Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151511
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka provedla mezi účetními obdobími 2017 a 2018 změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky vyplývající z vyhlášek č. 273/2017 Sb. a č. 397/2017 Sb. Změny se k 31. 3. 2018 týkají zejména rozvahy a přílohy účetní závěrky. ZMĚNY S DOPADEM DO ROZVAHY Účet 311 - Odběratelé - Krátkodobé pohledávky ze soukromoprávních vztahů mezi odběrateli a dodavateli, včetně pohledávek ze smluvních pokut se nově vykazují v položce B.II.1.- Odběratelé (účet 311). Tímto legislativním vývojem byl překonán odborný názor NKÚ z kontroly účetní závěrky MV k 31. 12. 2014 č. 15/32, na jehož základě účetní jednotka do 31. 12. 2017 vykazovala veškeré pokuty a sankce (i ze soukromoprávních vztahů) v položce B.II.5 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti (účet 315). V položce B.II.5 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti (účet 315) jsou nově v rámci pokut a sankcí vykazovány jen takové, které svým obsahovým vymezením nepatří do položky B.II.1. Odběratelé (účet 311). - Změna způsobu vykazování pohledávek za dodavateli se vedle soukromoprávních pokut a sankcí týká i dobropisů po úhradě (dosud vykazovány jako snížení závazku na účtu 321 a případný záporný zůstatek k rozvahovému dni vykazován jako ostatní krátkodobé pohledávky - účet 377) a pohledávek z titulu reklamací a krátkodobých jistot poskytnutých dodavatelům (oboje dosud vykazovány jako ostatní krátkodobé pohledávky - účet 377). - Dobropisy před úhradou jsou nadále vykazovány jako snížení dosud neuhrazeného závazku (dluhu), neboť jeho výše byla chybná (příliš vysoká). - Popsané změny způsobu vykazování byly provedeny k 1. 1. 2018. Účetní jednotka k 31.12.2017 neměla zůstatek pohledávek za dodavateli z titulu soukromoprávních vztahů a nová pravidla aplikuje až pro účetní případy roku 2018. Účet 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy - V položce B.II.4 - Krátkodobé poskytnuté zálohy vykazuje účetní jednotka i přeplatek zálohy, o který byla spotřeba nižší, než poskytnutá záloha a účetní jednotka očekává jeho vrácení od dodavatele. Správnost tohoto postupu byla písemně ověřena Ministerstvem vnitra na Ministerstvu financí prostřednictvím systému Service Desk, který slouží k poskytování metodické podpory při realizaci reformy účetnictví státu (požadavek č. 218773). V odpovědi MF uvádí: - "..v souladu s otázkou a odpovědí č. 19/2018 zveřejněnou na webu Ministerstva financí v sekci Otázky a odpovědi - Vyhláška č. 410/2009 Sb. může vybraná účetní jednotka v případě zúčtování krátkodobé poskytnuté zálohy přeúčtovat vzniklý přeplatek na syntetický účet 311 - Odběratelé. Vámi uvedený postup není v rozporu s právními předpisy v oblasti účetnictví ani s Českými účetními standardy a je tedy též možný.". Účet 321 - Dodavatelé - Krátkodobé závazky za odběrateli ze soukromoprávních vztahů se od 1. 1. 2018 vykazují v položce D.III.5. - Dodavatelé (účet 321). ZMĚNY S DOPADEM DO PŘÍLOHY Části K až N přílohy - Od účetního období roku 2018 již příloha účetní závěrky neobsahuje části K až N. Část N týkající se mzdových nákladů byla Ministerstvem financí zrušena vyhláškou č. 397/2017 Sb. na základě posouzení efektivnosti sestavování a předávání této tabulky a nízké využitelnosti předaných informací. - Ostatní části nebyly zrušeny, ale vyhláškami č. 272/2017 Sb. a 273/2017 Sb. se přesouvají z režimu účetního výkaznictví do samostatného právního předpisu v návaznosti na nový zákon č. 25/2017 Sb. o sběru vybraných údajů pro účely monitorování a řízení veřejných financí. Mění se rozsah i periodicita výkazů. Podrozvahové účty - Vyhláškou č. 397/2017 došlo ke změně pravidel pro oceňování podmíněných aktiv a pasiv (§ 72 vyhlášky č. 410/2009 Sb.). Ruší se tato pravidla: 1) Výše ocenění se stanoví v úhrnu za 3 následující účetní období. 2) V případě, že je stanovena konkrétní výše podmíněných aktiv nebo podmíněných pasiv, například na základě pojistné smlouvy, stanoví se výše ocenění podle této smlouvy. - Přechodné ustanovení vyhlášky č. 397/2017 Sb. umožňovalo použít nová pravidla již v účetní závěrce sestavované k 31. prosinci 2017, ale účetní jednotka této možnosti nevyužila a změny provedla až s platností od 1. 1. 2018. - Vzhledem k tomu, že účetní legislativa nadále neobsahuje jednoznačná pravidla pro oceňování, musela účetní jednotka problematiku upravit vnitřním předpisem. Pravidlo pro oceňování podmíněných aktiv a pasiv vyplývajících ze smluv od 1.1.2018 zní a) v případě smlouvy na dobu určitou výše ocenění odpovídá součtu za budoucí očekávaná plnění, která ještě nebyla k rozvahovému dni uskutečněna, b) v případě smlouvy na dobu neurčitou výše ocenění odpovídá součtu za budoucí očekávaná plnění v úhrnu za tři následující období po rozvahovém dni. Další změny: Rezervní fond - Pro rok 2018 byla stanoviskem Ministerstva financí vyjasněna obsahová náplň řádku B.III.5. - Výdaje na reprodukci majetku ve stati F přílohy účetní závěrky OSS a změněn výklad k obsahové náplni položky B.III.7. - Ostatní čerpání (kam dosud patřilo zapojení celého Fondu zábrany škod bez ohledu na účel). Výklad má k dispozici Ministerstvo vnitra prostřednictvím systému Service Desk a po linii metodické podpory jej poskytlo celé kapitole 314 k jednotnému nastavení výkaznictví. - Od 1. 1. 2018 účetní jednotka v řádcích B.III.1. až B.III.4. stati F vykazuje čerpání darů a prostředků ze zahraničí pouze na PROVOZ (bez reprodukce majetku). - Veškeré čerpání na reprodukci majetku (dle § 50 zákona č. 218/2000 Sb.), včetně zapojení darů, prostředků ze zahraničí nebo Fondu zábrany škod je od 1. 1. 2018 vykazováno v řádku B.III.5. Ošatné - účet 527 - Účetní jednotka změnila od 1. 1. 2018 z důvodů zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky dle § 7 odst. 4 zákona o účetnictví způsob vykazování ošatného (vypláceného v penězích). Jelikož tento náklad vychází z právního předpisu, je vhodnější vykazovat jej v položce A.I.16 - "Zákonné" sociální náklady (účet 527), než v rámci položky A.I.17 - "Jiné" sociální náklady (účet 528) jako tomu bylo do 31. 12. 2017. Změna vykazování prodeje majetku propadlého nebo zabraného v trestním řízení podle § 11 a § 15 zákona č. 219/2000 Sb. - V návaznosti na nabytí účinnosti zákona č. 59/2017 Sb., o použití peněžních prostředků z majetkových trestních sankcí uložených v trestním řízení a o změně některých zákonů došlo s platností od 1. 1. 2018 ke změně finančního toku a odvozeně i způsobu účetního vykazování prodeje uvedeného majetku. Finanční prostředky se odvádějí na zvláštní účet Ministerstva spravedlnosti podle § 3 odst. 2 zákona č. 59/2017 Sb. a u prodávající OSS (krajského ředitelství policie) se již nevykazují jako soukromoprávní pohledávka za kupujícím (účet 311) a výnos z prodeje majetku (účet 646), ale jako závazek k vybraným ústředním vládním institucím (účet 347). Výnosem prodávajícího je pouze náhrada ve výši nákladů vynaložených organizační složkou při hospodaření s těmito věcmi na tyto věci nebo v souvislosti s nimi do doby jejich zpeněžení a nákladů na jejich zpeněžení. - U prostředků z majetkových trestních sankcí pravomocně uložených ode dne 1. 1. 2018 se účtuje na stranu MÁ DÁTI syntetického účtu 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti, a to se souvztažným zápisem na stranu DAL syntetického účtu 347 - Závazky k vybraným ústředním vládním institucím a na stranu DAL syntetického účtu 649 - Ostatní výnosy z činnosti ve výši nákladů vynaložených organizační složkou při hospodaření s tímto majetkem na tento majetek nebo v souvislosti s ním do doby jejich prodeje a ve výši nákladů na prodej majetku.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je Netto. Metoda oceňování - Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. - Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). - Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. - Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. - Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. - V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na nový účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). - Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. - Účetní jednotka zatím neučinila podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703 - Transfery a žádostí o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku, protože takový účetní případ zatím nenastal ani jej neočekává. Účtování o zásobách - Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. - Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Stejné pravidlo platí i pro oceňování úbytku zásob nabytých za účelem bezúplatného předání z účtu 139 podle § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb. - Výjimkou z pravidla oceňování váženým aritmetickým průměrem jsou věci pořízené z FKSP a věci vedené pod unikátním výrobním číslem (oceňují se pořizovací cenou). - Pro zásoby potravin v provozu závodního stravování užívá účetní jednotka způsob B. - V případě účtování o významném množství o bezúplatně nabytých zásob, jejichž spotřeba nebo jiný úbytek nenastal v roce, nabytí přes účet 384 - Výnosy příštích období, účetní jednotka rozpouští do výnosů běžného období v původních pořizovacích cenách (tj. v cenách, v nichž bylo účtováno o nabytí zásob). Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů - Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). - Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 10.000,- Kč. Do této částky se časově nerozlišuje (kromě záloh na transfery). Metoda opravných položek - Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. - Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů - 556. - Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) postupuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Tato potřeba nebyla zjištěna. Metoda kurzových rozdílů - Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů - průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v §4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se v mezitímní účetní závěrce neprovádí, jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů - 563 a 663. Metoda rezerv - Účetní jednotka zatím nepoužila metodu tvorby rezerv. Metoda odepisování - Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. - Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty a další majetek uvedený v §66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. Drobný dlouhodobý majetek - Celá pořizovací cena drobného dlouhodobého majetku nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i drobný dlouhodobý majetek získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. - Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí drobného dlouhodobého majetku od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově - proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za období od 1. ledna 2018 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka, účetní případ nabytí DDM od takového subjektu nastal a byly dotvořeny náklady ve výši 603.606,65 Kč. - Drobný dlouhodobý majetek určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části "Oceňování reálnou hodnotou". K části F - FKSP - Účetní jednotka poskytla půjčky z FKSP. Celková výši dosud nesplacených půjček na bytové účely činí 678.099,65 Kč a sociálních půjček činí 3.666,- Kč. Vzhledem k tomu, že v souladu s "ČÚS 704 - Fondy účetní jednotky" poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena ve stati A.III. části F přílohy účetní závěrky. H. - Stavební pozemky - Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. - Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku #zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. - Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako #zast. pl.", tedy zastavěná plocha. - Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4 Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba. - Ministerstvo vnitra v rámci poskytování metodické podpory kapitole 314 tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1. Stavební pozemky".

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151511
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky123696409.65124573477.51
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek14114685.1214043109.99
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 105380640.13106339823.25
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 3905829.403895319.27
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 295255.00295225.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou65816184.3167941826.02
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 14158242.0414393883.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 51657942.2753547943.02
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky3727988.063889080.56
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 131746.90258596.90
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 3596241.163630483.66
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku281039899.83246547598.15
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 26953792.0310803800.51
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.0040509.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 254086107.80235703288.64
P.VII.Další podmíněné závazky5039585.345103778.59
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 5039585.345103778.59
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty294990.5097344990.50
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 294990.50294990.50
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.0097050000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -92543912.65-152002002.15

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151511
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Identifikační číslo účetní jednotky je 75151511. Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb. o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151511
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
V účetní jednotce nenastaly významné změny v podmínkách či situacích, které existovaly ke konci rozvahového dne.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151511
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
V souladu s novelizovaným zněním bodu 6.4. Českého účetního standardu č. 701 (změna zveřejněna ve Finančním zpravodaji č. 8/2012 s účinností od 1. ledna 2013) je účetní jednotka povinna komentovat v příloze účetní závěrky podmíněnost nabytí právních účinků nejen u vkladů, ale u všech zápisů. Při převodu vlastnictví k nemovitým věcem, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí, se podle ČÚS 701 za okamžik uskutečnění účetního případu považuje den doručení návrhu na zápis katastrálnímu úřadu. - směna pozemku parcela č. 753 za pozemek parcela č. 751/12 oba v k.ú. Vodňany - Město Vodňany, IČ 00251984 - den doručení návrhu na zápis katastrálnímu úřadu 1.2.2018 - odúčtování a naúčtování provedeno 1.2.2018 - změna příslušnosti hospodařit s parcelou č.1792 a stavbou bez č.p. v k.ú. Želnava - Úřad pro zastupování státu ve věcech majetkových - odúčtování bylo provedeno dle zápisu dnem podání návrhu na změnu příslušnosti hospodařit s majetkem na katastrální úřad - tj. 24.4.2018 - změna příslušnosti hospodařit s parcelou č.738/2 a stavbou bez č.p. v k.ú. Dolní Lhota u Stráže nad Nežárkou - Úřad pro zastupování státu ve věcech majetkových - odúčtování bylo provedeno dle zápisu dnem podání návrhu na změnu příslušnosti hospodařit s majetkem na katastrální úřad - tj. 26.4.2018 - změna příslušnosti hospodařit se sportovním areálem Doubí v k.ú. Branná obec Třeboň - Úřad pro zastupování státu ve věcech majetkových - odúčtování bylo provedeno dle zápisu dnem podání návrhu na změnu příslušnosti hospodařit s majetkem na katastrální úřad - tj. 11.7.2018 - změna příslušnosti hospodařit s parcelou č.2620/4 a 5 v k.ú. České Budějovice - Úřad pro zastupování státu ve věcech majetkových - odúčtování bylo provedeno dle zápisu dnem podání návrhu na změnu příslušnosti hospodařit s majetkem na katastrální úřad - tj. 8.11.2018
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Účetní jednotka jakožto organizační složka státu netvoří fond reprodukce majetku nebo fond investic.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
18881978.18- účet 502 - 262.376,69 Kč - snížení vyšších odhadů nákladů - účet 502 - 22.129,03 Kč - kompenzační snížení (přeúčtování) nákladů na energie na našich rekreačních zařízeních FKSP (nyní náklad účtu 412) - účet 502 - 202,07 Kč - TelcoPro Services (IČ:2918278) - ukončení pronájmu včetně služeb - účet 503 - 49.989,00 Kč- snížení vyšších odhadů nákladů - účet 511 - 836,57 Kč - Schindler cz, a.s. (IČ:27127010) - vratka za chybně naúčtovaný servis výtahu - účet 511 - 1.602,00 Kč - Bels cz, s.r.o. (IČ"47548363) - vratka za chybně naúčtovanou opravu materiálu - účet 511 - 9.000,00 Kč - Stavitelství Kučera (IČ:60823020) - vratka chybně zaplacené faktury - účet 511 - 223,00 Kč - FULGUR BATTMAN s.r.o. (IČ:63486229) - vratka za reklamované zboží - účet 518 - 1.961,41 Kč - TelcoPro Services (IČ:2918278) - ukončení pronájmu včetně služeb - účet 518 - 6.776,51 Kč - O2 Czech Republic, a.s. (IČ:60193336) - opravné daňové doklady k reklamovaným vyúčtováním za telefony a datové linky - účet 518 - 208,34 Kč - T-Mobile Czech Republic a.s. (IČ: 64949681) - opravné daňové doklady k reklamovaným vyúčtováním za telefony a datové linky - účet 518 - 15.316,68Kč - kompenzační snížení (přeúčtování) nákladů na telekomunikační služby na našich rekreačních zařízeních FKSP (nyní náklad účtu 412) - účet 518 - 309,00 Kč - Česká pošta (IČ:47114983) - vratka letos vynaloženého poštovného za ztracené listovní zásilky - účet 518 - 9.499,45 Kč Malec - fyzická osoba - vratka části nájmu z důvodu jeho ukončení - účet 518 - 9.499,45 Kč Šíchová - fyzická osoba - vratka části nájmu z důvodu jeho ukončení - účet 521 - 809.174,25 Kč - kompenzační snížení (přeúčtování) nákladů mzdových prostředků za zaměstnance krajského ředitelství pracujících na našich rekreačních zařízeních FKSP (nyní náklad účtu 412) - účet 524 - 275.126,25 Kč - kompenzační snížení (přeúčtování) nákladů zákonného sociálního pojištění ke mzdovým prostředkům za zaměstnance krajského ředitelství pracujících na našich rekreačních zařízeních FKSP (nyní náklad účtu 412) - účet 524 - 8.387.564,00 Kč - snížení pojistného na sociální zabezpečení o vyplacené nemocenské dávky - účet 538 - 18.900,00 Kč - kompenzační snížení (přeúčtování) za televizní a rozhlasové poplatky na našich rekreačních zařízeních FKSP (nyní náklad účtu 412) - účet 549 - 361.873,73 Kč - Trade Fides (IČ:61974731) - vratka za reklamované zboží (podlimitní technické zhodnocení dlouhodobého majetku) - účet 556 - 166.998,75 Kč - zrušené opravné položky pohledávek, které byly uhrazeny, nebo bylo upuštěno od jejich vymáhání - účet 558 - 15.832,00 Kč - STARKA půjčovnictví a obchod v.o.s. (IČ:48244686) - vratka za reklamované zboží - účet 558 - 47.276,00 Kč - Glazing s.r.o. (IČ:26073366) - vratka za reklamované zboží - účet 558 - 21.740,00 Kč - SWARCO TRAFFIC CZ s.r.o. (IČ:25680595) - vratka za reklamované zboží - účet 633 - 8.387.564,00 Kč - snížení pojistného na sociální zabezpečení o vyplacené nemocenské dávky

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151511
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151511
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá kulturní památku, sbírku muzejní povahy ani jiný předmět kulturní hodnoty nebo církevní stavbu, které by byly podle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví oceněny ve výši 1,- Kč.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Účetní jednotka nemá lesní pozemek (s výměrou nad 10 hektarů).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151511
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.1.Účetní jednotka v průběhu roku 2018 bezúplatně předala nepotřebný majetek Úřadu pro zastupování státu ve věcech majetkových.25720.00
A.II.1.Účetní jednotka v průběhu roku 2018 zakoupila doposud pronajímaný objekt včetně pozemku pro OOP Netolice232933.00
A.II.2.Účetní jednotka zde má zaúčtovány originál obrazy, originál kovové plastiky - reliéf a originál tapisérie.351600.00
A.II.3.Účetní jednotka v průběhu roku 2018 bezúplatně předala nepotřebný majetek Úřadu pro zastupování státu ve věcech majetkových.1268522.09
A.II.3.Účetní jednotka v průběhu roku 2018 zakoupila doposud pronajímaný objekt včetně pozemku pro OOP Netolice2752117.00
A.II.3.Účetní jednotka v průběhu roku 2018 zařadila do užívání některý nedokončený dlouhodobý majetek – největší část tvoří objekt pro standardizaci MPI (metoda pachové identifikace osob).18062539.90
A.II.3.Účetní jednotka vlastní jednu kulturní památku, ve které sídlí OOP České Budějovice-město16517385.20
A.II.4Účetní jednotka na konci roku 2018 provedla opravu v minulosti chybně zaúčtovaných tří vypůjčená auta od firmy ČEZ, a.s. (IČ:45274649). Hodnota vypůjčených aut byla naúčtována na účet 966.2104739.42
B.II.33Největší část tvoří jedna neuhrazená pohledávka za škodu, kterou způsobil pachatel zapálením jedné budovy účetní jednotky. K pohledávce jsou vytvořené opravné položky ve 100% výši.5286524.88
C.I.5.Účetní jednotka na této položce provedla poslední standardní účetní zápis k 1.1.2012 při zahájení tvorby opravných položek k účtu 315. Od té doby zde účtuje jen opravy chyb, které se k tomuto účtu vztahují (obvykle jde o chyby související se zahájením metody odpisování např. po dohledání manka, které je po konzultaci s Ministerstvem financí považováno za chybu v inventarizaci). Účetní jednotka rozlišuje, zda se jedná o chybu vztahující se k účtu 406, nebo o chybu, kterou je třeba zachytit v položce C.I.7. Opravy minulých období.1474129708.96
C.IV.1.Největší část tvoří výnosy ze sociálního pojištění.345343039.00
D.III.36Účetní jednotka zde má zaúčtované bezúplatné příjmy zásob od jiné vybrané účetní jednotky.2489181.79

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151511
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.2.Spotřeba elektrické energie.14323325.09
A.I.2.Spotřeba plynu. Spotřeba plynu meziročně klesla o 31 %.4661092.22
A.I.2.Spotřeba tepla.13412573.28
A.I.3.Srážková voda.2404214.16
A.I.3.Spotřeba vody včetně stočného.2815814.15
A.I.8.Účetní jednotka zde vykazuje náklady na opravy a udržování staveb a dalšího majetku. Na celkových nákladech se nejvíce podílejí náklad na opravy nemovitostí - 19.473.708,66 Kč. Dále významný podíl mají náklady na opravu služebních dopravních prostředků - 3.765.645,58 Kč a náklady na revize - 3.148.720,86 Kč. Z revizí největší část představují revize alkoholtesterů - 646.713,54 Kč.26388075.10
A.I.9Náklady na cestovné oproti stejnému období loňského roku stouply o 5,8 % což bylo způsobeno hlavně dočasnou redislokací školícího zařízení Lišov, které v současné době prochází rekonstrukcí.11421045.31
A.I.12Účetní jednotka zde vykazuje například náklady na poštovné (více než 2 mil. Kč), na pronájem okruhů a koncových zařízení (více než 1 mil. Kč), náklady spojené s pronájmem tiskáren (více než 3,7 mil. Kč), náklady spojené s pronájmem nemovitostí (více než 1,3 mil. Kč), náklady na vývoz odpadů (více než 1,5 mil. Kč), náklady na úhradu obhájců ustanovených ex-offo (více než 1 ml. Kč) a náklady na znalečné a tlumočné (více než 14,9 mil. Kč)48616042.25
A.I.13Účetní jednotka zde vykazuje platové a související náklady týkající se zaměstnanců v pracovním poměru a příslušníků Policie ČR. Oproti stejnému období minulého roku došlo k nárůstu o 14,7 % (138 mil. Kč), na čemž se podílel především nárůst platových tarifů příslušníků (94,7 mil. Kč), zaměstnanců v pracovním poměru (8,3 mil. Kč). Návazně došlo ve srovnání se stejným obdobím loňského roku k růstu zákonného sociálního pojištění (položka A.I.14) o 46 mil. Kč (pojistné na sociální zabezpečení, příspěvek na státní politiku zaměstnanosti a pojistné na veřejné zdravotní pojištění) a k růstu zákonných sociálních nákladů (položka A.I.16) # vzrostl základní příděl do fondu kulturních a sociálních potřeb o 2,7 mil Kč.1291358817.00
A.I.14Účetní jednotka zde vykazuje pojistné na sociální zabezpečení, příspěvek na státní politiku zaměstnanosti a pojistné na veřejné zdravotní pojištění. Ve srovnání se stejným obdobím loňského roku došlo k nárůstu o 12 % (46 mil. Kč) v návaznosti na růst nákladů na platy (položka A.I.13)429138143.75
A.I.16Účetní jednotka zde vykazuje základní příděl do fondu kulturních a sociálních potřeb (25,7 mil. Kč) a příspěvek na naturální výstroj - ošatné (9,3 mil. Kč), které do loňského roku bylo vykazováno na položce A.I.17 - 528 - Jiné sociální náklady.35039033.90
A.I.17Účetní jednotka zde vykazuje náhrady škod za ztrátu služebního příjmu nebo výdělku po skončení neschopnosti ke službě nebo pracovní neschopnosti.3269577.00
A.III.1Účetní jednotka zde vykazuje náklady na dávky nemocenského pojištění pro příslušníky Policie ČR (8,4 mil. Kč); úmrtné a výdaje za pohřby (2,1 mil. Kč); odchodné (12,3 mil. Kč) a náklady na náborový příspěvek (3,1 mil. Kč).26158689.00
B.I.17.Největší část tvoří bezúplatné příjmy zásob od jiné účetní jednotky.4344417.04
B.III.3Nejvýraznější složkou výnosů účetní jednotky jsou výnosy ze sociálního pojištění (účet 633). Jedná se o pojistné na důchodové pojištění (od zaměstnavatele a od zaměstnanců 316,5 mil. Kč), pojistné na nemocenské pojištění od zaměstnavatele (17,6 mil. Kč) a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti od zaměstnavatele (13,5 mil. Kč). Oproti stejnému období loňského roku došlo k nárůstu o 39,6 mil. Kč, což je tvořeno zvýšením pojistného na důchodové pojištění od zaměstnavatele (+27,8 mil. Kč), pojistného na důchodové pojištění od zaměstnanců (+8,4 mil. Kč), pojistného na nemocenské pojištění od zaměstnavatele (+1,9 mil. Kč) a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti od zaměstnavatele (+1,5 mil. Kč). Tento výnos nemá externí zdroj, ale účetní jednotka jej realizuje na vrub svých nákladů (a také převodem souvisejících prostředků ze zvláštního výdajového účtu na účet příjmový)347706728.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151511
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
PÚčetní jednotka splnila k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období obě kritéria uvedená v § 20 odst. 1 písm. a) bodech 1 a 2 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a tedy sestavila vedle rozvahy, výkazu zisku a ztráty a přílohy také přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu. V přehledu jsou uvedeny údaje požadované v §43 vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů. Náklady s výjimkou aktivací a jiných zůstatků nákladů na straně Dal jsou započítány kladně, výnosy, aktivace a jiné zůstatky nákladů na straně Dal záporně, snížení pohledávek kladně, zvýšení pohledávek záporně, snížení závazků záporně, zvýšení závazků kladně, přírůstek zásob záporně, úbytek zásob kladně. V části P je uveden stav položky rozvahy B.III. k 1. lednu. Cenné papíry ani dlouhodobé termínované vklady účetní jednotka nemá.0.00
HV položce H je uvedeno saldo příjmových a výdajových účtů (položky pasiv č. C.IV.1. a C.IV.2.), přičemž převaha účtu 223 (zvláštní výdajový účet OSS) je vykázána s kladným znaménkem. Nejvýznamnější složkou výdajů byly v roce 2018 platy.0.00
ZV části Z je uveden výsledek hospodaření před zdaněním, rovný položce C.1. výkazu zisku a ztráty. Ztráta je vykázána se záporným znaménkem.0.00
A.I.1.V položce A.I.1. jsou uvedeny odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku podle § 33 odst. 6 písm. a) vyhlášky za běžné účetní období.76007795.21
A.I.2.V položce A.I.2. je uvedena změna stavu opravných položek, která se v souladu s účetními metodami účtuje výsledkově prostřednictvím účtu 556.224062.57
A.I.4.V položce A.I.4. je uveden rozdíl mezi výnosem z prodeje a reálnou hodnotou prodaného dlouhodobého majetku, upravený o výsledkově zaúčtovaný rozdíl z přecenění tohoto majetku na reálnou hodnotu.1212026.05
A.I.6.V položce A.I.6. jsou uvedeny zejména bezúplatné pohyby aktiv, manka a škody, nerealizované kurzové rozdíly a odepsané pohledávky. Dále je zde stejně jako v minulém období uvedena i změna stavu fondu. Důvodem pro tento způsob vykazování fondu je obsahové vymezení položky C.I. "Peněžní toky vyplývající ze změny vlastního kapitálu" dané vyhláškou č. 403/2011 Sb., platnou od roku 2012 (§43 odst. 6 písm. b). Z něho vyplývá, že v položce C.I. nemají být uvedeny všechny peněžní toky vyplývající ze změny vlastního kapitálu, ale jen ty, které odpovídají jeho zúženému vymezení podle §26 (tj. bez fondu - tj. zejména účet 401). Jelikož fondy mají charakter vlastního kapitálu, jak jsme se v roce 2011 domnívali, že jde o chybu v právním předpisu, ale od roku 2012 je zřejmé, že jde o záměr autora právního předpisu, protože zúžené obsahové vymezení přetrvalo i po výše uvedené novelizaci. Vzhledem k vnitrovýkazovým součtovým vazbám tím byla značně ovlivněna hodnota součtové položky A. I.0.00
A.II.1.V položce A.II.1 je uvedena změna brutto stavu krátkodobých pohledávek včetně aktivních účtů časového rozlišení očištěná o pohledávky z odprodeje dlouhodobého majetku za běžné období.0.00
A.II.2.V položce A.II.2 je uvedena meziroční změna stavu předepsaných a k rozvahovému dni neuhrazených krátkodobých závazků včetně pasivních účtů časového rozlišení očištěná o závazky z pořízení dlouhodobého majetku (bez drobného dlouhodobého majetku, neboť tento má z pohledu finančních toků provozní charakter) za běžné období.0.00
A.II.3.V položce A.II.3 je uvedena změna stavu zásob kromě bezúplatně nabytých/předaných.0.00
A.II.4.V položce A.II.4 se nic neuvádí, účetní jednotka nemá majetkové nebo dluhové cenné papíry k obchodování.0.00
B.I.V položce B.I. jsou uvedeny výdaje na pořízení dlouhodobých aktiv, které nemají provozní charakter (tedy bez drobného a jiného drobného dlouhodobého majetku).0.00
B.II.3.V položce B.II.3. jsou uvedeny příjmy z prodeje dlouhodobého majetku určeného k prodeji, které nemají provozní charakter (tedy bez drobného a jiného drobného dlouhodobého majetku).0.00
RV části R je uveden stav položky rozvahy B.III. k 31. prosinci běžného roku. Cenné papíry ani dlouhodobé termínované vklady účetní jednotka nemá. Obsahové vymezení přehledu o peněžních tocích nereflektuje plně specifika hospodaření organizačních složek státu. Uživateli informací z účetní závěrky se doporučuje, aby detailní informace o peněžních tocích čerpal z finančního výkazu, který byl sestaven s údajů ve státní pokladně.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151511
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
AÚčetní jednotka splnila k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období obě kritéria uvedená v § 20 odst. 1 písm. a) bodech 1 a 2 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a tedy sestavila vedle rozvahy, výkazu zisku a ztráty a přílohy také přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu. V přehledu o změnách vlastního kapitálu jsou uvedeny údaje stanovené v §44 vyhlášky c. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů. Jedná se zejména o podrobnosti k účtům 401, 406, 407, 4080.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 75151511
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.18124404.89
A.II. Tvorba fondu25701113.90
1. Základní příděl25701113.90
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu16155994.92
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace10308546.00
4. Kultura, tělovýchova a sport2433384.00
5. Sociální výpomoci a půjčky15000.00
6. Poskytnuté peněžní dary741500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění1384400.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění27600.00
9. Ostatní užití fondu1245564.92
A.IV. Konečný stav fondu27669523.87

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 75151511
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1955000.00
B.II. Tvorba fondu1650000.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové1650000.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba
B.III. Čerpání fondu1955000.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové5000.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku1950000.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu1650000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151511
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1606570778.06746571295.37859999482.69861604002.80
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu1207315642.59564541125.79642774516.80656619677.06
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky133229698.0262207934.5671021763.4674991933.46
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení55528898.2929596259.9725932638.3227273172.32
G.5.Jiné inženýrské sítě40257053.8019721686.2720535367.5316475304.33
G.6.Ostatní stavby170239485.3670504288.7899735196.5886243915.63

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151511
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky76573226.650.0076573226.6575909803.65
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.0061036.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky1762331.780.001762331.781762331.78
H.4.Zastavěná plocha62640385.150.0062640385.1562412692.15
H.5.Ostatní pozemky12170509.720.0012170509.7211673743.72

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151511
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.00177747.60
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.00177747.60
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151511
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou1047026.0557861.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 641047026.0557861.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151511
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru

Základní údajeDodavatelStavební fázeVýdaje vynaložené na pořízení majetkuPlatby za dostupnostDalší platby a plnění zadavatele
ProjektDruh projektuDatum uzavření smlouvyObchodní firmaRok zahájeníRok ukončeníOcenění pořizovaného majetku dle smlouvyt-4t-3t-2t-1CelkemPočátekKonect-4v tom výdaje na pořízení majetkut-3v tom výdaje na pořízení majetkut-2v tom výdaje na pořízení majetkut-1v tom výdaje na pořízení majetkuVýdaje na pořízení majetku celkemt-4t-3t-2t-1Celkem