Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Dle racionalizace školských přísp. organizací je účetní jednotka od data 1.9.2012 sloučena se Střední odbornou školou a Středním odborným učilištěm Uničov, Mor.nám.68. Nový název účetní jednotky je Střední průmyslová škola a Střední odborné učiliště Uničov.
Předpoklad trvání účetní jednotky je zachován.
Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12.prosince 2013 bylo rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými Olomouckým krajem.
Naše organizace nesestavují výkazy "Přehled o peněžních tocích" a "Přehled o změnách vlastního kapitálu", protože nesplňují k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období obě kritéria, a to :
- aktiva celkem více než 40 mil. Kč
- roční úhrn čistého obratu více než 80 mil.Kč
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Od 1.1.2011 účtuje PO podle vyhlášky 410/2009 a sozvisejících českých účetních standartů 701-710. Dle usnesení z 21 zasedání zastupitelstva Olomouckého kraje konaného dne 22.9.2011 došlo k datu 1.9.2012 ke sloučení škol (viz. př. A1). Majetek Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov, Mor.nám. 681 byl převeden do správy nástupnické organizace. V r. 2018 nedošlo k žádné změně předmětu podnikání. Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby jsou zachovány.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
V organizaci se odepisuje majetek účetními odpisy dle odpisového plánu. Odpisový plán schvaluje zřizovatel. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je u drobného dlouhodobého nehmotného i hmotného majetku 1000 Kč . Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahovém účtu 901 0304 - Software. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahových účtech 902 300-902 0309. K 31.12.2013 je na podrozvahových účtech dále vedena odepsaná pohledávka v částce 1 447,-- Kč.Na podrozvahovém účtu 966 0300 je veden zapůjčený dat.termínál ( 2 ks) na státní maturity. Na účtu 955 0300 je zaúčtován dohad poskytnuté dotace na projekt ERASMUS+ přeceněný kurzem ČNB k 31.12.2018
Organizace provádí časové rozlišování v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. Nepoužívá se v případě opakujících se plateb a příjmy nevýznamné finanční výše (převážně úhrady předplatného za tiskoviny). U běžných provozních výdajů je nevýznamnou položkou částka 10 000,- Kč. Postup časového rozlišování se neuplatňuje dále v případě řešených s pomocí dohadných položek.Dohadné položky jsou používány na konci roku převážně u energií. U transférů se používá dohadná položka k pokrytí nákladů. U mezd je to měsíční dohadná položka (1/2 z poskytnuté dotace na 2 měsíce), u odpisů je dohadná položka čtvrtletní (pro dokrytí nákladů na odpisy dle poskytnutých čtvrtletních dotací). U provozu je to dohadná položka měsíční (dle poskytnutých měsíčních dotací). Klíčování nákladů je prováděno na základě výpočtu poměru skutečných nákladů a ubytovacích dnů a počtu lůžek a poměru skutečnýcdh nákladů a celkového počtu uvařených jídel . U kalkulací pronájmů tělocvičen se skládá kalkulovaná cena ze skutečných nákladů předcházejícího roku a čistého nájmu.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky4998942.105123016.98
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek1571.001571.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 4995924.105119998.98
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 1447.001447.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů225731.730.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 225731.730.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku286165.00386005.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 286165.00386005.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 4938508.834737011.98

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Zápis do veřejného rejstříku bude proveden po schválení účetní uzávěrky za r. 2018, v termínu do 31.12. 2019 - netýká se naší organizace

