Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 513852157.58 | 495334010.04 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 181864.04 | 254335.86 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2518475.79 | 2721561.91 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 2081501.22 | 2358033.42 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 509070316.53 | 490000078.85 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 5385047.93 | 11485539.01 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 5385047.93 | 2793602.01 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 8691937.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 41435292.60 | 41435292.60 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 41435292.60 | 41435292.60 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 96262.09 | 218130.36 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 96262.09 | 218130.36 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 39193730.80 | 30957388.80 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 24500806.00 | 16264464.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 14692924.80 | 14692924.80 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 109848796.30 | 109251078.34 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 10968325.11 | 10971373.21 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 98880471.19 | 98279705.13 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 433470359.14 | 429770990.57 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
0.00 | SU 069 - snížení z důvodu ukončení členství v Bytovém družstvu Třešňovka na základě provedených převodů vkladů BJ Družstevní a Bezejmenná, proúčtování navýšení nominální hodnoty akcií společnosti CHEVAK Cheb a.s. | 0.00 |
0.00 | SU 341 - proúčtování úhrady daně z příjmů právnických osob za rok 2021 ve výši 14.489.780,-Kč. Korekce odhadu nebyla provedena. | 0.00 |
0.00 | SU 345 - proúčtování transferů mimo vybrané vládní instituce (ostatní organizace - např. transfery z fondu sportu, fondu kultury a fondu cestovního ruchu, Západočeskému symfonickému orchestru) k 31.12.2022 vše bylo vypořádáno. | 0.00 |
0.00 | SU 346 - proúčtování náhrad za pohřebné ze SR, přijaté transfery | 39052.00 |
0.00 | SU 347 - proúčtování úhrady finančního vypořádání za rok 2021 k vybraným ústředním vládním institucím (MPSV a MŽP),pokuty za nízkorychlostní vážení a předpis závazku z finančního vypořádání za rok 2022. | 77100.00 |
0.00 | SU 348 - proúčtování dotací z Karlovarského kraje a přestupková řízení pro obce. | 0.00 |
0.00 | SU 349 - proúčtování předpisů neinvestičních transferů k vybraným vládním institucím v roce 2022 (vlastní PO), předpis závazku za nízkorychlostnní vážení dále v exekučním řízení. | 12150.00 |
0.00 | SU 373 - nevyúčtované krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery, jejichž vyúčtování bude předkládáno do 1 roku od poskytnutí zálohy (u případu převyšující hodnotu stanovenou vnitřním předpisem je zachycen náklad prostřednictvím dohadných účtů) a proúčtování poskytnutých příspěvků na opravy vlastním PO | 27872183.55 |
0.00 | SU 374 - nevyúčtované přijaté zálohy na transfery (investiční a neinvestiční; výše investiční dotace je časově rozlišena a zachycena na SU 403, neinvestiční dotace je časově rozlišena dle hranice stanovené vnitřním předpisem) | 3116160.95 |
0.00 | SU 377 a 378 - zachycení převodu fin.prostředků v souvislosti se zhodnocováním prostřednictvím kumulace peněz účtech rozpočtového hospodaření a fondech, SU 377 - zahrnuje pohledávky z přefakturací služeb a SU 378 - zahrnuje závazky k depozitnímu účtu a účtování opatrovníků | 0.00 |
0.00 | SU 381 - účtování o předpisech neinvestičních transferů vlastním PO na provoz za rok 2022 vč.proúčtování I.-IV.Q/2022 do nákladů, přeúčtování předpisu příspěvku na opravy vlastní PO současně s SU 373. | 0.00 |
0.00 | SU 383 - účtování o časovém rozlišení v souvislosti s příspěvkem na stravné za 12/2021, které bylo vypořádáno v I.Q/2022 a předpis výdaje na nákup Hudebního pavilonu z důvodu zařazení do majetku na základě smlouvy, K 31.12.2022 obsahuje částku stravného za 12/2022 | 119840.00 |
0.00 | SU 384 - proúčtování odhadu daně z příjmů za rok 2022 | 18651350.00 |
0.00 | SU 385 - nebylo účtováno. K 31.12.2022 bez zůstatku. | 0.00 |
0.00 | SU 388 - proúčtování dohadů dosud nevyúčtovaných neinvestičních a investičních transferů | 3116160.95 |
0.00 | SU 389 - proúčtování dohadů na nevyúčtované zálohy - na zajištění lékařské pohotovostní služby, na úhradu provozních nákladů, investičního příspěvku a služby | 26248075.55 |
0.00 | SU 401 - PS zahrnuje: proúčtování převodu majetku k hospodaření vlastní PO, proúčtování změn výměry pozemků v rámci dělení parcel dle katastrálního pracoviště, účtováno o tvorbě a čerpání fondů ÚSC, prúčtování nabytí DHM od jiných VÚJ proúčtování daru DHM, vrácení DHM od vlastní PO MěDDM (dětská hřiště); ocenění DHM RPC - veř.osvětlení v prostoru fontány; v roce 2022: účtováno o fondech ÚSC, proúčtování změn na základě oznámení katastrálního operátu, předání majetku do správy vlastní PO, proúčtování změny nominální hodnoty akcií u společnosti Chevak Cheb a.s., dary pozemků | 0.00 |
0.00 | SU 403 - zachycení přijatých dotací na pořízení DM od r.1998-2022 + proúčtování rozpuštění inv.dotace v souvislosti s účtováním o odpisech ÚJ + převod dotace v souvislosti předáním majetku do správy vlastní PO, proúčtování celkového rozdílu při vypořádání inv.dotace bez zásahu na majetkových kartách (dle platné legislativy), proúčtování nevyúčtovaných záloh na investiční transfer v souvislosti s dohadou, proúčtování nerozpuštěné dotace v souvislosti s bezúplatným převodem DHM, odúčtování dotací v souvislosti s převody BD Kubelíkova 804 a 805, Družstevní 694-695, Bezejmenná 696-698 | 0.00 |
0.00 | SU 406 - PS (zahrnuje vymožené přeplatky soc.dávek z min.let, vyřazení DHM likvidací v min.letech, proúčtování opravných položek z min.let, dooprávkování DNM a DHM odepisovaného k 31.12.2011,přeúčtování vymoženého výživného za rok 2015-2017) | 0.00 |
0.00 | SU 407 - účet pro zachycení oceňovacího rozdílu při účtování o reálné hodnotě majetku při prodeji, od r.2014 nově v souvislosti s účty 035 a 036. Byly dokončeny převody bytových jednotek a části pozemků bytových domů Kubelíkova 805, Družstevní a Bezejmenná. Dokončen prodej NP Ruská 371/10 a pozemku-orné půdy v k.ú. Chotěnov. Konečný stavu účtu 407 k 31.12.2022 bez oceňovacího rozdílu k vypořádání. | 0.00 |
0.00 | SU 455 - obsahuje složené finanční prostředky jako dlouhodobé bankovní záruky mimo rozpočtové hospodaření města (přijato na depozitní účet) | 359411.00 |
0.00 | SU 462 - dlouhodobé návratné finanční výpomoci neziskovým organizacím | 500000.00 |
0.00 | SU 465 - dlouhodobé poskytnuté zálohy na služby (právní služby, exekutorská záloha, kauce na zásobování pracoviště pitnou vodou) | 23235.00 |
0.00 | SU 471 - proúčtování vypořádání dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery (provoz kina Slavia rok 2021). K 31.12.2022 bez zůstatku. | 0.00 |
0.00 | SU 472 - proúčtování konečného vypořádání transferu k akci: MŠ Vora projekt č. 172 "Malí, ale společně silní". K 31.12.2022 bez zůstatku. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
0.00 | SU 525 - proúčtování předpisu zákonného pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za pracovní úrazy za I.-IV.Q./2022 | 244615.00 |
0.00 | SU 527 - proúčtování příspěvku zaměstnavatele na penzijní připojištění zaměstnanců za I.-IV.Q./2022, proúčtování ochranných pomůcek v rámci COVID-19 | 123546.00 |
0.00 | SU 538 - zahrnuje předpisy soudních poplatků za podané žaloby, předpisy správních poplatků za nákup kolků, nákup dálničních známek, správní poplatek za odvoz komunálního odpadu za nemovitosti v majetku města | 27779.56 |
0.00 | SU 543 - zahrnuje dárky v souvislosti s vítáním občánkům, věcné dárky žákům a dětem | 57418.01 |
0.00 | SU 553 - zahrnuje proúčtování vyřazení BD Kubelíkova, Družstevní a Bezejmenná, NP Ruská 371/10 a NP Žižkova, vyžazení vodovodů a kanalizace (oceněné v reprodukční pořizovací ceně): prodejem | 59687868.69 |
0.00 | SU 549 - zahrnuje proúčtování komerčního neživotního pojištění majetku, zaokrouhlovací rozdíly DPH, náhrady za náklady řízení v soudním sporu, předpis nevyčerpaných mezd za 12/2022 | 2803585.13 |
0.00 | SU 609 - účtováno o platbách za zkoušky řidičských průkazů | 0.00 |
0.00 | SU 641 - smluvní pokuty z odběratelsko-dodavatelských vztahů | 0.00 |
0.00 | SU 642 - jiné pokuty (pokuty dle rozhodnutí - Oddělení dopravy, Živnostenského úřadu, Stavebního úřadu, Odboru životního prostředí) | 0.00 |
0.00 | SU 649 - ostatní výnosy zahrnují předpisy vymožených soudních nákladů, pojistná protiplnění, výnosy na základě dědického řízení, přijatá náhrada škody dle Vyrozumění o přeplatku Finančního úřadu a dle podkladů z Regionální rady soudržnosti Severozápad - akce: "Revitalizace a regenerace brownfields-kasárna Hamrníky" a "Vybudování zóny klidu", vratku k nevyčerpaným mzdám za 12/2022 | 10834265.78 |
0.00 | SU 662 - zahrnuje účtování úroků z běžných účtů a účtů fondů | 10451519.78 |
0.00 | SU 663 - obsahuje rozdíl z přecenění valut k 31.12.2022 dle kurzu ČNB | 49301.12 |
0.00 | SU 665 - proúčtování dividend firmy CHEVAK a.s. | 2274779.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|
0.00 | Jmění ÚJ viz SU 401 - obsahuje PS k 1.1.2021 (okomentované v přílohách za rok 2011-21), pohyby na účtu 401 během roku 2022: účtování o fondech ÚSC, přečíslování a změny ve výměrách pozemkových parcel - v důsledku změn v katastrálním operátu, převod majetku do správy vlastní PO, vyjmutí majetku ze správy vlastní PO, poskytnutí investičního příspěvku, vlastní PO, nabytí majetku dar od Karlovarského kraje, navýšení nominální hodnoty akcií firmy CHEVAK a.s. | 0.00 |
0.00 | SU 403 - PS: pořízení DHM z inv.dotace od r.1998-2012, pohyby r. 2013 a r. 2022 - přijaté dotace včetně dohadů, rozpuštění dotací v rámci odpisování, vypořádání dotací prostřednictvím dohadů a celkového rozpuštění rozdílu z vypořádání do nákladů bez zásahu na majetkové karty (dle platné legislativy), odúčtování dotací v rámci dokončení převodu BJ Kubelíkova, Bezejmenná a Družstevní | 0.00 |
0.00 | SU 406 - proúčtování opravných položek k pohledávkám a jejich pohybů | 0.00 |
0.00 | SU 407 - proúčtování oceňovacího rozdílu v souvislosti s prodejem majetku a jeho dorovnání, zrušení oprávek k majetku určeného k prodeji evidovaného na SU 036 | 0.00 |
0.00 | SU 408 - PS k 1.1.2022 (okomentováno v přílohách v přecházejících období), pohyby za rok 2017: oprava účtování stavby - dětského dopravního hřiště, oprava neinvestičních výdajů z roku 2016 k akci: územní plán; rok 2018-2022 bez účetních pohybů | 0.00 |
0.00 | SU 419 - fondy: konečný stav se nerovná KS SU 236 (rozdílem jsou nepřevedené fin.prostředky na stravné za období 12/2022 a penzijního připojištění za 12/2022, neprovedené a chybné převody z fondu cestovního ruchu) | 0.00 |
0.00 | Výsledek hospodaření viz Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2022 a SU 432 - Výsledek hospodaření předcházejících účetních období | 0.00 |