A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti,nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v r. 2018 v souladu s novelizací zák. č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 472/2013 Sb., kterou se mění vyhláška č. 383/2009 Sb. a vyhlášky č. 473/2013 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Použité účetní metody vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů, ČUS č. 701-710. Účetní jednotka používá způsob účtování zásob metodou B. Účetní jednotka odepisuje hmotný a nehmotný investiční majetek způsobem rovnoměrným v měsíčních intervalech. Peněžní fondy účetní jednotka účtuje výsledkově prostřednictvím účtu 548 a 648 a rozvahově prostřednictvím účtu 419. Účetní jednotka účtuje o časovém rozlišení nejpozději ke dni 31.12. Účetní jednotka stanovila ve vnitřní směrnici hranici významnosti pro ocenění majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou. Hranice významnosti činí Kč 500.000,-- K 31.12.2018 jsou na účtech 991 Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva a 992 Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva vykázané stavy přijatých bankovních záruk. V účetním období r. 2018 se naše účetní jednotka odchýlila od metody výpočtu opravných položek dle vyhlášky č. 410/2009 Sb., § 65 odst. 6 v případě hodnoty příšlušenství k pohledávkách ve vedlejší činnosti. Dobytnost příslušenství k pohledávkám je velmi obtížná a proto k nim byla vytvořena 100% opravná položka. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 57354312.46 | 57537984.43 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1087201.74 | 1119301.97 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 178115.30 | 189197.82 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 56088995.42 | 56229484.64 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 52701184.52 | 84345143.46 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 3467859.57 | 4294343.35 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 49233324.95 | 79991800.11 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 59000.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 1115888.00 | 1115888.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 1115888.00 | 1115888.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 18000000.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 18000000.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 5575515.49 | 4697501.53 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 191557.74 | 296043.78 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 5383957.75 | 4401457.75 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 154214242.51 | 153020399.90 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 160000.00 | 538450.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 160000.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 74740859.81 | 45616820.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 68348610.65 | 94171119.65 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 10603485.05 | 12172723.25 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 361287.00 | 361287.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 5323590.07 | 3579123.20 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 2706499.00 | 530263.15 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 2617091.07 | 3048860.05 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -43294782.95 | 6742237.66 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné významné skutečnosti. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Smlouvou č. 375/89/OM/OSM/2018 Město Krupka vykoupilo do majetku pozemek s právními účinky vkladu dne 17.12.2018 a vkladem do Katastru nemovitostí dne 08.01.2019. Smlouvou č. 378/92/OM/OSM/2018 Město Krupka prodalo pozemek s právními účinky vkladu dne 17.12.2018 a vkladem do Katastru nemovitostí dne 08.01.2019. Smlouvou č. 379/3/OM/OSM/2018 Město Krupka prodalo pozemek s právními účinky vkladu dne 17.12.2018 a vkladem do Katastru nemovitostí dne 08.01.2019. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
-1658491.07 | V r. 2018 byly vytvořeny opravné položky k pohledávkám ve výši Kč - 1 070 579,42 a zúčtovány ve výši Kč 587 911,65. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 34164449.63 | 19610558.59 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 4069715.78 | 3557833.53 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
18.00 | Město eviduje v ocenění podle § 25 odst. 1 písm. k)zákona o účetnictví 18 církevních staveb. Seznam tohoto majetku je nedílnou součástí inventarizace účtu 021. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
5403700.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
308010900.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.1. | Pořízení pozemků v r. 2013 za PC Kč 1.000,-- v ocenění znaleckým posudkem | 5646600.40 |
A.II.3. | Pořízení staveb v r. 2013 za PC Kč 1.200,-- v ocenění znaleckým posudkem | 46198736.50 |
B.II.1. | Součástí položky je i příslušenství k pohledávkám po lhůtě splatnosti z VČ. | 31544821.90 |
C.I.7. | Součástí položky je oprava účtování pohledávek po lhůtě splatnosti z VČ včetně příslušenství a opravných položek. Oprava tvorby opravné položky ve výši 100% příslušenství na MD 408-0400 ve výši Kč 32 373 189,11. Oprava předpisů příslušenství k pohledávkám z VČ po lhůtě splatnosti na DAL 408-0400 ve výši Kč 11 181 893,39. Zúčtování rozdílu mezi původní evidencí pohledávek z VČ a novou evidencí z VČ k 31.12.2018 na DAL 408-0400 ve výši Kč 603 626,29. Narovnání stavu opravných položek k pohledávkám z VČ po lhůtě splatnosti k 31.12.2018 na DAL 408-0400 ve výši Kč 1 759 615,17. | 18828054.26 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.33. | Součástí položky je oprava účtování tvorby a zúčtování opravných položek k pohledávkám z VČ po lhůtě splatnosti. Na MD 556-0010 opravena tvorba OP ve výši Kč - 5 255 070,91. Na DAL 556-0010 opraveno zúčtování OP ve výši Kč -987 446,49. | -4267624.42 |
B.I.3. | Součástí položky je oprava účtování příslušenství k pohledávkám po hůtě splatnosti z VČ na účtu 603-0010 ve výši | -2565466.81 |
B.I.9. | A oprava účtování příšlušenství k pohledávkám po splatnosti z VČ na účtu 641-0010 ve výši | -8501627.12 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 388766.33 |
G.II. Tvorba fondu | 2644078.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 2644078.00 |
G.III. Čerpání fondu | 2436350.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 596494.33 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 854745261.55 | 184808759.99 | 669936501.56 | 635605861.77 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 103778268.49 | 24086548.00 | 79691720.49 | 80953972.49 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 374398533.52 | 57281235.00 | 317117298.52 | 286418488.33 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 109602360.61 | 21620383.00 | 87981977.61 | 89401168.61 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 89156423.91 | 40056500.00 | 49099923.91 | 40370122.13 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 12926029.12 | 6968830.99 | 5957198.13 | 6132151.01 |
G.6. | Ostatní stavby | 164883645.90 | 34795263.00 | 130088382.90 | 132329959.20 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 74915699.73 | 0.00 | 74915699.73 | 75315333.51 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 21388649.10 | 0.00 | 21388649.10 | 21388519.90 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 17986682.88 | 0.00 | 17986682.88 | 15416304.70 |
H.4. | Zastavěná plocha | 17327067.39 | 0.00 | 17327067.39 | 20258667.39 |
H.5. | Ostatní pozemky | 18213300.36 | 0.00 | 18213300.36 | 18251841.52 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 17756910.05 | 2630852.46 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 17756910.05 | 2630852.46 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
IČ účetní jednotky - věřitele | Název účetní jednotky - věřitele | IČ účetní jednotky - dlužníka | Název účetní jednotky - dlužníka | Datum poskytnutí garance | Hodnota zajištěné pohledávky: celkem | Hodnota zajištěné pohledávky: jistina | Hodnota zajištěné pohledávky: úrok | Datum plnění ručitelem v daném roce | Výše plnění ručitelem: celkem | Výše plnění ručitelem: jistina | Výše plnění ručitelem: úrok | Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance | Druh dluhového nástroje | Předmět ručení |
---|
IČ účetní jednotky - věřitele | Název účetní jednotky - věřitele | IČ účetní jednotky - dlužníka | Název účetní jednotky - dlužníka | Datum poskytnutí garance | Hodnota zajištěné pohledávky: celkem | Hodnota zajištěné pohledávky: jistina | Hodnota zajištěné pohledávky: úrok | Datum plnění ručitelem v daném roce | Výše plnění ručitelem: celkem | Výše plnění ručitelem: jistina | Výše plnění ručitelem: úrok | Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance | Druh dluhového nástroje | Předmět ručení |
---|
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |