A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje v účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V roce 2022 nedošlo ke změnám metod.Poslední změna metody byla vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2016. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V roce 2022 účetní jednotka pokračuje v odepisování majetku na základě odpisového plánu rovnoměrnými měsíčními odpisy. Majetek určený k prodeji je oceňován reálnou hodnotou. Pro rok 2022 byl stanoven pevný kurz pro přepočet cizích měn dle kurzu ČNB k 3.1.2022 , kurz EUR 24,820 Kč/1EUR, kurz USD 21,860 Kč/1USD, kurz HUF 6,751/100 HUF . Těmito kurzy jsou přepočítávány pohyby na bankovních účtech a pokladnách vedených v cizích měnách a závazky v cizí měně v průběhu roku. K 31.12.2022 byl proveden přepočet platným kurzem ČNB, kurz EUR 24,115 Kč, kurz USD 22,616 Kč. Na účtu 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek účtuje účetní jednotka v ocenění od 3 001 do 40 000 Kč, DDHM v ocenění od 1 000-3 000 Kč je veden v operativní evidenci. Na účtu 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek účtuje účetní jednotka v ocenění od 7 001 do 60 000, DDNM v ocenění od 2 000-7 000 Kč je veden v operativní evidenci. Úroky z dlouhodobých úvěrů jsou provozním nákladem. Investiční příspěvky PO jsou zachyceny na účtě 401. Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově. Hranici významnosti pro časové rozlišení je stanovena na 30 000,- Kč.Naše účetní jednotka nemá hospodářskou činnost. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 26040478.76 | 32816138.75 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 1374491.38 | 1166323.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 18339218.29 | 17968168.16 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 5642301.28 | 12997179.78 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 684467.81 | 684467.81 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 196472700.00 | 176127639.96 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 14361139.96 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 196472700.00 | 161766500.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 191603143.42 | 192303143.42 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 866408.40 | 866408.40 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 1499111.00 | 1499111.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 189237624.02 | 189937624.02 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 452076461.36 | 719535929.10 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 1379064.23 | 1379064.23 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 177385397.13 | 311443864.87 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 273312000.00 | 406713000.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 444960.00 | 593280.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 148320.00 | 148320.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 296640.00 | 444960.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 12130965.50 | 12130965.50 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 12130965.50 | 12130965.50 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 10734861.00 | 2234860.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 2234861.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 8500000.00 | 2234860.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -75217680.96 | -26665534.27 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Naše organizace není zapsána ve veřejném rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Nejsou známy žádné skutečnosti, které nastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky a měly by vliv na finanční situaci naší účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Návrh na zápis převodů vlastnictví do katastru nemovitostí byl podán do 31.12.2022 a zápis změny vlastnického práva nebyl proveden do 31.12.2022 u těchto případů: Kupní smlouva - nákup pozemků v KÚ Nový Hradec Králové v hodnotě 6 790 000,--Kč, vklad proveden 4. 1. 2023. Kupní smlouva - nákup pozemků v KÚ Kukleny v hodnotě 1 533 840,--Kč, vklad proveden 2. 1. 2023. Kupní smlouva - prodej pozemků v KÚ Hradec Králové v hodnotě 1 520 099,17 Kč, vklad proveden 4. 1. 2023. Kupní smlouva - prodej pozemků v KÚ Třebeš v hodnotě 43 200,--Kč, vklad proveden 2. 1. 2023. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Netýká se právní formy naší účetní jednotky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Naše organizace nemá významnou informaci ke kompenzačním operacím. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 273766250.82 | 80637010.83 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 18194466.09 | 27922466.47 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
64.00 | Město eviduje v ocenění podle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví na účtu 021 58 položek (např.kříže, kapličky,sochy, zvonice), na účtu 032 6 položek (kulturní předměty). |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
36654986.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
2089334202.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Naše účetní jednotka neoceňuje jiným způsobem. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.IV.5. | Hodnotu účtu 469 tvoří pohledávky z práva stavby a postoupené pohledávky . | 28312140.80 |
B.II.25. | Nejvyšší hodnotu na účtu 369 tvoří pohledávky z neukončených REPO operací. | 102087833.33 |
C.I.7. | Hodnotu účtu 408 tvoří opravy předpisů na místní poplatky za výherní hrací přístroje dle Rozhodnutí Kraj. úřadu, dále oprava výnosů z prodeje majetku, opravy nákladů za poměrný odpočet DPH, opravy výše odpisů a opravných položek za minulé období. V r. 2015 se na účet 408 zaúčtovaly - opravy předpisů pohledávek z minulých let (OMV, Mera-správce konkurzní podstaty, Pro Central, Lávka..), opravy zápočtů (SN), opravy opravných položek a opravy odpisů. V r. 2016 se na účet 408 zaúčtovala oprava odpisů (převod movitého majetku. do příslušenství budovy Zimního stadionu, tržnice...), oprava vyřazení majetku (nevyřazená demolice objektu a tržnice) a opravy výnosů z minulých let (prominutí sml. pokuty a úroku z prodlení). V r. 2017 se na účet 408 zaúčtovala oprava chybné částky vyřazení majetku (11/2016). V roce 2018, 2019 nebyl pohyb na účtu 408. Ve 3.čtvtletí 2020 byl na účet 408 zaúčtován výnos z dividend patřící do období 2018, 2019 (od Vodovody a kanalizace HK, a.s., opravena výše podílu na zisku). Ve 4.čtvrtletí 2020 byl na účet 408 zaúčtován výnos minulých období (zpětný odběr a zpracování odpadů EKO-KOM) a náklad minulých období (náhrada nájemné Ministerstvo obrany). Ve 4.čtvrtletí 2021 byl na účtu 408 zaúčtován náklad i výnos minulých období - jedná se o opravu účtování výše odpisů u chybně zařazeného majetku (kamerový systém). Ve 3. čtvrtletí 2022 byl na účtu 408 zaúčtován náklad i výnos minulých období- došlo k odúčtování odpisů včetně odpisů dotace u majetku určeného k prodeji (parkoviště), dále došlo k doúčtování odpisů nalezeného majetku (hasiči-auto). | 4906723.53 |
A.IV.6. | Hodnotu na účtu 471 tvoří dlouhodobé zálohy na poskytnuté transfery s vyúčtováním především z F5P. | 262445485.30 |
B.III.17. | Hodnotu na účtu 261 tvoří cizí prostředky v ostatních pokladnách (opatrovanci). | 175048.00 |
B.II.28. | Hodnotu na účtu 373 tvoří krátkodobé zálohy - poskytnuté transfery s vyúčtováním především z Fondu 5P | 434423278.00 |
C.I.6. | Hodnotu na účtu 407 tvoří oceňovací rozdíly z důvodu přecenění nemovitého majetku na reálnou hodnotu. Jedná se o zastupitelstvem schválený prodej nemovitého majetku, který nebyl doposud uskutečněn . | 1378038.60 |
D.I.1. | Hodnotu na účtu 441 tvoří rezervy na soudní spory a odhad daně z příjmů PO za rok 2022. | 110713057.00 |
D.III.37. | Nejvyšší hodnotu na účtu 389 tvoří dohadné položky z poskytnutých transferů s vyúčtováním po 31.12.2022. | 681532865.33 |
B.II.32. | Nejvyšší hodnotu na účtu 388 tvoří předpokláldané nároky na dotace. | 289295258.91 |
D.III.36. | Nejvyšší hodnotu na účtu 384 tvoří výnosy příštích období ze smluv na práva stavby . | 7660428.64 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 119520317.15 |
G.II. Tvorba fondu | 86530533.82 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 86530533.82 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 88900442.99 |
G.IV. Konečný stav fondu | 117150407.98 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 9762411188.27 | 2952151457.47 | 6810259730.80 | 6576442148.37 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 968810070.85 | 253677260.29 | 715132810.56 | 685465314.36 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 3313376532.89 | 1045857866.99 | 2267518665.90 | 2062789549.85 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 794311235.65 | 120696040.18 | 673615195.47 | 677134173.34 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 2757884459.36 | 892846945.34 | 1865037514.02 | 1815861730.18 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 377480135.86 | 188715647.86 | 188764488.00 | 192612655.69 |
G.6. | Ostatní stavby | 1550548753.66 | 450357696.81 | 1100191056.85 | 1142578724.95 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1883643936.14 | 0.00 | 1883643936.14 | 1844377957.09 |
H.1. | Stavební pozemky | 344531118.03 | 0.00 | 344531118.03 | 344794574.10 |
H.2. | Lesní pozemky | 243219914.21 | 0.00 | 243219914.21 | 244275890.99 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 371653894.97 | 0.00 | 371653894.97 | 352493368.60 |
H.4. | Zastavěná plocha | 27476812.81 | 0.00 | 27476812.81 | 27624212.81 |
H.5. | Ostatní pozemky | 896762196.12 | 0.00 | 896762196.12 | 875189910.59 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 3232193.48 | 4289979.52 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 3232193.48 | 4289979.52 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 33909011.12 | 12442177.56 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 33909011.12 | 12442177.56 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
IČ účetní jednotky - věřitele | Název účetní jednotky - věřitele | IČ účetní jednotky - dlužníka | Název účetní jednotky - dlužníka | Datum poskytnutí garance | Hodnota zajištěné pohledávky: celkem | Hodnota zajištěné pohledávky: jistina | Hodnota zajištěné pohledávky: úrok | Datum plnění ručitelem v daném roce | Výše plnění ručitelem: celkem | Výše plnění ručitelem: jistina | Výše plnění ručitelem: úrok | Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance | Druh dluhového nástroje | Předmět ručení |
---|
IČ účetní jednotky - věřitele | Název účetní jednotky - věřitele | IČ účetní jednotky - dlužníka | Název účetní jednotky - dlužníka | Datum poskytnutí garance | Hodnota zajištěné pohledávky: celkem | Hodnota zajištěné pohledávky: jistina | Hodnota zajištěné pohledávky: úrok | Datum plnění ručitelem v daném roce | Výše plnění ručitelem: celkem | Výše plnění ručitelem: jistina | Výše plnění ručitelem: úrok | Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance | Druh dluhového nástroje | Předmět ručení |
---|
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |