A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Od 25. 11. 2015 má dle zřizovací listiny povolenou činnost na specializovaný maloobchod. Od roku 2018 organizace nepokračuje v komisním prodeji v doplňkové činnosti, ke konečnému vyúčtování s fyzickými a právnickými osobami došlo na konci roku 2017. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka změnila uspořádání a označování položek účetní závěrky od r. 2010 z důvodu novely Vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a novely ČSÚ. K 1. 1. 2010 byly počáteční zůstatky syntetických účtů dle platné účtové osnovy pro rok 2010 nastaveny převodovým můstkem dle ČSÚ č. 702. Od roku 2015 účetní jednotka používá nový účtový rozvrh dle platné účtové osnovy dle přílohy č. 7 Vyhlášky č. 410/2009 Sb. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu v programu "EIS JASU" od firmy Múzo Praha, s. r. o., účetním obdobím je kalendářní rok. Účetní závěrka je sestavována v rozsahu Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Příloha. Výkazy jsou předkládány v Kč s přesností na 2 desetinná místa. Vzhledem k výši "aktiva celkem" nemá povinnost předkládat výkaz Přehled o peněžních tocích, Přehled o změnách vlastního kapitálu a Pomocný analytický přehled. Při zpracování účetnictví se řídí zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb., ČSÚ a pravidly a metodickýmí pokyny pro příspěvkové organizace Kraje Vysočina. Účtový rozvrh je sestaven dle platné účtové osnovy podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., příloha č. 7, analytické členění syntetických účtů účtových tříd 5 a 6 je v souladu s pravidly Kraje Vysočina. Při hospodaření s majetkem postupuje dle zákona č. 250/2000 Sb. a zásad zastupitelstva Kraje Vysočina č. 9/11 ze dne 13. 12. 2011. Odpisy dlouhodobého majetku jsou prováděny dle pravidel Rady Kraje Vysočina č. 9/12 ze dne 3. 7. 2012. Rada Kraje Vysočina schválila dne 9. 12. 2014 usnesení č. 2267/37/2014/RK Pravidla RK, kterými byl stanoven účtový rozvrh příspěvkových organizací. Pravidla nabyly účinnosti dne 1. 1. 2015. Kromě účtů třídy 5 a 6, které již byly sjednoceny v minulosti, došlo ke sjednocení všech rozvahových účtů. Účetní jednotka používá zejména tyto účetní metody: Majetek: Nemovitý majetek (budovy a pozemky) má dle zřizovací listiny svěřen k hospodaření a evidován na majetkových účtech rozvahy. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek analyticky členěný na svěřený a vlastní dle zásad Zastupitelstva Kraje Vysočina č. 9/11. Rozdělení a ocenění drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku je dle vyhlášky č. 410/2009 Sb., dolní hranice nebyla snížena. Odpisy: Odpisový plán dlouhodobého majetku je sestavován dle pravidel Kraje Vysočina č. 9/12, odpisy jsou zúčtovány měsíčně, při výpočtu se vychází z pořizovací ceny majetku. U budov, jelikož jsou kulturní památkou, je jejich pořizovací cena plně odepsána. V průběhu používání se u nich odepisuje pouze technické zhodnocení a při výpočtu se vychází z hodnoty technického zhodnocení, bez promítnutí pořizovací ceny budov. Ve výši ročních odpisů budov je uložen odvod z FI do rozpočtu zřizovatele. Oceňování: Majetek, zásoby, pohledávky a závazky jsou oceňovány v okamžiku pořízení pořizovací cenou, popř. reprodukční pořizovací cenou (bezúplatné nabytí) včetně všech nákladů s pořízením souvisejících. Hospodářská činnost: Účetní jednotka má povolenou hospodářskou činnost od 29. 11. 