A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Dle racionalizace školských přísp. organizací je účetní jednotka od data 1.9.2012 sloučena se Střední odbornou školou a Středním odborným učilištěm Uničov, Mor.nám.681. Nový název účetní jednotky je Střední průmyslová škola a Střední odborné učiliště Uničov. Předpoklad trvání účetní jednotky je zachován. Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12.prosince 2013 bylo rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými Olomouckým krajem. Naše organizace nesestavují výkazy "Přehled o peněžních tocích" a "Přehled o změnách vlastního kapitálu", protože nesplňují k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období obě kritéria. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1.1.2011 účtuje PO podle vyhlášky 410/2009 a sozvisejících českých účetních standartů 701-710. Dle usnesení z 21 zasedání zastupitelstva Olomouckého kraje konaného dne 22.9.2011 došlo k datu 1.9.2012 ke sloučení škol (viz. př. A1). Majetek Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov, Mor.nám. 681 byl převeden do správy nástupnické organizace. V r. 2021 nedošlo k žádné změně předmětu podnikání. Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby jsou zachovány. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V organizaci se odepisuje majetek účetními odpisy dle odpisového plánu. Odpisový plán schvaluje zřizovatel. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je u drobného dlouhodobého nehmotného i hmotného majetku 1000 Kč . Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahovém účtu 901 0304 - Software. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahových účtech 902 300-902 0309. K 31.12.2013 je na podrozvahových účtech dále vedena odepsaná pohledávka v částce 1 447,-- Kč.Na podrozvahovém účtu 966 0300 je veden zapůjčený dat.termínál ( 2 ks) na státní maturity + IKAP4OK (4 tiskárny + 2 zavaděče) Organizace provádí časové rozlišování v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. Nepoužívá se v případě opakujících se plateb a příjmy nevýznamné finanční výše (převážně úhrady předplatného za tiskoviny). U běžných provozních výdajů je nevýznamnou položkou částka 10 000,- Kč. Postup časového rozlišování se neuplatňuje dále v případě řešených s pomocí dohadných položek.Dohadné položky jsou používány na konci roku převážně u energií. U transférů se používá dohadná položka k pokrytí nákladů. U mezd je to měsíční dohadná položka, u odpisů je dohadná položka čtvrtletní (pro dokrytí nákladů na odpisy dle poskytnutých čtvrtletních dotací). U provozu je to dohadná položka měsíční (dle poskytnutých měsíčních dotací). Klíčování nákladů je prováděno na základě výpočtu poměru skutečných nákladů a ubytovacích dnů a počtu lůžek a poměru skutečnýcdh nákladů a celkového počtu uvařených jídel U kalkulací pronájmů tělocvičen se skládá kalkulovaná cena ze skutečných nákladů předcházejícího roku a čistého nájmu. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4433026.71 | 4499713.75 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 2071.00 | 2071.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 4429508.71 | 4496195.75 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 1447.00 | 1447.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 457622.00 | 286165.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 457622.00 | 286165.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 3975404.71 | 4213548.75 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Zápis do obchodníku rejstříku - netýká se naší organizace. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Účtování roku 2022 proběhlo na základě zúčtování převodového můstku, který byl součástí roční účetní závěrky 2021. V organizaci nenastaly žádné skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
V roce 2012 byl majetek předávající organizace dle delimitačního protokolu převeden od 1.9.2012 ma mástupnickou organizaci - Střední průmyslovou školu a Střední odborné učiliště Uničov. Soupis majetku je součástí delimitačního protokolu. V tomto účetním období došlo na katastru nemovitosti ke změně u předávaného majetku ze správy Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov na nástupnickou organizaci. V roce 2014 došlo k převodu vlastnictví k nemovitým věcem, teré podléhají zápisu do katastru nemovitostí a to vyjmutím z evidence školy ( ńa základě protokolu o převzetí nemovitého majetku z hospodaření příspěvkové organizace) č. protokolu 58/M/2014. Jedná se o pozemek parč. č. 62/2 o výměře 28 m2 a části budovy (trafostanice) Změna v katastru nemovitostí nebyla provedena KÚ Olomouc - jakožto majitelem nemovitosti a proto bylo zúčtováno v měsíci lednu 2015 storno zápisu(dokl.2026). V měsíci srpnu 2015 došlo na základě nového protokolu k opětovnému vyřazaení (dokl.2284) a protože opět nebyla provedena změna v katastru nemovitostí byl v měsíci září 2015 na základě protokolu KÚ proveden opětovný zápis o stornování vyřazení (dokl.2321). Ke dni 15.12.2016 došlo k opětovnému převodu vlastnictví k nemovitým věcem, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí a to vyjmutím z evidence školy ( ńa základě protokolu o převzetí nemovitého majetku z hospodaření příspěvkové organizace) č. protokolu 70/KsaSVB/2016/04850/OMPSČ/OSM. Jedná se o pozemek parč. č. 62/2 o výměře 28 m2 a části budovy (trafostanice) V roce 2021 nedošlo u naší organizace k zápisu o nabytí vlastnictví do katastru nemovitostí. Do konce 4. čtvrtletí 2022 nedošlo k zápisu o nabytí vlastnictví do katastru nemovitostí. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
V účetním období bylo zajitěno finanční krytí investičního fondu finančními prostředky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | V naší organizaci nebylo o tomto účtováno. Jedná se o významné informace o vzájemně zúčtovaných částkách, včetně jejich vysvětlení |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 127050.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 600648.00 | 616500.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
AKTIVA | účet 013 - na účtu 013 nebylo v 4. čtvrtletí 2022 účtováno účet 018 - na účtu 018 bylo zaúčtováno vyřazení licencí výukového programu účet 021 - na účtu 021 bylo zaúčtováno + 212 598,21 Kč plynofikace Šumperská účet 022 - na účtu 022 bylo účtováno: vyřazení 291 285,50 Kč v tom osobní auto PEUGOTE 199 500 Kč, dále digitální projektor a vizualizér. Nákup zvedák pro potřebu výuky + 44 542,- dále pořízení auta pro autoškolu (příjem z KÚ 300.000 Kč UR/52/32/2022) 478 550 Kč. účet 028 xx - na účtech byl zúčtován nákup + 438 391,59(účet 558) - projektor učebna 36, testr brzdové kapaliny, tiskárna, kompresor, prostředky projektu UZ 33088 - notebooky,ŠABLONY - 13 ks PC, digitální mikrometr, tiskárna. Vyřazení v hodnotě 642 889,89 Kč (projektory, 10X PC,rotoped, židle, tiskárny, psací stoly, nasávač úniku plynu, televize, videopřehrávač) účet 042 10 - je vedena projektová dokumentace 36 300,-- Kč (podlaha tělocvičny) | 0.00 |
AKTIVA | účet 111 xx - zůstatek - 0 Kč účet 112 xx - materiálové zásoby zahrnují potraviny, čistící prostředky, magnetické karty, stravovací karty a materiál pro výuku, testy pro zaměstnance. O zásobách je účtováno způsobem "A". | 0.00 |
AKTIVA | úč. 311 xx - zůstatek 372 787,19 Kč tvoří pohledávky za odběrateli z HČ 80 794,84 Kč (student DM Libingr) ostatní pohledávky za hospodářskou činnost 291 992,35 Kč úč. 314 xx - zůstatek 627 271,20 Kč zahrnuje poskytnuté provozní zálohy , převážně dodavatelům energií (plyn,el.energie, voda) úč. 315 xx - zústatek 0 Kč (akce školy)- jedná se o akce a učebnice a ISIC, které si hradí žáci sami úč. 335 xx - zústatek 27 509,00 Kč tvoří zústatek soukromých tel.hovorů, které budou uhrazeny v měsíci 12/2022 úč. 343 xx - zůstatek 0 Kč - DPH FÚ Šternberk úč. 346 xx - zústatek 0 Kč - pohledávky za ÚP - Lidské zdroje úč. 348 xx - zůstatek 0 Kč úč. 381 xx - zůstatek 83 130.83 Kč (propagace Atlas školství,UPG prgramu Bakaláři, licence IceWarp, antispam Hosting aj.) uč. 385 xx - zústatek 3 797,51 Kč úč. 388 xx - zůstatek 1 812 402,00 Kč - jedná se o dohadnou položku na projekt ŠABLONY OP JAK který začne od 1.1.2023 úč. 377 xx - zústatek 0 | 0.00 |
AKTIVA | úč. 241 xx - zůstatek 8 398 229,67 Kč ( na tomto účtu jsou finanční prostředky na provoz, na pokrytí fondu odměn, rezervního fondu, investičního fondu, doplňovou činnost. Stav k 31.12.2022 se rovná s výpisem BÚ. úč. 243 xx - zústatek 228 401,55 Kč účet bude vyrovnán v lednu 2023 - převod 2% dorovnání atd. + odvod za stravné úč. 245 xx - zústatek 0,- jedná se o depozitní účet, který slouží pouze k příjmu a úhradě exekucí zaměstnanců školy, před nabytím právní moci úč. 263 xx - zústatek 0,-- Kč úč. 261 xx - zústatek ve výši 69 488,00 Kč se skládá ze zůstatků dvou pokladen školy (ul.Školní a školní jídelny) | 0.00 |
AKTIVA | úč. 401 xx - zůstatek 52 764 000,32 Kč - jmění účetní jednotky se skládá z fin. prostředků fondu dlouhodobého majetku (úč. 401 0200- 401 0600) a fondu oběžných aktiv v částce 725 728,26 Kč (401 0902) úč. 403 xx - transfery na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 600 648 Kč za rok 2022 úč. 408 xx - opravy minulých období - na tomto účtu bylo zúčtováno chybné zaúčtování odvodu nevyčerpané dotace na stipendium ve výši 76 900,-- Kč toto chybné zúčtování bylo provedeno SOŠ a SOU Uničov a proto nebylo možno opravit chybu ještě v roce 2012. Výše chyby byla vyšší než 0,3 % z celkových aktiv nástupnické organizace a proto byla zúčtována na účtu 408xx. | 0.00 |
PASIVA | úč. 411- Fond odměn - čerpání 17 500 Kč úč. 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb 274 933,57 Kč, rozdíl mezi účtem 243 a 412 tvoří nepřevedený příděl 2% z HM za 12/2022, nepřevedený příspěvek na stravné zaměstnanců za 12/2022, (46 532,02 Kč). úč. 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření (UZ/10/9/2022) výsledek hospodaření za rok 2021 + 568 496,47 Kč Souhlas zřizovatele převod do IF na opravy - malování DM čerpáno: 249 460 Kč. úč. 414 - Rezervní fond tvořený z ostatních titulů Z rezervního fondu byly čerpány finanční fin. prostředků projektu "Šablony II.", - 524 799,74 Kč. Projekt ukončen k 30.6.2022. Dary celkem: - 7 000 Kč. Příjem finančního daru + 25 000 Kč - účelové, + 11 900 Kč neúčelové. UZ 33 092 ŠABLONY OP JAK 1 812 402 Kč -začátek čerpání od roku 2023. úč. 416 - Investiční fond Fond byl navýšen zúčtováním dotace na odpisy za 2022 ve výši 1 656 565 000, Kč + VHČ odpisy 185 582 Kč, z KÚ 300 000 Kč na nákup auta pro autoškolu, dále posílení z RF na malování DM 249 460 Kč. Bylo z něj čerpáno na odvod z odpisů do rozpočtu Olomouckého kraje 1 656 565 Kč + Fa za plynofikaci Šuperská ul. 212 598,21 Kč (042), nákup auta pro autoškolu 478 550, nákup zvedáku 44 542 Kč, malování DM 249 460 Kč. Fond je vyrovnán. | 0.00 |
PASIVA | úč. 321 xx - Dodavatelé Jedná se o krátkodobé závazky k dodavatelům (škola a školní jídelna) úč. 324 xx - Krátkodobé přijaté zálohy Zde jsou zúčtovány přijaté zálohy od studentů za magnet. karty, stravné a ošetřovné, atd. úč. 336 xx - Zúčtování s institucemi SP Zústatek ve výši 877 649 Kč tvoří závazky za sociální pojištění. úč. 337 xx - Zúčtování s institucemi ZP Zústatek ve výši 379 532 Kč tvoří závazky závazky za zdravotní pojištění. úč. 342 xx - Jiné přímé daně Zústatek ve výši 224 536 Kč tvoří daň ze mzdy. úč. 343xx - Daň z přidané hodnoty Zústatek ve výši 104 851 Kč - závazek k FÚ Šternberk (daňová povinnost) úč. 349 xx - Závazky k rozpočtům územně saprávných celků Zůstatek ve výši 53 100 Kč (UZ 33086 vratka 36 500 Kč, UZ 00113 vratka 16 600 Kč) úč. 374 xx - Přijaté zálohy na transfery úč. 383 xx - Výdaje příštích období Zústatek ve ve výši 154 330,34 Kč tvoří překlenutí období k DPH. úč. 384 xx - Výnosy příštích období Zústatek 0 úč. 389 10 - Dohadná položka pasivní Zústatek ve výši 543 563,38 Kč Nedošla fa. úč. 378 xx - Ostatní krátkodobé závazky Zde jsou zúčtovány závazky k zaměstnancům (mzdy 12/2022) | 0.00 |
D.II. | úč.472 xx - na účtu byla zaúčtována dotace na projekt ŠABLONY ve výši 1 658 596,-- Kč. Projekt vypořádán a ukončen k 30.6.2022. Stav k 31.12.2022 : 1 812 402 Kč projekt ŠABLONY OP JAK od 1.1.2023. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A. | úč. 501 xx - Spotřeba materiálu Prostředky byly použity na nákup spotřebního materiálu pro činnost školy,školní jídelny a domova mládeže a dílen Významnou položkou zúčtovanou na účtu 501 0602 je náklad na nákup pelet (pro kotelnu školy)ve výši 819 068,41 Kč. úč. 502 xx - Spotřeba energie hlavní činnost - celkem 2 082 55,83 Kč se skládá z nákladů na el. energii, na zemní plyn a vodu. úč. 511 xx - Opravy a udržování V účetním období se prováděly pouze nejnutnější opravy a běžná údržba. Významnou položkou: malířské práce v celkové hodnotě 426 689 Kč, dále opravy na základě kontrol úč. 518 xx - Ostatní služby Prostředky byly čerpány v souvislosti s provozem školy, školní jídelny a stěhování domova mládeže Další významné položky jsou : náklady na zajištění autoškoly, náklady na telefony a internetové služby, náklady autoškoly, servisní podpora IS Fenix ,presentace školy a další náklady spojené se zpracováním mezd a jinými službami nutnými pro chod školy. úč. 549 xx - Ostatní náklady z činnosti ve výši 110 080 Kč - v tom vyplacená stipendia výši 100 200 Kč úč. 551 xx - Odpisy dlouhodobého majetku - odpisy HČ ve výši 1 656 565 + transfér 600 648 Kč a DPČ ve výši 185 582 Kč úč. 558 xx - zde ja zaúčtován nákup DDHM nad 1 000,-- Kč: ve výši 438 391,59 Kč se rovná 028/088 úč. 542 xx - penále (bezpečnost práce) | 0.00 |
B. | úč. 602 xx - Výnosy z prodeje služeb Nejvýznamnější položku zde činí výnosy za stravné a ošetřovné žáků a zaměstnanců školy a tržby za práci žáků v dílnách. V doplňkové činnosti se jedná o výnosy za komerční stravování. bytování na DM a školící služby prováděné pracovníky školy. úč. 603 xx - Výnosy z pronájmu Jedná se o výnosy z pronájmu v hospodářské činnosti např. tělocvičny, reklamní plochy, kantýny a příležitostných pronájmů učeben a prostor firmám. úč. 609 xx - Jiné výnosy z vlastních výkonů jedná se o platby žáků a to platby za opravné zkoušky z autoškoly a závěrečné zkoušky svařování úč. 648 xx - Čerpání FO 17 500 Kč RF z ostatních t. 7 000 Kč (čerpání z přijatých darů) IF na opravy 249 460 Kč povoleno na malování DM | 0.00 |
B.IV.2. | účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti - příjem testů na COVID pro studenty účet 663 - je zde zaúčtován kurzový rozdíl ve výši 0 Kč (Projekt ERASMUS+) účet 669 - je zde zaúčtován bonus od K.B. - "Moje odměny" ve výši 1 200 Kč účet 672 - Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC Celková výše dotace činí 47 833 484,74 Kč. Z toho dotace na provoz UZ 00300: 5 354 204 Kč, + provoz UKRAJINA ubytování UZ 00300: 51 600 Kč, dotace na odpisy: 1 656 565 Kč, transfér: 600 648 Kč, dotace na (UZ 33353): 39 305 047 Kč, projekt ŠABLONY II: 524 799,74 Kč, projekt "Digitální kompetence školám SŠ" 24 000 Kč. Další položkou zúčtovanou na účtu 672 je dotace na stipendium ve výši 100 200 Kč, Uz 33086 doučování: 125 625 Kč, UZ 33088: 82 000 Kč, UZ 00301: 8 796 Kč. | 0.00 |
C.2. | Výsledek hospodaření za hlavní činnost - 622 498,02 Kč je ovlivněn stěhováním DM na odloučené pracoviště Moravské nám. 681. Záporný VH je z části kryt výsledkem hospodaření z hospodářské činnosti tj. + 498 244,01 Kč. Ze závěru kontroly hygienické stanice Olomouc, bylo nutné vymalovat školní jídelnu ( 99 610 Kč) a provést neočekávanou opravu myčky (57 268 Kč). Organizace bude žádat o povolení krytí záporného VH - 124 254,01 Kč z prostředků rezervího fondu. . Výsledek hospodaření za hospodářskou činnost je tvořen nejvíce výnosy z příležitostných i dlouhodobých pronájmů místností (hlavně na Mor. nám.), dále z komerčního stravování, ubytovacích služeb na DM. Doplńková činnost je přínosem organizaci a v následujících letech bude krýt finanční náklady, které nebude možné krýt z prostředků KÚ. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
P. | Přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu sestavují účtní jednotky, které mají k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období aktiva vyšší než 40 000 000 Kč a roční úhrn čistého obratu vyšší než 80 000 000 Kč. Musí byt splněna obě kritéria. Naše organizace měla sice aktiva vyšší než 40 mil. Kč, ale nesplňuje kritérium ročního čistého obratu ve výši 80 mil. Kč. Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
C. | Výkazy Pomocného analytického přehledu nepředávají ty příspěvkové organizace, jejich zřizovatelem je obec, kraj nabo dobrovolný svazek obcí a jejich aktiva celkem (netto) nepřesahují alespoň v jednom ze dvou bezprostředně předcházejících účetních období výši 100 mil. Kč. v naší organizaci v roce 2020 a 2021 nedosáhla aktiva (netto) celkem 100 mil. Kč Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. a jejich aktiva celkem (netto | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 290656.83 |
A.II. Tvorba fondu | 579926.74 |
1. Základní příděl | 579926.74 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 595650.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 127610.00 |
3. Rekreace | 309790.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 14250.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 8000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 136000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 274933.57 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1242064.53 |
D.II. Tvorba fondu | 2417798.47 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 568496.47 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 1812402.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 25000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 11900.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 781259.74 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 249460.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 531799.74 |
D.IV. Konečný stav fondu | 2878603.26 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1166282.83 |
F.II. Tvorba fondu | 2391607.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 1842147.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 300000.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 249460.00 |
F.III. Čerpání fondu | 2641715.21 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 735690.21 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1656565.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 249460.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 916174.62 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 85490684.49 | 26584743.12 | 58905941.37 | 59539111.16 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 82189771.17 | 26287081.63 | 55902689.54 | 56719996.54 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1730822.77 | 121562.74 | 1609260.03 | 1619304.03 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 333959.21 | 39292.00 | 294667.21 | 88198.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 1236131.34 | 136806.75 | 1099324.59 | 1111612.59 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1871809.40 | 0.00 | 1871809.40 | 1871809.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1200643.65 | 0.00 | 1200643.65 | 1200643.65 |
H.5. | Ostatní pozemky | 671165.75 | 0.00 | 671165.75 | 671165.75 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |