Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151499
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka provedla mezi účetními obdobími 2017 a 2018 změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky vyplývající z vyhlášky č. 273/2017 Sb. a č. 397/2017 Sb. Krátkodobé pohledávky ze soukromoprávních vztahů mezi odběrateli a dodavateli, včetně pohledávek ze smluvních pokut se nově vykazují v položce B.II.1.- Odběratelé (účet 311). Tímto legislativním vývojem byl překonán odborný názor NKÚ z kontroly účetní závěrky MV k 31. 12. 2014 č. 15/32, na jehož základě účetní jednotka do 31. 12. 2017 vykazovala veškeré pokuty a sankce (i ze soukromoprávních vztahů) v položce B.II.5 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti (účet 315). V položce B.II.5 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti (účet 315) jsou nově v rámci pokut a sankcí vykazovány jen takové, které svým obsahovým vymezením nepatří do položky B.II.1. Odběratelé (účet 311). Změna způsobu vykazování pohledávek za dodavateli se vedle soukromoprávních pokut a sankcí týká i dobropisů po úhradě (dosud vykazovány jako snížení závazku na účtu 321 a případný záporný zůstatek k rozvahovému dni vykazován jako ostatní krátkodobé pohledávky účet 377) a pohledávek z titulu reklamací a krátkodobých jistot poskytnutých dodavatelům (oboje dosud vykazovány jako ostatní krátkodobé pohledávky účet 377). Dobropisy před úhradou jsou nadále vykazovány jako snížení dosud neuhrazeného závazku (dluhu), neboť jeho výše byla chybná (příliš vysoká). Popsané změny způsobu vykazování byly provedeny k 1. 1. 2018. Rezervní fond Od 1. 1. 2018 účetní jednotka v řádcích B.III.1. až B.III.4. stati F vykazuje čerpání darů a prostředků ze zahraničí pouze na PROVOZ (bez reprodukce majetku). Veškeré čerpání na reprodukci majetku (dle § 50 zákona č. 218/2000 Sb.), včetně zapojení darů, prostředků ze zahraničí nebo Fondu zábrany škod je od 1. 1. 2018 vykazováno v řádku B.III.5. Nemovité a movité věci nabyté za účelem bezúplatného předání - účet 139 Nemovité a movité věci nabyté za účelem bezúplatného předání s výjimkou předání vybraným účetním jednotkám se nově vykazují jako zásoby v položce 139 - Ostatní zásoby (podle § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhl. č. 369/2015 Sb.).
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je Netto. Metoda oceňování Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s §27 zákona 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. Účetní jednotka zatím neučinila podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703 Transfery a žádostí o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku, protože takový účetní případ zatím nenastal ani jej neočekává. Účtování o zásobách - pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Stejné pravidlo platí i pro oceňování úbytku zásob nabytých za účelem bezúplatného předání z účtu 139 podle § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb. - výjimkou z pravidla oceňování váženým aritmetickým průměrem jsou věci pořízené z FKSP a věci vedené pod unikátním výrobním číslem (oceňují se pořizovací cenou). - pro zásoby potravin užívá účetní jednotka způsob B. - účetní jednotka má vypracován vnitřní předpis stanovující normu přirozených úbytků. Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 25.000,- Kč. Metoda opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů 556. Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Tato potřeba nebyla zjištěna. Metoda kurzových rozdílů Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů. Průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v § 4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se v mezitímní účetní závěrce neprovádí, jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů 563 a 663. Metoda rezerv Účetní jednotka zatím nepoužila metodu tvorby rezerv. Metoda odpisování Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty a další majetek uvedený v § 66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. Účetní jednotka průběžně prověřuje předpokládanou životonost majetku v souvislosti s tím přehodnocuje odpisové plány tak, aby byl majetek odepisován po celou dobu životnosti. Drobný dlouhodobý majetek (DDM) Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za období od 1. ledna 2018 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka účetní případ nabytí DDM od takového subjektu nastal ve výši 63.500,- Kč. DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části "Oceňování reálnou hodnotou". Účetní jednotka si vnitřním pokynem stanovila principy významnosti pro účtování na podrozvahových účtech. Za významné informace považuje: - užívání nemovitého majetku vypůjčeného nebo najatého od jiné účetní jednotky kapitoly 314 (delší než jeden rok) - užívání dlouhodobého majetku (účtová třída 0) vypůjčeného od mimorezortního subjektu (delší než jeden rok) - finančí plnění ze soudních sporů, u kterých krajské ředitelství vystupuje v pozici žalovaného a které se svou významností a pravděpodobností kvalifikují podle jíného interního aktu řízení pro zaúčtování na podrozvahový účet (Příloha č. 12 pokynu ředitele Krajského ředitelství policie Jihomoravského kraje č. 11/2016, kterým se stanoví oběh účetních dokladů a informací v působnosti Krajského ředitelství policie Jihomoravského kraje) - propadnutím zálohy, která byla poskytnuta z titulu užívání vratných obalů (ve výši poskytnuté zálohy) - dlouhodobý podmíněný závazek/pohledávka z nájemného - podmíněný závazek/pohledávka ze smlouvy o smlouvě budoucí týkající se prodeje nebo pořízení dlouhodobého majetku - podmíněný závazek ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku, u kterého je mezi platností a účinností smlouvy doba delší než 3 měsíce - dlouhodobý podmíněný závazek z titulu služeb, pokud roční smluvní závazek přesahuje hodnotu 100mil. Kč včetně daně z přidané hodnoty. - podmíněná pohledávka ze smlouvy o prodeji nemovitého majetku, která podléhá schválení Ministerstvu financí - podmíněná pohledávka ze soudního sporu s žalobním požadavkem ve výši 1 mil. Kč a více, u kterého krajské ředitelství vystupuje v pozici žalujícího. Podmíněná pohledávka vzniká dnem podání žaloby na příslušný soud a zaníká okamžikem předpisu pohledávky nebo okamžikem doručení pravomocného rozhodnutí o prohře ministerstva. - majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok, jehož ocenění je nižší, než dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku, stanoví-li centrální číselník ministerstva jeho povinnou účetní evidenci - všechny pohledávky, u nichž bylo upuštěno od vymáhání. - přísně zúčtovatelný tiskopis např. příkazový blok - v souvislosti s účinností zákona č. 250/2016 Sb., o odpovědnosti za přestupky a řízení o nich. Účetní jednotka zvolila účtování příkazových bloků na místě zaplacených a na místě nezaplacených na podrozvahovém účtu 909. - dlouhodobý majetek, který byl krajskému ředitelství odcizen a u kterého nebylo promlčeno právo na náhradu škody. Vykazuje se v pořizovací ceně. Doplňující informace k příloze účetní závěrky K části F - FKSP: Účetní jednotka poskytla půjčky z FKSP. Celková výše dosud nesplacených půjček na bytové účely činí 3.196.737,00 Kč a sociálních půjček činí 23.500,- Kč. Vzhledem k tomu, že v souladu s "ČÚS 704 - Fondy účetní jednotky" poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), tato informace není uvedena ve stati A.III části F přílohy účetní závěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151499
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky148375804.07148473337.73
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek18001369.0218434678.51
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 124414416.77123472179.38
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 5506808.285966046.84
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 453210.00600433.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů27135089.4729568746.81
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 27135089.4729568746.81
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky7536244.004639890.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 7536244.004639890.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku298350890.32288392568.62
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 80380870.3670031983.77
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 217970019.96218360584.85
P.VII.Další podmíněné závazky7658526.458910424.68
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00556885.20
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 7658526.458353539.48
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty300687.19180941514.83
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 300687.19293514.83
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00180648000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -122661592.04-294975503.93

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151499
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Identifikační číslo účetní jednotky je uvedeno v záhlaví jednotlivých částí účetní závěrky. Identifikační číslo účetní jednotky je 75151499. Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb. o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151499
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
V účetní závěrce nenastaly významné změny v podmínkách či situacích, které existovaly ke konci rozvahového dne.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151499
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Dle Českého účetního standardu č. 701 je účetní jednotka povinna komentovat v příloze účetní závěrky podmíněnost nabytí právních účinků nejen u vkladů, ale u všech zápisů. Při převodu vlastnictví k nemovitým věcem, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí, se podle ČÚS 701 za okamžik uskutečnění účetního případu považuje den doručení návrhu na zápis katastrálnímu úřadu. Pozemek p. č. 956 v k.ú. a obci Rousínov, okr. Vyškov, jehož součástí je stavba č.p. 493, č. or. 4 v areálu Rousínov 493/4 policejní služebna OOP Vyškov - V2100739. Vlastnické právo k převáděné nemovité věci nabyl nabyvatel Město Rousínov, se sídlem Sušilovo náměstí 84/56, 683 01 Rousínov, IČ 292281 dnem zápisu do katastru nemovitostí, tj. 9. 4. 2018 a to na základě Smlouvy o bezúplatném převodu vlastnického práva k nemovité věci a o zřízení věcného práva pod č.j. KRPB-298613-7/ČJ-2015-0600MN-LEI ze dne 16. 5. 2017. Celková účetní hodnota areálu 712 393,00 Kč, z toho objekty v hodnotě 689 713,00 Kč, pozemek v hodnotě 22 680,00 Kč. Z evidence nemovitého majetku byly předmětné nemovitosti vyřazeny dne 9. 4. 2018. Pozemek pro zabezpečení plnění úkolů CP, souvisejících s případnou nelegální migrací běženců # areál V2108133 Hevlín # pozemek. K zániku příslušnosti hospodařit s majetkem státu ÚZSVM, se sídlem Rašínovo nábřeží 390/42, Nové Město, Praha 2, PSČ 128 00, IČ 69797111 a ke vzniku příslušnosti hospodařit s majetkem státu ČR KŘP JmK Brno došlo dnem doručení návrhu na záznam změny do katastru nemovitostí dne 24. 10. 2018, a to podle Zápisu o změně příslušnosti hospodařit s majetkem státu č.j. UZSVM/BZN/3350/2018-BZNM č. 67/2018 ze dne 12. 10. 2018. Do evidence nemovitého majetku byla předmětná nemovitost zařazena dne 24. 10. 2018. Celková účetní hodnota pozemku činí 5 020,00 Kč. V areálu okr. Brno, Chrlice, Rebešovická 771/42 # DO: Provozní budova čp. 771 na pozemku p.č. 2000/7 v k. ú. Chrlice zahájení odstraňovacích prací v listopadu 2018 z důvodu výstavby nového DO # dne 13. 2. 2019 byl požádán stavební úřad MV o vydání potvrzení o neexistenci stavby # tedy probíhá administrativní proces výmazu stavby z KN. V areálu okr. Břeclav-Podivín, Bratislavská 866/69 # DO PČR: Hlavní budova č.p. 866/69 v k.ú. Podivín na pozemku 1783/2 zahájení odstraňovacích prací v říjenu 2018 z důvodu výstavby nového DO # dne 11. ledna 2019 byl požádán stavební úřad MV o vydání potvrzení o neexistenci stavby # tedy probíhá administrativní proces výmazu stavby z KN
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Účetní jednotka jakožto organizační složka státu netvoří fond reprodukce majetku nebo fond investic.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Účetní jednotka provádí refundaci mezd z FKSP na ÚZ Riviéra. V období od 1. 1. 2018 - 31. 12. 2018 je celková částka refundace 2.286.565,44 Kč, z toho nákladový účet 521 (položka A.I.13) v částce 1.706.390,64 Kč, nákladový účet 524 (A.I.14) v částce 580.174,80 Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151499
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období8839183.240.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151499
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá kulturní památku, sbírku muzejní povahy ani jiný předmět kulturní hodnoty nebo církevní stavbu, které by byly podle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví oceněny ve výši 1,- Kč.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Účetní jednotka nemá lesní pozemek (s výměrou nad 10 hektarů).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151499
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
B.II.33Účetní jednotka v položce B.II.33 vykazuje také dokladovou inventuru příkazových bloků k 31. 12. 2018 (spotřebované bloky policisty) v celkové částce 2.995.100,00 Kč.3750308.78
B.II.4Účetní jednotka v položce B.II.4 vykazuje zálohy poskytnuté dodavatelům na el. energii, vodu, plyn, teplo a PHM. El. energie v částce 10.838.265,91 Kč, PHM v částce 4.427.916,36 Kč.15995972.27
A.II.3Účetní jednotka má v evidenci tyto kulturní památky: - 2100642/1 Běhounská 1, hl. budova čp. 105/1 v hodnotě 52.371.685,79 Kč - 2101977/1 Veveří 482, 483, admin. budova čp. 482/47 (p. č. 197/1) v hodnotě 11.907.971,25 Kč - 2101977/2 Veveří 482, 483, admin. budova čp. 483/49 (p. č. 222) v hodnotě 854.357,85 Kč. Na základě podání od Generálního ředitelství Národního památkového ústavu byl do katastru nemovitostí zapsán způsob ochrany nemovitosti "ochr. pásmo nem. kult. pam. zóny, rezervace, nem. nár. kult. pam," u následujícího nemovitého majetku: celé areály v okrese Brno-město: Cejl 4/6, Jihlavská 6/8/10, tř. kpt. Jaroše 17, Kounicova 24, Příční 31, Křenová, Rezkova, Bauerova, Malátova 3, Jana Uhra 6, Veveří 482/483, Zvonařka 407, Rybářská.1520087206.50
A.II.6Účetní jednotka v položce A.II.6 vedle hmotných movitých věcí a souborů majetku, které jsou charakterizovány samostatným technicko-ekonomickým určením, u kterých doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění jedné položky je v částce 3000,00 Kč a vyšší a zároveň nepřevyšuje částku 40.000,00 Kč, vykazuje také věcná břemena k cizímu pozemku/stavbě s vyjímkou užívacího práva, pokud nejsou vykazována jako součást ocenění položky A.II.3. Stavby, u kterých ocenění nepřevyšuje částku 40.000,00 Kč.586586988.51
A.IV.5Účetní jednotka v položce A.IV.5 vykazuje dlouhodobé pohledávky, které jsou služníkovi předepsány (např. studijní volno) a má stanovený splátkový kalendář.2494468.35
B.I.10Účetní jednotka vykazuje v této položce B.I.10 služební zvířata. V roce 2018 bezúplatný příjem psi ELZA a EGGO. Kůň MAGISTER v částce 125.000,00 Kč od Policejního prezidia. Nákup psa DENY, prodej psa SANDY.2446780.00
D.III.37Položka D.III.37 dohadné účty pasivní. Účetní jednotka zde vykazuje náklady na spotřebu vody, plynu a alektrické energie, které souvisí s rokem 2018. V roce 2019 budou postupně rozpuštěny.1259103.68

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151499
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.III.1Položka A.III.1 náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery: Účetní jednotka má zaúčtovány dávky nemocenského pojištění v částce 11.327.044,00 Kč, odchodné v částce 13.957.487,00 Kč a náborový příspěvek v částce 3.825.000,00 Kč.29109531.00
A.I.20Jiné daně a poplatky položka A.I.20 velkou část této položky tvoří rozhlasové a televizní poplatky v částce 394.177,05 Kč, ubytovací poplatky za ubytovny KŘP Jmk v částce 214.746,00 Kč a odvod podílu za OZP 629.866,00 Kč.1424390.77
A.I.36Ostatní náklady z činnosti položka A.I.36: Účetní jednotka vykazuje na této položce pojištění dopravních prostředků v částce 308.039,00 Kč, výživa psů v částce 1.840.248,00 Kč, náhrady škod fyzickým osobám v částce 3.133.717,00 Kč, ostatní náhrady v částce 197.262,00 Kč.7575143.84
A.I.3Spotřeba jiných neskladovaných dodávek položka A.I.3: - studená voda v částce 15.329,00 Kč - srážková voda v částce 1.821.951,35 Kč - splašková voda v částce 107.279,47 Kč - vodné a stočné v částce 3.435.227,66 Kč.5379787.48
A.I.2Účetní jednotka má v položce A.I.2 uvedenou spotřebu el. energie: - teplo v částce 11.770.189,70 Kč - plyn propan-butan v částce 3.425,00 Kč - plyn v částce 7.998.767,24 Kč - elektrická energie MO v částce 11.770.189,70 Kč - elektrická energie VO v částce 6.704.648,54 Kč.37875971.28
B.I.16Účetní jednotka čerpala z rezervního fondu částku 6.703.928,34 Kč. Z FKSP částku 3.547.408,59 Kč.10251337.53
B.I.17Ostatní výnosy z činnosti položky B.I.17 - hlavní část této položky tvoří bezúplatný příjem zásob od jiné vybrané účetní jednotky v rámci rezortu v částce 9.187.696,72 Kč, náhrada škod v částce 2.259.809,00 Kč, bezúplatný příjem DDM neVÚJ v částce 74.450,00 Kč, ostatní výnosy z činnosti (náklady řízení) v částce 1.414.180,26 Kč.13098820.98
B.I.2Účetní jednotka v položce B.I.2 vykazuje výnosy ze stravování zaměstnanců, ubytování a nájemné.1821052.22
B.I.4Účetní jednotka na této položce B.I.4 vykazuje převážně prodané zboží v kantýně KŘP Jmk v částce 3.489.182,61 Kč. Zboží podléha DPH.6744946.85

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 75151499
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.28461745.66
A.II. Tvorba fondu40345476.00
1. Základní příděl40345476.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu33781113.22
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace18258666.42
4. Kultura, tělovýchova a sport4020752.44
5. Sociální výpomoci a půjčky45000.00
6. Poskytnuté peněžní dary1667500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění4459900.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění100200.00
9. Ostatní užití fondu5229094.36
A.IV. Konečný stav fondu35026108.44

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 75151499
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.5564393.64
B.II. Tvorba fondu7750000.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové7750000.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba
B.III. Čerpání fondu6703928.94
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové753984.08
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku5949944.86
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu6610464.70

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151499
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1520087206.50682574636.17837512570.33855917536.02
G.1.Bytové domy a bytové jednotky9895583.464939462.584956120.885100760.88
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu1193252391.84551486623.90641765767.94652738808.61
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky42677484.8822270070.7320407414.1521899875.55
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení65978997.9730559177.3335419820.6437033871.24
G.5.Jiné inženýrské sítě47321213.4823664350.6023656862.8824724875.52
G.6.Ostatní stavby160961534.8749654951.03111306583.84114419344.22

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151499
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky91370858.910.0091370858.9191424014.91
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky1957432.950.001957432.951992928.95
H.4.Zastavěná plocha57199412.930.0057199412.9357572855.73
H.5.Ostatní pozemky32214013.030.0032214013.0331858230.23

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151499
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou681812.021740422.26
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64681812.021740422.26
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151499
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou24176.76128670.21
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6424176.76128670.21
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151499
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru

Základní údajeDodavatelStavební fázeVýdaje vynaložené na pořízení majetkuPlatby za dostupnostDalší platby a plnění zadavatele
ProjektDruh projektuDatum uzavření smlouvyObchodní firmaRok zahájeníRok ukončeníOcenění pořizovaného majetku dle smlouvyt-4t-3t-2t-1CelkemPočátekKonect-4v tom výdaje na pořízení majetkut-3v tom výdaje na pořízení majetkut-2v tom výdaje na pořízení majetkut-1v tom výdaje na pořízení majetkuVýdaje na pořízení majetku celkemt-4t-3t-2t-1Celkem