A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka použila účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své dosavadní činnosti a že u ní nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v dosavadní činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování jednotlivých položek výkazu Rozvaha a Výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s platnými předpisy. Ke změně předmětu podníkání v průběhu kalendářního roku nedošlo. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V účetní závěrce byly použity účetní metody, které jsou v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. včetně jeho novelizací a v souladu s českými účetními standardami. Byla použita vyhláška č. 410/2009 Sb. a změny k ní č. 403/2011 Sb., vyhláška č.383/2009 Sb. Podle § 9 zákona 563/1991 Sb. došlo od 1.1.2014 k přechodu ze zjednodušeného způsobu vedení účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 6024317.61 | 7104322.90 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 240644.01 | 362091.77 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 5783673.60 | 5788038.23 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 954192.90 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 175980.00 | 175980.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 175980.00 | 175980.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 6200297.61 | 7280302.90 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. došlo k přechodu vedení účetnictví ze zjednodušeného rozsahu na vedení účetnictví v plném rozsahu, a to od 1.1.2014. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond investic je k datu účetní závěrky plně pokryt finančními prostředky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 117864.00 | 117864.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.5. | Stav účtu 018 vykazuje hodnotu drobného dlouhodobého nehmotného majetku. | 127740.72 |
A.II.1. | Hodnota pozemků na účtu 031 je ve stejné výši již od září 2016, kdy byl naposledy uskutečněn prodej pozemků zřizovatelem, tj.Olomouckým krajem. | 2654137.00 |
A.II.3. | Hodnota staveb účtu 021 byla v září 2016 snížena prodejem nemovitosti, který realizoval Olomoucký kraj, od tohoto data je stav účtu neměnný. | 55531019.30 |
B.I.2. | Stav účtu 112-Materiál na skladě je tvořen hodnotou skladu potravin ve školní kuchyni, čistících prostředků a PHM. | 139515.22 |
B.II.1. | Účet 311-Odběratelé vykazuje aktuální stav pohledávek za odběrateli. Dlužníci jsou průběžně upomínáni a evidence pohledávek je kontrolována. K datu 31.12.2018 jsou všechny neuhrazené faktury aktivní, ani v jednom případě se nejedná o staré, dlouhodobé pohledávky, které by byly obtížně vymahatelné. U všech pohledávek za odběrateli je předpoklad, že budou uhrazeny v následujícím měsíci. | 156840.00 |
B.II.4. | Účet 314-Krátkodobé poskytnuté zálohy je tvořen zůstatkem zálohové faktury za plánovanou exkurzi žáků a pedagogického doprovodu do polské Osvětimi v roce 2019. | 10000.00 |
A.II.8. | Účet 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek vykazuje hodnotu projektové dokumetace z dřívějších let na akce, které dosud nebyly realizovány. Do budoucna bude zřejmě nutné jednání se zřizovatelem o zrušení účetních zápisů tohoto účtu. | 244800.00 |
B.II.29. | Na účtu 381-Náklady příštích období je účtováno o časovém rozlišení nákladů na předplatné odborných časopisů a odborně-technické služby, tj. poplatky za doménu a služby na webech, aj. Zůstatek účtu je tvořen v převážné míře předplatným za odborné časopisy na rok 2019. | 94071.52 |
B.II.31. | Hodnota účtu 388-Dohadné účty aktivní je tvořena pouze zůstatkem ve výši dvou přijatých záloh projektu Šablony. UZ 33063 - Projekt Šablony 775.077,- | 775077.00 |
B.III.9. | Zůstatek běžného účtu, vedeného u ČSOB Šumperk na účtu 241 plně souhlasí na výpisy z banky. Zahrnuje účet běžný (v tom: účet fondu odměn, rezervního fondu, investičního fondu, spořící účet k běžnému účtu, účet pro úhrady žáků na školní akce. Výše uvedený zůstatek je ověřen bankovními výpisy. | 3619777.52 |
B.III.10. | Zůstatek účtu FKSP, který je vedený na účtu 243 souhlasí na bankovní výpis a rozdíl (tj. příděl do FKSP a neuhrazené faktury) mezi stavem účtu a zůstatkem fondu bude zúčtován v měsíci následujícím. | 29246.34 |
B.III.17. | Stav pokladny účtu 261 ke sledovanému čtvrtletí souhlasí na provedenou fyzickou inventuru všech pokladen školy - tj. hlavní pokladna, pokladna školní kuchyně, pokladna domova mládeže a pokladna FKSP. | 59808.00 |
C.II.1. | Zůstatek účtu 411 - Fond odměn představuje dosud nevyčerpaný zůstatek z roku 2017 ve výši 10 tis.Kč a částku po provedeném přídělu z kladného výsledku hospodaření roku 2017 ve výši 26 tis.Kč. Čerpání fondu odměn představuje v roce 2018 vyplacení odměny ředitelce školy ve výši 24.600,- Kč. Fond odměn je plně pokryt finančními prostředky. | 11400.00 |
C.II.2. | Účet 412-FKSP byl ve sledovaném období 2018 průběžně čerpán v souladu s vyhláškou FKSP a vnitropodnikovou směrnicí školy, nesoulad mezi finančním krytím a fondem je komentován v části Aktiva-účet 243. Jedná se o položky, které jsou předpisem zaúčtovány do účetního období 12/2018, ale úhrada bude provedena v měsíci následujícím. | 21100.34 |
C.II.3. | Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření na účtu 413 není dlouhobě pokryt finančními prostředky. Jedná se o převzaté částky z roku 1995 z bývalého subjektu školního statku, který byl transformován do dnešní SOŠ. K datu 30.6.2014 činil tento nekrytý rozdíl částku 820.760,- Kč, po zaúčtování HV-ztráty za rok 2013 k datu pololetní závěrky k 30.6.2014 ve výši odepsaných nekrytých pohledávek z bývalého školního statku v hodnotě 374.432,63 Kč představuje nekrytí fondu částku 446.327,37 Kč. Zaúčtováním ztráty z hospodaření za rok 2013 nad rámec částky za odepsané pohledávky ve výši 73.223,75 Kč došlo ke snížen finančního krytí fondu na částku 210.079,09 Kč, který byl snížen v roce 2015 odpisem nedobytných pohledávek ve výši 20.635,29 Kč na částku Kč 189.443,80. V červnu roku 2015 došlo k zaúčtování přídělu do RF ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2014 dle nařízení zřizovatele, a to ve výši 149.364,71 Kč. V roce 2015 došlo k převodu částky 180.000,- Kč z rezervního fondu na posílení investičního fondu. K datu 31.12.2015 činil zůstatek fondu - účetně částku 625.771,17 Kč a finančně byl pokryt částkou 179.443,80 Kč. V červnu 2016 po proúčtování části záporného výsledku hospodaření, a to účetně i finančně, ve výši 179.443,60 Kč činil stav RF 446.327,37 Kč a finanční zůstatek byl nulový. K 30.6.2017 byl do RF zaúčtován příděl z kladného výsledku hospodaření roku 2016 ve výši 175.869,50 Kč a v listopadu 2017 byl proveden převod z RF do fondu investic ve výši 173.000,- Kč. Tento fond měl ke dni 31.12.2017 účetní hodnotu zůstatku 449.196,87 Kč a je krytý do výše 2.869,50 Kč. V červnu 2018 bylo provedeno do fondu proúčtování přídělu z kladného výsledku hospodaření roku 2017 ve výši 283.555,75 Kč, a to účetně i finančně. Čerpání fondu rezervního představuje převod částky 150.000,- Kč na posílení fondu investic. K 31.12.2018 má tento fond ůčetní zůstatek 582.752,62 Kč, ale finančně je pokryt částkou 136.425,25 Kč. | 582752.62 |
C.II.4. | Účet 414 Rezervní fond z ostatních titulů vykazuje ke sledovanému datu zůstatek nevyčerpaného finančního daru z roku 2017, nových darů a jejich částečného čerpání v roce 2018 a dále je tvořen čerpáním zůstatku projektu Šablony za rok 2017 a převodem nevyčerpaného zůstatku projektu Šablony z roku 2018: Tvorba z finančních darů: Novatronic Šumperk 10.000,- převod z roku 2017 J.Labounek, Přerov 2.000,- J. Labounek, Přerov 2.000,- ČMS Šumperk 5.000,- Senčík David 3.000,- Nadace DofE 5.040,- Tvorba z projektu: nevyčerpaný zůstatek projektu Šablony 167.244,70 Čerpání fondu: Nadace DofE - částečně 4.108,- Projekt Šablony z r. 2017 104.426,20 | 188369.70 |