2005. Jednalo se o komisní prodej odborných publikací zaměřených na výtvarné umění, historii a architekturu. K oddělenému účtování nákladů a výnosů na hlavní a hospodářskou činnost používá analytické členění účtů. Hospodářská činnost - komisní prodej byl zrušen a od roku 2018 tuto činnost účetní jednotka již neprovozuje. Ke konečnému vyúčtování prodejů s fyzickými a právnickými osobami došlo na konci roku 2017. Zásoby: Účtování o zásobách je prováděno způsobem A. V hlavní činnosti je účtováno o zboží - vlastní katalogy k výstavám, majetek v rozvaze. Časové rozlišení: Účetní záznamy jsou zúčtovány k okamžiku uskutečnění účetního případu. Pro správné zaúčtování nákladů a výnosů, příjmů a výdajů v běžném účetním období jsou používány účty časového rozlišení a dohadných položek. Metoda kurzových rozdílů: Při oceňování majetku a zásob, pohledávek a závazků v cizí měně a finančního majetku (BÚ a pokladna) se používá aktuální kurz ČNB platný v den uskutečnění, případné kurzové rozdíly jsou zaúčtovány do nákladů nebo výnosů. Podrozvahová evidence: V podrozvahové evidenci je evidován DDNM do 7 tis. (901) a DDHM do 3 tis. (902), dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smluv o vypůjčce (966) a dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku - majetek v pronájmu na základě uzavřených smluv o pronájmu (968). |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 738676.89 | 1380484.24 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 65017.15 | 65017.15 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 673659.74 | 709467.09 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 606000.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 2763455.54 | 1536000.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 2733455.54 | 1356000.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 30000.00 | 180000.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -2024778.65 | -155515.76 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Organizace není zapsána ve veřejném rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Organizace vytvořila za účetní období 2018 zhoršený výsledek hospodaření (ztrátu) v celkové výši Kč - 122 851,72. Na úhradu zhoršeného výsledku hospodaření organizace čerpala rezervní fond v souladu se schváleným finančním plánem na rok 2018. Část celkové ztráty ve výši Kč 60 500,- se týká chybného zúčtování a financování části inventičního majetku z prostředků rezervního fondu místo fondu investic v roce 2017 a s tím spojená oprava interního dokladu na účtech 408/518 na konci roku 2018. V důsledku této opravy se celková ztráta navýšila o Kč 60 500,-. Zároveň byla zaúčtována korekce čerpání fondu investic na účtech 416/401 a převod peněžních prostředků mezi účty 241. V březnu 2018 organizace obdržela od zřizovatele investiční příspěvek ve výši Kč 150 000,- určený na akviziční činnost u sbírkotvorných organizací. V září 2018 organizace obdržela od zřizovatele mimořádný příspěvek na provoz ve výši Kč 70 000,- na pokrytí nákladů na vytvoření sborníku sbírkotvorných organizací s názvem Sborník (z) Vysočiny umění. V listopadu 2018 organizace obdržela od zřizovatele mimořádný příspěvek na provoz ve výši Kč 43 051,- na pokrytí nákladů spojených s realizací výstavy konané v rámci přeshraniční spolupráce s Dolním Rakouskem. V květnu a červenci 2018 organizace obdržela dotace z Ministerstva kultury v celkové výši Kč 250 000,- na celoroční výstavní činnost a na projekt zvukové galerie IGLOO (průtok přes rozpočet zřizovatele). V červnu a srpnu 2018 organizace obdržela dotace od Statutárního města Jihlava v celkové výši Kč 92 900,- na realizaci projektu "Zvu ková galerie IGLOO: Slova k věci OGV v Jihlavě", "Zažít Jihlavu jinak - technické zajištění akce" a na projekt "Náš street art aneb jak se dělá street art" (přímý rok n a PO). K závěrečnému vyúčtování dotací ve výši Kč 49 900,- došlo na konci roku 2018, k vyúčtování dotace ve výši Kč 43 000,- (Náš street art) dojde v červenci 2019. Tyto dotace ovlivnily výsledek hospodaření v hlavní činnosti zúčtováním na účtu 672 spolu s výnosy z prodeje služeb zúčtovanými na účtu 602 a výnosy z prodeje zboží v hlavní činnosti na účtu 604. Zhoršený výsledek hospodaření ovlivnily vyšší náklady, zejména ve spotřebě energií na účtu 502, která zahrnuje vyúčtování spotřeby k 31. 12. 2018 i vyúčtování spotřeby z konce roku 2017 (účtováno v lednu 2018). V letošním roce se do nákladů promítne jen spotřeba roku 2019. Výsledek hospodaření dále ovlivnily vyšší náklady za prodej zboží na účtu 504 ve vyšších skladních cenách a v ostatních osobních nákladech u dohod o provedení práce na účtu 521. Zvýšené náklady v průběhu roku 2018 souvisely také s realizací všech nových výstavních i zvukových projektů. V ostatních nákladových položkách došlo k úspoře, celkové náklady jsou v souladu se schváleným finančním plánem. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
bez komentáře | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Účet 416 - Fond investic je krytý peněžními prostředky, zůstatek fondu Kč 382 951,68. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | bez komentáře |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | OGV v Jihlavě spravuje dle zákona č. 122/2000 Sb. sbírku "Sbírka Oblastní galerie Vysočiny v Jihlavě" evidovanou v CES pod evidenčním číslem sbírky: GVJ/001-06-25/00800 1. Sbírka byla založena v roce 1954. K datu účetní závěrky 2011 organizace ocenila sbírku ve výši Kč 1,- dle § 25 písmeno k) zákona č. 563/1991 Sb. a zúčtovala v rozvaze na účet 032 (analyticky 032 0001). Evidence sbírky je vedena v programu DEMUS a k 30. 6. 2018 čítá 6 363 ks sbírkových předmětů. Dále má organizace v rozvaze na účtu 032 (analyticky 032 0002) evidovanou doprovodnou sbírku "Sbírka hmatového umění - Touch art OGV v Jihlavě", která nepodléhá dle zák ona č. 122/2000 Sb. evidenci CES. Sbírka byla založena v roce 2006. Evidence sbírky je vedena v programu DEMUS a k 30. 6. 2018 čítá 7 ks sbírkových předmětů v celkové hodnotě Kč 87 500,-. Dále má organizace v rozvaze na účtu 032 (analyticky 032 0003) evidované zařazení výtvarného díla A. Š. Johnové do užívání do doby jeho zapsání do CES ve výši Kč 250 000,-, zařazení audiozáznamů L. Vítkové do užívání do doby zapsání do CES ve výši Kč 25 000,- a zařazení notových partitur L. Vítkové do užívání do doby zapsání do CES ve výši Kč 35 000,-. Dále má organizace v rozvaze na účtu 032 (analyticky 032 0201) evidované zařazení sbírkových předmětů F. Matouška do sbírky muzejní povahy po jejich zapsání do CES ve výši Kč 90 000,-. Ve sbírce pod evidenčním číslem GVJ/001-06-25/008001 byla dne 26. 6. 2018 provedena změna v CES č. 979/2018, typ změny C15 na základě žádosti o aktualizaci v CES ze dne 6. 6. 2018. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | bez komentáře |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
AKTIVA | Organizace si určila hladinu významnosti uváděných účetních případů (dle § 19, odst. 6) v částce Kč 50 tis. a vyšší. Komentáře k nižším částkám jsou pouze individuální vzhledem k jejich povaze. | 0.00 |
A.I.2. | 013 - Software - v průběhu roku nově zařazeno/vyřazeno Kč 0,- | 143445.00 |
A.I.5. | 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (PC 7 - 60 tis.) - v průběhu roku nově zařazeno/vyřazeno Kč 0,- | 157717.40 |
A.II.1. | 031 - Pozemky - pozemky na LV č. 1044, v průběhu roku beze změn | 994267.00 |
A.II.2. | 032 - Kulturní předměty - účet 032 0001 "Sbírka Oblastní galerie Vysočiny v Jihlavě", evidence CES dle zákona č. 122/2000 Sb., zůstatek Kč 1,- - účet 032 0002 "Sbírka hmatového umění - Touch art OGV v Jihlavě" dle zákona č. 122/2000 Sb., nepodléhá evidenci CES, zůstatek Kč 87 501,- - účet 032 0003 - v průběhu roku 2018 zařazení výtvarného díla A. Š. Johnové do užívání ve výši Kč 250 000,-, zařazení audiozáznamů L. Vítkové do užívání ve výši Kč 25 000,-, zařazení notových partitur L. Vítkové do užívání ve výši Kč 35 000,-. Tyto sbírkové předměty byly zařazeny do doby jejich zapsání do CES. - účet 032 0201 - v průběhu roku 2018 zařazení sbírkových předmětů F. Matouška do sbírky muzejní povahy ve výši Kč 90 000,- evidované v CES pod evidenčním číslem GVJ/001-06-25/008001. Na základě žádosti o aktualizaci v CES ze dne 6. 6. 2018 byla provedena změna č. 979/2018 dne 26. 6. 2018. | 487501.00 |
A.II.3. | 021 - Stavby - budova Komenského ul. 10 a na Masarykově nám. 24, evidence na LV č. 1044, ve správě PO Komenského ul., PC 1 647 867,- + TZ 5 902 749,- + TZ 3 307 616,55 = Kč 10 858 232,55 Masarykovo nám., PC 3 144 247,- + TZ 3 393 866,- + TZ 1 912 436,- = Kč 8 450 549,- | 19308781.55 |
A.II.4. | 022 - Samostatné hmotné movité věci a soubory movitých věcí PZ účtu 022 k 1. 1. 2018 Kč 3 623 663,20 účet 022 0003 - průběhu roku 2018 zařazení DHM do užívání v pořizovací ceně Kč 214 792,-, dřevěný návštěvní pult v přízemí budovy na Komenského ul. Majetek byl zařazen do užívání na základě protokolu o zařazení DHM do užívání dne 30. 4. 2018 a odepisován od 1. 5. 2018. | 3838455.20 |
A.II.6. | 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek PZ účtu 028 k 1. 1. 2018 Kč 2 367 064,72 - v průběhu roku zařazeno celkem Kč 8 254,- - v průběhu roku vyřazeno celkem Kč 81 227,- analyticky členěno : DDHM ve správě Kč 1 860 394,02 DDHM vlastní Kč 433 697,70 | 2294091.72 |
B.I.8. | 132 - Zboží na skladě - jedná se o sklad katalogů a publikací vydávaných k jednotlivým výstavám - účet 132 0010 Zboží na skladě - HČ Kč 628 309,- - účet 132 0020 Zboží na skladě - Komenského 10 Kč 54 725,- - účet 132 0030 Zboží na skladě - Masarykovo nám. Kč 42 440,- v průběhu roku příjem publikací: L. Typlt - Tikající muž 8 ks Kč 2 964,- L. Typlt - Vizionáři 17 ks Kč 950,- J. Vičar 3 ks Kč 600,- P. Veselý Okno před záclonou 100 ks Kč 5 600,- Z. Šplíchal 25 ks Kč 10 000,- Prostor Zlín 40 ks Kč 1 800,- Pohlednice 15 ks Kč 690,- Sborníky (z) Vysočiny umění 300 ks Kč 57 900,- | 725474.00 |
B.II.1. | 311 - Odběratelé - účet 311 0010 - došlý dobropis z roku 2018 za vyúčtování zemního plynu k 31. 12. 2018 zaúčtovaný v měsíci prosinci jako pohledávka vůči odběrateli, splatný v únoru 2019 ve výši Kč 57 409,- | 57409.00 |
B.III.9. | 241 - Běžný účet - účty 241 0010, 241 0411, 241 0413, 241 0416 Kč 852 032,06 z toho 241 0010 - BÚ provoz Kč 43 394,- 241 0411 - BÚ fond odměn Kč 200 607,14 241 0413 - BÚ rezervní fond z HV Kč 225 079,24 241 0416 - BÚ fond investic Kč 382 951,68 - účet 241 0100 - BÚ - Visegradský fond Kč 33 321,05 | 885353.11 |
B.III.10. | 243 - Běžný účet FKSP - účet 243 0010 Kč 75 111,88 | 75111.88 |
PASIVA | Organizace si určila hladinu významnosti uváděných účetních případů (dle § 19, odst. 6) v částce Kč 50 tis. a vyšší. Komentáře k nižším částkám jsou pouze individuální vzhledem k jejich povaze. | 0.00 |
C.I.1. | 401 - Jmění účetní jednotky - účet 401 jmění účetní jednotky, zařazení TZ budovy Masarykovo nám. k 31. 12. 2014 Kč 1 912 436,- - účet 401 0010 jmění účetní jednotky - TZ, zařazení TZ budovy Komenského ul. k 31. 12. 2016 Kč 3 307 616,55 - účet 401 0020 jmění účetní jednotky - akvizice Kč 300 000,- (čerpání FI na nákup sbírkových předmětů) - účet 401 0901 fond dlouhodobého majetku Kč 5 042 379,35 - účet 401 0902 fond oběžných aktiv Kč 120 244,33 | 10682676.23 |
C.I.7. | 408 - Opravy předcházejících období Jedná se o chybné zaúčtování a financování části investičního majetku z prostředků rezervního fondu místo fondu investic v roce 2017. Na konci roku 2018 byla provedena korekce na účtech 408, 416 a 401 včetně převodu peněžních prostředků mezi účty 241. | 60500.00 |
C.II.1. | 411 - Fond odměn - zůstatek fondu odměn 411 = zůstatek účtu 241 0411 BÚ - fond odměn Kč 200 607,14 V listopadu 2018 organizace čerpala fond odměn na výplatu odměn zaměstnancům ve výši Kč 193 000,- | 200607.14 |
C.II.2. | 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb - zůstatek fondu 412 Kč 99 267,88 - zůstatek účtu 243 Kč 75 111,88 Zůstatek na účtu 243 je o Kč 24 156,- nižší než zúčtovaný zůstatek fondu. Rozdíl je způsoben časovým nesouladem mezi řádným zaúčtováním účetního případu v měsíci prosinci 2018 a převodem peněžních prostředků mezi účty v lednu 2019. Účetní případ: - příděl do FKSP za 4Q/2018 Kč 24 156,- Rekapitulace: Kč 75 111,88 zůstatek účtu 243 + 24 156,- příděl do FKSP 4Q/2018 = 99 267,88 zůstatek fondu | 99267.88 |
C.II.5. | 416 - Fond reprodukce majetku, fond investic - zůstatek fondu 416 = zůstatek účtu 241 0416 BÚ - fond investic Kč 382 951,68 | 382951.68 |
C.III.1. | 493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období Organizace vytvořila za účetní období 2018 zhoršený výsledek hospodaření ve výši Kč -122 851,72. Na úhradu zhoršeného výsledku hospodaření organizace čerpala rezervní fond. komentář viz část A.6. | 0.00 |
D.III.5. | 321 - Dodavatelé - účet 321 0010 došlé faktury z roku 2018 zaúčtované v měsíci prosinci a uhrazené v lednu 2019 ve výši Kč 47 691,72 - účet 321 0030 - dodavatelé z titulu kupní smlouvy - akvizice, nesplacený závazek z kupní smlouvy A. Š. Johnové ve výši Kč 100 000,- | 147691.72 |
D.III.13. | 337 - Zdravotní pojištění - účet 337 0010 zdravotní pojištění za 12/2018 Kč 53 432,- | 53432.00 |
B.II.18. | 348 - Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi - zůstatek Kč 0,- Analyticky členěno: 348 0100 - příspěvek na provoz z rozpočtu - běžný 348 0200 - příspěvek na provoz z rozpočtu - mimořádný 348 0300 - transfery na provoz z rozpočtu jiných ÚSC 348 0500 - investiční dotace z rozpočtu zřizovatele Příspěvky od zřizovatele - příspěvek na provoz, mimořádné příspěvky a investiční příspěvek byly poukázány v předepsané výši. Dotace z rozpočtu jiných ÚSC - Statutárního města Jihlavy byly rozněž poukázány v předepsané výši. | 0.00 |
D.III.10. | 331 - Zaměstnanci - účet 331 0010 výplata čistých mezd zaměstnancům v pracovním poměru za 12/2018 Kč 262 148,- - účet 331 0020 výplata čistých mezd zaměstnancům na dohodu o pracovní činnosti za 12/2018 Kč 60 553,- - účet 331 0030 výplata čistých mezd zaměstnancům na dohodu o provedení práce za 12/2018 Kč 1 183,- | 323884.00 |
D.III.12. | 336 - Sociální zabezpečení - účet 336 0010 sociální pojištění za 12/2018 Kč 124 621,- | 124621.00 |
D.III.20. | 349 - Závazky k vybraným místním vládním institucím - zůstatek Kč 0,-, odvod z FI organizace do rozpočtu zřizovatele byl poukázán v předepsané výši. | 0.00 |
D.III.32. | 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - účet 374 0100 - krátkodobé přijaté zálohy na transfery - ostatní ÚSC Kč 43 000,- Jedná se o nevyúčtovanou zálohu dotace od Statutárního města Jihlava. Dotace na projekt "Náš street art aneb jak se dělá street art" byla připsána na BÚ v srpnu 2018 a ke konečnému vyúčtování dojde v červenci 2019. | 43000.00 |
D.III.36. | 384 - Výnosy příštích období - účet 384 0100 provozní dotace od zřizovatele 2018, zůstatek Kč 0,-, příslušné provozní dotace byly poukázány v předepsané výši. - účet 384 0050 darované zboží k prodeji, zůstatek Kč 62 571,- | 62571.00 |
C.II.3. | 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření - zůstatek fondu 413 = zůstatek účtu 241 0413 BÚ - rezervní fond z HV Kč 225 079,24 V prosinci 2018 organizace čerpala rezervní fond na úhradu zhoršeného výsledku hospodaření ve výši Kč 62 351,72 a k časovému překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady ve výši Kč 60 500,-. Jedná se o chybné zúčtování a financování části investičního majetku v roce 2017. | 225079.24 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A. | Organizace si určila hladinu významnosti uváděných účetních případů (dle § 19, odst. 6) v částce Kč 50 tis. a vyšší. Komentáře k nižším částkám jsou pouze individuální vzhledem k jejich povaze. | 0.00 |
A.I.1. | 501 - Spotřeba materiálu - z toho: spotřeba PHM Kč 84 759,-, materiál pro propagaci (povinné a autorské výtisky) Kč 57 941,-, materiál pro propagaci (katalogy na reprezentaci) Kč 21 693,-, materiál na opravu a údržbu nemovitého a movitého majetku Kč 16 591,-, materiál pro výstavní činnost Kč 23 083,-, materiál pro KVČ Kč 39 497,80, knihy, katalogy, odb. literatura a ostatní tiskoviny Kč 8 574,-, předplatné tiskovin Kč 9 685,-, DDHM Kč 18 922,-, kancelářský materiál Kč 21 259,-, kancelářský papír Kč 7 721,-, čistící a hygienické potřeby Kč 5 761,- a ostatní materiál Kč 2 464,- | 317950.80 |
A.I.2. | 502 - Spotřeba energie - z toho vodné a stočné Kč 55 675,-, zemní plyn Kč 202 806,-, elektrická energie Kč 284 739,- | 543220.00 |
A.I.4. | 504 - Prodané zboží - jedná se o celkové náklady spojené s prodejem vlastních katalogů a publikací k výstavám v hlavní činnosti Kč 116 227,- | 116227.00 |
A.I.8. | 511 - Opravy a udržování - z toho opravy nemovitého majetku (budov) Kč 52 839,-, opravy movitého majetku (služební vozidla, ICT, ostatní movitý majetek) Kč 38 096,50 | 90935.50 |
A.I.9. | 512 - Cestovné - z toho tuzemské cestovné Kč 26 406,-, zahraniční cestovné Kč 15 783,- | 42189.00 |
A.I.12. | 518 - Ostatní služby - z toho nájemné Kč 24 550,-, telefony a internet Kč 95 140,35, přeprava Kč 24 926,-, úklid Kč 95 087,50, servis a revize Kč 79 204,-, softwarové služby Kč 29 076,24, náklady na propagaci a tisky k výstavám Kč 168 976,85 a ostatní služby Kč 92 990,31 - účet 518 0420 externí spolupráce - výstavy, přednášky, kulturní akce Jedná se o uzavřené smlouvy s externími pracovníky, celkem Kč 340 049,-, z toho smlouvy hrazené z dotací MK Kč 168 463,- a smlouvy hrazené z dotací Statutárního města Jihlava Kč 22 969,- V průběhu roku 2018 byla chybně zaúčtována oprava na účtu 408 ve výši Kč 60 500,- za projektovou dokumentaci k nově pořízenému pultu na účtech 408/518. Byla provedena oprava interního dokladu a tato částka byla správně zaúčtována pouze na účty 042/408. | 1010500.25 |
A.I.13. | 521 - Mzdové náklady - z toho mzdy zaměstnanců Kč 4 352 458,- z toho čerpání fondu odměn Kč 193 000,- (účtováno na účty 411/648) mzdy zaměstnanců bez výše odměn Kč 4 159 458,-, schválený limit mzdových prostředků Kč 4 200 000,-, úspora Kč 40 542,- - dohody o pracovní činnosti Kč 714 616,- - dohody o provedení práce Kč 201 359,- - náhrady mzdy za dočasnou pracovní neschopnost zaměstnanců Kč 25 810,- | 5294243.00 |
A.I.14. | 524 - Zákonné sociální pojištění - z toho sociální pojištění placené zaměstnavatelem Kč 1 265 619,-, zdravotní pojištění placené zaměstnavatelem Kč 455 625,- | 1721244.00 |
A.I.16. | 527 - Zákonné sociální náklady - z toho zákonný příděl do FKSP (2%) Kč 87 565,-, příspěvek na stravenky zaměstnanců Kč 77 970,- Stravenky Ticket Restaurant v hodnotě Kč 70,-, z toho příspěvek z provozních prostředků Kč 30,-, příspěvek z FKSP Kč 20,- a příspěvek zaměstnance Kč 20,- - preventivní zdravotní péče Kč 4 200,-, náklady na vzdělávání - semináře, kurzy a školení Kč 18 158,51, náklady na OOP zaměstnanců Kč 3 515,- | 191408.51 |
A.I.28. | 551 - Odpisy dlouhodobého majetku - odpisy DHM Kč 654 932,- Ve výši odpisů nemovitého majetku Kč 531 000,- uložen odvod z FI do rozpočtu zřizovatele | 654932.00 |
B. | Organizace si určila hladinu významnosti uváděných účetních případů (dle § 19, odst. 6) v částce Kč 50 tis. a vyšší. Komentáře k nižším částkám jsou pouze individuální vzhledem k jejich povaze. | 0.00 |
B.I.2. | 602 - Výnosy z prodeje služeb - z toho vlastní výnosy ze vstupného na výstavy Kč 132 640,-, výtvarné kurzy pro školy, kulturněvýchovná činnost - tvůrčí dílny, narozeninové oslavy a edukační programy, poplatky za semináře a kurzy, platby za příměstský tábor pro děti Kč 107 990,-, služby spojené s pořádáním MFDF 2018 a přefakturace přepravy uměleckých děl Kč 71 382,- a ostatní služby Kč 11 819,- | 323831.00 |
B.I.3. | 603 - Výnosy z pronájmu - z toho výnosy z pronájmu movitých věcí Kč 45 000,-, roční pronájem sbírkových předmětů výnosy z krátkodobého pronájmu nemovitostí Kč 2 000,- | 47000.00 |
B.I.4. | 604 - Výnosy z prodaného zboží - výnosy z prodeje vlastních katalogů a publikací k výstavám v hlavní činnosti Kč 54 249,- | 54249.00 |
B.I.16. | 648 - Čerpání fondů - z toho čerpání FI na opravy a údržbu nemovitého majetku Kč 44 428,- čerpání FI na opravy a údržbu movitého majetku Kč 31 985,- - čerpání RF na úhradu zhoršeného výsledku hospodaření Kč 62 351,72 - čerpání RF k časovému překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady Kč 60 500,- - čerpání FO na výplatu odměn zaměstnancům Kč 193 000,- | 392264.72 |
B.IV.2. | 672 - Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů - z toho účet 672 0311 příspěvek od zřizovatele na běžný provoz Kč 8 826 000,- - účet 672 0312 - mimořádný příspěvek na provoz od zřizovatele Kč 70 000,- určený na úhradu nákladů na vytvoření sborníku sbírkotvorných organizací s názvem Sborník (z) Vysočiny umění - mimořádný příspěvek na provoz od zřizovatele Kč 43 051,- určený na úhradu nákladů spojených s realizací výstavy konané v rámci přeshraniční spolupráce s Dolním Rakouskem - účet 672 0330 výnosy územních rozpočtů z transferů - průtok přes rozpočet zřizovatele - dotace ze státního rozpočtu (MK) Kč 250 000,- - účet 672 0340 výnosy územních rozpočtů z transferů - přímý tok na PO - dotace od Statutárního města Jihlava Kč 49 900,- Na konci roku 2018 došlo k závěrečnému vyúčtování všech dotací, jejichž projekty se uskutečnily během roku 2018. K 31. 12. bylo interními doklady zaúčtováno finanční vypořádání a zúčtování záloh těchto dotací. | 9238951.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
P. | Organizace nemá povinnost předkládat výkaz "Přehled o peněžních tocích". | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
CELKEM | Organizace nemá povinnost předkládat výkaz "Přehled o změnách vlastního kapitálu". | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 65554.88 |
A.II. Tvorba fondu | 87565.00 |
1. Základní příděl | 87565.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 53852.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 51980.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 1872.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 99267.88 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 306770.35 |
D.II. Tvorba fondu | 41160.61 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 41160.61 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 122851.72 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 62351.72 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 60500.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 225079.24 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 550224.68 |
F.II. Tvorba fondu | 954932.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 654932.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 300000.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1122205.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 514792.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 531000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 76413.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 382951.68 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 19308781.55 | 10632996.00 | 8675785.55 | 9245041.55 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 19308781.55 | 10632996.00 | 8675785.55 | 9245041.55 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 994267.00 | 0.00 | 994267.00 | 994267.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 994267.00 | 0.00 | 994267.00 | 994267.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |