A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nenastává žádná skutečnost ani účetní jednotka nemá informaci, která by účetní jednotku omezovala nebo jí zabraňovala pokračovat v činnosti i v dohledné budoucnosti. Účetní jednotka používá účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti i nadále. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Odchylky od způsobu oceňování použitého v účetním období r. 2021 - NEBYLY Odchylky od uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a od jejich obsahového vymezení oproti minulému účetnímu období: NEJSOU Změna obsahového vymezení účtů pro r. 2022: Nebyly zrušeny ani vloženy nové účty, ani nedošlo ke změně názvu žádného syntetického účtu. Změny AÚ pro rok 2020 SÚ 411 •bylo doplněno analytické členění tvorby a čerpání: AÚ 0301 – 0349 Zlepšený výsledek hospodaření AÚ 0350 – 0399 Dary AÚ 0400 – 0449 Překročení limitu na platy AÚ 0450 – 0499 Odměny zaměstnanců, SÚ 412 •bylo doplněno analytické členění ostatního užití fondu: AÚ 0290 – 0298 Ostatní užití fondu AÚ 0299 Pořízení DHM SÚ 413 •bylo doplněno analytické členění: AÚ 064X Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady Organizace dále pokračuje v členění analytické evedence k účtu 241 dle jednotlivých fondů (AÚ 0411,0414,0416). Účet 243 k fondu FKSP. U FKSP učtujeme půjčky na bytové účely a sociální výpomoci přes účet 335- Pohledávky za zaměstnanci( v roce 2022 nebylo použito) |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
A.3. Přílohy k 31.12.2022 Krůček Kyjov - centrum zdravotních služeb pro děti, příspěvková organizace, Strážovská 965/2, 697 01 Kyjov, IČ: 47377445 Část A3. Informace podle §7 odst. 5 zákona k příloze účetní závěrky rok 2022 Účetnictví je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Novela zákona o účetnictví - zákon č.183/2017 Sb.a 377/2015 Sb. Vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů -novela č. 369/2015 Sb.,273/2017 Sb. Vyhláškou č. 383/2009 Sb. ,novelizovaná vyhláškou. č.274/2017 Sb. o účetních záznamech v technické formě / technická vyhláška o účetních záznamech/. Českými účetními standardy/701-710/ č. 701 - Účty a zásady účtování na účtech,/mimo č. 705/, novela k 1.1.2016, č. 703 - Transfery, č. 704 - Fondy účetní jednotky. č. 707 - Zásoby,708 - Odpisy majetku , 710 - DNM a DHM. Vyhláška 114/2002 Sb. o FKSP ve znění pozdějších předpisů/ vyhl.č.353/2015 Sb./. Inventarizační vyhláška č. 270/2010 Sb. platná od r. 2011, novela č.411/2017 Sb. Schvalovací vyhláška č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schválení účetních závěrek některých VÚJ Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, vyhl. 218/2000 Sb. Vyhláška č. 312/2014 Sb., o podmínkách sestavování účetních výkazů za ČR /konsolidační vyhláška/, novela č.398/2017 Sb. Zásadami vztahů JMK k PO 36/INA-VOK,vydání č. 13 ze dne 1.9.2017,INA VOK 80 od r. 2022 přílohy k investicím, k majetku Účetní jednotka vede podvojné účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle § 38a zákona o účetnictví. Účetním obdobím je kalendářní rok / od 1.1. do 31.12./. Informace o aplikaci obecných účetních zásad, o použitých účetních metodách, způsobech oceňování a odpisování: Pro zachycení účetních případů má účetní jednotka sestaven účtový rozvrh, a to na základě směrné účtové osnovy a metodického sdělení zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro p.o. JMK". Prostřednictvím účtů účtuje účetní jedno tka o: -stavu a pohybu majetku a jiných aktiv,/ používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný jí k hospodaření a majetek vlastní, který vede v účetnictví odděleně (0003). -stavu a pohybu závazků a jiných pasiv, -nákladech a výnosech, -výdajích a příjmech, -výsledku hospodaření. Každý syntetický účet je dále členěn na účty analytické. Analytické členění je čtyřmístné. Účetní jednotka účtuje v těchto účetních knihách: -v deníku, -v hlavní knize, -v knihách analytických účtů, -v knihách podrozvahových účtů. Majetek a závazky jsou členěny na dlouhodobé a krátkodobé. Dlouhodobým se rozumí takový majetek a závazky, kde doba použitelnosti, popřípadě sjednaná doba splatnosti při vzniku účetního případu je delší než jeden rok. Ostatní majetek a závazky jsou považovány za krátkodobé. Dlouhodobý hmotný /DHM/ a nehmotný /DNM/ majetek: je členěn na majetek/AU/ -0XX1 svěřený majetek, tj. majetek ve vlastnictví zřizovatele -0XX3 ostatní vlastní majetek -0XX4 technické zhodnocení na cizím majetku - oceňuje účetní jednotka pořizovací cenou - odepisuje účetní jednotka prostřednictvím účetních odpisů z ceny, ve které je oceněn v účetnictví - výše odpisů je stanovena na základě roční odpisové sazby, která vyjadřuje průměrnou míru opotřebení majetku za rok - účetní jednotka používá metodu s rovnoměrným měsíčním účetním odpisem, dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem/Radou JMK. - účetní jednotka sestavuje roční odpisový plán k 1.1., který je zpracován programem EMA- GORDIC. - majetek je zatříděn do odpisových skupin 1 až 7, klasifikace CZ-CPA,CZ-CC. Účetní jednotka stále používá některý již plně odepsaný majetek / způsob odpisování do 31.12.2012/: Inv. číslo název Pořizovací cena 6011 Lis na prádlo-zažehlovací Kč 61744,20 , 6016 Laser 20685 Kč 30055,00 6017Magneroterapie MTU 500H Kč 59438,00 6021Lůžko pediatrické PL-N Kč 33283,70 6024Laser Linescan Kč 177240,00 6027 El.sporák CF-62ET Kč 54589,50 6030Chladnička 711S Kč42022,00 , Sušička prádla Miele Kč 57406,00, Drobný dlouhodobý hmotný /DDHM/ majetek: - oceňuje účetní jednotka pořizovací cenou – od 3000 Kč - do 40000 Kč účtuje na účet 028/088.,Spotřeba 558 0300. Drobný dlouhodobý nehmotný /DDNM/ majetek: - oceňuje účetní jednotka pořizovací cenou - od 7000 Kč - do 60000 Kč účtuje na účet 018/078.,Spotřeba 558 0310. Majetek bezúplatně obdržený - darovaný: -oceňujeme darovací hodnotou / dle darovací smlouvy/ -nebo reprodukční pořizovací cenou -účtujeme - v částce nad 40 tis. Kč -022/082 - v částce od 3000 - do 40000 Kč -028/0001 - v částce pod stanovenou hranici do 3000 Kč je účtován na podrozvahových účtech 902 a chová se jako zásoba a stejně se účtuje příjem a výdej na a ze skladu. 501/902 a 902/648. V roce 2022 jsme neobdrželi žádné bezúplatné zásoby - ochranné pomůcky (roušky, jednorázové gumové rukavice, respirátory ),dezinfekční prostředky (dezinfekce rukou). Tyto ochranné prostředky byly přijaty na sklad v ocenění reprodukční cenou platnou na trhu v době pořízení.(pořizovací ceny stanovil KrÚ Brno) část OOP je ve stavu a bude rozpuštěna v rámci časového rozlišení nákladů/výnosů. Pro rok 2023 zůstalo k rozpuštění (účet 3840012) 19 717,50 Kč . V knize podrozvahových účtů uvádí účetní jednotka účetní zápisy, které se neprovádějí v účetních knihách: Jiný drobný hmotný majetek pod stanovenou hranici: - do 3000Kč účtuje účetní jednotka přímo do nákladů /účet 501 0931 a vede jej evidenčně na podrozvahovém účtu 902/999 0902. Odepsané pohledávky za ošetřovné ( náklady z vyřazených pohledávek): - účtuje(eviduje) účetní jednotka na účtu 905 0971/999 0905.K 31.12.2022 bylo účetně odepsáno – pohledávky za ošetřovné- nevymahatelné v hodnotě 21 265,20Kč Stav podrozvahových účtů k 31.12. 2022: účet 901 – 30165,40 Kč nehmotný majetek /MS Office 2013- Word,Exel, účet 902 – 226887,79Kč/ Kočárek,mixér ponorný,varná konvice,monitor dechu, matrace do postýlek,peřiny, skříň šatní, polohovací vak, vysavač, mixer,teploměr,vánoční stromeček umělohmotný,monitor dechu, setobox,skříň,radio,externí disk konferenční stolek/ z toho svěřený 0001 Kč 222887,79, vlastní 0003 4000,- Kč . Účet 905 – 378057,48 Kč /odepsané pohledávky- ošetřovné za pobyt dětí a matek v zařízení, r. 2022 bylo uhrazeno z vyřazených pohledávek : 0,- Kč , účet 999 – 635110,67 Kč vyrovnávací účet k podrozv.účtům. Účet 915 - 0,00 Kč Krátkodobá podmíněná pohledávka z transferů/účelově určený příspěvek na pořízení, Odměny covid-19 –dotace /účet 933 - 0,00 Kč. Zásoby získané bezúplatně -oceňuje účetní jednotka pořizovacími cenami -účtujeme způsobem "B". Bylo přijato k 31.12.2022 0 ,- Kč: bezúplatně nabyté zásoby OOP pro na še zaměstnance(v souvislosti s pandemií-koronavirus). Účtováno 527/649 Kč 34747,20 OOP stav skladu k 31.12.2021-časové rozlišení výnosů 19 717,50 Kč. Pohledávky za ošetřovné a výživné na děti: -účtujeme na účet 315 0378 /0002, 0004,0003, 0005/ Kč 810317,00 Kč,- -nezaplacené / nedobytné/ vymáháme -upomínky - soudním nařízením. k 31.12.2022 bylo odepsáno (účetně) nedobytné pohledávky ve výši Kč 21265,20,-účtováno na účet 557 Obdržené peněžní dary: -účtujeme rezervní fond - tvorba /účelové dary - 414 0540, -účtujeme rezervní fond - tvorba /neúčelové dary/ - 414 0550, -účtujeme rezervní fond - čerpání /nákup z darů/ - 414 0650,414 0660 Stav účtu 413, 414/nevyčerpané dary r. 2021 uplatněno daňové osvobození dle § 19, odst. 2 písm. K 31.12.2022 bylo z darů čerpáno(nákup z darů) 38660,- Kč / - 648 0300, 0301 : K 31.12.2022 bylo přijato: Peněžní, nepeněžní dary 0,00 (),- Kč /finanční dary bez určení účelu 40000,- Kč /finanční dary s určením účelu využití 0,- Kč /hodnota věcných darů 0,00.- Kč /bezúplatná služba 0,- Kč. Darovací smlouvy č.1 Autojeřáby DOLAN s.r.o., : přípis na BÚ Kč 20000,- , Bez DS- Ing. Marek Kubuš, Lužice .,: přípis na BÚ Kč 20000,- Bez DS- Ing. Marek Kubuš, Lužice .,: přípis na BÚ Kč 20000,- Hotově -pokladní příjmové doklady Kč 3500,-, celkem přijato finančních darů Kč 63500,- , věcných darů - bezúplatně přijaté zásoby : 0,00,- Kč – bezúplatně přijaté zásoby OOP ( covid) od zřizovetele Kč 0,- . Čerpání rezervního fondu - na další rozvoj činnosti PO 0,- Kč. Čerpání fondu odměn - 0,-.Kč Při účtování kurzových rozdílů pro přepočet všech měn používá účetní jednotka kurz devizového trhu vyhlášeného ČNB v den uskutečnění účetního případu. Při nákupu či prodeji zahraniční měny se použije kurz té které banky v den připsání/odepsání příslušné částky Kč z BÚ. Při účtování časového rozlišení nákladů a výnosů - rozlišuje účetní jednotka náklady, které spadají do více účetních období s výjimkou nevýznamných částek do 1000 Kč Doplňkovou (hospodářskou) činnost organizace NEMÁ. Na podrozvahových účtech 913,953,955 - NEBYLO účtováno Jiné výnosy z vlastních výkonů - paušální poplatky -odborná praxe studentů střední zdravotní školy - Uzavřena smlouva s odbornou školou.(účet 609) je zahrnuto v HV. Služby – za nájemné za parkovací místa zaměstnancům-3 parkovací místa (účet 603) Fond investic je v souladu s pokynem zřizovatele (MS č. 2/ 2016) tvořen ve výši odpisů snížených o odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů. K úhradě/krytí účetních odpisů nehmotného a hmotného majetku je přednostně účelově určen příspěvek na provoz z rozpočtu JMK. Bylo schváleno usnesením RJMK: Pro r. 2022 ve výši 31200,00 Kč Další položky, které ovlivňují výsledek hospodaření: Organizace má uzavřeny smluvní vztahy se zdravotními pojišťovnami ČR na výkony v ambulantní i lůžkové péči. Podařilo se navázat smluvní vztahy se 3 ZP (211ZP MVČR,213 R.B.P., a poj. ŠKODA, část provozu je financována z těchto prostředků ZP. ( výnosy od ZP). Od měsíce 07/2020 máme smluvně dojednáno hrazení výkonů za ambulantní rehabilitační terapie dětí (obor 902) se ZP 213 RBP a ZP 211 ZPMVČR a ŠKODA. Dle nastaveného rozpočtu je předpokládán výnos od ZP cca 60 tis. Kč. Výnosy od ZP (211 a 213) za výkony REHABILITACE činí k 31.12.2022 cca 76 657,25Kč |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 635110.67 | 615240.71 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 30165.40 | 24490.40 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 226887.79 | 233958.03 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 378057.48 | 356792.28 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 635110.67 | 615240.71 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
IČO právnické osoby 47377445 zápis do veřejného obchodního rejtříku OR oddíl Pr, vložka 1247 vedená u Krajského soudu v Brně. Zřizovatelem příspěvkové organizace je Jihomoravský kraj. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Důsledky a kvantifikace ekonomických dopadů informace o významných událostech,které nastaly za období ke konci rozvahového dne a okamžikem sestavení mezitimní účetní závěrky - NEJSOU Časové rozlišení nákladů a výnosů: účet 381 - 8126,99 Kč předplatné,roční podpora počitačových programů,licence antivirový program. Stav účtu dohadné účty aktivní - účet 388 - 0,- Kč Přes dohodné účty pasivní účet 389 účtujeme náklady období na které do mezitimní uzávěrky nemá účetní jednotka fakturaci skutečných nákladů.Stav k 31.12.2022 je 0,-Kč() |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
