Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72050250
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. V účetní jednotce nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka neprovedla mezi účetními obdobími 2021 a 2022 změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky. Mezi roky 2021 a 2022 nenastaly změny v účetních předpisech pro veřejný sektor ani v závazných Českých účetních standardech. Účetní jednotka neprovedla oproti předchozímu účetnímu období žádné změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky ani nezměnila způsoby oceňování.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je Netto. Metoda oceňování - Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. - Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhl. č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 -tj. 3 resp. 7 tis. Kč). - Při změně příslušnosti hospodaření (resp. Při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou. V případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v DS, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. - Majetek pořízení vlastní činností je oceňován vlastními náklady. - Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizaci s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10 ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s §27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. Účetní jednotka učinila podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standartu č. 710 rozhodnutí ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle českého účetního standardu č. 703 - Transfery a žádosti o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součástí nákladů souvisejících s pořízením tohoto majetku. Rozhodla se tyto výdaje nezahrnovat. Účtování o zásobách - pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A pro zásoby surovin pro závodní stravování, způsob B je účtován při pořízení zboží do kantýn a prodejních koutků. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Stejné pravidlo platí i pro oceňování úbytku zásob nabytých za účelem bezúplatného předání z účtu 139 podle § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb. Výjimkou z pravidla oceňování váženým aritmetickým průměrem jsou věci pořízené z FKSP a věci vedené pod unikátním výrobním číslem (oceňují se pořizovací cenou). Oceňování způsobem B užívá účetní jednotka pro: - nákupy za hotové, - zboží do kantýny KŘP Pak, Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů -Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). - Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. - Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 500 tis. Kč. Do této částky se časově nerozlišuje (kromě záloh na transfery). Metoda opravných položek -Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb.( 10% z každých 90 dnů po splatnosti). Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů 556. - Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Dokladem č. 30000070 na Kč 114.908,74 bylo účtováno o snížení hodnoty pozemku z titulu věcného břemene - snížení hodnoty pozemku o více než 20%. Metoda kurzových rozdílů -Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. -Přecenění položek uvedených v §4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se v mezitímní účetní závěrce neprovádí, jen v rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů 563 a 663. Metoda rezerv -Účetní jednotka se řídí pokynem MV ČR č.9/2016 k rezervám. V současném období není žádná rezerva vytvořena. Metoda odpisování -Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. Má sestavený odpisový plán, o odpisech je účtováno měsíčně. -Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty a další majetek uvedený v §66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. -Účetní jednotka prodlužuje dobu odepisování u majetku, u kterého je předpoklad, že bude v následujícím období používat. Drobný dlouhodobý majetek (DDM) -Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). -Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. Za období od 1. ledna 2022 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka, takový případ nenastal. -Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČUS 710. Za období od 1. ledna 2022 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka,nebyl přijat od nevybrané účetní jednotky majetek. -DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části Oceňování reálnou hodnotou". Účetní jednotka si vnitřním pokynem stanovila principy významnosti pro účtování na podrozvahových účtech, jejichž stavy vykazuje dále ve stati A.4. Za významné se vždy považují skutečnosti, u nichž tak stanoví příslušný Český účetní standard nebo právní předpis. Tím se rozumí zejména: a) majetek s dobou použitelností delší než 1 rok, jehož ocenění je nižší než dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku, stanoví-li centrální číselník movitého majetku j jeho evidenci, b) příkazové bloky na pokuty na místě zaplacené s hodnotou 1 Kč c) pohledávky, u nichž bylo upuštěno od vymáhání, případně další typy odepsaných pohledávek, stanoví-li tak právní předpis nebo příslušný účetní standard,účet 905. d) dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních a tuzemských transferů. K části F - FKSP: Účetní jednotka neposkytla žádné půjčky z FKSP. H. - Stavební pozemky: Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení §2 písm. c) katastrálního zákona č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku -zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na ledním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku, H.4 Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba. Ministerstvo vnitra v rámci poskytování metodické podpory kapitole 314 tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo finanční požaduje vykazovat v položce, H.1. stavební pozemky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72050250
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky67425678.1166414023.99
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek7237543.817218260.98
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 58059763.8357274876.45
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 2100422.471892638.56
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 27948.0028248.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.001187550.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.001187550.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku132689875.05110798580.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 670992.0083658.85
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 23285.780.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 59606392.8934874279.35
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 72389204.3875840641.80
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -65264196.94-43197006.01

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72050250
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
IČO účetní jednotky je uvedeno v záhlaví jednotlivých částí účetní závěrky, IČO účetní jednotky je : 72050250. Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb. O veřejných rejstřících právnických a fyzických osob.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72050250
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
V účetní jednotce nenastaly významné změny v podmínkách či situacích, které existovaly ke konci rozvahového dne.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72050250
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Žádný účetní případ, u něhož by existovala podmíněnost nabytí právních účinků zápisu do katastru nemovitostí, nenastal.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Účetní jednotka jakožto organizační složka státu netvoří fond reprodukce majetku nebo fond investic.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Účetní jednotka účtuje o aktivech a pasivech, jakož i o finančních prostředcích státního rozpočtu, nákladech a výnosech v účetních knihách a zobrazuje je v účetní závěrce samostatně, bez jejich vzájemného zúčtování. §68 odst. 1 vyhlášky 410/2009 Sb. stanoví: 1) Za porušení vzájemného zúčtování v účetní závěrce se nepovažuje zúčtování: a) Dobropisů nebo refundací týkajících se konkrétní nákladové, popřípadě výnosové položky vztahující se k účetnímu období, ve kterém byl náklad či výnos zaúčtován. Nákladový účet 521 položka A.I.13 - částka Kč 1.217.116,37 se jedná o refundaci platů zaměstnanců rekreačního zařízení Dolní Malá Úpa a ÚZ Trpišov v období rekreací. Nákladový účet 524 položka A.I.14 - částka Kč 401.983,86 zde se jedná o refundaci odvodů za zaměstnavatele z těchto platů. Nákladový účet 528 položka A.I.17 - částka Kč 15.795,00 zde se jedná o stravenkový paušál pro zaměstnance RZ.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72050250
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období5159059.85213234984.95
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72050250
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá kulturní památku, sbírku muzejní povahy ani jiný předmět kulturní hodnoty nebo církevní stavbu, které by byly podle §25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví oceněny ve výši Kč 1,-
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Účetní jednotka nemá lesní pozemek s výměrou nad 10 hektarů.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72050250
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.4.V roce 2022 byl pořízen movitý majetek v hodnotě 64 542 737,57 Kč. Jednalo se zejména o: dopravní prostředky za 44 637 776,90 Kč. soubory movitých věcí za 19 904 960,67 Kč.565765240.88
C.I.7.V roce 2022 došlo k zaúčtovaní opravy spotřeby PHM na účtu 501515623 za prosinec 2021 v částce 362 711,45 Kč.1978639.10
C.I.1.V roce 2022 bylo vlastní jmění organizace navýšeno o 36 449 554,30 Kč jednalo se o: BÚP Holice čp. 15 od ÚZSVM v částce 16 832 303,88 Kč Transfery ze zahraničí v částce 5 159 059,85 Kč BÚP IV v částce 14 458 190,57 Kč.1286484808.28
C.II.4.Jedná se nevyčerpané dary od Pardubického kraje za roky 2021 a 2022, přičemž v roce 2022 jsme obdrželi dar ve výši 1 mil Kč.747166.00
C.I.5.Účetní jednotka na této položce provedla poslední standartní účetní zápis k 1.1. 2012 při zahájení tvorby OP k účtu 315. Od té doby zde účtuje jen opravy chyb, které se k tomuto účtu vztahují. Účetní jednotka rozlišuje, zda se jedná o chybu vztahující se k účtu 406 nebo o chybu, kterou je třeba zachytit v položce C.I.7. Opravy minulých období.326760876.14
A.II.3.Celkově zařazeny stavby v hodnotě 36 634 275,26 Kč. Jednalo se zejména o: Holice čp. 15 v částce 16 703 145,88 Kč - jednalo se o BÚP od ÚZSVM OOP Přelouč v částce 6 685 674,53 Kč - zateplení objektu a rekonstrukce střechy ÚO Chrudim v čátce 2 601 452,81 Kč - odvětrávání tunelové střelnice OOP Žamberk v částce 3 313 502,75 Kč - rekonstrukce střechy a izolace proti zemní vlhkosti.1186107686.75
A.II.8.Nezařazené investice movité v částce 21 539 568,30 Kč - jedná se o osobní automobily, které byly pořízené v 12/2022 a nebyly jim do 31. 12. 2022 přiděleny SPZ. Nezařazené investice nemovité v částce 51 444 491,23 - jedná se o: Opočínek - skladový areál - PD: 678 810 Kč. Opočínek - skladový areál rekonstrukce přístřešků a zpevnění ploch - 15 561 922,50 Kč. Třípodlažní přístavba ÚZ Svitavy - PD: 1 448 128 Kč. Skladovací prostory Černovír - PD: 98 000 Kč. Zateplení objektu Černovír - PD: 490 050 Kč. Zateplení objektu Černovír - realizace: 6 977 359,92. Zateplení OOP Letohrad - PD: 318 000 Kč. Rekonstrukce elektroinstalace ÚO Svitavy - PD: 960 950 Kč. Rekonstrukce elektroinstalace ÚO Svitavy - realizace: 18 373 991,55 Kč. Rekonstrukce výměníku na služební prostory OOP Prodloužená - 937 700 Kč. Rekonstrukce vnitřních prostor OOP Rožkova - PD: 200 000Kč. Rekonstrukce kanalizace a izolace proti zemní vlhkosti Moravská Třebová - 1 862 735,64 Kč. Rekonstrukce kanalizace a izolace proti zemní vlhkosti Česká Třebová - PD: 130 000 Kč. Sanace zdiva OOP Lanškroun - 586 650 Kč. Sanace zdivai a rekonstrukce dvora OOP Ústí nad Orlicí - PD: 90 000 Kč. Rekonstrukce bazénu ÚZ Trpišov - PD: 123 000 Kč. Rekonstrukce areálu ÚO Pardubice - PD: 438 020 Kč. Zateplení objektu kynologie Svitavy - 2 175 173,62 Kč.72984059.53
B.II.4.Zálohy k 31. 12. 2022 poskytla účetní jednotka ve výši: el. energie - 3 656 600 Kč voda - 466 600 Kč teplo - 4 335 090 Kč plyn - 760 000 Kč technické služby - 8 600 Kč PHM - 34 000 Kč služby - 31 800 Kč.9292690.00
C.I.1.Do 31. 12.. 2022 jsme obdrželi transfery v celkové výši 5 159 059,85 Kč : 648 083,00 Transfer EU Zateplení OOP Přelouč IV 1 170 554,81 Transfer EU Zateplení OOP Jana Zajíce IV 574 005,00 Transfer EU Zateplení OOP Heřmanův Městec IV 101 753,60 Transfer EU Zateplení OOP Přelouč IV 163 982,66 Transfer EU Česko-polská spolupráce IV 1 091 784,78 Transfer EU Zateplení ÚZ Trpišov IV 1 408 896,00 Transfer EU Zateplení OOP Prodloužená IV5159059.85

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72050250
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.IV.1.Jedná se především o příjem na úhradu vynaložených provozních nákladů u projektu Česko-polská spolupráce - kyberkriminalita ve výši 103 788,14 Kč.105118.44
B.I.16.Jednalo se převážně o čerpání z rezervního fondu ve výši 994 620 Kč - pořízení robotické měřící stanice.1281090.68
B.I.16.Jedná se o prostředky z rezervního fondu a FKSP na pořízení majetku.1281090.68
B.I.2.Jedná se o výnosy ze závodního stravování a jednorázové náhrady za zřízení věcného břemene - retenční nádrž Hlinsko za 110 983,47 Kč.4115736.83
A.I.9.Navýšení oproti roku 2021 je zapříčiněno zrušením opatření spojených s onemocnením COVID19, která byla nastavena v roce 2021.5184529.24
A.I.1.V roce 2022 se navýšila spotřeba surovin na stravování: a) z důvodou navýšení cen potravin vzrostl zájem o závodní stravování - navýšení oprosti roku 2021 o 1 514 819,55 Kč b) navýšení u bezplatné stravy o 205% je zapříčiněno v porovnání s rokem 2021, kdy neprobíhaly služební IMZ z důvodu omezení v souvislosti s onemocněním COVID19. Bezúplatným převodem došlo k navýšení výzbrojního materiálu o 1 126 806,85 Kč. Navýšení spotřeby u PHM bylo zapříčiněno násrůstem tržních cen u této komodity.49978488.29

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72050250
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
A.I.1.V položce A.I.1. jsou uvedeny odpisy dlouhodobého majetku podle §33 odst. 6 písm. a) vyhlášky za běžné období.58095716.07
A.I.2.V položce A.I.2. je uvedena změna stavu opravných položek, která se v souladu s účetními metodami, účtuje výsledkově prostřednictvím účtu 556 (opravné položky účtové třídy 1).352203.74
A.I.4.V položce A.I.4. je uveden rozdíl mezi výnosem z prodeje a reálnou hodnotou prodaného dlouhodobého majetku, upravený o výsledkově zaúčtovaný rozdíl z přecenění tohoto majetku na reálnou hodnotu. V roce 2022 nebyl prodán žádný dlouhodobý majetek.0.00
A.I.6.V položce A.I.6. jsou uvedeny zejména bezúplatné pohyby aktiv, manka a škody, nerealizované kurzové rozdíly a odepsané pohledávky. Dále je zde steně jako v minulém období uvedena i změna stavu fondů. Důvodem pro tento způsob vykazování fondů je obsahové vymezení položky C.I. "Peněžný toky vyplývající ze změny vlastního kapitálu" dané vyhláškou č. 403/2011 Sb. , platnou od roku 2012 (§43 odst. 6písm. b). Z něho vyplývá, že v položce C.I. nemají být uvedeny všechny peněžní toky vyplývající ze změny vlastního kapitálu, ale jen ty, které odpovídají jeho zúženému vymezení podle §26 (tj. bez fondů - tj. zejména účet 401).-4291319.61
A.I.3.Změna stavu rezerv podle §30 vyhlášky v průběhu běžného období.0.00
A.II.1.V položce A.II.1. je uvedena změna brutto stavu krátkodobých pohledávek včetně aktivních účtů časového rozlišení očištěná o pohledávky z odprodeje dlouhodobého majetku za běžné období.10727876.65
A.II.2.V položce A.II.2 je uvedena meziroční změna stavu předepsaných a k rozvahovému dni neuhrazených krátkodobých závazků včetně pasivních účtů časového rozlišení očistěná o závazky z pořízení dlouhodbého majetku (bez drobného dlouhodobého majetku, neboť tento má z pohledu toků provozní charakter) za běžné období.6932140.63
A.II.3.V položce A.II.3 je uvedena změna stavu zásob kromě bezúplatně nabytých/předanýc8121382.24
B.I.V položce B.I. jsou uvedeny výdaje na pořízení dlouhodobých aktiv, které nemají provozní charakter (tedy bez drobného a jiného drobného dlouhodobého majetku).-123122798.60
C.I.V položce C.I. jsou uvedeny peněžní toky z vlastního kapitálu a fondů (FKSP a RF)3943635.85
Hv položce H je uvedeno saldo účtů 222 a 223, přičemž převaha účtu 223 je vykázána s kladným znaménkem1229343491.30
PV části P je uveden stav položky rozvahy B.III. k 1. lednu. Cenné papíry ani dloudobé termínované vklady účetní jednotka nemá.128396974.11
RV části R je uveden stav položky rozvahy B.III k 31. prosince běžného roku. cenné papíry ani dlouhodobé termíované vklady účetní jednotka nemá.133399698.81
ZV části Z je uveden výsledek hospodaření před zdanením, rovný položce C.1. výkazu zisku a ztráty. Jelikož účetní jednotka vykazuje ztrátu, výsledek hospodaření je vykázán se záporným znaménkem.-1185099603.57

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72050250
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
A.I.1.Jmění účetní jednotky - změna, vznik nebo zánik příslušnosti hospodařit s majetkem státu - zvýšení stavu.31290494.45
A.I.1.Jmění účetní jednotky - změna, vznik nebo zánik příslušnosti hospodařit s majetkem státu - snížení stavu1595511.13
A.I.4.Do 31. 12.. 2022 jsme obdrželi transfery v celkové výši 5 159 059,85: 648 083 Transfer EU Zateplení OOP Přelouč - IV 1 170 554,81 Transfer EU Zateplení OOP Jana Zajíce - IV 574 005,00 Transfer EU Zateplení OOP Heřmanův Městec - IV 101 753,60 Transfer EU Zateplení OOP Přelouč - IV 163 982,66 Transfer EU Česko-polská spolupráce - IV 1 091 784,78 Transfer EU Zateplení ÚZ Trpišov - IV 1 408 896,00 Transfer EU Zateplení OOP Prodloužená - IV5159059.85
A.VI.2.oceňovací rozdíly u majetku určeného k prodeji.0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 72050250
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.14922012.20
A.II. Tvorba fondu17588311.60
1. Základní příděl17588311.60
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu18739573.35
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování33586.00
3. Rekreace8688183.00
4. Kultura, tělovýchova a sport667526.62
5. Sociální výpomoci a půjčky30000.00
6. Poskytnuté peněžní dary1464000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění5058900.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění93200.00
9. Ostatní užití fondu2704177.73
A.IV. Konečný stav fondu13770750.45

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 72050250
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.741786.00
B.II. Tvorba fondu1000000.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové1000000.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba
B.III. Čerpání fondu994620.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku994620.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu747166.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72050250
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1186107686.75271383969.82914723716.93897398857.94
G.1.Bytové domy a bytové jednotky3459082.002014929.601444152.401518929.40
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu852023578.58217006216.23635017362.35616402378.11
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky228936130.9824452462.94204483668.04205765467.02
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení42727480.2412466874.3630260605.8831157949.88
G.5.Jiné inženýrské sítě31687125.017594266.9524092858.0622604867.33
G.6.Ostatní stavby27274289.947849219.7419425070.2019949266.20

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72050250
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky58429151.93114908.7458314243.1958757804.03
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky1187.960.001187.961187.96
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky1501855.400.001501855.401501855.40
H.4.Zastavěná plocha24755795.270.0024755795.2724569656.27
H.5.Ostatní pozemky32170313.30114908.7432055404.5632685104.40

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72050250
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.001958410.43
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.001958410.43
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72050250
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72050250
sestavená k 31.12.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru

Základní údajeDodavatelStavební fázeVýdaje vynaložené na pořízení majetkuPlatby za dostupnostDalší platby a plnění zadavatele
ProjektDruh projektuDatum uzavření smlouvyObchodní firmaRok zahájeníRok ukončeníOcenění pořizovaného majetku dle smlouvyt-4t-3t-2t-1CelkemPočátekKonect-4v tom výdaje na pořízení majetkut-3v tom výdaje na pořízení majetkut-2v tom výdaje na pořízení majetkut-1v tom výdaje na pořízení majetkuVýdaje na pořízení majetku celkemt-4t-3t-2t-1Celkem