Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 0.00 | 0.00 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 0.00 | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.1. | vedeny pohledávky na školném, předpisy školného I. pololetí školního roku 2022/2023, 30.6.2022 zaúčtovány pohledávky za dlužníky z minulých období ve výši 3 600,- , nebylo možné evidovat, 1x vymáháno soudně. | 82100.00 |
B.II.4. | zaúčtovány zálohy převážně na elektřinu (knihy, časopisy...) | 7485.00 |
B.II.18. | na účtu 348 je sledován předpis provozního příspěvku zřizovatele, při příjmu zálohy (40000,-/měsíc) k 30. 9. 2022 úhrada 360 000,- provozní příspěvek od zřizovatele. | 120000.00 |
B.II.30. | časově, nejdéle ke konci roku jsou rozlišeny náklady, které časově spadají do dalšího roku. | 21160.01 |
B.II.13. | zůstatek účtu 241 se skládal ze dvou účtů (bankovní běžný účet a účet mezd), účet pro vedení mezd byl k 30. 9. 2022 zrušen a od 1. 10. 2022 škola využívá pouze účet běžný, pro účtování plateb a mezd. | 1575384.52 |
B.III.10. | zůstatek účtu 243 nesouhlasí k 30.9.2022 s účtem 412. Účty budou narovány při srážkách ze mzdy v měsíci říjnu 2022. Rozdíl částek je 3 868,- Kč (tvorba fondu 2% za 9/2022 - 5 948,- Kč, příspěvek z FKSP na stravné 1 880,- Kč a příspěvek PP zaměstnancům z FKSP 200,-) Bude dorovnáno při srážkách ze mzdy v měsíci říjnu 2022. | 99020.10 |
C.II.2. | v roce 2022 zaúčtován výsledek hospodaření za rok 2021 | 1500.03 |
C.II.5. | k 30.9.2022 nebyl investiční fond použit. | 16372.88 |
AKTIVA | na účtu 374 časově rozlišována dotace KK (UZ 33353) měsíčně, po zaúčtování předpisu mezd. 374 vykazuje k 30.9.2022 zůstatek z přijatých záloh od KK, při zaúčtování předpisů mezd k 30. 9. 2022. | 959880.00 |
D.III.37. | dohadná položka na uhrazené zálohy za elektřinu, které byly uhrazeny a nevyúčtovány k 31.12.2021 | 1080.00 |
D.III.38. | Kooperativa za 3. Q. 2022 | 4844.00 |
D.III.5. | zůstatek účtu 321 souhlasí na neuhrazené faktury s DUZP k 30. 9. 2022, které byly ve splatnosti uhrazeny až v říjnu 2022 | 14706.40 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.16. | FKSP při předpisu mezd 2% tvorba, na účet 527 zaúčtovány náklady za výpisy ze zdravotních karet zaměstnanců (z provozu) | 61452.00 |
A.I.17. | stravné - příspěvek z provozního příspěvku zřizovatele 39,-/oběd od 1. 9. 2022. Celková cena oběda je 74,- Kč od 1. 9. 2022. Na účtu 528 zaúčtotována oprava z roku 2021. Od 1. 9. 2022 změna ve výši stravného, z původních 65,- na 74,. 15,- Kč hradí zaměstnanaci přímo v jídelně ZŠ Toužim, 20,- Kč příspěvek z FKSP a 39,- . | 19310.00 |
A.I.35. | k 30.9. 2022 zakoupeny podlahový bezsáčkový vysavač pro úklid a hudební nástroje (bubínek, židličky, příčné flétny, saxofon, klarinet) | 83724.50 |
A.I.36. | členské příspěvky 1000,- Umělecká rada ZUŠ ČR, spolek, 3000,- Asociace základních uměl. škol ČR | 4000.00 |
B.I.2. | školné | 228625.00 |
B.IV.2. | přijatý příspěvek zřizovatele 40000,-/měsíc a dotace KK na mzdy a ONIV (dle skutečného čerpání) | 4445084.00 |
A.I.9. | Plán nákladů a výnosů k 31. 12. 2022 byl již k 30. 6. 2022 překročen z důvodu účasti studentů ZUŠ na vystoupeních a spolupráci s ostatními ZUŠ. Rovněž cestovné při vyřizování účetních dokladů se mzdovou a provozní účetní. Bude pokryto z plánu účtů 558, 501. | 14199.00 |