C.II.5. | Účet 416-Fond reprodukce majetku-investiční fond je tvořen odpisy dlouhodobého majetku za rok 2018 ve výši 944.252,- Kč. Tvroba fondu: investiční příspěvek od zřizovatele ve výši 134.000,- Kč a převod z rezervního fondu Kč 150.000,-. Čerpání fondu investic představuje nákup sporáku do školní kuchyně v hodnotě 134.000,- Kč, opravu sociálního zařízení ve výši 250.600,- Kč a odvod odpisů do rozpočtu zřizovatele ve výši 726.673,- Kč. Tento fond je plně pokryt finančními prostředky. | 125424.19 |
C.III.1. | Celkovým výsledkem hospodaření školy za sledované období je kladný výsledek hospodaření - zisk. | 229238.40 |
D.II.8. | Účet 472-Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery je tvořen zůstatkem z roku 2017- 1.zálohou na projekt Šablony ve výši 465.046,20 Kč. V červnu 2018 je na tomto účtu zúčtovaná 2.záloha projektu Šablony ve výši 310.030,80 Kč. | 775077.00 |
D.III.5. | Účet 321-Dodavatelé vykazuje zůstatek, který je tvořen splatnými závazky z dodavatelsko-odběratelských vztahů, které jou postupně dle splatnosti hrazeny. | 97699.40 |
D.III.7. | Účet 324-Krátkodobé přijaté zálohy tvoří zálohy žáků na ekurze, sportovně technické kurzy a přijaté zálohy na stravné a ubytování žáků a zaměstnanců. Zálohy za akce, týkající se žáků školy nejsou záměrně účtovány do výnosů školy, protože jejich výše je značná, a to vzhledem k vysokým aktivitám v rámci školní výuky studijního oboru cestovní ruch-vysoká četnost jednodenních i vícedenních exkurzí v tuzemsku i zahraničí, což by vedlo k neúměrnému zkreslování hospodářského výsledku školy, a to vzhledem v souvislosti s vyúčtováním těchto akcí, tj. dlouhodobý nesoulad výnosů a nákladů. Proto byla zvolena varianta účtování akcí žáků přes účet 324. Do výnosů a nákladů školy jsou tyto akce pro žáky přeúčtovány z účtu záloh vždy po skončení akce kvůli evidenci DPH, kdy mají vliv na výši krátícího koeficientu. Vždy platí zásada, že v tomto případě náklady = výnosy, nesmi ovlivnit výsledek hospodaření celé školy. | 249744.00 |
D.III.12. | Hodnota účtu 336-Sociální zabezpečení vykazuje předpis SP z mezd za měsíc prosinec 2018, který bude vyrovnán v následujícím měsíci. | 575141.00 |
D.III.16. | Částka na účtu 342-Jiné přímé daně představuje předpis daně ze mzdy a srážkové daně za prosinec 2018. Závazek bude uhrazen v měsíci následujícím. | 249635.00 |
D.III.32. | Účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery má ke sledovanému období nulový zůstatek, všechny krátkodobé přijaté zálohy na transfery jsou účetně vyrovnány. | 0.00 |
D.III.13. | Účet 337 - Zdravotní pojištění zahrnuje splatné závazky ZP z předpisu mezd za prosinec 2018, které budou vyrovnány následující měsíc. | 246500.00 |
D.III.10. | Úcet 331 - Zaměstnanci zahrnuje předpis mezd za prosinec 2018, který bude uhrazený na účet zaměstnanců školy v následujícím měsíci. | 1417466.00 |
C.I.3. | Účet 403 - Tranfery na pořízení dlouhodobého majetku zahrnuje částku přijatého transferu z Projektu PTPV v roce 2014 na nákup učební pomůcky v rámci křížového financování ve výši 68.188,20 Kč, sníženou o měsíční odpisy tohoto investičního majetku. V prosinci 2014 byla na tomto účtu zaúčtována částka 5,858.569,06 Kč, a to dle nařízení zřizovatele, jako rozpuštěný transfer z MŽP a SFŽP na akci: "Realizace energeticky úsporných opatření - domov mládeže", jejímž investorem byl Olomoucký kraj. Technické zhodnocení budovy domova mládeže v rámci této akce bylo škole předáno do správy a užívání v prosinci roku 2014. V červenci 2016 (po konečném vyúčtování) byl na tento účet proúčtován transfer ze SFŽP Praha ve výši 85% hodnoty pořizovací ceny interiérových učebních prvků - dřevěné kachláky a bylinkové pexeso, odpisy z těchto dvou učebních pomůcek snižují účet 403 již od ledna 2016. Snížení této částky účtu 403 představuje hodnotu transferového podílu z odpisů těchto výše uvedených položek majetku. | 5555139.26 |
D.III.35. | Hodnota účtu 384 - Výnosy příštích období má nulový zůstatek. | 0.00 |
B.II.15. | Hodnota účtu 343 - Daň z přidané hodnoty zahrnuje předpis vlastní daňové povinnosti DPH za 4.čtvrtletí 2018 snížený o hodnotu přijatých faktur v účetním období 12/2018,která je nárokovaná z hlediska DPH v měsíci následujícím, tj. v 1/2019. | 2025.73 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A. | Všechny čerpané náklady za sledované období byly v souladu s plánovaným rozpočtem. Náklady v doplňkové činnosti byly ve výši 1,748.112,22 Kč. | 31201444.61 |
A.I.1. | Účet 501-Spotřeba materiálu vykazuje náklady, čerpané na běžné provozní nákupy spotřebního materiálu, náklady na nákup PHM do služebního auta, nákup čistícího a hygienického materiálu,materiálu na opravy, kancelářských potřeb a papíru, tonerů, potřeb pro výuku, zahrnuje nákup drobného hmotného majetku,evidovaného v podrozvahové evidenci, aj. Větší položkou jsou náklady na potraviny ve školní kuchyni, které jsou částečně kompenzovány účtem 602. Stejně tak v rámci doplňkové činnosti je tento účet z velké části tvořen spotřebou potravin v rámci stravování cizích osob a náklady v doplňkové činnosti byly čerpány na nákup spotřebního materiálu, vedeného na účtu 501, celkem ve výši 470.755,32 Kč. | 2593202.16 |
A.I.2. | Účet 502-Spotřeba energie vykazuje za sledované období čerpání nákladů na spotřebu vody, plynu a elektrické energie. U těchto nákladů nebyly zjištěny mimořádné odchylky od stanoveného rozpočtu. Náklady na spotřebu energií v doplňkové činnosti jsou ve výši 149.524,92 Kč. | 1208367.48 |
A.I.8. | Náklady na opravy a udržování, vedené na účtu 511 byly vynaloženy na opravu rozvaděče, výměnu prahů u kabinetů a učeben ve 2.patře hlavní budovy školy, na opravy PC a notebooku, na opravu služebního auta (hlášeno jako pojistná událost na majetku - bude kompenzováno náhradou od pojišťovny)a pokládku čistící zóny v přízemí budovy školy. Byla provedena oprava elektronstalace v zemědělském muzeu školy ve výši 10 tis.Kč, oprava traktoru a vlečky si vyžádala částku 49 tis.Kč,zednické práce na WC ve staré budově školy byly ve výši 19 tis.kč, oprava stěn a malířské práce v aule byly ve výši 28 tis.Kč (vlhká, opadaná omítka a malba), oprava opadané venkovní omítky na zdi budovy byla ve výši 30 tis.Kč Na domově mládeže byly provedeny stavební práce na opravě vychovatelny na domově mládeže, opravy vodovodního potrubí a oprava poškozených gumových schodišťových hran na mezipatrech,aj. Na domově mládeže byla provedena oprava výtahu ve výši cca 14 tis.Kč, dále byla provedena oprava žíněnek do TEV v hodnotě 15 tis.Kč, z důvodu propadlé komunikace byla provedena oprava poškozené části komunikace ve výši 86 tis.Kč, v kabinetu pedagogů byly položeny PVC povrchy a koberec, ve školní kuchyni byla provedena oprava vzduchotechniky, aj. V období prázdnin byly provedeny převážně opravy stavební - oprava WC v 1.patře budovy školy za cca 251 tis.Kč, zednické práce a stavební práce ve škole, na domově mládeže a v jídelně, malířské práce, atd. vše v hodnotě cca do 400 tis.Kč a další běžné opravy a údržba provozního charakteru. V doplňkové činnosti tvoří náklady na opravy a udržování částku 17.876,59. | 1096905.68 |
A.I.12. | Účet 518-Ostatní služby vykazuje náklady na odvoz odpadu, poštovné, telefonní a mobilní služby, internet, náklady na zpracování mezd, praní prádla,n náklady na konzultační a poradenské služby, revize a servis, bankovní poplatky a ostatní náklady, které svým charakterem patří do této nákladové položky. V doplňkové činnosti je čerpaná částka ve výši 141.493,58 Kč. | 1542795.02 |
A.I.13. | Nejvyšší položku nákladů představují náklady na účtu 521-Mzdové náklady. Zahrnují vyplacené mzdy, OON formou DPP a také náhrady mezd za nemoc. Celková částka mzdových nákladů souhlasí na výkaz P1-04. V rámci doplňkové činnosti jsou vykazovány mzdové náklady ve výši 546.233,- Kč. | 16729145.00 |
A.I.14. | Úměrně ke mzdovým nákladům jsou čerpány náklady na zdravotní a sociální pojištění, vedené na účtu 524. Jejich výše je stanovena procentuelně z hrubých mezd dle platných sazeb pro odvody ZP a SP. V doplňkové činnosti představuje tento účet částku 155.932,- Kč. | 5590227.00 |
A.I.28. | Účet 551-Odpisy dlouhodobého majetku zahrnuje reálné odpisy dlouhodobého majetku v hlavní a doplňkové činnosti. Je zvolen systém výpočtu odpisů pro doplňkovou činnost dle skutečnosti z roku 2016. odpisy v DČ byly nově přepočteny a stanoveny již pevnou částkou -na domově mládeže byly kriteriem počty prospaných nocí v rámci doplňkové činnosti a u školní kuchyně počet uvařených obědů pro cizí. Tímto koeficientem poté byl stanoven poměr odpisů pro hlavní a doplňkovou činnost již pevnou částku na celý rok. Mimo tento způsob jsou odpisy za pronájmy místností v areálu školy přeúčtovávány dle stanovených kalkulací v návaznosti na vystavené faktury za pronájmy. V doplňkové činnosti odpisy představují částku 138.292 Kč. | 805960.00 |
A.I.36. | Účet 549-Ostatní náklady z činnosti je tvořen zejména předpisem zaúčtování DPH za rok 2018, a to vyrovnáním odpočtu DPH, tj. zúčtováním do nákladů,z hlediska DPH je zde účtováno také o částkách neuplatněného odpočtu. Dále je zde účtováno o DPP maturitních komisařů z prostředků přímých nákladů. V doplňkové činnosti účet 549 tvoří částka 90.607,21 Kč. | 593761.21 |
B. | Celkové výnosy v roce 2018 jsou tvořeny především tržbami za stravování žáků,zaměstnanců a ubytování žáků. V doplňkové činnosti ve výši 2,151.593,10 Kč také za pronájmy nemovitého majetku dle nájemních smluv, tržbami za ubytování a stravným pro cizí osoby. | 31027202.13 |
B.I.3. | V hlavní činnosti vykazuje účet 602-Výnosy z prodeje služeb částky za stravování žáků školy, zaměstnanců školy, žáků základní a mateřské školya tržby za opis vysvědčení. V doplňkové činnosti jsou vykazovány částky za stravování cizích osob a ubytování hostů na domově mládeže ve výši 1,766.180,72 Kč. | 3623923.86 |
B.IV.2. | Účet 672-Výnosy vybraných místních vlád.institucí z transferů je tvořen výnosy takto: 22,532.470,- Přímé náklady UZ 33353 243.370,- Podpora odborného vzdělávání UZ 33049 2,930.000,- Příspěvek na provoz UZ 300 805.960,- Příspěvek na odpisy UZ 302 5.000,- Krajské soutěž v ANJ UZ 112 11.644,73 Převod majetku-software UZ 303 20.000,- Vyučování v přírodě UZ 510 247.212,30 Projekt Šablony UZ 33063 101.928,- Transferový podíl v hlavní činnosti Transferový podíl v doplňkové činnosti je ve výši 15.936,- Kč. | 26897585.03 |
C.2. | Výsledkem hospodaření v hlavní činnosti po zdanění za rok 2018 je ztráta ve výši -174.242,48 Kč. Výsledkem hospodaření v doplňkové činnosti je zisk ve výši 403.480,88 Kč. Celkovým výsledkem hospodaření školy je kladný výsledek hospodaření 229.238,40 Kč, který je vykázán rovněž ve výkaze Rozvaha-C.III.I jako výsledek hospodaření běžného účetního období. | -174242.48 |
B.I.3. | Účet 603-Výnosy z pronájmu zahrnuje v doplňkové činnosti příjmy za pronájem tělocvičny, pozemku, nebytových prostor, bytů, hřiště, aj. nebytových prostor dle stanovených kalkulací. Jedná se o dlouhodobě ověřené klienty, se kterými jsou uzavřeny smlouvy v rámci dodavatelsko-odběratelských vztahů. | 332434.13 |
A.I.35. | Účet 558-Náklady z drobného dlouhodobého hmotného majetku zahrnuje nákup nového DDHM od 3 - 40 tis.Kč - dataprojektory do učeben v hodnotě 77 tis.Kč, tiskárnu ko kanceláře zástupce ředitelky za 7 tis.Kč, plastové lavice na chodbu za 20 tis.Kč,stolní počítač do učebny účetnictví za 14 tis.Kč, nástěnné mapy za 3,5 tis.Kč, cukrářskou sadu Be Finest na zdobení cupcake za cca 4 tis.Kč,křesílka do kabinetu pedagogů za 7 tis.Kč, venkovní odpadkové koše za 7 tis.Kč,naviják s hadicí za 4 tis.Kč,lednice na domov mládeže za 6 tis.Kč. Do dvou kabinetů učitelů byl zakoupen nový nábytek ( z provozních prostředků a FKSP) v celkové výši cca 100 tis.Kč, do kanceláře vedoucího kuchyně byl zakoupen počítač za 13 tis.Kč,pro účely prezentace školy byla pořízena prezentační stěna s přepravním boxem za 39 tis.Kč, změkčovač vody ke konvektomatu za 8 tis.kč, skladový vozík za 5 tis.Kč, aj. | 385962.90 |
A.I.20. | Účet 538 - Jiné daně a poplatky zahrnuje hodnotu zakoupené dálniční známky na rok 2018 a poplatky spojené s ověřením podpisů na výpisu z katastru nemovitostí a na jiné úřední listiny. | 2320.00 |
B.I.17. | Částka účtu 649 - Ostatní výnosy z činnosti zahrnuje výnosy z vystavených faktur za pronájem inventáře, podíl na nákladech za užívání nebyt.prostor, přefakturace energií a haléřové zaokrouhlení z vystavených faktur. Dále jsou zde účtovány výnosy z pojistných událostí ve výši 80 tis.kč, náhrada za poškození majetku z řad ubytovaných na domově mládeže ve výši 8 tis.kč, nepeněžní dary v hodnotě 3 tis.Kč a úroky z úspěšně vymožených exekucí od dlužníků. V doplňkové činnosti tento účet tvoří částka ve výši 37.042,25 Kč. | 110540.88 |
A.I.15. | Účet 525 - Jiné sociální pojištění zahrnuje hodnotu zákonného pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za úraz nebo nemoc z povolání zaměstnanců ve výši 4,2%. | 65759.00 |
B.I.16. | Hodnota účtu 648 - Čerpání fondů je tvořena takto: - fond investic 250.600,- - oprava sociálního zařízení - fond odměn 24.600,- - odměna pro ředitelku školy - rezervní fond ú.414 5.915,- - čerpání finančních darů - FKSP 97.087,- - pořízení drobného DDHM | 378202.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 52527.74 |
A.II. Tvorba fondu | 338237.00 |
1. Základní příděl | 338237.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 369664.40 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 57406.90 |
3. Rekreace | 60575.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 64662.50 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 29000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 54125.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 103895.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 21100.34 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 563623.07 |
D.II. Tvorba fondu | 467840.45 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 283555.75 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 167244.70 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 17040.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 260341.20 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 150000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 110341.20 |
D.IV. Konečný stav fondu | 771122.32 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 8445.19 |
F.II. Tvorba fondu | 1228252.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 944252.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 134000.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 150000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1111273.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 134000.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 726673.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 250600.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 125424.19 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 55531019.30 | 21571751.46 | 33959267.84 | 34618967.84 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 52460158.42 | 19824654.90 | 32635503.52 | 33269955.52 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 2980926.18 | 1731870.56 | 1249055.62 | 1272419.62 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 50938.90 | 2304.00 | 48634.90 | 49210.90 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 38995.80 | 12922.00 | 26073.80 | 27381.80 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2654137.00 | 0.00 | 2654137.00 | 2654137.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1315882.00 | 0.00 | 1315882.00 | 1315882.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1338255.00 | 0.00 | 1338255.00 | 1338255.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |