A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka Město Bohumín, Masarykova 158, Bohumín, IČO 00297569 pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnámmetody z důvodu ukončení činnosti. Účetní jednotka nemá informace oporušení principu nepřetržitého trvání. Účetní jednotka používá účetnímetody v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/91 Sb. v platném znění, dleprováděcí vyhlášky č.410/09 Sb. a s Českými účetními standardy 701 až 710.Město je vybranou účetní jednotkou podle § 1 odst. 3 zákona o účetnictví.Obec vede účetnictví v plném rozsahu, řídí se zákonem č. 250/2000 Sb. orozpočtových pravidlech, v platném znění. Účetní jednotka má vypracovánsoubor vnitroorganizačních směrnic, v hlavní činnosti používá členění dlevyhlášky č. 323/2000 Sb., o rozpočtové skladbě, hospodářskou činnost nemá. Účetní data se zpracovávají v systému GINIS. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
1) Majetkové účasti ve společnostech v držení města - Bospor spol. s r.o. -IČO: 26815982, Bohumínská městská nemocnice a.s. - IČO: 26834022, BM servis a. s. - IČO: 47672315 byly v účetnictví přeceněny metodou ekvivalence nazákladě výkazů za poslední uzavřené období, tedy k 31.12.2017. Na základěsmlouvy o poskytnutí peněžitého příplatku mimo základní kapitál uzavřené sBohumínskou městskou nemocnicí a.s. byl v 5/2018 poskytnut dobrovolnýpříplatek ve výši 7800000,-, při výpočtu ekvivalence zohledněno. 2) Obec nesnížila hranici pro ocenění DDNM a DDHM vykazovaného na SU 018, 028. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
1) DPH - Město Bohumín je měsíčním plátcem daně. Mezi ekonomické činnosti,z nichž je město plátcem daně z přidané hodnoty patří především odpady, stočné, inzerce, vybrané činnosti městské policie, služby spojené sesprávou bytového fondu, doplňkové služby a prodej propagačního materiálu. Dle § 56 odst. 4 zákona o DPH se účetní jednotka rozhodla u nájmů pozemků,staveb, bytů a nebytových prostor jiným plátcům uplatňovat daň. Zálohovýkráticí koeficient pro rok 2018 činil 0,47, vypořádací 0,44 a poměrovýkoeficient 0,77. 2) Metoda časového rozlišení a účtování na podrozvahových účtech - hladinavýznamnosti ve vztahu k uživateli a) pro účtování na účtech podmíněných aktiv a pasiv činí 0,5% bilanční sumycelkových aktiv netto k prvnímu dni účetního období, pro rok 2018 12 569tis. Kč. b) pro doplňující informace k položkám rozvahy a výkazů zisků a ztrát 100tis. Kč za jednu položku c) pro účtování na dohadných účtech 20 tis. Kč za jednotlivý případ. Nákladynezachycené na dohadných účtech vztahující se k minulému úč.období evidujemes AU 910 d) při přecenění majetku reálnou hodnotou částka 260 tis. Kč, rozdíl mezireálnou hodnotou a hodnotou majetku netto. 3) Odpisy - účetní jednotka má vypracován odpisový plán, používá rovnoměrnýzpůsob odpisování. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČUS 708. Unově pořízeného majetku vymezila si ÚJ stanovila dobu životnosti, např.budovy 80 let, komunikace, chodníky, kanalizace 50 let, stroje a zařízení 20let. Majetek vyloučený z odpisování - majetek evidovaný na SÚ 021, AÚ 0632- stavby charakteru uměleckých předmětů a děl, a dále majetek určený kprodeji oceněn reálnou hodnotou evidován na SU 036. O odpisech majetkuúčtujeme k rozvahovému dni, stejně tak i o opravných položkách kpohledávkám. U vyřazeného majetku jsou odpisy dopočítány ke dni vyřazení. 4) Hodnota majetku ve správě PO k 31.1.2018 činí 517,21 mil. Kč. Pozemky vmajetku města zatíženy věcným břemenem v celkové výši 131,58 mil. Kč sledujeme jiným průkazným způsobem na kartách majetku (vč. příspěvkovýchorganizací). 5) Zásoby - způsob účtování B. Zboží nakoupené za účelem dalšího prodeje -parkovací kotouče, propagační předměty, evidenční čísla zahr. chatek. 6) Bankovní účty - pro potřeby přijatých dotací v EUR je zřízen devizovýúčet u ČNB, při kurzových rozdílech používá ÚJ pevný kurz k 1. dnikalendářního měsíce, k rozvahovému dni je zůstatek bank. účtu přepočítánkurzem k tomuto datu. Účetní jednotka má zřízen účet sociálního fondu.Fond je tvořen příspěvkem od zaměstnavatele a výnosy z vlastní činnosti -pronájem chat, který podlehá DPH. 7) Úvěry - Česká spořitelna a.s. - úvěr na st. úpravy nevěžových domů - splátky 417tis. Kč/měsíčně, úvěr na Sportovní halu 833 tis. Kč/měsíčně. - ČMZRB a.s. - úvěr na rekonstrukci domu Pod Zeleným dubem 886 tis.Kč/čtvrtletně - Komerční banka a.s. - uvěr na st.úpravy věžových domů, splátky 581 tis.Kč/měsíčně. V roce 2018 byl nově čerpán úvěr u Č.spořitelny na vybudování okružníkřižovatky ul. Revoluční, Bezručova, na stavební úpravy čp. 365 ul.Masarykova, a na chodníky vč. kanalizací ul. Bezručova, ul. Drátovenská, ul.ČSA, ul. Ostravská, ul. Sokolská v celkové výši 50mil. Kč. Splákty budoučinit 833 tis, Kč/měsíčně od roku 2019 do roku 2023. 8) Rezervy - tvorba rezervy na obnovy vodovodů a kanalizací města dle plánuobnovy za rok 2018 v zákonné výši 1838 tis. Kč. Prostředky vynaložené naobnovy VaK v roce 2018 činily 8223tis. Kč, čerpáno z rezervního fondu2530tis.Kč.9) Ostatní informace a) účetní jednotka má stanoveno, které pohledávky za dlužníkem považuje zanedobytné z hlediska ČUS 706, např. dlužník, který zemřel a pohledávku nelzeuspokojit z dědického řízení. b) do výdajů na pořízení dlouhodobého majetku jsou zahrnovány výdajesouvisející se získáním transferů.c) za okamžik vypořádání dotace považujeme poslední vyúčtování žádosti o platbu, její schválení poskytovatelem a příjem finančních prostředků na účet. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 565655957.25 | 556538960.14 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 833745.56 | 882466.18 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 6320564.36 | 6316675.12 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 17395542.53 | 18391246.53 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 541106104.80 | 530948572.31 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 6900179.13 | 405702.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 6900179.13 | 405702.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 8435945.80 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 8435945.80 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 57814185.94 | 68382459.23 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 57814185.94 | 68382459.23 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 4700000.00 | 4000000.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 4700000.00 | 4000000.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 635070322.32 | 637763067.17 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.2. | Rozšíření ek.software GINIS o modul pohledávky a majetek, zařazeno k 31.12.2018, dotační akce | 2741872.10 |
A.II.1. | Výkupy pozemku celkem: v tom např. Kamenolomy ČR 538217,- pozemky Sportcentrum 679000,- | 2479971.00 |
A.II.3. | Nově zařazený majetek a techn.zhodnocení staveb celkem, v tom: St.úpravy 1087 Okružní ul. 18924602,91St.úpravy 982-989 ul. Čáslavská 13169663,19St.úpravy 812-814 ul. Tyršova 5250076,61Nové výtahy byt.domů 7928712,- Regenerace lok. Alešova 9757585,42Revitalizalizace vnitroblok ČSA-Jateční 7150094,- | 62180734.13 |
A.II.3. | Sportcentrum (Bosporka)-stavební část, koupě dle KS | 7182000.00 |
A.II.4. | Nákup nového vybavení, samostatných mov.věcí, v tom: datové úložiště 2471909,- větrací jednotky ZŠ Beneše, ZŠ Bezručova 2349119,- cisterna HZ St.Bohumín 6996280,50cykloboxy 1338402,50 | 13155711.00 |
A.II.10. | Prodej pozemků přecené na RH určené k prodeji (ul. Slunečná, kú. Záblatí) | 7891866.00 |
A.III.1. | Bohumínská městská nemocnice a.s. - vklad mimo základní kapitál | 7800000.00 |
A.III.1. | Bohumínská městská nemocnice a.s. - zohledněn HV-ztráta za r.2017 | 19281016.49 |
B.II.32. | Dohadná položka na dotace, u kterých máme rozhodnutí o poskytnutí dotace,přírustky celkem v roce 2018 48484328,11v tom např.: St.úpravy Masarykova ul. 365 17090338,-Cyklostezka Na Panském 11400000,- Chodník Bezručova Záblatí 6900179,13z toho vyúčtováno v letošním roce: -18873657,79 | 29610670.32 |
B.II.33. | Pohledávka ze zpronevěry u PO | 8243806.71 |
D.II.1. | Nově čerpaný úvěr na stavební investici okružní křižovatky Revoluční ul. a Bezručova, stav.úpravy čp. 365 ul. Masarykova, chodníky a kanalizace | 50000000.00 |
D.II.7. | Závazek z kupní smlouvy s VMI Silesia group, koupě Sportcentra (Bosporky), roční splátky 1570800,- do r. 3/2022 | 6283200.00 |
A.IV.5. | Přeúčtování pohledávky z prodeje kotelen BMServisu z účtu krátkodobých pohledávek z roku 2017 | 12935706.00 |