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Účtování roku 2018 proběhlo na základě zúčtování převodového můstku, který byl součástí roční účetní závěrky 2017. V organizaci nenastaly žádné skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
V roce 2012 byl majetek předávající organizace dle delimitačního protokolu převeden od 1.9.2012 ma mástupnickou organizaci - Střední průmyslovou školu a Střední odborné učiliště Uničov. Soupis majetku je součástí delimitačního protokolu. V tomto účetním období došlo na katastru nemovitosti ke změně u předávaného majetku ze správy Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničofv na nástupnickou organizaci.
V roce 2014 došlo k převodu vlastnictví k nemovitým věcem, teré podléhají zápisu do katastru nemovitostí a to vyjmutím z evidence školy ( ńa základě protokolu o převzetí nemovitého majetku z hospodaření příspěvkové organizace) č. protokolu 58/M/2014. Jedná se o pozemek parč. č. 62/2 o výměře 28 m2 a části budovy (trafostanice)
Změna v katastru nemovitostí nebyla provedena KÚ Olomouc - jakožto majitelem nemovitosti a proto bylo zúčtováno v měsíci lednu 2015 storno zápisu(dokl.2026). V měsíci srpnu 2015 diški na základě nového protokolu k opětovnému vyřazaení (dokl.2284) a protože opět nebyla provedena změna v katastru nemovitostí byl v měsíci září 2015 na základě protokolu KÚ proveden opětovný zápis o stornování vyřazení (dokl.2321).
Ke dni 15.12.2016 došlo k opětovnému převodu vlastnictví k nemovitým věcem, teré podléhají zápisu do katastru nemovitostí a to vyjmutím z evidence školy ( ńa základě protokolu o převzetí nemovitého majetku z hospodaření příspěvkové organizace) č. protokolu 70/KsaSVB/2016/04850/OMPSČ/OSM. Jedná se o pozemek parč. č. 62/2 o výměře 28 m2 a části budovy (trafostanice)

V roce 2018 nedošlo u naší organizace k zápisu o nabytí vlastnictví do katastru nemovitostí
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
V účetním období bylo zajitěno finanční krytí investičního fondu finančními prostředky.
P
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00V nasí organizaci nebylo o tomto účtováno. Jedná se o významné informace o vzájemně zúčtovaných částkách, včetně jejich vysvětlení

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti594000.00610231.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
AKTIVAúčet 013 - na účtu 013 nebylo v roce 2018 účtováno

účet 018 - na účtu 018 bylo ve 2.Q 2018 účtováno vyřazení majetku ve výši 57 865,50 Kč

účet 021 - na účtu 021 bylo v roce 2018 účtováno TZ budovy školy v souvislostí s rekonstrukcí školní jídelny. Toto TZ bylo zúčtováno na základě zařazovacího protokolu z KÚ Olomouckého kraje na účtu 021 0200 (budovy pro služy obyvatelstvu) ve výši 21 483 602,97 a navýšenoé o 92 500,-- Kč (posílení jističe ŠJ). Celková částka nárůstu ceny je tedy 21 576 102,97 Kč

účet 022 - na účtu bylo v 1.čtvrtletí 2018 účtováno vyřazení majetku ve výši 93 142,-- Kč, ve 2.čtvrtletí 2018 vyrazení majetku ve výši 359 017,78 Kč,ve třetím čtvrtletní 2018 vyřazení majetku v výši 1 606 496,78 Kč a
nákup serveru v částce 169 656,85 Kč.
Ve čtvrtém čtvrtletí 2018 bylo zúčtováno vyřazení majetku ve výši 53 488,-- Kč a zařazen majetek ve výši 6 934 214,76 Kč, na základě zařazovacího protokolu z KÚ Olomouckého kraje. Jená se o pracovní stroje a zařízení školní jídelny.

účet 028 xx - na účtech bylo v roce 2018 zúčtován nákup monitoru do učebny č 411, 2 páry bruslí pro výuku TEV, 2 ks kontejnerů pro dílny Šumperská,mob.telefon ing.Sochová, laserová tiskárna, 3x Notebook (výuka strojírenství),
zouvačka, vyvažovačka (dílny ul.Šumperská), kamer. systém v DM ul.Litovelská, skartovač,kompresor, regály, nábytek do ŠJ (komody skříňky), záložní zdroj k serveru,
kalkulačka REBEL, horolez. úvazky,dataprojektor,vysokotl.čistič BOSCH,vysavač MIELE,mob.telefony HONOR (3ks), kamer. systém (Mor.nám.)mycí stroj a vybavení do kuchyně.

Dále byl zaveden do majetku dar (Miele) - uč.pomůcka SIMATIC a zouvačka v částce 61 000,- Kč, která byla omylem vyřazena a musela být znovu zařazena (vznikl rozdíl
mezi účtem 558 a 028.
Na základě zařazovacího protokolu z KÚ Olomouckého kraje na účtu 028 0006 byl zařazen majetek ve výši 1 702 223,16 Kč, čímž vznikl další rozdíl mezi účtem 558 a 028)
- na účtech 028 bylo dále v 1. čtvrtletí 2018 zúčtováno vyřazení majetku ve výši 159 538,80 Kč, ve 2.čtvrtletí 2018 vyřazení majetku ve výši 679 069,09 Kč, ve 3. čtvrtletí 2018 vyřazení ve výši 141 777,40 Kč a
ve 4.čtvrtletí 2018 vyřazení majetku ve výši 135 851,03 Kč.

účet 042 10 - na účtu nebylo v 1.a 2.čtvrtletí 2018 účtováno. Ve 3. čtvrtletí 2018 byla na účtu 042 zúčtována částka 92 500,-- Kš (posílení jističe pro ŠJ), tato částka byla připočtena k celkové částce rekonstrukce jídelny a
účet 042 byl vynulován.
0.00
AKTIVA
účet 111 xx - zůstatek - 0,Kč

účet 112 xx - materiálové zásoby zahrnují potraviny, čistící prostředky, magnetické karty, stravovací karty a materiál pro výuku.
O zásobách je účtováno způsobem "A".
0.00
AKTIVAúč. 311 xx - zůstatek 171 998,21 Kč tvoří pohledávky za odběrateli za hlavní i doplňkovou činnost

úč. 314 xx - zůstatek 997 404,70 Kč zahrnuje poskytnuté provozní zálohy , převážně dodavatelům energií (plyn,el.energie, voda) a dále 1.zálohová platba projektu ERASMUS+ ve výši 209 247,15 Kč, zaslaná do partnerské školy
v Maďarsku (tato částka byla oceněna kurzem ČNB k 31.12.2018)

úč. 315 xx - zústatek 0,-- Kč (akce školy)- jedná se o akce a učebnice, které si hradí žáci sami

úč. 335 xx - zústatek 0,-- Kč tvoří pohledávky (doplatek rozdílu - příspěvek na rekreace), dále zústatek soukromých tel.hovorů ve výši 11 797,-- Kč, které budou uhrazeny v měsíci 01/2019

úč. 343 xx - zůstatek 74 103,-- Kč - pohledávka za FÚ Šternberk (nadměrný odpočet DPH)

úč. 346 xx - zústatek 0,-- Kč - pohledávky za ÚP - Lidské zdroje

úč. 348 xx - zůstatek 0,-- Kč je tvořen předpisem neuhrazených dotací poskytovaných zřizovatelem (provoz)

úč. 381 xx - zůstatek 75 169,31,-- Kč (propagace Atlas školství, antivir. program ESET, antivir. program AVG,UPG program pro e-mail server, licence SW BAKALÁŘI, antispam HOSTING)

uč. 385 xx - zústatek 0,-- Kč (příjmy příštích období)

úč. 388 xx - zůstatek 1 200 Kč - jedná se o dohadnou položku na STIPENDIUM (dotace na školní rok) ve výši 0,-- Kč, doh.položka - odpisy ve výši 0,-- Kč, dotace na přímé náklady ve výši 0,-- Kč,
dotace UZ 33038 ve výši 0,-- Kč a dotace UZ 33049 ve výši 0,-- Kč,dohadný účet aktivní ve výši 1 200,-- Kč (pronájem el. dílny p. Arnošt)

úč. 377 xx - zústatek 6 985,-- Kč - jedná se o refundace mezd ve výši 6 985,-- Kč a doh. položky k náhradě škody ve výši 0,-- Kč
0.00
AKTIVAúč. 241 xx - zůstatek 5 207 862,35 Kč ( na tomto účtu jsou finanční prostředky na provoz, na pokrytí fondu odměn, rezervního fondu, investičního fondu, doplňovou činnost a dále fin. prostředky na proj. účtu ERASMUS+
ve výši 693 679,77 Kč (přepočteno kurzem ČNB k 31.12.2018)(oč)

úč. 243 xx - zústatek 157 575,05 Kč (na tomto účtu jsou fin. prostředky vytvořené 2% z HM)

úč. 245 xx - zústatek 0,- jedná se o depozitní účet, který slouží pouze k příjmu a úhradě exekucí zaměstnanců školy, před nabytím právní moci

úč. 263 xx - zústatek 0,-- Kč

úč. 261 xx - zústatek ve výši 42 002,-- Kč se skládá ze zůstatků dvou pokladen školy (ul.Školní a školní jídelny)
0.00
AKTIVAúč. 401 xx - zůstatek 61 252 432,11 Kč - jmění účetní jednotky se skládá z fin. prostředků fondu dlouhodobého majetku v částce 60 526 703,85 (úč. 401 0200- 401 0600)
a fondu oběžných aktiv v částce 725 728,26 Kč (401 0902)

úč. 403 xx - transfery na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 14 229 790,71
Kč. Odpisy transferů tvoří investiční fond.

úč. 408 xx - opravy minulých období - na tomto účtu bylo zúčtováno chybné zaúčtování odvodu nevyčerpané dotace na stipendium ve výši 76 900,-- Kč toto chybné zúčtování bylo provedeno SOŠ a
SOU Uničov a proto nebylo možno opravit chybu ještě v roce 2012.
Výše chyby byla vyšší než 0,3 % z celkových aktiv nástupnické organizace a proto byla zúčtována na účtu 408xx.
0.00
PASIVAúč. 411- Fond odměn - na fondu odměn nebylo v 1.čtvrtletí 2018 účtováno, ve 2.čtvrtletí 2018 bylo na tomto účtu zúčtována tvorba z HV za r. 2017 ve výši 24 000,-- Kč.
Ve 3.čtvrtletí 2018 bylo účtováno čerpání fondu odměn ve výši 22 700,-- Kč (odměna ředitele)

úč. 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb
Rozdíl mezi zůstatkem fondu a stavem bankovního účtu je 32 122,78 Kč, který tvoří nepřevedený příděl 2% z HM za 12/2018, nepřevedený příspěvek na stravné zaměstnanců za 12/2018,
nepřevedené odměny z FKSP za 12/2018 a neuhrazená fa na rekreaci

úč. 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření
na účtu 413 nebylo v 1.čtvrtletí 2018 účtováno, ve 2.čtvrtletí 2018 bylo na tomto účtu zúčtována tvorba z HV za r. 2017 ve výši 369 690,06 Kč ve 3.čtvrtletí 2018 byl účtován převod fin. prostředků
na investiční fond ve výši 300 000,-- Kč (posílení IF)

úč. 414 - Rezervní fond tvořený z ostatních titulů
Ve roce 2018 byl zúčtován přijem účel.fin.darů ve výši 79 000,-- Kč. Z rezervního fondu byly čerpány finanční prostředky na akce (soutěže) školy ve výši 79 061,-- Kč

úč. 416 - Investiční fond
Fond byl navýšen zúčtováním dotace na odpisy za 1-12/2018 a bylo z něj čerpáno na odvod z odpisů do rozpočtu Olomouckého kraje.
Dále bylz IF hrazen náklad na posílení jističe pro ŠJ a následně příjem fin. prostředků ve stejné výši z Olomouckého kraje. Tato částka 92 500,-- Kč byla připočtena k celkové částce za rekonstrukci školní jídelny.
Ve 3. čtvrtletí 2018 byl IF posílen převodem fin. prostředků z RF ve výši 300 000,-- Kč a čerpáno z IF bylo na malířské práce v celkové částce 191 240,25 Kč a nákup serveru (havárie) v částce 169 656,85 Kč.
Tvoba ve výši dotace na odpisy a částka odpisů se na koci roku vyrovnala a investiční fond je krytý.
0.00
PASIVAúč. 321 xx - Dodavatelé
Jedná se o krátkodobé závazky k dodavatelům (škola a školní jídelna)

úč. 324 xx - Krátkodobé přijaté zálohy
Zde jsou zúčtovány přijaté zálohy od studentů za magnet. karty, stravné a ošetřovné, atd.

úč. 336 xx - Zúčtování s institucemi SP
Zústatek ve výši 653 331,-- Kč tvoří závazky za sociální pojištění.

úč. 337 xx - Zúčtování s institucemi ZP
Zústatek ve výši 279 921,-- Kč tvoří závazky závazky za zdravotní pojištění.

úč. 342 xx - Jiné přímé daně
Zústatek ve výši 255 624,-- Kč tvoří srážková daň ve výši 0,-- Kč a zálohová daň ze mzdy ve výši 255 624,-- Kč.

úč. 343xx - Daň z přidané hodnoty
Zústatek ve výši 0,-- Kč - závazek k FÚ Šternberk (daňová povinnost)

úč. 349 xx - Závazky k rozpočtům územně samosprávných celků
Zůstatek ve výši 47 400,-- Kč tvoří nedočerpané fin. prostředky na stipendium (vratka ze dne 14.1.2018 na účet 27-4228320287/0100)

úč. 374 xx - Přijaté zálohy na transfery
Zústatek ve výši 0,-- Kč tvoří přijatá krátkodobá záloha na dotace na odpisy ve výši 0,-- Kč, přímé náklady ve výši 0,-- Kč, přímé ONIV 0,-- Kč,
stipendium ve výši 0,-- Kč dotace poskytnuta na školní rok) a dotace "Excelence školám" ve výši 0,-- Kč a dotace UZ 33049 ve výši 0,-- Kč, dotace UZ 33073 ve výši 0,-- Kč

úč. 383 xx - Výdaje příštích období
Zústatek ve výši 99 0141,27 Kč tvoří náklady vztahující se k prosionci 2018 a DPH spadající do ledna 2019

úč. 384 xx - Výnosy příštích období
Zústatek ve výši 0 Kč

úč. 389 10 - Dohadná položka pasivní
Zústatek ve výši 788 157,550,-- Kč tvoří dohadné položky na energie (nevyúčtované vodné a stočné, el. enerie a plyn) ve výši záloh.

úč. 378 xx - Ostatní krátkodobé závazky
Zde jsou zúčtovány závazky k zaměstnancům (mzdy 0/2018), ostatní srážky, předpis zák.pojištění odpovědnosti, zúčt.exekuce zam. zúčtování bank. atd.)
0.00
D.II.úč.472 xx - na účtu je zaúčtována záloha na projekt ERASMUS+ ve výši 902 926,92 Kč ( přepočítáno kurzem ČNB k 31.12.2018)0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.úč. 501 xx - Spotřeba materiálu
Prostředky byly použity na nákup spotřebního materiálu pro činnost školy,školní jídelny a domova mládeže a dílen
Hlavní část nákladů činily náklady na nákup potravin (2 111 554,97 Kč) a to i v doplnkové činnosti, kde činily náklady na nákup potravin (430 809,04 Kč)
Další významnou položkou zúčtovanou na účtu 501 0602 je náklad na nákup pelet (pro kotelnu školy)

úč. 502 xx - Spotřeba energie
Z celkové částky 2 258 189,11 Kč činily náklady na el. energii 689 622,07 Kč , náklady na vodné,stočné a srážkovou vodu činily 509275,02 Kč a
náklady na plyn 1 059 292,02 Kč. Vzhledem k tomu, že na ul.Školní je kotelna na dřevěné pelety je potřeba k nákladům na energie připočítat i částku 400 955,65 Kč za nákup pelet

úč. 511 xx - Opravy a udržování
V účetním období se prováděly pouze nejnutnější opravy a běžná údržba. Největší položkou byly opravy plyn.kotlů, kuch. zařízemní a učebních pomůcek pro výuku,
opravy hromosvodů, opravy zárubní dveří, opravy myčky a konvektomatů, opravy kotlů na plyn v DM a na ul. Šumperské, oprava kopírky, oprava WC dílny ul. Školní, oprava protipožárních dveří v ul.Školní,
malířské práce, oprava 6 ks svářeček, výměna osvětlení v tělocvičně na Mor.nám., oprava odfuků na Mor.nám., práce elektro a další nutné opravy nutné pro chod školy

úč. 518 xx - Ostatní služby
Prostředky byly čerpány v souvislosti s provozem školy, školní jídelny a domova mládeže
Další významné položky jsou : náklady na zajištění autoškoly, náklady na telefony a internetové služby, náklady autoškoly, servisní podpora IS Fenix ,presentace školy a
další náklady spojené se zpracováním mezd a jinými službami nutnými pro chod školy.

úč. 538 xx - v 1.čtvrtletí 2018 byl zúčtován nákup 3 ks dálničních známek

úč. 542 xx - na tomto účtu nebylo v 1.až 3.čtvrtletí 2018 nic účtováno

úč. 549 xx - Ostatní náklady z činnosti
náklady spojené s vyúčtováním DPH, zaokr. rozdíly,dále jsou zde zúčtovány fin. prostředky na odměny za státní maturity ve výši 9 880,-- Kč, vyplacené stipendium v r. 2018
ve výši 212 500,-- Kč, příjem náhrady školy od pojišťovny 1 310,13 Kč a zúčtované technické zhodnocení do 40 tis. Kč ve výši 43 831,75 Kč (montáž žaluzií, instalace vrátníku na budově školy ul.Školní)

úč. 551 xx - Odpisy dlouhodobého majetku
odpisy HČ ve výši 1 122 146,-- Kč a DPČ ve výši 28 330,-- Kč odpovídají v celkové částce 1 650 476,-- Kč tvorbě IF. Na účtu 416 0310 je zúčtována tvorba ve výši 1 650 476,-- Kč.

úč. 558 xx - zde ja zaúčtován nákup DDHM nad 1 000,-- Kč (viz. rozpis účtu 028 xx)(částka se nerovná s účtem 028 o 61 000 Kč, což je znovu pořízený majetek (omylem vyřazeno) a zařazený majetek pořízený při rekonstrukci
školní jídelny ve výši 1 702 223,16 Kč, převedený do majetku školy na základě předávacího protokolu Olomouckého kraje. Celkový rozdíl účtu 558 a 028 tedy činí 1 763 223,16 Kč.

úč. 563 xx - nna účtu jsou zúčtovány kurzové rozdíly ve výši 5 346,22 Kč (projekt ERASMUS+)

úč. 591 xx - nna účtu je zúčtována uhrazená daň z příjmu ve výši 3 090,-- Kč
0.00
B.úč. 602 xx - Výnosy z prodeje služeb
Nejvýznamnější položku zde činí výnosy za stravné a ošetřovné žáků a zaměstnanců školy a tržby za práci žáků v dílnách.
V doplňkové činnosti se jedná o výnosy za komerční stravování. bytování na DM a školící služby prováděné pracovníky školy.

úč. 603 xx - Výnosy z pronájmu
Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny, reklamní plochy, kantýny a příležitostných pronájmů učeben a prostor firmám.

úč. 609 xx - Jiné výnosy z vlastních výkonů
jedná se o platby žáků a to platby za opravné zkoušky z autoškoly a závěrečné zkoušky svařování

úč. 648 xx - Čerpání fondů

V tomto účetním období bylo čerpáno :
- z rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření a to ve výši 0,- Kč
- z rezervního fondu tvořeného z ostatních titulů 79 061,-- Kč(čerpání fin. darů na akce školy)
- z fondu odměn byly v roce 2018 čerpány fin.prostředky na odměnu ředitele ve výši 22 700,-- Kč
- z fondu investic byl v roce 2018 čerpána částka 191 240,25 Kč na malování místností školy
- z FKSP byla čerpána na nákup kávovaru částka 9 275,-- Kč
0.00
B.IV.2.účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti
- na tomto účtu jsou zúčtovány přijaté pojistné náhrady ve výši 53 236,-- Kč. Dále jsou zde zúčtováný tržby za poškozený majetek ve výši 0,-- Kč,
vyrovnávací účet k nákladům spojeným s dar. DDHM ve výši 15 880, Kč, příjmy za způjčení lyžařské výstroje a zaokr.rozdíly.
na účtu 649 (DPČ) jsou zaúčt. příl příjmy za reklamu Miele Uničov na akci Robotování Praha 2018 ve výši 77 240,-- Kč + zaokr. rozdíly

účet 663 - je zde zaúčtován kurzový rozdíol ve výši 122,01 Kč (Projekt ERASMUS+

účet 669 - je zde zaúčtován bonus od K.B. - "Moje odměny" ve výši 800,-- Kč

účet 672 - Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC
Celková výše dotace za rok 2018 činila 38 860 256,-- Kč.
Z toho dotace na provoz 1-12/2018 činí 5 845 000,-- Kč a dotace na odpisy 1-12/2018 ve výši 1 622 146,-- Kč, dotace na platy, OON a pojistné ve výši 30 051 600,-- Kč (UZ 33353),
dotace na přímé ONIV ve výši 344 280,-- Kč.
Další položkou zúčtovanou na účtu 672 je dotace (UZ 33073) ve výši 0,-- Kč a dotace (UZ 33049) ve výši 190 730,-- Kč, dotace (UZ 33052) ve výši 0,-- Kč, dále je zde zúčtována dotace dotace na stipendium
ve výši 212 500,-- Kč a dotace na transfer (ve výši odpisů účtu 403 xx) v částce 594 500,-- Kč.
0.00
C.2.Výsledek hospodaření za hlavní činnost je 486 305,81 Kč.
Tento výsledek hospodaření je zkreslen nevyúčtováním záloh na energie ve výši 0,- Kč a zúčtováním odpisů k účtu 403 ve výši 594 000,-- Kč. Tyto odpisy transferů jsou zúčtovány 2x (jednou jako odpisy) a jednou (zúčtováním transferů 403/672), takže konečný výsledek hospodaření hlavní činnosti se rovná částce 107 694,19 Kč.

Vzhledem k tomu, že se nám podařilo opět roce 2017 vytvořit z doplňkové činnosti kladný hospodářský výsledek, (kterým se nám daří posilovat RF), plánujeme i v roce 2019 za jeho použití i dále pokračovat v modernizaci vybavení učeben a dílen školy, čímž sledujeme zvýšení atraktivnosti naší školy pro nové žáky.
V roce 2018 proběhla rekonstrukce školní jídelny, a předávacím protokolem bylo zúčtováno TZ budovy ve výši 21 483 602,97 Kč, dále zaveden majetek nad 40. tis. Kč ve výši 6 934 214,76 Kč a drobný majetek do 40 tis. Kč ve výši
1 702 223,16 Kč. Celková částka TZ byla navýšena o 92 500,-- Kč (posílení jističe pro školní jídelnu), kterou hradila škola přímo a tyto fin. prostředky jí byly krajem refundovány.

V roce 2019 plánujeme (dle plánu oprav do 100 tis. Kč) rekonstrukci učebny 411 na ul. Školní, opravu omítek na ul. Šumperské, opravy na Mor.nám. (učebna 13, oprava stěny a dveří a další běžné opravy nutné pro chod školy.
Tyto opravy budeme provádět podle důležitosti a také podle možností školy

Z velkých oprav nad 100 tis. máme v plánu oprav pouze opravu a nátěr střechy na Mor. nám. v částce 200 tis. Kč a 1. fázi rekonstrukce tělocvičny na ul. Litovelská ve výši 500 ti.Kč (hradí Olomoucký kraj)


Čerpání IF - oprava střechy na Mor.nán. , popř.havárie vzniklé při chodu školy



Výsledek hospodaření za hospodářskou činnost ve výši 449 484,71 Kč je tvořen nejvíce výnosy z příležitostných i dlouhodobých pronájmů místností (hlavně na Mor. nám.), dále z komerčního stravování, ubytovacích služeb
na DM a školící činnosti.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
P.Přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu sestavují účtní jednotky, které mají k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období aktiva vyšší než 40 000 000 Kč a roční úhrn
čistého obratu vyšší neřž 80 000 000 Kč. Musí byt splněna obě kritéria.
Naše organizace za rok 2017 a 2016 aktiva vyšší než 40 mil. Kč, ale nesplňuje kritérium ročního čistého obratu vy výši 80 mil. Kč.

Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
C.Výkazy Pomocného analytického přehledu nepředávají ty příspěvkové organizace, jejich zřizovatelem je obec, kraj nabo dobrovolný svazek obcí a jejich aktiva celkem (netto) nepřesahují alespoň v jednom ze dvou bezprostředně předcházejících účetních období výši 100 mil. Kč.
v naší organizaci v roce 2016 a 2017 nedosáhla aktiva (netto) celkem 100 mil. Kč

Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. a jejich aktiva cwelkem (netto

0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.181793.83
A.II. Tvorba fondu448811.00
1. Základní příděl448811.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu440907.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování150318.00
3. Rekreace116814.00
4. Kultura, tělovýchova a sport17500.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary7000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu149275.00
A.IV. Konečný stav fondu189697.83

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.552879.70
D.II. Tvorba fondu448690.06
1. Zlepšený výsledek hospodaření369690.06
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové62000.00
5. Peněžní dary - neúčelové17000.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu379061.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele300000.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání79061.00
D.IV. Konečný stav fondu622508.76

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.118708.79
F.II. Tvorba fondu2042976.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu1650476.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele92500.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu300000.00
F.III. Čerpání fondu1931543.10
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku262156.85
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele1478146.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost191240.25
F.IV. Konečný stav fondu230141.69

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby86235734.1823892382.0262343352.1641492522.19
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu83165290.0723717629.5359447660.5438571663.57
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky1712951.7762610.741650341.031660301.03
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě121361.0024487.0096874.0099793.00
G.6.Ostatní stavby1236131.3487654.751148476.591160764.59

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1871809.400.001871809.401871809.40
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha1200643.650.001200643.651200643.65
H.5.Ostatní pozemky671165.750.00671165.75671165.75

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru

Základní údajeDodavatelStavební fázeVýdaje vynaložené na pořízení majetkuPlatby za dostupnostDalší platby a plnění zadavatele
ProjektDruh projektuDatum uzavření smlouvyObchodní firmaRok zahájeníRok ukončeníOcenění pořizovaného majetku dle smlouvyt-4t-3t-2t-1CelkemPočátekKonect-4v tom výdaje na pořízení majetkut-3v tom výdaje na pořízení majetkut-2v tom výdaje na pořízení majetkut-1v tom výdaje na pořízení majetkuVýdaje na pořízení majetku celkemt-4t-3t-2t-1Celkem