A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nejsou informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
1) Účetní jednotka se pro rok 2022 rozhodla změnit pravidla pro evidenci drobného dlouhodobého hmotného majetku. Byla navýšenena hranice z 500 Kč na 1 000 Kč a dále došlo ke změně u drobného dlouhodobého hmotného majetku v tom, které předměty pod stanovenou hranici jsou považovány za dlouhodobý majetek a účtovány na podrozvahu. Od 1.1.2022 tak platí, že pořízení drobného hmotného majetku, který splňuje podmínku doby použitelnosti delší jak jeden rok, ale nedosahuje stanovené dolní hranice pro zařazení mezi drobný dlouhodobý hmotný majetek, a jedná se o elektrické nebo elektronické spotřebiče, prodlužovací kabely a nábytek, se účtuje přímo do nákladů a tento majetek se dále eviduje na účtu 902 – Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek. Ostatní majetek pod hranicí 1 000 Kč se považuje za krátkodobý majetek, účtuje se přímo do nákladů a neeviduje se. 2) Účetní jednotka se rozhodla od roku 2022 neevidovat na podrozvaze lesní porosty a dále tento údaj uvádět pouze v příloze k účetní závěrce. Z podrozvahového účtu 909 0997 bylo odúčtováno 103 170 000 Kč. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
(1) Způsoby oceňování a evidence - nakoupené zásoby se oceňují pořizovacícenou. Na zásobách se evidují propagační předměty určené k prodeji v Městskéknihovně a propagační předměty organizační složky Městské kulturní centrum,dále pamětní medaile a na účtu 112 materiál - dlažební kostky. Drobnýdlouhodobý nehmotný majetek je veden v pořizovací ceně 0 - 60 tis. Kč,drobný dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně 1 - 40 tis. Kč.Dlouhodobý majetek je veden v pořizovací ceně včetně nákladů souvisejících sjeho pořízením. V roce 2022 byly pořízeny zásoby knih vlastní činností.Cenné papíry a majetkové účasti (rozhodující a podstatný vliv) jsou oceněnypořizovací cenou. Reálná hodnota u majetku určeného k prodeji vychází zeznaleckých posudků. (2) Odpisy - dlouhodobý odepisovaný majetek vedený naúčtech 019, 021, 022 a 029 je odepisován měsíčně, v případě drobnéhodlouhodobého majetku vedeného na účtech 018 a 028 jsou vytvářeny oprávky dovýše ocenění majetku při jeho pořízení. (3) Opravné položky - opravnépoložky jsou tvořeny k pohledávkám ve výši 10 % za každých 90 dní posplatnosti v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. a ČÚS 706 - Opravnépoložky. (4) Cizí měny - přepočet údajů v cizí měně je určen dle aktuálníhokurzu České národní banky. (5) Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově (přesúčty 401 a 419), účetní jednotka má 2 fondy - fond rezerv a rozvoje asociální fond. (6) Pokladny jsou účtovány v režimu oddělených pokladen, tj.rozpočtová skladba je účtována přímo k účtu 261. Významné odchýlení od metody: Nakoupený majetek nebyl zařazen do evidence vpořizovacích cenách.a) Na základě kupní smlouvy mezi smluvními stranami Město Poděbrady(kupující) a PMS, spol. s r.o. (prodávající) ze dne 13.5.2022 na nákuppozemků p.č. 1228/47 o výměře 5.684 m2, p.č. 1228/51 o výměře 525 m2 a p.č.1228/20 o výměře 74 m2 v k.ú. Poděbrady nabylo město Poděbrady kromě pozemkůi infrastrukturu spočívající v mlatovém chodníku a přípravě pro veřejnéosvětlení - kabelové pozemní vedení. Kupní cena dohodnutá ve smlouvě byla 1Kč bez DPH. Účetní jednotka zavedla do svého majetku pozemky v hodnotě 1 Kč+ DPH, infrastruktura byla zavedena do evidence na základě dodatečnéhoocenění prodávajícím. Zařazení majetku bylo schválení Radou města Poděbradydne 21.12.2022 usnesením č. 803/2022. b) Na základě kupní smlouvy mezi smluvními stranami Město Poděbrady (kupující) a PMS, spol. s r.o. (prodávající) ze dne 12.7.2022 na nákup pozemků p.č. 1228/54 o výměře 564 m2, p.č. 1228/50 o výměře 533 m2, p.č. 1228/90 o výměře 597 m2, p.č. 1255/190 o výměře 549 m2 a p.č. 1255/227 o výměře 9 m2 v k.ú. Poděbrady nabylo město Poděbrady kromě pozemků i infrastrukturu zahrnující chodník, parkovací stání, veřejnou zeleň, veřejné osvětlení a dopravní značení a dále touto smlouvou nabylo na parc. č. 3940/1 ve vlastnictví města Poděbrady infrastrukturu zahrnující komunikace, dopravní značení a parkovací stání. Účetní jednotka zavedla do svého majetku pozemky v hodnotě 1 Kč + DPH, infrastruktura byla zavedena do evidence na základě dodatečného ocenění prodávajícím. Zařazení majetku bylo schválení Radou města Poděbrady dne 21.12.2022 usnesením č. 803/2022. c) Na účet 021 byl zaveden vrt BPV-3 s šachtou oceněný reprodukční pořizovací cenou na základě znaleckého posudku v hodnotě 819.255,- Kč a dále měřicí přístroj vrtu BP-3 v hodnotě 41.140 Kč. Zařazení vrtu s příslušenstvím do majetku města schválila Rada města Poděbrady usnesením č. 243/2022 ze dne 6.4.2022. Tento majetek nechalo v roce 2003 zřídit Ministerstvo zdravotnictví ČR a do roku 2019 jej užívalo Město Poděbrady na základě platné smlouvy o výpůjčce ze dne 29.8.2011. V dopise ministerstva je tvrzení, že majetek sice ministerstvo pořídilo, ale nemá jej v evidenci a má se za to, že se jedná o majetek Města Poděbrady. Účetní jednotka tak musela přistoupit k zavedení vrtu s příslušenstvím do své účetní evidence, ač neexistuje právní akt o nabytí (smlouva darovací apod.). |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 402141629.38 | 486161236.57 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 303772.50 | 359796.48 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 818228.35 | 833306.06 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 401019628.53 | 484968134.03 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 349500.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 349500.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 3194478.00 | 3194478.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 3194478.00 | 3194478.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 30341.60 | 30341.60 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 30341.60 | 30341.60 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 6598094.00 | 16817886.30 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 6598094.00 | 16817886.30 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 97369823.05 | 95421721.37 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 367400.00 | 367400.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 69502423.05 | 67554321.37 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 27500000.00 | 27500000.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 18.00 | 18.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 18.00 | 18.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 314594737.93 | 411131739.10 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.II.3 | účet 021 - stavby: v roce 2022 byly dokončeny a zavedeny do majetku zejména následující stavby nebo technická zhodnocení staveb: sběrná hnízda v Přední Lhotě, Polabci, Velkém Zboží a Kluku v celkové hodnotě 4.887.336,83 Kč, Plavčíkarna Jezero v hodnotě 6.290.116,50 Kč, Zpevněné plochy u Zimního stadionu v hodnotě 8.735.516,64 Kč, zimní stadion vestavba v hodnotě 8.667.058,15 Kč, dále koupě rodinného domu v ulici 1.máje 116, Poděbrady - Velké Zboží za účelem využití pro občanskou vybavenost, 5.708.441 Kč. V lednu 2022 byla zkolaudována rekonstrukce topného systému a vzduchotechniky v budově ZŠ TGM a předána příspěvkové organizaci - celková hodnota 12.765.425,69 Kč. | 1642384350.53 |
A.II.8 | účet 042: na účtu nedokončeného majetku jsou zejména investiční akce Re-use centrum města Poděbrady v hodnotě 7.288.947,13 Kč, kde proběhne kolaudační řízení v roce 2023, nafukovací hala ZŠ TGM Žižkov v hodnotě 6.955.613 Kč - kolaudace 2023 a Rekonstrukce sběrných míst - IV. etapa, která bude dokončena v roce 2023 (3.465.609,40 Kč). | 31915882.85 |
A.III.5 | účet 068: na základě uzavřené smlouvy o termínovaném vkladu s individuální pevnou úrokovou sazbou mezi Městem Poděbrady a Komerční bankou, a.s., se sídlem Na Příkopě 33, čp. 969, Praha 1, PSČ 114 07, IČ 45317054 byl založen vkladový účet (smlouva uzavřena na dobu určitou 5 let a s úrokovou sazbou podle oznámení Komerční banky, a.s.). K 22.12.2022 navýšen vklad o 15 milionů Kč. | 70000000.00 |