti s aktuální situací na Ukrajině vydala vláda ČR řadu usnesení a uložila úkoly, jejichž plnění si vyžádá dodatečné výdaje i náklady, zejména: - svým usnesením č. 129/2022 o poskytnutí pomoci občanům Ukrajiny, kteří jsou v kontextu bezpečnostní situace na Ukrajině v ohrožení a přicestovali na území České republiky - usnesením č. 131/2022 o poskytnutí naléhavé pomoci Ukrajině vzala na vědomí uvolnění 25 mil. Kč z rozpočtové kapitoly Ministerstva vnitra na okamžitou humanitární a migrační pomoc pro obyvatelstvo Ukrajiny a souhlasila s vynaložením finančních prostředků ve výši 150 mil. Kč z kapitoly MV na poskytnutí naléhavé pomoci Ukrajině - usnesením č. 147/2022 vyhlásila na území ČR od 4. března 2022 na dobu 30 dnů nouzový stav z důvodu nutnosti reagovat na migrační vlnu velkého rozsahu. Z účetního pohledu je věcná pomoc Ukrajině podobná bezúplatným převodům zásob v souvislosti s COVID-19. V souvislosti s poskytnutím pomoci občanům Ukrajiny je nově založená funkční oblast 1100000.1140000 Ukrajina 2022 s § 622100 pro OSS - pro značení relevantních peněžních toků - značení podléhají také platy a související náklady. - v případě ubytování jsou značeny náklady, které nese organizace - např. energie (502), voda (503), opravy (511), spotřební materiál (501) aj. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Mezi roky 2021 a 2022 nenastaly změny v účetních předpisech pro veřejný sektor ani v závazných Českých účetních standardech č. 7xx, které by měly dopad do uspořádání, označování, obsahového vymezení nebo oceňování položek rozvahy či výkazu zisku a ztráty. Účetní jednotka neprovedla oproti předchozímu účetnímu období žádné změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení těchto položek účetní závěrky ani nezměnila způsoby oceňování. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Metoda oceňování - Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. - Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). - Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. - Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. - Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. - Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. - V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). - Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. - Účetní jednotka učinila podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703 - Transfery a žádosti o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku. Rozhodla se tyto výdaje nezahrnovat. Účtování o zásobách Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Stejné pravidlo platí i pro oceňování úbytku zásob nabytých za účelem bezúplatného předání z účtu 139 podle §20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb. Výjimkou z pravidla oceňování váženým aritmetickým průměrem jsou věci pořízené z FKSP a věci vedené pod unikátním výrobním číslem (oceňují se pořizovací cenou). Pro zásoby potravin v provozu závodního stravování užívá účetní jednotka způsob B. Účetní jednotka má vypracován vnitřní předpis stanovující normu přirozených úbytků. Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 50.000,00 Kč (Pokyn č. 7/2019). Metoda opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. (10% z každých 90 dnů po splatnosti). Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů 556. Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Tato potřeba nebyla zjištěna. Metoda kurzových rozdílů Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů - průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v §4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se provádí, jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů - 563 a 663. Metoda rezerv Účetní jednotka má v souladu s ČÚS 705 vydán vnitřní předpis k rezervám. Tituly pro tvorbu rezerv se rozumí pravděpodobná rizika ze: a) soudního sporu s žalobním požadavkem finančního charakteru nad 3 mil. Kč a b) potenciálního odvodu (sankce) ze závěrů z prováděných a dosud neuzavřených kontrol nad 500 tis. Kč V současném období není žádná rezerva vytvořena. Metoda odpisování Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. Má sestaven odpisový plán, o odpisech je účtováno měsíčně, částky jsou v souladu s bodem 4.6. ČÚS 708 zaokrouhlovány na celé koruny nahoru. Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty, drobný dlouhodobý majetek, majetek určený k prodeji a přeceněný na reálnou hodnotu, majetek v nájmu či výpůjčce a další majetek uvedený v § 66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. Drobný dlouhodobý majetek (DDM) Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části "Oceňování reálnou hodnotou". Účetní jednotka si vnitřním pokynem stanovila principy významnosti pro účtování na podrozvahových účtech, jejichž stavy vykazuje dále ve stati A.4. Za významné informace považuje: - vybraný majetek pod hranici ocenění DDM (o významnosti v tomto případě rozhoduje zřizovatel prostřednictvím centrálního číselníku majetku) - položka P.I.1. a P.I.2. - účty 901 a 902, -pohledávky, u nichž bylo upuštěno od vymáhání - položka P.I.3. - účet 905. K části F - FKSP: Účetní jednotka neposkytuje půjčky z FKSP - stav UHK 335040000 = 0,00 Kč. Vzhledem k tomu, že v souladu s ČUS 704 - Fondy účetní jednotky poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena ve stati A.III. části F přílohy účetní závěrky. H. - Stavební pozemky Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku "zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako "zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4 Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba a tudíž také nemůže být stavebním pozemkem. Ministerstvo vnitra v rámci poskytování metodické podpory kapitole 314 tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1. Stavební pozemky". |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 110703876.97 | 120426424.26 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 11667126.31 | 11606247.58 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 85944484.24 | 84628712.19 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 13043027.42 | 24127934.49 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 49239.00 | 63530.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 512123.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 512123.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 6700000.00 | 2130000.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 6700000.00 | 2130000.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 240366577.67 | 232549848.36 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 670992.00 | 83658.85 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 32625.88 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 38992593.63 | 40833642.97 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 200670366.16 | 191632546.54 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 7100000.00 | 4443369.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 7100000.00 | 4443369.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 109512.83 | 109512.83 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 109512.83 | 109512.83 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -129441064.87 | -114327280.27 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
V souvislosti s vypuknutím konfliktu na Ukrajině a v souvislosti s pomocí pro ukrajinské uprchlíky bylo v roce 2022 v rámci ostatních provozních výdajů vyčerpáno celkem 6.389.798,10 Kč. Finanční prostředky byly použity zejména na nákup potravin, výpočetní techniky (zřízení kontaktního asistenčního centra pro uprchlíky), pohonných hmot a cestovních výdajů. Z důvodu prudkého nárůstu nelegální migrace a zvýšené aktivitě organizovaných skupin převaděčů bylo dne 26. září 2022 vydáno Usnesení vlády č. 823 o dočasném znovuzavedení ochrany vnitřních hranic se Slovenskem. Toto usnesení bylo následně několikrát prodlouženo, což znamenalo zvýšené provozní výdaje spojené s opatřením v celkové hodnotě 1.296.312,72 Kč. Jednalo se především o nákup pohonných hmot, cestovní výdaje a nákup trvanlivých potravin. Bezúplatné změny příslušnosti k hospodaření s majetkem státu v rámci rezortu, VUJ a nVUJ: - v rámci rezortu za I. Q. 2022 se změnil stav na UHK 042* nedokončený dlouhodobý hmotný majetek + 4.910.448,10 Kč (služební dopravní prostředky) za II. Q. 2022 se změnil stav na UHK 022* samostatné hmotné movité věci a soubory hm. movitých věcí ve výši + 784.403,00 Kč (Puška odstřelovací, Dalekohled zaměř.Zeiss) - 80.800,00 Kč (motocykl) za III. Q. 2022 se změnil stav na UHK 022* + 1.008.301,15 Kč (Zařízení rozpínací hydraulické, Automobil osobní AC Kombi) - 709.321,00 Kč (Automobil osobní AB HATCHBCK) UHK 042* + 9.014.789,80 Kč (služební dopravní vozidla a laserové měřiče rychlosti) za IV. Q. 2022 se změnil stav na UHK 013* software + 2.012.576,06 Kč UHK 022* samostatné hmotné movitě věci a soubor hm. movitých věcí ve výši + 1.242.719,54 Kč UHK 042* nedok.dlouhod.hmotný majetek - movitý + 1.522.546,00 Kč - SDP policejní pro dohled na dálnicích - VUJ za II. Q. 2022 se změnil stav na UHK 022* + 125.000,00 Kč (motocykl) 031* pozemky + 312,17 Kč (ŠPINDLERŮV MLÝN 53/B č. 755/32 TTP 693) za III. Q. 2022 se změnil stav na UHK 022* - 3.449.091,52 Kč (Minibus, Automobil osobní kombi SYNCRO, Auto.osob.sil.od 1501 do 1850 ccm,Skútr sněžný,Auto.osob.sil.od 1851 do 2000 ccm KOMBI) za IV. Q. 2022 se změnil stav na UHK 022* - 2.145.877,00 (Auto.osob.sil.od 1851 do 2000 ccm, Automobil osobní kombi policejní - SDN) UHK 031* 50.660,47 Kč (HK, Jana Černého 416/7 st. 702 zast.pl.503) - bezúplatné převody, dary od nVUJ za I. Q. 2022 se změnil stav na UHK 139* ostatní zásoby (psi) - 6.000,00 Kč za II. Q. 2022 se změnil stav na UHK 031* pozemky 226.651,90 - DAR (Jaroměř - č.205/1 ost. pl. 2408 m2) za III. Q. 2022 se změnil stav na UHK 022* - 794.132,00 Kč (sněžný skútr 2ks) UHK 139* - 6.000,00 Kč (psi) UHK 031* + 1.764,00 Kč - DAR (Třebechovice p. Or. - č. 2736 ost. pl. 89, Třebechovice p. Or. - č. 2735/2 ost. pl. 499) za IV. Q. 2022 se změnil stav na UHK 022* - 1.124.842,26 (osobní automobily) UHK 139* - 6.000,00 (psi) - Dar: PENĚŽITÝ DAR KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE - 2020 a 2022 PENĚŽITÝ DAR KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE 2020 Zastupitelstvo Královéhradeckého kraje schválilo podporu naší aktivity účelovým finančním darem na víceleté období ve výši 3.641.060,-- Kč. Finanční dar byl poskytnut v roce 2020 na základě naší žádosti na pořízení techniky pro zajištění větší bezpečnosti obyvatel kraje. Bylo schváleno pořízení speciálně vybavených kontejnerů z důvodu realizace hraničních kontrol, v rámci krizového řízení k zajištění nepřetržité pohotovosti, z důvodu zásahu při mimořádných událostech, při záchranných pracích a při ochraně obyvatelstva. Vestavba do vozidla Ford Tranzit OKO1 byla schválena za účelem pořizování obrazových záznamů odborem technické ochrany SKPV v rámci bezpečnostních opatřeních spojených s dohledem nad veřejným pořádkem při konání rozsáhlejších akcí. Noktovizory byly schváleny pro činnost policistů zásahové jednotky s cílem zkvalitnění ochrany veřejného pořádku. Prostředky byly přijaty na náš účet rezervního fondu 123-23235881 /0710 dne 1.6.2020, v celkové částce 3.641.060,-- Kč. V roce 2020 bylo vyčerpáno 489.141,99 Kč, z toho 293.024,49 Kč na akci 114V191000055 -Technické vybavení vozidla Ford Tranzit OKO1 a 196.117,50 Kč na akci 114V181000060 Mobilní kontejnery, včetně vybavení. V roce 2021 bylo vyčerpáno 1.696.117,50 Kč na úhradu druhé části akce 114V181000060 Mobilní kontejnery, včetně vybavení. K 1.1.2022 byl zůstatek na rezervním fondu 1.455.800,51 Kč. 114V18100 1061 Mobilní kontejner s vybavením Dne 3.8.2022 bylo schváleno povolené překročení VPF v částce 685.721,42 Kč na akci 114V18100 1061 Mobilní kontejner s vybavením s termínem dodání v závěru roku 2022. Dne 4.8.2022 byl proveden převod prostředků z rezervního fondu do příjmů státního rozpočtu z účtu 123-23235881/0170 na účet 19-23235881/0710. Na základě výsledků veřejné zakázky byla uzavřena kupní smlouva na dodávku soupravy mobilního kontejneru s vybavením ve výši 877.250,-- Kč. V prosinci byla souprava dodána a uhrazena. 114V18100 0064 Noktovizory s příslušenstvím Dne 5.8.2022 bylo schváleno povolené překročení VPF v částce 770.079,09 Kč na akci 114V18100 0064 Noktovizory s příslušenstvím s termínem dodání v závěru roku 2022. Dne 5.8.2022 byl proveden převod prostředků z rezervního fondu do příjmů státního rozpočtu. Kupní smlouva byla uzavřena 15.8.2022 s nejpozdějším termínem dodání 30.6.2023. Na základě ověření, že se dodávka uskuteční až v roce 2023, jsme dne 7.12.2022 ve smyslu § 50 odst. 2 zákona 218/2000 Sb. povolené překročení v celém objemu snížili. Zároveň jsme povolili překročit výdaje o částku 770.079,09 Kč, kterou jsme převedli, za účelem vrácení nepoužitých prostředků zpět na účet rezervního fondu 123-23235881/0710. PENĚŽITÝ DAR KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE 2022 Zastupitelstvo Královéhradeckého kraje dne 5.12.2022 schválilo podporu naší aktivity účelovým finančním darem na víceleté období ve výši 1.450.000,-- Kč. Finanční dar byl poskytnut na základě naší žádosti na pořízení speciální techniky pro potřeby dopravní policie při ohledání místa dopravní nehody a na pořízení výcvikového trenažeru pro otevírání uzamčených a jinak zajištěných vstupných dveří. Darovací smlouva č. 22DAR01-0005 byla uzavřena dne 12.12.2022. Na účet rezervního fondu byl dar přijat dne 16.12.2022 a zaúčtován. GNSS stanice pro potřeby dopravní policie ve výši 1.200.000,-Kč a výcvikový trenažer pro činnost policistů ve výši 250.000,-- Kč, budou v rámci výdajů programového financování zaregistrovány v roce 2023. K 31.12.2022 je na rezervním fondu zůstatek 2.220.079,09 Kč. Tento zůstatek tvoří prostředky na pořízení noktovizorů z daru přijatého v roce 2020 ve výši 770.079,09 Kč a nový dar z prosince 2022 ve výši 1.450.000,-- Kč. Prodej majetku: - Kupní smlouva č.j. KRPH-101289-16/ČJ-2022-0500NE-VZ Prodávající: ČR- Krajské ředitelství policie Královéhradeckého kraje, IČ 75151545 Kupující: Dovoz-Cars, s. r. o., IČ 27532691 Předmět smlouvy: soubor vyřazených služebních dopravních prostředků Kupní cena 871.000,00 Kč Částka ve výši 871.000,00 Kč byla připsaná na účet 19-23235881/0710 dne 21. 10. 2022. - Kupní smlouva č. j. KRPH-101289-15/ČJ-2022-0500NE-VZ Prodávající: ČR-Krajské ředitelství policie Královéhradeckého kraje, IČ 75151545 Kupující: Ladislav Pavlíček, IČ 15643905 Předmět smlouvy: soubor vyřazených služebních dopravních prostředků Kupní cena 1.006.000,00 Kč Částka ve výši 1.006.000,00 Kč byla připsaná na účet 19-23235881/0710 dne 21. 10. 2022 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.6. | 019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek- Na tomto účtu jsme zaúčtovali - majetek v hodnotě 388.410,00 Kč, který je zařazen na NS 4500003541 odbor technické ochrany. V evidenci bylo 5 licencí SW LATIS SCO (systém centralizované ochrany) evidováno jako drobný nehmotný majetek. V souvislosti sloučení Operačních středisek z Územních odborů na Integrovaný operační systém (dále IOS) na Krajské ředitelství PČR KHK byl proveden Upgrade 5 licencí SW LATIS SCO na LATIS-SQL v hodnotě 388 410,- tak, aby vyhovoval novému systému řízení IOS. SW obsluhují pracovníci OTO. Třída majetku: TZDNM - technické zhodnocení drobného nehmotného majetku nad 40 000,- Kč Číslo majetku: 100000 v hodnotě 388.410,00 Kč Číslo dokladu: AM 94268 - majetek v hodnotě 2x 90.604,50 Kč, který je zařazen na NS 4500003542 OKTE V evidenci byly 2 ks forenzního SW Oxygen Forensic Suite Analyst evidovaný jako drobný nehmotný majetek. Upgradem obou SW došlo k povýšení na vyšší verze obou SW. Třída majetku: TZDNM - technické zhodnocení drobného nehmotného majetku nad 40 000,- Kč Číslo majetku: 100001 v hodnotě 90.604,50 Kč 100002 v hodnotě 90.604,50 Kč Číslo dokladu: AM 94273 | 569619.00 |
A.II.1. | 031 Pozemky - Dne 13. 6. 2022 ÚJ účtuje na základě zápisu o změně příslušnosti hospodařit s majetkem státu č. 1007H21/54 - bezúplatný převod - předávající: Státní pozemkový úřad, IČO 01312774 - trvalý travní porost LV 10002, katastr nemovitostí - pozemkové - Špindlerům Mlýn, Bedřichov v Krkonoších parcelní číslo 755/32 - účetní hodnota: 312,17 Kč Dne 7. 6. 2022 ÚJ účtuje na základě Darovací smlouvy MAJ/OMM-0146/2021 - dárce: Město Jaroměř, IČO 00272728 - jedná se o pozemek v katastru nemovitostí u Katastrálního úřadu pro Královéhradecký kraj - účetní hodnota: 226.651,90 Kč Dne 1. 7. 2022 ÚJ účtuje na základě Darovací smlouvy č. j. KRPH-77110-10/ČJ-2022-500MN - dárce Město Třebechovice pod Orebem, IČO 00269719 - pozemek p.č. 2735 a p.č. 2736 v k. ú. a obci Třebechovice pod Orebem (ostatní plocha) - účetní hodnota daru činí celkem 1.764,00 Kč Na základě zápisu o změně příslušnosti hospodařit s majetkem státu č. 2277355968, jsme provedli dne 1. 10. 2022 účetní zápis bezúplatného převodu části bývalého vojenského areálu CE 05-15-01 Hradec Králové - Letiště - pozemek st. p. č. 702 zastavěná plocha a nádvoří, výměra 503 m2 v k. ú. Věkoše, v účetní hodnotě 50.660,47 Kč Předávající: Ministerstvo obrany se sídlem v Praze, IČ 60162694 Dne 1. 10. 2022 jsme provedli odúčtování duplicitních pozemků v účetní hodnotě 487.596,00 Kč v k. ú. Kukleny. V podstatě se jedná o narovnání chyby historického stavu předmětných pozemků na základě Usnesení soudu. ÚZSVM zaúčtoval pozemky jako odúmrť. Narovnání proběhlo formou Souhlasného prohlášení, netýká se křížových kontrol v Pomocných analytických přehledech (nejedná se o bezúplatný převod mezi OSS). Zároveň jsme přeúčtovali 401000000 - Jmění účetní jednotky s označením oprava chyby. | 45939096.33 |
A.II.3. | 021 Stavby - Účetní jednotka vede v evidenci: 27 areálů pro obvodní oddělení 1 areál pro policejní stanici 1 areál pro zásahovou jednotku 1 areál pro krajské ředitelství 5 areálů pro územní odbory 12 areálů pro SKPV, EO, DI, zbraně 15 areálů určených pro opravy, výcvik, školící a sklady 7 areálů pro rekreaci: ÚZ Kounov, Horní malá Úpa, Malý Šišák, Dolce, Budislav, Bedřichov, Deštné v Orlických horách 1 areál pro ubytování: Rettigova, Hradec Králové 8 služebních bytů ÚJ má v evidenci kulturní památky v hodnotě 340.558.522,17 Kč V období 01-03/2022 se změnil stav na účtu 021* ve výši 9.901.759,86 a to z důvodu zařazení do stavu: Deštné v Orlických horách - kotelna OOP Broumov - zateplení objektu V období 04-06/2022 se změnil stav na účtu 021* ve výši 7.938.011,75 Kč - zařazení do stavu: OOP Police nad Metují - zateplení objektu a plynovodní přípojka -00P Khk OPŽP - Zateplení objektu OOP Police nad Metují, U Opatrovny 87 SMVS: 114V17200 9249 CZ projektu: CZ.05.5.18/0.0/0.0/18_100/0009351 Projekt byl zaměřen na snížení spotřeby energie zlepšením tepelně technických vlastností konstrukcí budovy. Došlo k zateplení obvodového pláště, výměně otvorových výplní, zateplení střechy a k dalším opatřením s prokazatelným vlivem na energetickou náročnost budovy. Součástí projektu byla rovněž rekonstrukce vnitřního osvětlení. Projekt byl spolufinancován z Operačního programu Životní prostředí, v rámci prioritní osy Energetické úspory a z programu Nová zelená úsporám. V porovnání celkových nákladů na energie (vytápění i ostatní spotřeba el. energie) pro období PŘED realizací (1.1.2021 - 31.12.2021) a náklady (vytápění - plyn i ostatní spotřeba el. energie) v období PO realizaci akce (1.1.2022 - 31.1.2022) lze orientačně vyčíslit celkovou úsporu ve výši 58.000,- Kč. Lze hypoteticky předpokládat, že pokud by nedošlo k realizaci zateplení objektu, a zůstal by původní zdroj vytápění objektu - akumulační, náklady by byly vyšší zejména z důvodů změny dodavatele energií od 1.1.2022, kdy vzrostla cena měrné jednotky silové složky el. energie. Cena měrné jednotky bez DPH pro silovou složku elektrické energie vzrostla pro dodávky v období 2022 až 2023 o 26% pro uvedenou sazbu. Pro ucelený přehled úspor je možné uvést i spotřebu v měrných jednotkách takto: před realizací byla spotřeba 51 MWH, po realizaci 34,3 MWH. V období 12/2022 se změnil stav na účtu 021* ve výši 19.049.426,10 Kč - zařazení do stavu: Pouchovská 935 - administrativní budova -zateplení objektu a plynofikace objektu HK, Kudrnova - administrativní budova- výměna střechy Nová Paka čp. 37 - administrativní budova - NRPM (národní program mobility-vstup pro vozíčkáře) + tlaková kanalizace Trutnov, Horská 78 administrativní budova - NRPM OPŽP - plynofikace objektu Hradec Králové, Pouchovská 935 CZ projektu: CZ.05.5.18/0.0/0.0/18_100/0009239 Projekt byl zaměřen na snížení spotřeby energie především výměnou zdroje tepla vč. nové otopné soustavy a zlepšením tepelně technických vlastností suterénu. Dojde k výměně zdroje tepla, nové teplovodní otopné soustavě a nové přípravě TV a dále k zateplení obvodového zdiva suterénu a výměně vnějších otvorových výplní v 1. PP. K zateplení budovy došlo v r. 2014. Projekt byl spolufinancován z Operačního programu Životní prostředí, v rámci prioritní osy Energetické úspory a z programu Nová zelená úsporám. V porovnání celkových nákladů na energie (vytápění i ostatní spotřeba el. energie) pro období PŘED realizací (1.10.2020 - 30.9.2021) a náklady (vytápění - plyn i ostatní spotřeba el. energie) v období PO realizaci akce (1.10.2021 - 30.9.2022) lze orientačně vyčíslit celkovou úsporu ve výši 105.000,- Kč. Lze hypoteticky předpokládat, že pokud by nedošlo k realizaci zateplení objektu, a zůstal by původní zdroj vytápění objektu - akumulační, náklady by byly vyšší zejména z důvodů změny dodavatele energií od 1.1.2022, kdy vzrostla cena měrné jednotky silové složky el. energie. Cena měrné jednotky bez DPH pro silovou složku elektrické energie vzrostla pro dodávky v období 2022 až 2023 o 27%. | 1280085809.57 |
A.II.4. | 022 Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí - Bezúplatné převody v rámci rezortu, VUJ, nVUJ, dar: ÚJ účtuje dne 4. 5. 2022 na základě č. j . KRPH-55275-23/ČJ-2019-0500AO o bezúplatném příjmu motocyklu BMW F 800 GC E8GS v hodnotě 125.000,00 Kč Předávající: Úřad pro zastupování státu ve věcech majetkových Přejímající: KŘP Khk, IČ 75151545 zvýšil se stav na účtu 022* o 125.000,00 Kč ÚJ účtuje dne 25. 5. 2022 na základě zápisu o bezúplatné změně příslušnosti k hospodaření s majetkem státu č. j. předávajícího: PPR-14805-8/ČJ-2022-990632 Předávající: Ministerstvo vnitra, Praha, IČ 00007064 Přejímající: KŘP Khk, Hradec Králové, IČ 75151545 Účetní hodnota převáděného majetku činí 7.186.491,41 Kč Rozhodnutím č.j. PPR-14805-2/ČJ-2022-990632 ze dne 12. 5. 2022 byl převáděný majetek prohlášen za trvale nepotřebný ve smyslu § 14 odst. 7 zákona. Majetek: výzbrojní Zvýšil se stav na účtu: 112*- hodnota majetku + 4.410.272,52 Kč 022*- hodnota majetku + 784.403,00 Kč 028* - hodnota majetku + 1.994.708,50 Kč při převodu vznikl rozdíl ve výši 2.892,61 Kč = zaokrouhlování - ÚJ účtuje dne 3. 6. 2022 na základě bezúplatného převodu služebního dopravního prostředku č. j. předávajícího KRPH-44974-4/ČJ-2022-0500AO převod 1 ks služebního dopravního prostředku Honda CBR 1000 RR, r. v. 2005, poř. hodnota 80.800,00 Kč Předávající: KŘP Khk, IČO 75151545 Přejímající: KŘP hl. m. Prahy, IČO 75151472 Snížil se stav na účtu 022* ÚJ účtuje dne 1. 7. 2022 na základě zápisu o bezúplatné změně příslušnosti k hospodaření s majetkem státu, č. j. PPR-13455/ČJ-2022-990650-BP Předávající: MV, ŘLZ Praha 5, IČ 00007064 Přejímající: KŘP Khk, IČ 75151545 zvýšil se stav na účtu 022* o částku 372.786,15 Kč - zařízení rozpínací hydraulické MENNY B2 ÚJ účtuje dne 5. 9. 2022 na základě zápisu o bezúplatné změně příslušnosti k hospodaření s majetkem státu č. j. předávajícího KRPP-124851-3/ČJ-2022-0000AO Předávající: Krajské ředitelství policie Plzeňského kraje, IČ 75151529 Přejímající: KŘP Khk, IČ 75151545 - automobil osobní AC kombi VW GOLF 2.0 TDI 110 KW - hodnota majetku 635.515,00 Kč, zvýšil se stav majetku na účtu 022* ÚJ účtuje dne 13. 9. 2022 na základě smlouvy o bezúplatném převodu vlastnictví movité věci, č. j. KRPH-50127-10/ČJ-2022-0500AO Předávající: KŘP Khk, IČ 75151545 Přejímající: Střední odborné učiliště Valašské Klobouky, IČ 00054771 snížil se stav na účtu 022* - 1.894.038,32 Kč převod minibusu FORD TRANSIT 410L v účetní hodnotě 1.006.622,00 Kč a automobilu osobního kombi SYNCRO VW CARAVELLE 2,5 v účetní hodnotě 887.416,32 Kč ÚJ účtuje dne 19. 9. 2022 na základě smlouvy o bezúplatném převodu vlastnictví movité věci - Š.Octavia II Combi 1,6-75kW, č. j. KRPH-50127-9/ČJ-2022-0500AO Převádějící: KŘP Khk, IČ 75151545 Přejímající: Obec Dlouhá Ves, IČ 00267309 snížil se stav na účtu 022* - 374.521,00 Kč ÚJ účtuje dne 27. 9. 2022 na základě smlouvy o bezúplatném převodu vlastnictví movité věci - skútr sněžný - BOMBARDIER SKI DOO, č. j. KRPH-50127-14/ČJ-2022-0500AO Převádějící: KŘP Khk, IČ 75151545 Přejímající: Městys Nový Hrádek, IČ 00272884 snížil se stav na účtu 022* o částku -574.532,20 (částka 282.000,00 Kč a 292.532,20 Kč) ÚJ účtuje na základě smlouvy o bezúplatném převodu vlastnictví movité věci - auto osob. sil. od 1851 do 2000 ccm, ŠKODA YETI 2.0 TDI 5L 103/KW, č. j. KRPH-50127-8/ČJ-2022-0500AO Převádějící: KŘP Khk, IČ 75151545 Přejímající: Obec Francova Lhota, IČ 00303755 snížil se stav na účtu 022* o částku ve výši - 606.000,00 Kč ÚJ účtuje na základě zápisu o změně příslušnosti hospodařit s movitým majetkem státu - FORD MONDEO 2,0-154kW, č.j. KRPH-90600-5/ČJ-2022-0500AO Předávající: KŘP Khk, IČ 75151545 Přejímající: Krajské ředitelství policie Plzeňského kraje, IČ 75151529 snížil se stav na účtu 022* o částku ve výši -709.321,00 Kč Bezúplatný převod na nVUJ ÚJ účtuje na základě smlouvy o bezúplatném převodu vlastnictví movité věci, č. j. KRPH-50127-11/ČJ-2022-0500AO Převádějící: KŘP Khk, IČ 75151545 Přejímající: CEDR Pardubice o. p. s., IČ 27447850 Majetek v účetní hodnotě - 794.132,00 Kč - auto osob. sil. od 1501 do 1850 ccm PEUGEOT 308 1,6 110 kW v hodnotě 384.132,00 Kč - auto osob. sil. do 1500 ccm kombi VW GOLF 1,4 90/KW v hodnotě 410.000,00 Kč Bezúplatný převod mimo resort v období 27. 09. 2022 - 31. 12. 2022 byl ve výši 3.326.409,20 Kč Přejímající: IČ 00272884 Městys Nový Hrádek - Bombardier SKI DOO = sněžný skútr 2ks IČ 00303755 Obec Francova Lhota - Š Yeti 2,0 TDi = osobní automobil IČ 00248045 Město Červená Řečice - Škoda YETI a VW Transporter Dar mimo resort v období 11/2022: IČ 26647214 fa. Amalthea z. s. v účetní hodnotě 1.124.842,26 Kč - 3 ks Škoda Octavia - za účelem provozování vozidla v terénních službách pro rodiny s dětmi | 834900823.34 |
A.II.6. | 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek - Účetní jednotka na tomto účtu vedle hmotných movitých věcí a souborů majetku, které jsou charakterizovány samostatným techniko-ekonomickým určením, u kterých doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění jedné položky je v částce 3.000,00 Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40.000,00 Kč, vykazuje také věcná břemena k cizímu pozemku s výjimkou užívacího práva, pokud nejsou vykazována jako součást ocenění položky A.II.3. Stavby, u kterých ocenění nepřevyšuje částku 40.000,00 Kč. Účetní jednotka má zaúčtovaná věcná břemena na UHK 028600000 ve výši 11.705,00 Kč (2x plynovodní přípojka a 1x teplovodní přípojka). - Za období 01-09 2022 naše ÚJ bezúplatně převedla drobný dlouhodobý majetek v hodnotě 3.105.809,37 Kč a bezúplatně přijala drobný dlouhodobý majetek v hodnotě 3.355.254,82 Kč. - Za období 10-12 2022 naše ÚJ bezúplatně přijala drobný dlouhodobý majetek v hodnotě 2.965.916,30 Kč. | 421904872.94 |
A.II.8. | 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek ÚJ účtuje (042*/401*) dne 15. 3. 2022 na základě zápisu o bezúplatné změně příslušnosti k hospodaření s majetkem státu č. j. předávajícího: PPR-40850-36/ČJ-2021-990661 Předávající: Ministerstvo vnitra, IČO 00007064 Přejímající: KŘP Khk, Hradec Králové, IČO 75151545 Účetní hodnota předávaného majetku činí 2.795.354,10 Kč Rozhodnutím č.j. MV-31492-2/OSM-2022 ze dne 8. 2. 2022 byl předávaný majetek prohlášen za trvale nepotřebný ve smyslu § 14 odst. 7 zákona č. 219/2000 Sb. Majetek předávající předává přejímajícímu bezúplatně. Majetek: VW Transporter DN 4x4 "POLICIE" - Mikrobus policejní Zvýšil se stav na účtu 042200000 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - movitý - ÚJ účtuje (042*/401*)dne 16. 3. 2022 na základě zápisu o bezúplatné změně příslušnosti k hospodaření s majetkem státu č.j. předávajícího: PPR-7038-6/ČJ-2022-990661 Předávající: Ministerstvo vnitra, IČO 00007064 Přejímající: KŘP Khk, IČO 75151545 Rozhodnutím č. j. MV-39313-2/OSM-2022 ze dne 17. 2. 2022 byl předávaný majetek prohlášen za trvale nepotřebný ve smyslu § 14 odst. 7 zákona č. 219/2000 Sb. Majetek předávající předává přejímajícímu bezúplatně. Účetní hodnota předávaného majetku činí 2.115.094,00 Kč Majetek: KIA X Ceed CD 1,5 T-GDiGPF - automobil osobní AB HATCHBACK - v hodnotě 688.100,00 Kč Hyundai i 30N Performance 2,0 - automobil osobní AB HATCHBACK- v hodnotě 695.000,00 Kč Hyundai Tuscon 1,6 T T-GDI 132 - automobil osobní AF víceúčelové vozidlo - v hodnotě 731.994,00 Kč Zvýšil se stav na účtu 042200000 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - movitý ÚJ účtuje (042*/401) dne 8. 9. 2022 na základě zápisu o bezúplatné změně příslušnosti k hospodaření s majetkem státu č. j. PPR-14583-7/ČJ-2022-990610 Předávající: MV, Praha 7, IČ 00007064 Přejímající: KŘP Khk, IČ 75151545 Převáděný majetek: komparátor videospektrální REGULA 4307.111 v účetní hodnotě 1.612.930,00 Kč Zvýšil se stav majetku na účtu 042* ÚJ účtuje dne 14.9. 2022 na základě zápisu o bezúplatné změně příslušnosti k hospodaření s majetkem státu, č. j. PPR-24342-28/ČJ-2021-990624 Předávající: MV, IČ 75151545 Přejímající: KŘP Khk, IČ 75151545 Účetní hodnota převáděného majetku činí 5.590.708,20 Kč - 2 ks VW Transportér DN 4x4 Zvýšil se stav na účtu 042* ÚJ účtuje dne 20. 9. 2022 na základě zápisu o bezúplatné změně příslušnosti k hospodaření s majetkem státu, č. j. PPR-7038-33/ČJ-2022-990661 Předávající: MV, IČ 00007064 Přejímající: KŘP Khk, IČ 75151545 Účetní hodnota převáděného majetku činí 940.000,00 Kč - Škoda Octavia RS 2,0 TSI 180 kW, 7. stup. automat ÚJ účtuje dne 20. 9. 2022 na základě zápisu o bezúplatné změně příslušnosti k hospodaření s majetkem státu, č.j. PPR-35502/ČJ-2022-990650-BP Předávající: MV, IČ 00007064 Přejímající: KŘP Khk, IČ 75151545 Účetní hodnota převáděného majetku činí 871.151,60 Kč - 4 ks měřič rychlosti vozidel laserový (á 217.787,90 Kč) Zvýšil se stav na účtu 042* ÚJ účtuje dne 20. 12. 2022 na základě zápisu o bezúplatné změně příslušnosti k hospodaření s majetkem státu, č.j. PPR-43242/ČJ-2022-990661 Předávající: MV, IČ 00007064 Přejímající: KŘP Khk, IČ 75151545 Účetní hodnota převáděného majetku činí 1.522.546,00 Kč - SDP policejní pro dohled na dálnicích Zvýšil se stav na účtu 042* | 34017846.78 |
B.I.2. | 112 Materiál na skladě vysokou položku v materiálu na skladě tvoří 112088000 Materiál na skladě - automobilní - ve výši 12.228.560,73 Kč Stav automobilního skladu ve výši 12.228.560,73 Kč ke dni 31.12.2022 je zhruba o 355 tis. Kč nižší než koncem roku 2021. Objem skladové zásoby automobilního oddělení KŘP Khk reflektuje počet více jak 1.400 vozidel, které servisuje pro naše ředitelství, ředitelství Pardubického kraje, útvary Policejního prezídia ČR, a útvary Ministerstva vnitra ČR. Vzhledem k tomu, že se vozový park Policie se neustále rozšiřuje o nové značky a typy vozidel, je třeba skladovat více druhů náhradních dílů a pneumatik než je běžné v civilním sektoru. Cílem je zabezpečit akceschopnost policie a umožnit rychlejší opravy služebních vozidel. | 72637933.97 |
B.III.14. | 225 Běžné účty fondů organizačních složek státu Dar: PENĚŽITÝ DAR KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE 2020 a 2022 PENĚŽITÝ DAR KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE 2020 Zastupitelstvo Královéhradeckého kraje schválilo podporu naší aktivity účelovým finančním darem na víceleté období ve výši 3.641.060,-- Kč dle usnesení ZK/27/2160/2020. Finanční dar byl poskytnut v roce 2020 na základě naší žádosti na pořízení techniky pro zajištění větší bezpečnosti obyvatel kraje. Darovací smlouva č. 20DAR01-0005 mezi Královéhradeckým krajem, Pivovarské náměstí 1245 a Krajským ředitelstvím policie Královéhradeckého kraje nabyla platnosti dne 27.5.2020. Bylo schváleno pořízení speciálně vybavených kontejnerů z důvodu realizace hraničních kontrol, v rámci krizového řízení k zajištění nepřetržité pohotovosti, z důvodu zásahu při mimořádných událostech, při záchranných pracích a při ochraně obyvatelstva. Vestavba do vozidla Ford Tranzit OKO1 byla schválena za účelem pořizování obrazových záznamů odborem technické ochrany SKPV v rámci bezpečnostních opatřeních spojených s dohledem nad veřejným pořádkem při konání rozsáhlejších akcí. Noktovizory byly schváleny pro činnost policistů zásahové jednotky s cílem zkvalitnění ochrany veřejného pořádku. Prostředky byly přijaty na náš účet rezervního fondu 123-23235881 /0710 dne 1.6.2020, v celkové částce 3.641.060,-- Kč. V roce 2020 bylo vyčerpáno 489.141,99 Kč, z toho 293.024,49 Kč na akci 114V191000055 - KŘP Khk-DAR-Technické vybavení vozidla Ford Tranzit OKO1 a 196.117,50 Kč na akci 114V181000060 KŘP Khk-DAR-Mobilní kontejnery, včetně vybavení. V roce 2021 bylo vyčerpáno 1.696.117,50 Kč na úhradu druhé části akce 114V181000060 KŘP Khk-DAR-Mobilní kontejnery, včetně vybavení. K 1.1.2022 byl zůstatek na rezervním fondu 1.455.800,51 Kč. 114V18100 1061 KŘP Khk DAR Mobilní kontejner s vybavením Dne 3.8.2022 bylo schváleno povolené překročení VPF v částce 685.721,42 Kč na akci 114V18100 1061 KŘP Khk DAR Mobilní kontejner s vybavením s termínem dodání v závěru roku 2022. Dne 4.8.2022 byl proveden převod prostředků z rezervního fondu do příjmů státního rozpočtu z účtu 123-23235881/0170 na účet 19-23235881/0710. Na základě výsledků veřejné zakázky byla uzavřena kupní smlouva na dodávku soupravy mobilního kontejneru s vybavením ve výši 877.250,-- Kč. V prosinci byla souprava dodána a uhrazena, a to 685.721,42 Kč z rezervního fondu FO 2100000 a 191.528,58 Kč z rozpočtových prostředků FO 1100000. 114V18100 0064 KŘP Khk DAR Noktovizory s příslušenstvím Dne 5.8.2022 bylo schváleno povolené překročení VPF v částce 770.079,09 Kč na akci 114V18100 0064 KŘP Khk DAR Noktovizory s příslušenstvím s termínem dodání v závěru roku 2022. Dne 5.8.2022 byl proveden převod prostředků z rezervního fondu do příjmů státního rozpočtu. Kupní smlouva byla uzavřena 15.8.2022 s nejpozdějším termínem dodání 30.6.2023. Na základě ověření, že se dodávka uskuteční až v roce 2023, jsme dne 7.12.2022 ve smyslu § 50 odst. 2 zákona 218/2000 Sb. povolené překročení v celém objemu snížili. Zároveň jsme povolili překročit výdaje o částku 770.079,09 Kč, kterou jsme převedli za účelem vrácení nepoužitých prostředků zpět na účet rezervního fondu 123-23235881/0710. PENĚŽITÝ DAR KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE 2022 Zastupitelstvo Královéhradeckého kraje dne 5.12.2022 schválilo podporu naší aktivity účelovým finančním darem na víceleté období ve výši 1.450.000,-- Kč dle usnesení ZK/16/1162/2022. Finanční dar byl poskytnut na základě naší žádosti na pořízení speciální techniky pro potřeby dopravní policie při ohledání místa dopravní nehody a na pořízení výcvikového trenažeru pro otevírání uzamčených a jinak zajištěných vstupných dveří. Darovací smlouva č. 22DAR01-0005 byla uzavřena dne 12.12.2022. Na účet rezervního fondu byl dar přijat dne 16.12.2022. GNSS (globální družicový polohový systém) pro potřeby dopravní policie ve výši 1.200.000,-Kč a výcvikový trenažer pro činnost policistů ve výši 250.000,-- Kč budou v rámci výdajů programového financování zaregistrovány v roce 2023. K 31.12.2022 je na rezervním fondu zůstatek 2.220.079,09 Kč. Tento zůstatek tvoří prostředky na pořízení noktovizorů z daru přijatého v roce 2020 ve výši 770.079,09 Kč a nový dar z prosince 2022 ve výši 1.450.000,-- Kč. | 2220079.09 |
C.I.5. | 406 Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody - Účetní jednotka na této položce provedla poslední standardní účetní zápis k 1.1.2012 při zahájení tvorby opravných položek k účtu 315. Od té doby zde účtuje jen opravy chyb, které se k tomuto účtu vztahují (obvykle jde o chyby související se zahájením metody odpisování např. po dohledání manka, které je po konzultaci s Ministerstvem financí považováno za chybu v inventarizaci). Účetní jednotka rozlišuje, zda se jedná o chybu vztahující se k účtu 406, nebo o chybu, kterou je třeba zachytit v položce C.I.7. Opravy minulých období. | -1312391906.43 |
