Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 290679051.20 | 288993120.16 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 144064.80 | 188083.80 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3874369.05 | 4228782.01 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 1539264.35 | 1513000.35 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 285121353.00 | 283063254.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 5916735.71 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 5916735.71 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 433783788.00 | 433783788.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 433783788.00 | 433783788.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 5066418.73 | 1402354.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 5066418.73 | 1402354.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 50183842.00 | 50183842.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 50183842.00 | 50183842.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 2288581.52 | 2288581.52 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 2288581.52 | 2288581.52 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 681633997.45 | 682200737.39 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I | Přírůstky u DNM souvisely s pořízením modulu certifikační autority, druhé části pasportu veřejného osvětlení, Územní studie veřejného prostranství a s aktualizací územně analytických podkladů. | 0.00 |
A.II.1 | Účet 031.0xxx, 036.xxxx – pozemky:Nakoupeny byly v roce 2018 tyto pozemky:-parc. č. 781/2, k.ú. Rýmařov-část pozemku parc. č. 1083/34, k.ú. Stránské-parc. č. 806/7, 806/8, Rýmařov-parc. č. 3381/3, k.ú. Rýmařov-parc. č. 1831/2, RýmařovMěsto v roce 2018 realizovalo 3 směny, které se týkaly lesních pozemků,části komunikace v Edrovicích a části pozemku kvůli rybníku v Janovicích podbenzinkou.Úbytky představovaly prakticky pouze běžné prodeje. | 0.00 |
A.II.3 | Účet 021.01xx až 021.03xx – budovy:Přírůstky u této skupiny majetku jsou tvořeny aktivací technických zhodnocení budov (zateplení bytových domů Nádražní 1, Bartákova 13, zhodnocení objektu jídelny ZŠ ul. 1 máje). Úbytek souvisí s demolicí budovy dětského oddělení nemocnice Rýmařov par. č. 449, 451/1 k.ú.Rýmařov, demolicí objektu na Palackého ulici (myčka aut) p. č. 943/2 v rámci výstavby hasičské zbrojnice a prodejem bytové jednotky 859/13, na ulici 1. máje 859/5, Rýmařov - Jiří Václavík. | 0.00 |
A.II.3 | Účet 021.04xx až 021.06xx – stavby:Částka přírůstků je tvořena výhradně aktivací staveb z účtu 042xx – nedokončený dlouhodobý hmotný majetek. Jde např. o aktivaci stavby: zpevněné plochy areál Teplo Rýmařov, pozemní komunikace Na Stráni, rekonstrukce řady chodníků např. Pivovarská, Nádražní, vybudování nového chodníku k průmyslové zóně Rýmařov, splašková kanalizace trasa B a C ul. J. Fučíka Rýmařov, dešťová kanalizace ul. Komenského, rekonstrukce ulice Palackého, zabezpečení zídky pod starou lékárnou, revitalizace Müdlového potoka I. etapa a další. Úbytky jsou spojeny s odstraněním staveb a ploch při výše uvedených rekonstrukcích a s bezúplatným převodem majetku na MŠ Jelínkova. | 0.00 |
A.II.4 | Účet 022.04xx – pracovní stroje a zařízení:Účet zaznamenal v roce 2018 pouze jediný přírůstek, a to nákup 2 ks kalového čerpadla AF-61 400 V 15m WV - ČOV. Úbytky jsou spojeny s odstraněním starého kalolisu na ČOV + jeho příslušenství a s bezúplatným převodem majetku na příspěvkové organizace pořízeného v rámci různých projektů, u nichž již skončila udržitelnost. | 0.00 |
A.II.4 | Účet 022.05xx – přístroje, zvláštní technické zařízení:Přírůstek tvoří pořízení nového kalolisu na ČOV, automatizovaný externí defibrilátor LIFEPAK 1000 vč. příslušenství pro JSDH Rýmařov a výsuvné hlediště v SVČ Rýmařov. Úbytky souvisí s rozhodnutím likvidační komise a s bezúplatným převodem majetku na příspěvkové organizace. | 0.00 |
A.II.4 | Účet 022.0600 – dopravní prostředky:Přírůstek: vozidlo Dacia Duster Comfort 1,2 TCe 92KW/125 k S&S, 4x4 a Hyundai I20 FL 5D 1,2i 55 kW Family + Club. | 0.00 |
A.II.8 | Účet 042 + 052:Přes účet 042.01xx prošel v roce 2018 významný objem investic (vybrané vizčást B). Konečný stav účtu 042.01xx se proti počátečnímu stavu zvýšil o cca28,85 mil. Kč, především díky rozpracovaným investicím, které se nestihlydokončit a aktivovat do majetku v roce 2018 (především II. etapa sportoviště1. máje, komunikace Julia Sedláka, Komenského, Divadelní, Čapkova, Sadová,Jelínkova, obnova VO v místních částech, TI pro 13 RD Edrovice - II etapa,zateplování bytových domů, vybudování zbojnice pro SDH, projektovádokumentace připravovaných akcí).Na účtu 042.0120 je na konci roku evidována částka, která souvisí s pořízením gastro vybavení školní jídelny ZŠ na 1. máje, protipovodňový systém a vybavení knihovny na Julia Sedláka. Přes účet prošly strojní investice akcí uvedených pod bodem B, písm. c)-f) a dále výše uvedených stavebních akcí. Účet 042.0500 představuje finanční prostředky, které město eviduje v souvislosti s pořízením pozemků (podrobně viz bod B, písm. h)). Na účtu záloh 05x není ke konci roku evidována žádná částka. | 0.00 |
A.III | Účty 06x:V evidenci dlouhodobého finančního majetku nebyl za rok 2018 zaznamenánžádný pohyb.Konečný stav se skládá:-061: TEPLO s.r.o [1200 tis. Kč]; Městské služby s.r.o [8 015 tis. Kč]-062: Spojené lesy s.r.o [34 tis. Kč]; VAK Bruntál, a.s. [84 647 tis. Kč]-069: Rýmařovsko, o.p.s. [5 tis. Kč]; | 0.00 |
A.IV.1 | Účet 462:Evidovány jsou zůstatky dvou půjček:- MUDr. Darja Lašáková, vybavení ordinace praktického lékaře- Rýmařovsko, o.p.s., předfinancování projektů | 0.00 |
B.I.6 | Účet 123:Na účtu 123 je zachycen stav:•publikace „Stopy víry v krajině Rýmařovska" ve výši 166.704,00 Kč,•publikace „Bruntálsko z nebe“ v částce 48.717,90 Kč. | 0.00 |
B.II.1 | Účet 311.0000– saldo na konci roku je způsobeno především neuhrazenou fakturou na smluvnípokutu (SAN-JV s.r.o.) a fakturou vůči Lucii Habrové za přefakturaci pracína nebytové jednotce v domě Radniční 1,3,5,7 (dojednaná splatnost19.5.2025).Účet 311.0370– výše pohledávky představuje dluh nájemníků na čistém nájemném přes vztahk p.o. Byterm.Účet 311.0760– vysoký zůstatek je způsoben předpisem dodatečného nájmu z lesního majetku (dle dodatku je celé dodatečně stanovené nájemné splatné až do 30.06.2019). | 0.00 |
B.II.17 | Účet 346:Zůstatek 346:-MPSV ČR – nárok na doplatek dotace na výdaje výkonu přenesené působnostiSPOD410 897,52 Kč-MF ČR – nárok na doplatek dotace na výdaje spojené s volbami prezidenta 21 827,90 Kč | 0.00 |
B.II.28 | Účet 373:Zůstatek souvisí s poskytnutými příspěvky, které budou vyúčtovány až v roce 2019. | 0.00 |
B.II.30 | Účet 381:Konečný zůstatek položky 381 tvoří dle již uzavřených smluv náklady příštíchobdobí. Konkrétně se jedná o:-pronájem kopírovacích strojů43 390,60-leasing služebního vozu Hyundai ix20 pro SPOD45 854,74 | 0.00 |
B.II.32 | Účet 388:Konečný zůstatek položky 388 tvoří dle smluv předpokládané dohadyočekávaných dotací na již realizované a profinancované akce. Konkrétně sejedná o:-projekt „Efektivní úřad II“1 814 900,65-projekt „Rekonstrukce zbrojnice“ 4 165 879,69-projekt „Územní studie veřejného prostranství“1 352 241,00 | 0.00 |
B.III.11 | Účet 231:Zůstatek peněžních prostředků na bankovním účtu na konci roku 2017 bude zapojen jako zdroj financování v rámci operací financování do rozpočtu roku 2018. | 0.00 |
D.II.1 | Účet 451:Stav úvěrů a půjček byl za rok 2018 zvýšen o nově čepaný úvěr na zateplování bytových domů ve výši 25 mil. Kč a snížen v souladu se sjednanými splátkovými kalendáři (o 6.093.640 Kč). | 0.00 |
D.II.4 | Účet 455:Na účtu 455 se evidují případy dlouhodobých přijatých záloh z titulu budoucích smluv při prodeji stavebních pozemků. | 0.00 |
D.II.8 | Účet 472:Zůstatek souvisí s projektem „Efektivní úřad II“. | 0.00 |
D.II.7 | Účet 459:Na účtu 459.0300 se nově začaly evidovat případy dlouhodobých pozastávek z titulu staveb. K vyrovnání dojde až doplatkem faktur po uplynutí záruční doby (5 let). | 0.00 |
D.III.5 | Účet 321:Jde o sumu předepsaných a neuhrazených faktur, které dle principu akruality souvisí s rokem 2018 (téměř všechny byly doručeny až v roce 2019). Největší podíl má faktura od Sekvoia s.r.o. za výsuvné hlediště v SVČ 2.855.600 Kč (splatnost až v roce 2019). | 0.00 |
D.III.17 | Účet 343:Na vysokém zůstatku závazku z odvodu DPH se podílí především vystavená faktura za dodatečné nájemné z lesního majetku. | 0.00 |
D.III.32 | Účet 374:Vysoký zůstatek souvisí především se zálohami na dotace u akce stavba hasičské zbrojnice. | 0.00 |
D.III.37 | Účet 389:Konečný zůstatek účtu je tvořen především předběžnou výši daně z příjmu právnických osob za rok 2018. | 0.00 |
D.III.38 | Účet 378:Zvýšení zůstatku souvisí se zvýšením objemu mzdových prostředků deponovaných na konci roku na účtu cizích prostředků a částečně i zvýšením počtu opatrovníků a jejich prostředků, ktreré musí obec spravovat na účtu cizích prostředků. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.7 | Účet 508:Záporná částka v roce 2017 souvisela s aktivací zásob - drceným recyklátem ke konci účetního období 31.12.2017 dle účtování zásob způsobem B. Samotné pořízení recyklátu, resp. jeho výroba byla účtována na účet 518. Operace tak neměla vliv na HV. Pohyby v roce 2018 se nijak nevymykají a souvisí s publikacemi města a kalendáři. | 0.00 |
A.I.8 | Účet 511:V roce 2018 se realizovalo více běžných oprav a udržování, než v roce 2017 (především v kapitole komunikací, kanalizací, VO). | 0.00 |
A.I.12 | Účet 518:V roce 2018 vyšší plnění ovlivnil především růst nákladů v oblasti komunálních služeb - především za svoz TKO, zeleň města, čištění komunikací. Navíc proběhly oslavy 100 let republiky, které v roce 2017 nebyly. | 0.00 |
A.I.13 | Účet 521+524+525:Nárůst způsoben navýšením základních zákonných tarifů a zastupitelstvem odsouhlaseným růstem mzdových prostředků. | 0.00 |
A.I.28 | Účet 551:Vyšší odpisy souvisí s vyššími částkami věnovanými do investic a rekonstrukcí (zvyšuje se hodnota majetku a tím i odpisy). | 0.00 |
A.I.31 | Účet 554:V roce 2018 bylo realizováno větší množství prodejů pozemků oproti předchozímu roku. | 0.00 |
A.I.33 | Účet 556:Záporná částka je způsobena skutečností, že v roce 2017 bylo rozpouštěno více opravných položek, než jaká byla jejich tvorba. | 0.00 |
A.I.34 | Účet 557:V roce 2017 bylo odepsáno v souladu se zákonem o účetnictví větší množství nedobytných nebo prekludovaných pohledávek, než v roce 2018. | 0.00 |
A.I.35 | Účet 558:V roce 2018 bylo pořízeno více drobného dlouhodobého majetku, než v roce 2017 (hlavně v souvislosti s projektem rekonstrukce školní kuchyně na 1. máje). | 0.00 |
A.I.36 | Účet 549:Rok 2018 je významně ovlivněn finančním vypořádáním soudního sporu č.j. 212 C 9/2017-271, který se týkal stavební akce rekonstrukce náměstí Míru. | 0.00 |
A.II.2 | Účet 562:Růst nákladů na úroky je způsoben růstem PRIBORU a čerpáním nového úvěru na zateplování ve výši 25 mil. Kč v OBD 08/20218. | 0.00 |
A.III.2 | Účet 572:Vykazovaná částka souvisí s neinvestičními příspěvky poskytnutými městemsvým příspěvkovým a jiným organizacím dle rozhodnutí samosprávných orgánůměsta. | 0.00 |
B.I.3 | Účet 603:Na nižších výnosech z pronájmu proti roku 2017 se podílely především nižší výnosy z lesního majetku. | 0.00 |
B.I.9 | Účet 641:Na položce je účtováno o předpisech smluvních pokut. Ovlivněno množstvím a rozsahem akcí - nelze zde sledovat trend. Rok 2018 je významně ovlivněn předpisem tržby smluvní pokuty za společností SAN-JV s.r.o. ve výši 711 tis. Kč - společnost je ale v insolvenci a je otázkou jest-li se podaří docílit úhrady této pohledávky města. | 0.00 |
B.I.15 | Účet 646 + 647:Rozdíly souvisí pouze v objemech předpisů tržeb za prodaný majetek ve vybraných letech. | 0.00 |
B.V | Souvisí s vývojem celostátních sdílených daňových příjmů. | 0.00 |