A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen přincip nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Vykazování syntetických účtů vychází z platné legislativy a Českých účetních standardů. Zásoby s výjimkou pohonných hmot, jsou účtovány způsobem B. Netýká se kancelářských potřeb, které jsou účtovány přímo do spotřeby v souladu s vnitřním předpisem. Nákup a spotřeba pohonných hmot jsou účtovány způsobem A, pořízené zásoby se oceňují pořizovacími cenami. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Majetek je oceňován v souladu s platnými právními předpisy, změny způsobu ocenování nenastaly. Majetek určený k prodeji je oceňován reálnou hodnotou k datu rozhodnutí rady o záměru prodeje (u záměrů od 1.7.2016), hladina významnosti v případě hmotného majetku je 40 tis. Kč, v případě nehmotného majetku 60 tis. Kč (rozdíl mezi reálnou hodnotou a zůstatkovou cenou u odpisovaného majetku a rozdíl mezi reálnou hodnotou a pořizovací cenou u neodpisovaného majetku). U záměrů z dřívějšího období je ocenění RH provedeno v den předání z hospodaření příspěvkové organizace. Účetní jednotka neprovádí daňové odpisy. Účetní jednotka provádí rovnoměrný způsob odpisování majetku měsíčně v souladu s ČÚS č. 708. Účetní jednotka vede podrozvahovou evidenci v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a v souladu s vnitřními předpisy. V podrozvahové evidenci je vedený majetek, který byl svěřený k hospodaření příspěvkovým organizacím (účet 012, 013, 014, 019, 021, 022, 025, 029, 031, 032 a 036). V podrozvahové evidenci je rovněž vedený zapůjčený majetek, včetně státního majetku. Na účtu 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je vedený majetek v rozsahu 0,01 Kč - 60 000,00 Kč, na účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek je vedený majetek v rozsahu od 3 000,00 Kč do 40 000,00 Kč, majetek s nižší cenou je evidován na účtu 902 - Jiný drobný dlouhodobý majetek. DDNM a DDHM vytvořený vlastní činností nebyl v roce 2018 pořízený. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu je prováděný podle pevného kurzu, který je stanovený k 1.1. daného účetního období. Účet 419 - Ostatní fondy: fond sociálních potřeb je účtovaný rozvahově, fond na podporu výstavby a obnovu vodohospodářské infrastruktury výsledkově. Časové rozlišování je prováděno podle vnitřních směrnic. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 30332710811.43 | 28593915042.23 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1252429.66 | 1527603.90 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 1134087.28 | 1061209.48 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 30330324294.49 | 28591326228.85 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 105028.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 105028.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 16727947.25 | 5338119.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 282349.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 8651.25 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 979534.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 16719296.00 | 4076236.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 1250200718.72 | 1181597765.83 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 1180788117.72 | 1168813641.80 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 69412601.00 | 12784124.03 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 9398862.00 | 28283067.66 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 18294143.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 9398862.00 | 9988924.66 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 31451415413.40 | 29727104639.34 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
D.II.1. | Účet 451 AÚ 0108 - Dlouhodobý úvěr EIB 23314 modernizace silnic - stav k 31.12.2018 - 519 662 601,62 Kč, splátky činily 43 633 565,62 Kč. Účet 451 AÚ 0120 - Dlouhodobý úvěr KB - stav 333 333 304,00 Kč, splaceno v roce 66 666 672,00 Kč. Účet 451 AÚ 0121 - Dlouhodobý úvěr KB (revolvingový) - stav k 31.12.2018 269 246 550,84 Kč, čerpání v roce 714 176 805,38 Kč, splátky 628 763 537,48 Kč. Účet 451 AÚ 0122 Dlouhodobý úvěr KB investiční -v roce 2018 bylo čerpání 62 252 008,05 Kč, stav k 31.12.2018 je 62 252 008,05 Kč. Účet 451 AÚ 0138 Dlouhodobý úvěr EIB 24008 evropské programy - stav 2 364 285 714,50 Kč, splátky činily 142 857 142,82 Kč. Účet 451 AÚ 0150 - Dlouhodobý úvěr PPF - čerpání 200 000 000,00 Kč, splátka jistiny 50 000 000,00 Kč, stav k 31.12.2018 150 000 000,00 Kč. | 3841176887.86 |
B.II.32 | Účet 388 - na účtu je evidována zejména dotace na sociální služby (MPSV - částka 1 119 973 175,00 Kč), účelová dotace ke krytí nákladů Olomouckého kraje na úhradu prokazatelné ztráty ze závazku veřejné služby ve veř. žel. dopravě za rok 2018 - Ministerstvo dopravy 221 505 491,00 Kč a Vybrané služby soc. prevence 272 000 000,00 Kč - MPSV | 1817699294.94 |
B.II.28. | Účet 373 - Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery - obcím 311 827 681,09 Kč, vlastním PO 908 372 990,54 Kč, kraji 400 000,00 Kč, RR 300 000,00 Kč, podnikatelským subjektům 21 686 094,00 Kč, neziskovým org. 533 520 207,20 Kč, ostatním PO 25 085 875,00 Kč a fyzickým osobám 7 920 950,00 Kč. | 1809113797.83 |
C.I.7. | Účet 408 - Opravy předcházejících účetních období - na základě žádosti odboru investic byla provedena oprava faktury Elektropráce Spáčil, KDF1704813, částka 420 188,36 Kč, z účtu 511 - Opravy a udržování na účet 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek, ORJ 17, ORG 101033 - investiční akce "Gymnázium Čajkovského, Olomouc - Elektroinstalace" - z důvodu zařazení do majetku. | 85183511.30 |
D.II.8. | Účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - Vybrané služby soc. prevence v OK 419 487 223,39 Kč, Kotlikové dotace 189 420 000,00 Kč, Snížení emisí z lok. vytápění RD 155 392 146,25 Kč a ostatní projekty 74 826 698,49 Kč. | 839126068.13 |
D.III.32. | Účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - MPSV - Dotace na sociální služby 1 119 973 175,00 Kč Ministerstvo dopravy - účelová dotace ke krytí nákladů Olomouckého kraje na náhradu prokazatelné ztráty ze závazku veřejné služby ve veřejné železniční dopravě v roce 2018 221 505 491,00 Kč. | 1343564606.00 |
D.III.37. | Účet 389 - Dohadné účty pasivní - na účtu jsou evidovány dohady např. v oblasti sociálních věcí 1 143 592 226,00 Kč, v oblasti kultury a sportu 278 648 032,00 Kč a oblasti dopravy 242 585 631,60 Kč. | 1803108031.76 |