D.II.7. | 459 Ostatní dlouhodobé závazky - Účetní jednotka na tomto účtu účtuje o kartách v hodnotě - 1karta / 200,00 Kč. Karty jsou určeny pro vstup do závodní jídelny a pro účely FKSP. | 66800.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.1. | 501 Spotřeba materiálu V položce Spotřeba materiálu (účet 501) účetní jednotka vykazuje zejména náklady na spotřební materiál: chemický ve výši 11.198.307,48 Kč výzbrojní ve výši 8.203.710,59 Kč automobilní ve výši 17.490.156,21 Kč PHM ve výši 21.16.0894,90 Kč | 92579601.50 |
A.I.2. | 502 Spotřeba energie - Na této položce OSS účtuje o spotřebě elektrické energie, plynu a tepla. Výdaje za elektrickou energii v roce 2022 byly oproti roku 2021 vyšší. Podstatný vliv na nárůst výdajů mělo navýšení ceny dodávané silové složky energie o 27% oproti předešlému roku. Spotřeba elektrické energie v měrných jednotkách byla v roce 2022 nižší o 4,8% oproti roku 2021. Výdaje za plyn v roce 2022 byly srovnatelné s rokem 2021. Vyšší výdaje v roce 2022 ve výši 1,7%. Spotřeba v měrných jednotkách byla v roce 2022 nižší o 8%. Skutečná spotřeba tepla za rok 2022 byla nižší oproti skutečné spotřebě v roce 2021 a to o 5%. Důvodem pro nárůst meziročních výdajů je navýšení ceny za měrnou jednotku u všech dodavatelů. Do porovnání výše uvedených období se promítá meziroční nárůst cen za měrnou jednotku u dlouhodobých dodavatelů tepla. U elektrické energie a plynu došlo od 1. 1. 2022 ke změně dodavatele a tím i ke změně ceny za měrnou jednotku - navýšení ceny. Vliv na výši spotřeby mají klimatické podmínky a přijímaná opatření. Podstatnou skutečností je fakt, že v roce 2022 došlo u všech druhů energií ke snížení spotřeby v měrných jednotkách. | 30914758.23 |
A.I.3. | 503 Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek Výdaje za vodu byly v roce 2022 vyšší oproti roku 2021 i přesto, že spotřeba vody v měrných jednotkách byla v roce 2022 nižší o 12% oproti roku 2021. Vyšší výdaj je způsoben meziročním nárůstem ceny za měrnou jednotku u jednotlivých dodavatelů | 4635873.29 |
A.I.10. | 513 Náklady na reprezentaci - pohoštění, zahraniční delegace | 546457.13 |
A.I.12. | 518 Ostatní služby - Vysokou položku nákladů tvoří náhrady a odměny znalcům a tlumočníkům - v roce 2022 byly náklady ve výši 14.115.219,96 Kč (518519271). Proti roku 2021 nastalo zvýšení o 17,6 % a to z důvodu, že výdaje roku 2021 byly ovlivněny pandemii coronaviru a opatření se projevila nižším počtem případů. V roce 2022 se ve větší míře projevil nárůst cen, vyplývající z novely vyhlášky 37/1967 Sb. a zaznamenali jsme více případů. | 38462469.71 |
A.I.13. | 521 Mzdové náklady Celkový objem finančních prostředků v oblasti mezd občanských zaměstnanců se v porovnání s rokem 2021 lehce zvýšil. Hlavním důvodem je navýšení platových tarifů do 1. 9. 2022 o 10%. Naopak u policistů došlo ke snížení vyplacených mzdových prostředků proti roku 2021. Důvodem je to, že v roce 2021 byly vypláceny vysoké odměny spojené s onemocněním COVID-19, které už v roce 2022 nebyly. 521501217- Mzdové náklady - přípl. příslušníků - Stabilizační příspěvek - zvýšené čerpání na tomto účtu je způsobeno tím, že v roce 2021 byl stabilizační příspěvek vyplácen pouze jednotlivým policistům, kteří byli vysláni na výpomoc k cizím ředitelstvím. Od 1.7.2022 je tento příspěvek vyplácen v našem KŘ každému policistovi, který je ve služebním poměru alespoň 20 let. 521501191 - Mzdové náklady - odměny prac. zam. - v roce 2022 byl rozpočet v oblasti odměn občanských zaměstnanců posílen o 1 120 994 Kč, z toho polovina byla spojená se začátkem války na Ukrajině. Dalším důvodem zvýšeného čerpání je velká nemocnost zaměstnanců a malých dětí zaměstnanců, kdy místo vyplacení mzdy bylo vyplaceno nemocenské či z ČSSZ OČR. 521501291 Mzdové náklady - odměny příslušníků - za splnění služebního úkolu - odměny v roce 2022 jsou v porovnání s rokem 2021 nižší a to z důvodu vyplacených jednorázových odměn v roce 2021 na základě Usnesení vlády ČR č. 663 o mimořádném finančním ohodnocení PČR a HZS ČR v souvislosti s pandemií nemoci COVID-19 a změnou systemizace bezpečnostních sborů v kapitole 314 MV. - 521501192 a 501292 - odměny k jubileu - odměny k jubileu se vyplácejí zaměstnancům a policistům v případě, že mají životní jubileum ve věku 50 let. U občanských zaměstnanců je z této položky proplácena i odměna spojená s odchodem zaměstnance do starobního důchodu. V roce 2022 tedy znamenal vyšší počet zaměstnanců, kteří oslavili 50 let a větší počet zaměstnanců, kteří odešli do starobního důchodu vlivem příznivých valorizací v roce 2022. Naopak u policistů to byl menší počet oslavenců. 521501135, 521501132, 521501131 - snížení čerpání na těchto účtech je způsobeno tím, že byla zrušena veškerá opatření spojená s COVID-19, kdy zaměstnanci měli nařízenou pohotovost a přesčas z důvodu těchto opatření. V roce 2022 už tato opatření neplatila. 521542400 - náhrady mezd -na této položce není v roce 2022 žádné čerpání, protože byla nahrazena UHK 521542490. Na UHK 521542490 je vyšší čerpání z důvodu vyšší nemocnosti zaměstnanců. | 1214503384.15 |
A.I.16. | 527 Zákonné sociální náklady V položce A.I.16. Zákonné sociální náklady (účet 527) jsou v návaznosti na § 33 odst. 2 písm. d) vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve vazbě na § 24 odst. 2 písm. j) zákona o daních z příjmů vykázány zejména náklady na: a) pracovnělékařské služby včetně těch, které jsou prvotně uhrazeny zaměstnancem a následně jsou mu nahrazeny; b) náklady na odborný rozvoj (vzdělávání) zaměstnanců, pokud souvisejí s předmětem činnosti; c) náklady na materiál charakteru ochranných pomůcek pro zaměstnance (bezpečnost a ochranu zdraví při práci). Slovem "zaměstnanci" se zde rozumějí i příslušníci PČR a HZS ČR. Nejsou zde náklady na stravování včetně peněžitého příspěvku na stravování, které jsou v návaznosti na ustanovení závazného ČÚS 704 bod 5.1.2 vykázány na ČÚSem stanoveném účtu 528 místo standardního účtu 527. | 35471560.74 |
A.I.17. | 528 Jiné sociální náklady - zde například účtujeme: náhrady škod fyz. osobám , náhrady škod za ztrátu na služebním příjmu, stravenkový paušál, strava u cizí organizace | 13850318.98 |
A.I.24. | 543 Dary a jiná bezúplatná předání - UHK 543020000- na tomto účtu účtujeme darovací smlouvy psů - za I.Q. 2022 jsme zaúčtovali v hodnotě 6.000,00 Kč - za III. Q. 2022 jsme zaúčtovali v hodnotě 6.000,00 Kč - za IV. Q. 2022 jsme zaúčtovali v hodnotě 6.000,00 Kč ÚJ účtuje dne 19. 9. 2022 na základě smlouvy o bezúplatném převodu vlastnictví movité věci, č. j. KRPH-50127-11/ČJ-2022-0500AO Převádějící: KŘP Khk, IČ 75151545 Přejímající: CEDR Pardubice o. p. s., IČ 27447850 - auto osob. sil. od 1501 do 1850 ccm PEUGEOT 308 1,6 110 kW - auto osob. sil. do 1500 ccm kombi VW GOLF 1,4 90/KW ÚJ účtuje dne 11. 11. 2022 na základě smlouvy o bezúplatném převodu vlastnictví movité věci, č.j. KRPH-50127-13/ČJ-2022-0500AO Předávající: KŘP Khk, IČ 75151545 Přejímající: Amalthea z. s., IČ 26647214 3 ks Škoda Octavia - za účelem provozování vozidla v terénních službách pro rodiny s dětmi. - UHK 543990000- na tomto účtu je stav ve výši 130.003,00 Kč jedná se o předání (např. poháry sportovní, medaile, pera, plakety, věnce) | 186986.20 |
A.I.26. | 547 Manka a škody - č. j. KRPH-5174-2/ČJ-2023-0500SU Úřední záznam o škodní události na ÚZ Kounov: Po uzavření provozu na ÚZ Kounov z důvodu rekonstrukce zařízení, byly zásoby obchodního zboží postupně převedeny do kantýny, kuchyně KŘ a baru Hrad, aby byly spotřebovány do data záruky. Některé zboží bylo odkoupeno zaměstnanci ÚZ. Načaté sudy piva, které nebylo možné převést a nepodařilo se ani prodat z důvodu krátké doby použitelnosti - prošly a vznikla škoda v hodnotě 4.063,50 Kč. | 4063.50 |
B.I.2. | 602 Výnosy z prodeje služeb UHK 602311000 - ve výši 5.125.319,12 Kč - výnosy z prodeje služ. - stravování UHK 602317000 - ve výši 1.090.762,17 Kč - výnosy z poskytnutí služeb podléhající DPH včetně výnosů z poskytnutí práva využití věci, které je službou - paušální platby za vodné, stočné, teplo, teplou vodu, elektrickou energii - umístění antén - pronájem stožáru | 6216081.29 |
B.I.3. | 603 Výnosy z pronájmu -V položce B.I.3. účetní jednotka nevykazuje výnos z poskytnutí práva využití věci, které je službou a vykazuje je v položce B.I.2 | 1917181.50 |
B.I.12. | 644 Výnosy z prodeje materiálu -Jedná se převážně o prodej do sběrných surovin z hlavní činnosti. | 317635.00 |
B.I.14. | 646 Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků - Na základě kupní smlouvy č .j. KRPH-101289-16/ČJ-2022-0500NE-VZ Prodávající: ČR- Krajské ředitelství policie Královéhradeckého kraje, IČ 75151545 Kupující: Dovoz-Cars, s. r. o., IČ 27532691 Předmět smlouvy: soubor vyřazených služebních dopravních prostředků Kupní cena 871.000,00 Kč Částka ve výši 871.000,00 Kč byla připsaná na účet 19-23235881/0710 dne 21. 10. 2022. ÚJ provedla účetní zápis na UHK 646030000 ve výši 7.000,00 Kč - výnos z prodeje drobného dlouhodobého majetku a UHK 646070000 výnos z prodeje dopravních prostředků ve výši 864.000,00 Kč. - Na základě kupní smlouvy č. j. KRPH-101289-15/ČJ-2022-0500NE-VZ Prodávající: ČR-Krajské ředitelství policie Královéhradeckého kraje, IČ 75151545 Kupující: Ladislav Pavlíček, IČ 15643905 Předmět smlouvy: soubor vyřazených služebních dopravních prostředků Kupní cena 1.006.000,00 Kč Částka ve výši 1.006.000,00 Kč byla připsaná na účet 19-23235881/0710 dne 21. 10. 2022 ÚJ provedla účetní zápis na UHK 646030000 ve výši 500,00 Kč - výnos z prodeje drobného dlouhodobého majetku a UHK 646070000 výnos z prodeje dopravních prostředků ve výši 1.005.500,00 Kč. | 1877000.00 |
B.I.16. | 648 Čerpání fondů 648030000 Čerpání fondů - FKSP -převod poměrné části za odpisy - ÚZ Kounov ve výši 87.624,88Kč - nákup DDM z FKSP - dotvoření nákladů Zapojení mimorozpočtových prostředků: - 114V172001226 KŘP KHK FKSP Rekonstrukce areálu letního tábora Budislav I. etapa Cílem rekonstrukce areálu letního tábora je zajištění jeho provozuschopnosti a odpovídajících hygienických požadavků na zotavovací akce pro děti. Rekonstrukce je rozdělena na etapy, v roce 2021 bylo uhrazeno vypracování projektové dokumentace pro stavební řízení ve výši 264.869,-- Kč. V roce 2022 bude vypracována projektová dokumentace na odstranění stavby a přepracování stávající dokumentace kulturního objektu a ubytovací buňky ve výši 80.000,-- Kč. Realizace stavby se předpokládá 10/2022 - 05/2024 ve výši 7.500.000,-- Kč. Dne 31.5.2022 bylo schváleno povolené překročení rozpočtu o použití prostředků FKSP na vypracování projektové dokumentace akce ve výši 80.000,-- Kč. Převod prostředků FKSP do příjmu z účtu 107-23235881/0710 na 19-23235881/0710 byl proveden 31.5.2022 ve výši 80.000,-- Kč. Na základě uzavřené smlouvy o dílo je cena projektové dokumentace 50.820,-- Kč. Ve smyslu § 50 odst. 2 zákona 218/2000 Sb. jsme dne 7.12. (schváleno 19.12.) snížili povolené překročení rozpočtu o -29.180,-- Kč na částku 50.820,-- Kč. Zároveň jsme povolili překročit výdaje o částku 29.180,-- Kč, kterou jsme převedli za účelem vrácení nepoužitých prostředků zpět na účet FKSP 107-23235881/0710. - 114V172009002 KŘP KHK-FKSP-ÚZ Kounov-bazén, oplocení a stavební úpravy - aktuální dokumentace akce je vydána pod č.j. 11855-29/OPF ze dne 9. 11. 2022 v celkové výši 29.365.903,20 Kč Předmětem této žádosti je zapojení finančních prostředků FKSP ve výši 22.103.015,68 Kč Celková výše finančních prostředků na akci činí 29.365.903,20 Kč, z toho prostředky FKSP 24.618.722,-- Kč a rozpočtové prostředky 4.747.181,20 Kč. V roce 2020 byla uhrazena projektová dokumentace za 1.079.370,-- Kč a v roce 2021 první splátka na zajištění navýšení rezervovaného příkonu ČEZ 36.000,-- Kč. V roce 2022 vyčerpáno na realizace díla 1.400.336,32 Kč, v roce 2023 22.103.015,68 Kč a rozpočtové prostředky na realizaci díla ve výši 4.747.181,20 Kč. K 30. 6. 2022 byla podepsána smlouva o dílo. Dne 7. 6. 2022 bylo schváleno povolené překročení rozpočtu o použití prostředků FKSP ve výši 16.964.000,-- Kč. Převod prostředků FKSP do příjmu z účtu 107-23235881/0710 na 19-23235881/0710 byl proveden 10.6.2022 ve výši 16.964.000,-- Kč. Smlouva o dílo na realizaci stavby byla uzavřena 21. 6. 2022 s termínem dokončení v roce 2023, práce byly zahájeny v červenci. Ve smyslu § 50 odst. 2 zákona 218/2000 Sb. jsme dne 9. 12. 2022 snížili povolené překročení rozpočtu o 15.563.663,68 Kč na částku 1.400.336,32 Kč. Zároveň jsme povolili překročit výdaje o částku 15.563.663,68,-- Kč, kterou jsme převedli dne 21. 12. 2022 za účelem vrácení nepoužitých prostředků zpět na účet FKSP 107-23235881/0710. 648010000 Čerpání fondů - rezervní fond - Dne 3. 8. 2022 bylo schváleno povolené překročení výdajů programového financování v částce 685.721,42 Kč na akci 114V18100 1061 KŘP Khk DAR Mobilní kontejner s vybavením s termínem dodání v závěru roku 2022. Dne 5. 8. 2022 byl proveden převod prostředků z rezervního fondu do příjmů státního rozpočtu z účtu 123-23235881/0170 na účet 19-23235881/0710. Dne 5 .8. 2022 bylo schváleno povolené překročení VPF v částce 770.079,09 Kč na akci 114V18100 0064 KŘP Khk DAR Noktovizory s příslušenstvím s termínem dodání v závěru roku 2022. Dne 8. 8. 2022 byl proveden převod prostředků z rezervního fondu do příjmů státního rozpočtu. Kupní smlouva byla uzavřena 15.8.2022 s nejpozdějším termínem dodání 30. 6. 2023. Na základě ověření, že se dodávka uskuteční až v roce 2023, jsme dne 7. 12 .2022 ve smyslu § 50 odst. 2 zákona 218/2000 Sb. povolené překročení v celém objemu snížili. Zároveň jsme povolili překročit výdaje o částku 770.079,09 Kč, kterou jsme převedli za účelem vrácení nepoužitých prostředků zpět na účet rezervního fondu 123-23235881/0710. | 2285212.40 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|
P. | V části P je uveden stav položky rozvahy B.III. k 1. lednu. Cenné papíry určené k obchodování ani dlouhodobé termínované vklady účetní jednotka nemá. Obsahové vymezení položek celého přehledu vychází z §43 vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů. Náklady, s výjimkou aktivací a jiných zůstatků nákladů na straně Dal, jsou započítány kladně, výnosy, aktivace a jiné zůstatky nákladů na straně Dal záporně, snížení pohledávek kladně, zvýšení pohledávek záporně, snížení závazků záporně, zvýšení závazků kladně, přírůstek zásob záporně, úbytek zásob kladně. Uživateli informací z účetní závěrky se doporučuje, aby detailní informace o peněžních tocích čerpal z finančního výkazu, který byl sestaven z údajů ve státní pokladně a je dostupný na webovém portálu Monitor - státní pokladna. | 249212109.77 |
Z. | V části Z je uveden výsledek hospodaření před zdaněním, rovný položce C.1. výkazu zisku a ztráty. Ztráta je vykázána se záporným znaménkem. | -1650722888.99 |
A.I.1. | V položce A.I.1. jsou uvedeny odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku za běžné účetní období. | 75028349.17 |
A.I.2. | V položce A.I.2. je uvedena změna stavu opravných položek k pohledávkám a majetku. | 1455128.61 |
A.I.4. | V položce A.I.4. je uveden rozdíl mezi výnosem z prodeje a reálnou hodnotou prodaného dlouhodobého majetku, upravený o výsledkově zaúčtovaný rozdíl z přecenění tohoto majetku na reálnou hodnotu. Zisk se vykazuje se záporným znaménkem a ztráta s kladným znaménkem. Bližší podrobnosti k oceňování majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou jsou uvedeny ve stati A.3. přílohy této účetní závěrky. | -19491.00 |
A.I.6. | V položce A.I.6 jsou uvedeny úpravy o transakce, které sice ovlivnily výši výsledku hospodaření účetní, avšak neměly vliv na konečný stav peněžních prostředků, zejména bezúplatné pohyby aktiv s dopadem do výsledku hospodaření, manka a škody, nerealizované kurzové rozdíly a odepsané neuhrazené pohledávky. Položka nemá jednoznačné obsahové vymezení dané vyhláškou č. 410/2009 Sb. | -6963220.31 |
A.II.1. | V položce A.II.1. je uvedena změna brutto stavu krátkodobých pohledávek včetně aktivních účtů časového rozlišení očištěná o pohledávky z odprodeje dlouhodobého majetku za běžné období. | 4660687.49 |
A.II.2. | V položce A.II.2. je uvedena meziroční změna stavu předepsaných a k rozvahovému dni neuhrazených krátkodobých závazků včetně pasivních účtů časového rozlišení očištěná o závazky z pořízení dlouhodobého majetku (bez drobného dlouhodobého majetku, neboť tento má z pohledu finančních toků provozní charakter) za běžné období. | -36828680.04 |
A.II.3. | V položce A.II.3. je uvedena změna stavu zásob kromě bezúplatně nabytých/předaných. | 10530648.58 |
A.II.4. | V položce A.II.4. se nic neuvádí, účetní jednotka nemá majetkové nebo dluhové cenné papíry k obchodování. | 0.00 |
B.I. | V položce B.I. jsou uvedeny výdaje na pořízení dlouhodobých aktiv, které nemají provozní charakter (tedy bez drobného a jiného drobného dlouhodobého majetku). | -92503778.27 |
B.II.3. | V položce B.II.3. jsou uvedeny příjmy z prodeje dlouhodobého majetku určeného k prodeji, které nemají provozní charakter (tedy bez drobného a jiného drobného dlouhodobého majetku). | 1869500.00 |
C.I. | V položce C.I. jsou uvedeny peněžní toky z vlastního kapitálu (tedy přijaté investiční transfery a odvody s dopadem na stav účtové skupiny 40) a fondů (bez peněžních toků, které stav fondu 412* neovlivňují, jako jsou splátky bytových zápůjček z FKSP) | 5717272.92 |
C.II. | V položkách C.II. a C.III. je uvedena změna stavu veškerých dlouhodobých závazků a dlouhodobých pohledávek za běžné období bez ohledu na důvod jejich vzniku. | -4600.00 |
H. | V položce H je uvedeno saldo příjmových a výdajových účtů organizační složky státu (položky pasiv č. C.IV.1. a C.IV.2.), přičemž převaha účtu 223 (zvláštní výdajový účet OSS) je vykázána s kladným znaménkem. | 1655212693.78 |
R. | V části R je uveden stav položky rozvahy B.III. k 31. prosinci běžného roku. Cenné papíry ani dlouhodobé termínované vklady účetní jednotka nemá. | 216643731.71 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|
A. | Účetní jednotka splnila k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období obě kritéria uvedená v § 20 odst. 1 písm. a) bodech 1 a 2 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a tedy sestavila vedle rozvahy, výkazu zisku a ztráty a přílohy také přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu. V přehledu o změnách vlastního kapitálu jsou údaje stanovené v §44 vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů (zejména podrobnosti k účtům 40x). | 1535138751.73 |
A.I.1. | Položka A.I.1. - Změna, vznik nebo zánik příslušnosti hospodařit s majetkem státu obsahuje informaci o výši zvýšení či snížení stavu účtu 401 (položky rozvahy C.I.1. Jmění účetní jednotky) z titulu změny příslušnosti hospodařit s majetkem státu a z titulu vzniku nebo zániku vlastnického práva státu podle zákona o majetku České republiky a jejím vystupování v právních vztazích nebo podle jiného právního předpisu, s výjimkou darů. - zvýšení stavu 17.641.428,83 - snížení stavu 1.625.253,24 | 0.00 |
A.I.2. | Položka A.I.2. je nulová, týká se pouze územních rozpočtů | 0.00 |
A.I.3. | Položka A.I.3. Bezúplatné převody je nulová, netýká se účetních jednotek, které hospodaří s majetkem státu (blíže viz položka A.I.1.). | 0.00 |
A.I.4. | Položka A.I.4. Investiční transfery obsahuje v případě organizačních složek státu informaci o výši zvýšení stavu účtu 401 (položky rozvahy C.I.1. Jmění účetní jednotky) z titulu transferu včetně peněžního daru určeného na pořízení dlouhodobého majetku. - Dne 19.9.2022 a 20.12. 2022 naše ÚJ přijala z MF částku ve výši 51.055,95 + 3.185.169,29 Kč = 3.236.225,24 Kč. - Schválené žádosti za projekty: CZ.05.5.18/0.0/0.0/18_100/0009239 - plynofikace objektu Hradec Králové, Pouchovská 935 - částka 7.495,95 Kč CZ.05.5.18/0.0/0.0/18_100/0009241 - zateplení objektu OOP Broumov, T. G. Masaryka 248 - částka 19.360,00 Kč CZ.05.5.18/0.0/0.0/18_100/0009351 - zateplení objektu OOP Police nad Metují - částka 24.200,00 Kč CZ.05.5.18/0.0/0.0/20_152/0013988 - zateplení objektu OOP Nové Město nad Metují - 1.592.590,98 Kč CZ.05.5.11/0.0/0.0/20_152/0014061 - zateplení objektu ÚZ Kounov, Nedvězí - 1.592.578,31 Kč | 0.00 |
A.I.5. | Položka A.I.5. Dary obsahuje informaci o výši zvýšení či snížení stavu účtu 401 (položky rozvahy C.I.1. Jmění účetní jednotky) z titulu darovací smlouvy (věcné dary). Nezahrnuje věcné dary zaúčtované výsledkově ani žádné finanční dary. ÚJ přijala dar v účetní hodnotě 228.415,90 Kč - od Města Jaroměř, IČ 00272728 ostatní plochy 2408 m2 v Jaroměři - účetní hodnota 226.651,90 Kč - od Města Třebechovice pod Orebem IČ 00269719 - ostatní plochy č. 2736, -Třebechovice pod Orebem - účetní hodnota 267,00 Kč - ostatní plochy č. 2735/2 Třebechovice - účetní hodnota 1.497,00 Kč | 0.00 |
A.I.6. | Položka A.I.6. Ostatní obsahuje informaci o výši zvýšení či snížení stavu účtu 401 (položky rozvahy C.I.1. Jmění účetní jednotky) z ostatních titulů neuvedených v položkách A.I.1. až A.I.5. | 0.00 |
A.V.I. | Položky A.V.1. až A.V.3. obsahují informaci o prvním použití popsaných účetních metod a dooprávkování drobného dlouhodobého majetku při zahájení reformy účetnictví státu, kdy místo příslušných nákladových účtů byl použit rozvahový účet 406. Stav těchto účtů se nyní již mění jen výjimečně při zjištění chyby. | 0.00 |
A.VI.2. | A.VI.2. V této položce jsou vykázány účetní případy související s přeceňováním majetku určeného k prodeji na reálnou hodnotu, s rozpouštěním tohoto rozdílu při prodeji resp. při jeho rušení v případě zrušení rozhodnutí o prodeji - zvýšení 1.741.060,86 - snížení 1.969.714,19 | 0.00 |
A.VII.1. | A.VII.1. Opravy loňských chyb provedené prostřednictvím účtu 408 jsou komentovány v položce E.1. přílohy k této účetní závěrce. Jedná se o chyby s dopadem do výsledku hospodaření v případech, kdy hodnota jedné chyby přesahovala 260 tis. Kč (menší chyby se opravují výsledkově). -v letošním roce nebyl důvod pro účetní záznam | 0.00 |
A.VII.2. | A.VII.2. Opravy chyb starších než loňských provedené prostřednictvím účtu 408 jsou komentovány v položce E.1. přílohy k této účetní závěrce. Jedná se o chyby s dopadem do výsledku hospodaření v případech, kdy hodnota jedné chyby přesahovala 260 tis. Kč (menší chyby se opravují výsledkově). -v letošním roce nebyl důvod pro účetní záznam | 0.00 |