drívější A.8. právní účinky vkladů do katastru nemovitostí NEMÁME | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond reprodukce majetku,fond investic má příspěvková organizace plně kryt finančními prostředky. Bylo stanoveno JMK: odvody investičních zdrojů do investičního fondu JMK ve výši Kč 23 000,- Kč /účtováno čerpání fondu-odvod do rozpočtu zřizovatele předpis 401/349( závazek k JMK) Odvod rozdělen na 1x celá částka-: /účtování odvodů 349/241 a 416/401 | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Informace o vzájemně zúčtovaných významných částkách: zápočet DOBROPISU s FAKTUROU žádné vzájemně zúčtované částky NEBYLY |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | nemáme náplň |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | nemáme náplň |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
B.II.5 | účet 315 Jiné pohledávky z hl.činnosti-pohledávky za ošetřovné, výživné od zákonných zástupců dětí. Jde především o rodiny s nízkými příjmy nebo stavem hmotné nouze , často nedohledatelní. Rodiny sociálně slabé. | 810317.00 |
B.II.30. | účet 381 Náklady příštích období- jedná se předplatné služeb, udržování programů, licencí, domény, webhosting..atd. ( náklady roku 2023 až 2025) | 8126.99 |
D.III.5. | účet 321 Dodavatelé - Faktury z období 12/2022 , které budou placeny až v 01/2023, všechny do lhůty splatnosti | 82563.17 |
D.III.36. | účet 384 Výnosy příštích období- jde o bezúplatně přijaté zásoby OOP (covid 2020) od JMK a stále některé zůstávají na skladě k 31.12.2022 | 19717.50 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.16. | účet 527 Zákonné soc.náklady - příděl do fondu FKSP Kč 264060,94, zdravotní prohlídky zaměstnaců(vstupní, preventivní..) Kč 5500,00 Kč, vzdělávání zaměstnanců 4250,- Kč, OOP 24646,76,00 Kč | 298457.70 |
A.I.34. | účet 557 Náklady z vyřazených pohledávek- účetně odepsané pohledávky za ošetřovné dětí a za pobyt matky s dítětem - nevymahatelné-Upuštění od dalšího vymáhání pohledávvek. Výše jedné pohledávky do výše max 10 000,00 Kč, evidence v podrozvahové evidenci | 21265.20 |
B.I.3. | účet 603 Výnosy z pronájmu - pronájem 3 parkovacích míst pro zaměstnance. Pronájem od Nemocnice Kyjov p.o. | 3993.00 |
B.I.16. | účet 648 Čerpání fondů, fond rezervní - k pokrytí nákupů z darů | 38660.00 |
B.I.17. | účet 649 Ostatní výnosy - bezúplatné nabytí zásob OOP | 15029.70 |
B.IV.2. | účet 672 Výnosy vybr.míst.vlád.inst.z transferů- příspěvek na provoz r. 2022 + k pokrytí odpisů HM Kč 18889 tis. + 31 tis | 18910000.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 173106.26 |
A.II. Tvorba fondu | 264060.94 |
1. Základní příděl | 264060.94 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 288653.70 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 201363.70 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 34410.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 27000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 25880.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 148513.50 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 677321.61 |
D.II. Tvorba fondu | 233529.11 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 170029.11 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 63500.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 38660.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 38660.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 872190.72 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 174939.88 |
F.II. Tvorba fondu | 31200.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 31200.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 23000.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 23000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 183139.88 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 1620785.66 | 698439.00 | 922346.66 | 943754.66 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 1139213.40 | 446127.00 | 693086.40 | 705854.40 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 169072.26 | 24391.00 | 144681.26 | 146805.26 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 312500.00 | 227921.00 | 84579.00 | 91095.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |