A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje ve sledovaném období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Nedošlo ke změnám účetních metod používaných v předchozím účetním období. Předpisy upravující účetnictví ÚSC: - Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, ve znění pozdějších předpisů Při zpracování účetnictví postupujte ÚJ v souladu s příslušnými právními předpisy, zejména: - zákonem č. 563/91 Sb., o účetnictví, v platném znění, - vyhláškou č. 383/2009 Sb., v platném znění, - vyhláškou č. 410/2009 Sb., v platném znění, - vyhláškou č. 5/2014 Sb., v platném znění, - vyhláškou č. 323/2002 Sb., v platném znění, - zákonem č. 343/2019 Sb., v platném znění - českými účetními standardy. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
1) Oceňování a vykazování: - zásoby - pořizovací cena, způsob B - drobný dlouhodobý majetek hmotný v pořizovací ceně od 3tis do 40tis. - drobný dlouhodobý majetek nehmotný - pořizovací ceně od 7tis do 60tis. Ostatní finanční investice určené k obchodování - reálná hodnota. 2) Změny způsobu oceňování nenastaly. 3) Odpisový plán - ÚJ provádí rovnoměrný způsob odepisování. Odpisový plán je rámcově sestaven dle příloh ČÚS 708. 4) V případě realizace plateb v cizí měně je používán kurz ČNB střed, nebo aktuální kurz při směně pněžních prostředků. 5) ÚJ nemá peněžní fondy 6) Majetek určený k prodeji je oceněn reálnou hodnotou. 7) ÚJ časově rozlišuje účetní případy v rámci kalendářního roku. Od 01. 01. 2012 se účtují odpisy k dlohodobému majetku. Vzhledem k neprůkaznosti účetnictví a neprovedení řádné inventarizace majetku a závazků k 31. 12. 2011, byly provedeny odpisy pouze ze skutečností známých. Nově nabytý majetek v roce 2012 za rok 2012 odepisován nebyl. Odpisy byly doúčtoávny v účetní závěrce za rok 2014. Účet 031 k 31. 12. 2014 neodpovídá skutečnému stavu z důvodu komplexních pozemkových úprav. Ke dni sestavení účetní závěrky účetní jednotka neměla dostatek podkladů a protokolů vzniklých z komplexních pozemkových úprav. Z důvodu opatrnosti ÚJ před ukončením účetní závěrky požádala všechny zainteresované orgány tj..Katastrální úřad, Pozemkový úřad a zpracovatele komplexních pozemkových úprav, o vyhotovení příslušných protokolů dokladujících změny čísel parce, změny výměr a změny vlastníků. V roce 2015 byla zpracována kompletní inventarizace pozemků zahrnující veškeré změny vzniklé komplexními pozemkovými úpravami. K 31. 12. 2015 je účet 031 v souladu se skutečností. Účet 031/500 - ostatní pozemky bude podrobně rozčleněn po zpracvání digitalizace pozemků v obci. Veškeré výše uvedené nedostatky byly opraveny a narovnány a účetní závěrka k 31. 12. 2016 odpovídá skutečnostem. V průběhu roku 2018 Katastrální úřad Náchod prováděl digitalizaci soukromých a obecních pozemků v intravilánu obce Hejtmánkovice. Stavy k 31. 12. 2018 odpovídají skutečnosti. Rozdíl vzniklý z procestu digitalizace ve výši 14,99 byl naúčtován na účet 401. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 257657.46 | 253385.46 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 38262.00 | 38262.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 219395.46 | 215123.46 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 36408.27 | 90422.52 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 36408.27 | 90422.52 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 256486.68 | 293225.76 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 68893.92 | 105633.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 187592.76 | 187592.76 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 37579.05 | 50582.22 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
C.I.5. | Územní plán obce byl v minulosti chybně zaevidován na 6 inventárních kartách. 6 karet s různými daty zařazení bylo dooprávkováno a byla založená nová karta. Rozdíl v dooprávkování účtován na úč. 406. | -27129664.74 |
C.I.7. | Oprava z roku 2014 - chybně zaúčtovaná dotace na kanalizaci. Oprava z roku 2015 - přeúčtování účtu 031 na základě komplexních pozemkových úprav z roku 2014. | -13248514.40 |
A.II.8. | Historicky vedené položky budou navrhnuty ZO ke schválení odepsání zmařené investice (Podchod pod silnicí, Oranžové hřiště). Revitalizace rybníku - Kč 278.330,-- - projekt probíhá Chodníky v obci - Kč 232.350,-- - probíhá Dům pro seniory čp. 118 - Kč 188.500,-- | 1909321.97 |
A.IV.5. | Pohledávky na základě rozsudku soudu - Pecková. K 31. 12. 2021 pohledávka odepsána 100%. Dle sdělení právničky byl znovu obnoven proces vymáhání, proto pohledávka bude i nadále evidována. | 501530.87 |
B.II.32. | Přijaté a a k 31. 12. 2022 nevyúčtované dotace (Výsadby v intravilánu a extravilánu obce Hejtmánkovice) | 1041955.86 |
D.II.1. | Dlouhodobý úvěr na výstavbu Polyfunkčního centra | 6563999.92 |
D.II.2. | Nesplacený zůsatatek jistiny půjčky od SFŽP na výstavbu kanalizace. | 51200.60 |
D.II.7. | Jistiny složené při prodeji pozemků pro případ nesplnění podmínek smlouvy. Jistina složená na základě Provozní smlouvy ke splaškové kanalizaci. Jistina složená při pronájmu restaurace. | 134250.00 |
D.II.8. | Přijaté zálohy na transfery - Projekty: - Výsadby v intravilánu obce Hejtmánkovice - Výsadby v extravilánu II. etapa | 1041955.85 |
A.II.3. | Bezúplatný převod stavby od Státního pozemkového úřadu - účelová komunikace | 17890790.22 |