Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetnictví je vedeno dle platného zákona č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a platných ČSÚ, a to ve zjednodušeném rozsahu. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení jsme v souladu s Pravidly pro sestavování a schvalování odpisových plánů příspěvkových organizací zřízených Jihomoravským krajem ze dne 13.10.2016 platných od 1.1.2017-Usnesení č. 11018/16/R160 a jejich úpravou-viz Usnesení č. 2593/21/R41 ze dne 10.11.2021 (dále jen Pravidla) provedli změnu odpisového plánu ve smyslu prodloužení doby odpisování u některých položek dlouhodbého majetku (DHM inv.č. C126, C162 o 8 let). Oproti r. 2021 došlo z tohoto důvodu ke snížení výše ročních účetních odpisů o 12.552,-Kč, tj. měsíčně o 1.046,-Kč. Po sestavení návrhu Odpisového plánu na rok 2022 (18.11.2021) již nebyl pořízen ani zařazen do užívání do 31.7.2022 žádný dlouhodobý majetek. V srpnu 2022 jsme vyřadili nefunkční konvektomat v šj (inv.č. C117) , byl odepisován včetně 08-2022, k 31.8. byl odsvěřen. Od 1.9. došlo ke snížení odpisů o 50,-Kč měsíčně = celkem r.2022 -200,-Kč. Současně byl v 08-2022 pořízen a zařazen do užívání nový konvektomat (inv. č. C172 = 409.519,66Kč, z toho 360.000,-Kč hrazeno z investičního příspěvku od zřizovatele, zbytek z prostředků vlastního investičního fondu). Účetně odpisován je od 1.9.2022 = 2.844,-Kč měsíčně, tj. do konce roku se odpisy zvýší o 11.376,-Kč (celkově se v r. 2022 zvýši odpisy o 11.376,--200,-= 11.176,-Kč).V 12/2022 byl bezúplatně převeden Kotel plynový KG300 do šj od PO stejného zřizovatele - Gymnázia Mikuilov se zůstatkovou cenou 4.201,-Kč-odpisován bude od 01/2023. V užívání organizace je i funkční majetek plně účetně odepsaný (odepsaný je z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012 a rovněž dle úpravy Pravidel dle Usnesení č. 2593/21/R41 z 10.11.2021). Na pořízení nového majetku náhradou za tento plně odepsaný majetek nemáme dostatek finančních prostředků, navíc by bylo nehospodárné vyřadit plně funkční majetek pouze z důvodu, že je účetně odepsán.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Na základě rozhodnutí zřizovatele je vedeno účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetnictví je vedeno v souladu se zákonem č.563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č.701-710. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metod.sdělením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro PO JMK".V průběhu sledovaného účetního období nebyly zásadně měněny účetní metody. Dlouho dobý majetek vedeme v pořiz. ceně. Ke své činnosti použiváme majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný nám k hospodaření. Vlastní majetek neevidujeme a nepoužíváme žádný. Cizí majetek (zapůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován v majetkové evidenci odděleně. DM je odepisován dle Odpisového plánu schváleného Radou JMK (usnesení č. 2926/21/R46) mesíčně rovnoměrným způsobem dle doby používání, a to: budovy 50 let, ostatní stavby 20-50 let, samostatné hmotné movité věci a jejich soubory dle zařazení do jednotlivých účetních odpisových skupin I.-V. 4-12 let. Doba používání u DM byla v souladu s Metod. sdělením č. 6/2012 JMK stanovena stejná, jako byla dosud schválená v odpis. plánech předchozích let. V případech, kde se zůstatková cena DM v průběhu roku bude blížit hranici 5% z ocenění v účetnictví, byla v souladu s Pravidly a vnitřní Směrnicí č.8 pro evidenci, účtování a odpisování majetku ...prodloužena doba používání a odpisování DM. Používáme i majetek plně odepsaný (z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Fond investic je tvořen ve výši celkových odpisů dle odpisového plánu, neboť nemáme žádné odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů. Drobný dlouhodobý majetek je evidovaný v pořiz. ceně na úč. 018,028 a při pořízení plně oprávkovaný (účty 078,088). Náklady z DDM účtujeme na úč.558 - a to DDHM (úč.028) v poř. ceně 3 tis Kč a více a DDNM (018) v poř.ceně 7 tis Kč a více, náklady z DDM v pořiz. ceně pod touto hranicí účtujeme na úč. 501 a 518 a vedeme v podrozv. evid.(úč.901,902). Nakupované zásoby účtujeme v pořiz. cenách-potraviny pro šj způsobem "A" a úbytky potravin ze skladu jsou oceňovány v áženým aritm. průměrem. Ostatní zásoby=materiály a drobné nádobí účtujeme metodou "B". Na podrozv. účtech evidujeme: úč.901-jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v po ř.ceně 50,--6.999,-Kč,úč.902-drobný dlouhodobý hmotný majetek v poř. ceně 1,--2.999,-Kč, úč. 909-učebnice, knihy, ekonom.literaturu, přísně zúčtov. tiskopisy, účet 966 - zapůjčený majetek. Náklady a popř. i výnosy časově rozlišujeme- využíváme účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období s vyjímkou pravidelně se opakujících drobných výdajů (např. nákup kalendářů na konci roku pro příští rok atd.) Používáme tyto účty čas.rozlišení: úč.389-nevyfaktur. spotřebované dodávky zboží, energíí a služby- např. telef. a bankov. poplatky atd., úč.381-náklady příštích obd. již uhrazené, např.svoz odpadu, licence- DDNM, kurzovné.., úč.384-výnosy příštích obd. - bezúčel. příspěvek na provoz. Čerpání účel. dotací ze SR vč. dotace na PVV UZ33353 účtujeme měsíčně pomocí úč.388 ve výši skuteč. nákladů. V roce 2022 účtujeme výnosy ve výši skutečných nákladů z ÚD MŠMT ČR UZ 33063-projekt v rámci OP VVV Šablony II -reg. č. CZ.02/3/X/0.0/0.0/18_065/0016434, financováno 15%ze SR, 85% z EU z účtů RF414 na úč.672. Projekt byl zahájen 1.2.2020 s datem ukončení (po schvál.prodloužení) 31.5.2022. Záloha na dot. byla celá poskytnuta v r. 2020. Zůstatek nespotřebované dot. na projekt byl k 31.12. 2020 převeden na RF úč. 414 a odtud čerpán na náklady v. r.2021,2022. V 8/22 byly náklady projektu uznány v plné výši, projekt ukončen a k 31.12. byla dotace na projekt vyúčtována. Specifické postupy účtování uvnitř naší org.: Jednot. účetní případy účtujeme na účtech dle platného účt. rozvrhu s odlišením pomocí účel. znaků - v r.2022 se jedná o UD SR na PVV UZ33353, ÚD SR na projekt OP VVV Šablony II UZ 33063 v nákladech, ve výnosech UZ103133063=15% SR, UZ103533063= 85% EU, UD MŠMT ČR - Národ. plán obnovy- financ.EU, a to: na doučování (do 31.8.I.etapa,, II.et.1.9.-31.12.) UZ170533086, UZ170533087 na digitální UP, UZ170533088-prevence digit. propasti. Současně byla v 08-2022 schválena a přijata I. záloha na účel. dotaci MŠMT ČR - Dům zahr. spolupráce- projekt v rámci grantu ERASMUS+ na obd. 1.6.2022-31.8.2023 (účet 472) - gran.dohoda č. 2022-1-CZ01-KA121-SCH-000059561 ve výši 95.204 EUR=2.366.771,44Kč = v nákl. i výnosech (úč.6720800) vedeme pod UZ561. Zůstatek byl k.31.12. převeden na RF414 k čerpání v r. 2023 - fin. krytí ponecháno na zahran. úč.2410800 ved.u KB v měně EURO. Dále k rozlišení v rámci hlav. č. používáme označení součástí účetní jednotky - ORG 3121=§3121škola, ORG 3141 = §3141 školní jídelna, v rámci dopl. č. rozlišujeme jednotl. okruhy: ORG1001-pronájem tělocvičny, OGR1002 - pořádání sportovních kurzů pro žáky jiné školy, 1004- pořádání letního vod. putování v době prázdnin, ORG 1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplň. činnost se řídí Směrnicí pro doplňkovou činnost a především pravidelně aktualiz. kalkulacemi cen a nákladů. V r. 2022 vykazujeme náklady a výnosy na okruzích DČ - pronájem tělocvičny, pořádání letního vod. putování a příprava obědů pro cizí strávníky. Žádný okruh DČ není k 31.12. ztrátový. V rámci hlav.č. také pomocí různých ORJ rozlišujeme výnosy a náklady za jednotl. akce, které jsou pořádány v souladu se školním vzděl. programem ( např. lyžař. a sport. kurzy, exkurze, ost.akce ), aby bylo zřejmé, zda jsou jednotl. akce ziskové či neziskové. Náklady za dopravu, popř. ubyt. pedagogů na akce (společná faktura nebo doklad pro žáky i pdg) hradíme z provoz. přísp., účtujeme na samos. anal. účet 518, taktéž označujeme č. ORJ, aby bylo možné identifikovat, ke které akci se vztahují. (Náklady, které vzniknou zaměstnanci na pracov. cestě a hradí si je sám účtijeme na úč.512). V r.2022 se konalo 42 akcí, na jejichž úhradě se podílí žáci, a to: ORJ 3051-7 LVK +SK (7x), 3061-20 české exkurze (20x), 3071-8 pozn.exk. a adpt. kurzy (8x), 308-zahr.exkurze (2x) a ost. akce 3091-5(5x-film. výchova..) . V 1.čtvrtl. 2022 bylo zaúčtováno bezúplatné převzetí drobného dlouh. majetku od VIM Brno (= VÚJ stejného zřizovatele) - majetek původně evidován jako zapůjčený, Smlouva o bezúp. předání uzavřena 30.11.2021, ekonomce k zaúčtování však předána omylem až 1.2.2022- majetek byl k 31.12.2021 zinventarizován jako zapůjčený veden na podr.úč. 966). V závěru roku byl bezúplatně převeden majetek od PO stejného zřizovate pro šj, a to: v 11/22 Elektrická pánev v PC 18072,-,inv.č. I2905=DDHM od SVČ Ivančice a ve 12/22 Kotel plynový KG300 inv.č. C 173 =DHM v PC 235.132,-Kč od Gymnázia Mikulov. V r.2022 bylo zaúčtováno bezúpl. převzetí ochran. pomůcek -epid.COVID-19 od MŠMT ČR= antig. testy na testování žáků (dod. v 12-2021 na test. žáků 3.1.2022-375ksx16.69Kč, 5.1. dodáno 1300ks á 16.69Kč testů,dne 21.2. dodáno 1225 testů á 16,69Kč), celkem 2900ks antigenních testů á 16,69Kč = 48.401,-Kč - zaúčtováno dle pokynů zřizov. a MŠMT ČR na účet 501 s vlastní analytikou a výnos. úč. 649. Komentář ke zjištění základu daně: V r. 2022 jsme neobdrželi žádný peněžní dar , pouze věcné dary do vlastnictví zřizovatele - materiál ve výši 188,-Kč dárek za nákup učebnic, bezúplaně předané antig. testy na testovnání žáků a byl bezúplatně převeden majetek od PO stejného zřizovatele (specifikován výše, zaúčtován na úč.022,028,018 a 902). V daň. přiznání nebudeme uplatňovat osvobození podla §19 odst.3 zákona 586/1992 Sb. o daních z příjmu. Hospodař.v hlavní čin. skončilo ztrátou -14.960,86Kč a ziskem doplň. č. 17.484,06Kč=celkový zisk k 31.12.2022 je 2.523,20Kč (bude navržen k přiděl. do RF). V daň. přiznání za r. 2022 k dani z příjmu právnických osob bude přiznán ke zdanění minimálně celý zisk dopl. čin. Úsporu na dani podle odst. 7 neuplatníme, v daň. přiznání stejně jako v minulých letech nebude snížen základ daně dle §20, odst.7. Bude uplatněněn sleva na dani (ř.300) dle §35 odst.1-odpočet za zaměstnance se zdravot. postižením, neboť zaměstnáváme dostatečný počet osob se zdravotním postižením.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 5195874.41 4989281.33
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 439171.40 383192.90
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 3821113.72 3670433.64
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 935589.29 935654.79
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 573961.12 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 573961.12 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 355693.37 701660.92
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 355693.37 701660.92
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 5414142.16 4287620.41

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Naše organizace IČO: 49459899 není zapsána do obchodního rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

V období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné význammé události.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

U naší účetní jednotky daná situace v r. 2022 nenastala, k podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

K rozvahovému dni 31.12. 2022 máme všechny peněžní fondy PO, tedy i fond investic plně finačně kryty -viz samostatné analytické účty pro FI - účet 2410416, FO-účet 2410411, RF 413-účet 2410413, RF 414 (ERASMUS+)-účet 2410800-vedeném v EURO (zůstatek nebyl z důvodu přehlednosti k 31.12. převeden na úč.2410414), FKSP účet 2430412 + běžný úč. 2410300 (=nepřevedená tvorba FKSP z platů a náhrad za DPN za 12-2022 ve výši 39.708,78Kč).
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00
Neevidujeme žádné vzájemně zúčtované částky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Naší účetní jednotky se netýká - není nápň.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Není náplň

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.8
Zde evidujeme: 1. předprojektovou dokumentaci k plánované akci Přístavba auly -předprojekt. dokumentace byla v r. 2005 na základě uzavřené smlouvy uhrazena z prostředků investičního fondu tvořených odpisy. Dosud jsme na přístavbu neobdrželi investiční dotaci, v budoucnu však o ni opět požádáme, proto dokumentaci nadále evidujeme na účtu 0420001=87.000,-Kč. 2. Na úč. 0420206 evidujeme projetovou dokumentaci na akci Rekonstrukce víceúčelového hřiště (59.290,-Kč). zpracovanou v r. 2019 a uhrazenou z investičního příspěvku zřizovatele. Na realizaci akce byla opětovně podána zřizovateli Žádost o poskytnutí investičního příspěvku.
146290.00
A.II.1.
Pozemky- zde evidujem pozemky svěřené příspěvková organizaci k hospodaření zřizovatelem Jihomoravským krajem. Veškerý majetek pořizuje naše účetní jednotka do vlastnictví zřizovatele (neevidujeme žádný majetek ve vlastnictví PO).
325295.40
B.I.2.
Materiál na skladě k 31.12.-z toho: potraviny 135.693,30Kč, materiál úklidový, údržbářský, kancelářský+ostatní drobný, sklad čipů ke stravování, přístupových karet a sklad drobného nádobí šj celkem 61.759,07Kč.
197452.37
B.II.4
Specifikace poskyktnutých záloh k 31.12.-záloha na odběr zemního plynu (14.600,-)
14600.00
B.II.30
Zde evidujeme náklady příštích období - 80 licencí progr. ESET na r. 2023 a r. 2024, prodl. záruky serveru na r. 2023, popl. za doménu "gzastavka.cz" na obd.1.1.-2.10.2 023 a DDNM SW Bakaláři Premium-400 žáků pro r. 2023+ službu údržba SW-podpora r.2023
104527.00
C.III.1.
Výsledek hospodaření k 31.12.2022 : zisk 2.523,20 Kč -z toho ztráta hlavní činnosti 14.960,86Kč, zisk z doplňkové činnosti 17.484,06 Kč. Ztráta v hlavní činnosti je způsobena především vysokými náhradami za dočasnou pracovní neschopnost v prosimci 2022 z důvodu chřipkové epidemie. Na náhrady DPN bylo rozpočtováno 236.500,-Kč, skutečné náklady za r. 2022 jsou 274.593,-Kč. V závěru roku byly na náhrady za DPN užity veškeré úspory z dotace na přímé výdaje, rovněž jsme museli některé výdaje hrazené v r. 2022 z dotace na přímé výdaje přeúčtovát na náklady z provozního příspěvku - za ochranné pomůcky- šj-§3141 a kurzovné -škola §3121. Tyto zvýšené výdaje z provozního příspěvky byly zase kryty úsporami z ostatních nákladů hlavní činnosti. I tak vznikla v hlavní činnosti ztráta, kterou plně kryje zisk z doplňkové činnost. V průběhu roku a obzvláště v jeho závěru jsme striktně dodržovali nastavená úsporná opatření, neboť vzhledem k vysokému zdražování v r. 2022 hrozila mnohem vyšší ztráta. V roce 2022 nebyl užit rezervní fond (413), pouze prostředky investičního fondu jako doplňkový zdroj na opravy majetku-celkem 198.000,-Kč, z toho šj §3141-malby a nátěry 28.000,-Kč + 170.000,-Kč §3121-škola- malby a nátěry, oprava oplocení. Zbytek zisku ve výši 2.523,20Kč navrhneme přidělit do rezervního fondu.
2523.20
D.III.5
Krátkodobé závazky - jedná se o služby a dodávky poskytnuté v prosinci 2022 -úč. 3210030 -vyfakturované a do 31.12. neuhrazené - servis počítačová sítě, ostraha objektu, poplatek za internet, úhrada srážkové vody, telefonní poplatky.
23921.78
D.III.7
Zde evidujeme zálohy na obědy od vlastních zaměstnanců a žáků (542.411,-), zálohy od žáků na exkurzi, které se uskuteční v r.2023 (Itálie 64.000,-), na LVK 2023 -Rakousko (355.400,-) a na LVK 2023 -Itálie ( 206.800,-).
1168611.00
D.III.11
Zde evidujeme předpis závazku vůči zaměstnancům -bezhotovostní převody platů na účty zaměstnanců za 12-2022.
1634702.00
D.III.12
Zde evidujeme splatné závazky na sociální zabezpečení z platů 12-2022 (zaměstnanci 126.588,-Kč + 482.917,-Kč-organizace)
609505.00
D.III.13
Zde evidujeme splatné závazky na veřejné zdravotní pojištění z platů 12-2022 (87.647,-Kč-zaměstnanci + 175.251,-Kč-organizace).
262898.00
D.III.16
Zde evidujeme splatný závazek-daně z platů za 12-2022-zálohovou daň ve výši 149.567,- + 285,- daň srážkovou..
149852.00
D.III.37.
Zde k 31.12. evidujeme odhad spotřebovaných dodávek a služeb k 31.12. nevyfakturovaných - dodávka el. energie za 12-2022, zemního plynu za 12-2022, vodného a stočného k 31.12., bankovní popl. za 12-2022 a údržbu poč. sítě -práce na serverech ve 12-2022.
215942.85
B.II.1.
Zde vedeny pohledávky v hlavní činnosti k 31.12 = 0Kč, v dopl. činnosti 2.700,- -pronájem tělocvičny v 12-2022.
2700.00
C.I.1.
Jmění účetní jednotky-účet 4010901 k 31.12. u naší organizace odpovídá evidenčnímu stavu dlouhodobého majetku = součtu zůstatkových cen budov a staveb (úč. 021-081), samostatných hmotných movitých věcí a jejich souborů (úč.022-082), pořiz. cen pozemků (úč.031) a nedokončeného hmotného majetku (úč.042) = 24.984.442,85. Na úč. 4010600 byl v r. 2022 evidován závazek vůči JMK ve výši nařízeného odvodu investičních prostředků na IF zřizovatele, k 31.12. =0Kč. Jiné jmění na účtu 401 neevidujeme.
24984442.85
C.II
Fondy účetní jednotky - všechny peněžní fondy (FO úč.411-21.744,-Kč, FKSP úč. 412 -198.318,68Kč, RF úč. 413-40.819,33Kč, 414 -1.847.734,71Kč, IF úč. 416 -309.466,44Kč) máme k 31.12.2022 plně finančně kryty. Na účet 414 byl 31.12.2022 převeden nespotřebovaný zůstatek prostředků na projekt v rámci grantu ERASMUS+(MŠMT-Dům zahraniční spolupráce) financovaný z EU-doba trvání 1.6.2022-31.8.2023 ve výši 76.621,8EUR=1.847.734,71Kč, odtud budou prostředky čerpány v r. 2023. Finanční krytí je v měně EURO, pro přehlednost ponecháno k 31.12. na účtu 2410800 (nebylo převedeno na účet 2410414). V průběhu roku 2022 byly na RF 414 vedeny rovněž prostředky na proj. OPVVV Šablony II -doba trvání 1.2.2020-31.5.2022 - projekt byl v r. 2022 ukončen -schválena závěřečná monitorovací zpráva, uznáno 100% výdajů, k 31.12. provedeno zúčtování dotace se SR.
2418083.16
B.II.32
Zde zaúčtovány prostředky na projekt v rámci grantu ERASMUS+, grantová dohoda č. 2022-1-CZ-01-KA121-CHN-000059561, doba trvání 1.6.2022-31.8.2023 (účet 6720800)= ve výši poskytnuté zálohy na dotaci (-přepočteno na Kč, sníženo o kurzový rozdíl k 31.12. 2022).
2309688.20
DII.8
Dlouhodobý závazek -jedná se o dlouhodobou přijatou zálohu na projekt v rámci grantu ERASMUS+ poskytnutou v srpnu 2022 DZS ve výši 80% schválené výše grantu - 95204EUR - přepočtená na Kč a snížená o kurzový rozdíl k 31.12.2022. Předpokládaná doba trvání projektu v rámci grantu 1.6.2022-31.8.2023- grantová dohoda č. 2022-1-CZ01-KA121-SCH-000059561.
2309688.20

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.I.2
V rámci hlavní činnosti se jedná o výnosy za potraviny (2.836.460,-) a režijní náklady za stravování žáků ZŠ (540.015,80), dále výnosy -úhrada za služby žákům-úhrada studij. průkazů (5.435,-), úhrada čipů na obědy (12.008,-),úhrada za druhopisy vysvědčení (550,-), úhrada za ISIC karty od žáků (86.900,-) úhrada žáky za akce, pořádané v r. 2022 (42 akcí = 2.248.175,-). ( Ve sl. Hospodářská činnost = celk.361.162,-Kč - jedná se o výnosy za obědy odebrané cizími strávníky ve výši 244.942,-Kč+ 116.220,- výnosy za letní vodácké putování a na úč. 603-87.935,-=výnosy za pronájem tělocvičny).
5729543.80
B.I.17
Ostatní výnosy z činnosti k 31.12. - zde je na základě doporučení JMK, metodiky MF ČR a pokynu MŠMT zaúčtován výnos z bezúplatného nabytí osobních ochranných pomůcek ve výši 48.401,-- pandemie COVID-19 (antig. testyna testování žáků - v nákladech na úč. 5010336), 118,-Kč-dar tištěných materiálů za nákup učebnic od Knihy Dobrovksý a 7.793,-= pojistné plnění od pojišťovny (zničený záložní zdroj při bouřce = přepětí).
56312.00
B.IV.2
Rozbor výnosů na účtu 672 k 31.12.2022: výnos z provozního příspěvku bez účelového určení od zřizovatele celkem 4.010.000,-Kč , výnos z provozního účel. příspěvku UZ83, akce 1178-Podpora celoživotníh a odborného vzděl(výběr škol) ve výši 46.000,- Kč, dále zde uvedeny výnosy ze SR (bez ERASMUS+) ve výši 31.960.617,15Kč (výnosy úč. 6720310-0388)=ve výši skutečných nákladů k 31.12.2022, z toho : 31.342.228,-Kč =výnos z dotace na přímé výdaje ve vzdělávání (UZ33353), výnos z UD SR -Národní plán obnovy (financ.EU)-UZ 170533086 -doučování (DPP pedag.) I.etapa 52.920,-Kč+33.900,-II.etapa=celk. 86,820,-Kč,UZ 170533087 -digitální UP 320.000,-Kč, UZ 170533088-prevence digitální propasti 48.000,-Kč =všechny dotace plně vyčerpány, dále 163.569,15Kč=výnos z účel. dotace ze SR (15%SR=22.359,94 a 85%EU =126.706,31)-projekt v rámci OP VVV spolufin. z ESF "Šablony II Gymnázium T.G.Masaryka Zastávka" reg.č. CZ.02.3.X/0.0/0.0/18_065/0016434 (UZ33063) ve výši skutečných nákladů za obd. 1.1.-31.12.2022 a výn os na účtu 6720800- z účel. dotace MŠMT ČR (Dům zahraniční spolupráce) na projekt v rámci programu ERASMUS+ - č. grantové dohody 2022-1-CZ01-KA121-SCH-000059561 (doba trvání 1.6.2022-31.8.2023) ve výši skutečných nákladů k 31.12.2022 = 461.953,49Kč = celkem výnosy SR vč. ERASMUS+- úč.6720310-0388+6720800= 32.422.570,64Kč.
36478570.64
C.1.C.2
Výsledek hospodaření hlavní činnosti k 31.12.2022- ztráta ve výši 14.960,86Kč. Ztráta způsobena především vysokými náklady za náhrady dočasné pracovní neschopnosti v prosinci 2022 z důvodu chřipkové epidemie - viz zdůvodnění v odd.E.1.-C.III.1. (Rozvaha). Ztráta v hlavní činnosti je plně kryta ziskem z doplňkové činnosti, který je ve výši 17.484,06Kč - celkově skončilo hospodaření roku 2022 ziskem ve výši 2.523,20Kč. Byla zavedena přísná úsporná opatření z důvodu navýšení ceny el. energie, zemního plynu, oprav a dalších služeb v r. 2022. I díky jim se podařilo předejít v hlavní činnosti vyšší ztrátě. Nebylo nutné úžít prostředky RF, pouze byl čerpán IF jako doplňkový zdroj na opravy majetku.
-14960.86
C.1.C.2
Výsledek hospodaření doplňkové činnosti k 31.12.2022 =zisk ve výši 17.484,06Kč. V r. 2022 jsme provozovali tři okruhy povolené dopl.č. a to: ORJ1001-pronájem tělocvičny, ORJ1007-uspořádání letního vodáckého putování a ORG1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Každý jednotlivý okruh DČ vykazuje k 31.12. zisk.
17484.06
B.I.16
Čerpání peněžních fondů k 31.12.- byly čerpány prostředky investičního fondu jako doplňkového zdroje na opravy majetku ve výši 198.000,-Kč (§3121 170.000,-, §3141 28.000,-)a prostředky FKSP ve výši 34.990,-Kč na nákup DDHM=kávovar pro zaměstnance do sborovny na zlepšení pracovního prostředí (nad rámec povinného vybavení). Prostředky fondu odměn ani rezervního fond tvořeného ziskem (úč.413) nebyly v r. 2022 čerpány. Úč. 414 - rezervní fond tvořený z nespotřebované dotace EU,na který byly 31.12.2020 převedy zbývající prostředky (k čerpání v r. 2021 a 2022) z UD SR poskytnuté v r.2020 na projekt OPVVV Šablony II-trvání proj. do 31.5.2022, byl k 31.12.2022 čerpán ve výši 163.569,15Kč - výnos účtován na účet 672, neboť se jedná o prostředky účelové dotace SR -v 08-2022 byla schválena záverečná monitorovací zpráva a finanční prostředky určené na projekt byly plně vyčerpány- zůstatek RF úč. 414 byl k 30.9.2022= 0 Kč.( K 31.12.2022 byly na RF414 převedeny nespotřebované prostředky ze zálohy na projekt v rámci grantu ERASMUS+, odkud budou v následujícím roce čerpány). Všechny fondy PO (úč. 411,412,413,414, 416) jsou k 31.12. plně finančně kryty.
232990.00
A.I.13
Součástí mzdových nákladů jsou i náhrady za dočasnou pracovní neschopnost (úč.5210303 v celkové výši 274.593,-Kč). Součástí této částky jsou i náhrady za DPN za izolaci ve výši 22.879,-Kč, které byly dle platné legislativa hrazeny snížením odvodu na sociální pojištění a nebyl z nich dle pokynu tvořen FKSP.
23288848.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 257321.36
A.II. Tvorba fondu 463211.32
1. Základní příděl 463211.32
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 522214.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 94000.00
3. Rekreace 182915.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 133307.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 111992.00
A.IV. Konečný stav fondu 198318.68

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 199697.08
D.II. Tvorba fondu 1852426.11
1. Zlepšený výsledek hospodaření 4691.40
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 1847734.71
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 163569.15
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 163569.15
D.IV. Konečný stav fondu 1888554.04

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 211874.10
F.II. Tvorba fondu 1431112.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 1071112.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 360000.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 1333519.66
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 409519.66
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 726000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 198000.00
F.IV. Konečný stav fondu 309466.44

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 49167641.07 25468577.00 23699064.07 24682152.07
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 48633953.07 25152760.00 23481193.07 24453901.07
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 533688.00 315817.00 217871.00 228251.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 325295.40 0.00 325295.40 325295.40
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 109902.40 0.00 109902.40 109902.40
H.5.Ostatní pozemky 215393.00 0.00 215393.00 215393.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru

Základní údajeDodavatelStavební fázeVýdaje vynaložené na pořízení majetkuPlatby za dostupnostDalší platby a plnění zadavatele
ProjektDruh projektuDatum uzavření smlouvyObchodní firmaRok zahájeníRok ukončeníOcenění pořizovaného majetku dle smlouvyt-4t-3t-2t-1CelkemPočátekKonect-4v tom výdaje na pořízení majetkut-3v tom výdaje na pořízení majetkut-2v tom výdaje na pořízení majetkut-1v tom výdaje na pořízení majetkuVýdaje na pořízení majetku celkemt-4t-3t-2t-1Celkem