Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1653531.83 | 1373053.77 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 537170.55 | 404997.30 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1116361.28 | 968056.47 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1653531.83 | 1373053.77 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.4. | Zálohy na energie, služby a dodávky, které nebyly ještě vyúčtovány. Jsou proúčtovány přes 389 – Dohadné účty pasivní. | 121015.00 |
B.II.5. | Zde evidujeme pohledávku za bývalým ředitelem školy, který byl pravomocně odsouzen za zločin zpronevěry. V současné době probíhá exekuční řízení. Výše evidované pohledávky dle veřejnoprávní kontroly (protokol č. 64/S/2014 ze dne 26. 8. 2014 pod č. j.: 089631/2014/KUSK) činila 6.664.752,43 Kč. V době od 5/2016 do 8/2016 zaslal bývalý ředitel na účet školy 20.000,- Kč. Dle soudního řízení (sp. zn. 7T 49/2015) činí výše způsobené škody 7.295.445,74 Kč. Rozdíl pravomocného rozsudku Krajského soudu v Praze a protokolu k veřejnoprávní kontrole činí 630.693,31 Kč. Daný rozdíl proúčtován k 30. 6. 2017 dle doporučení KÚSK oproti účtu 649. Tím vznikl organizaci v této výši nekrytí zlepšený výsledek hospodaření. Dále Krajský soud v Praze svým usnesením přiznal naší organizaci, jakožto poškozené v trestním řízení vedeném proti Mgr. Střihavkovi, náhradu nákladů potřebných k uplatnění nároku na náhradu škody v trestním řízení ve výši 457.380,- Kč. Daný rozdíl proúčtován k 31. 12. 2017 dle doporučení KÚSK opět oproti účtu 649. Tím se navýšil nekrytí zlepšený výsledek hospodaření roku 2017 na 1.088.073,31 Kč. V průběhu roku splatil odsouzený část dluhu ve výši 6.000,- Kč. Celková pohledávka za odsouzeným činí 7.726.825,14 Kč. Na účtu 315 je dále evidována neznámá pohledávka ve výši 10.000,- Kč z době vedení školy bývalým ředitelem školy. V roce 2018 odsouzený neuhradil žádnou částku. | 7736825.74 |
B.II.9. | Zde jsou evidovány provozní zálohy zaměstnanců, které jsou průběžně vyúčtovávány. Část ve výši 1.000,- Kč je neidentifikovatelná pohledávka z dob vedení školy bývalým ředitelem Mgr. Střihavkou. | 1180.00 |
B.II.30. | Náklady roku 2019, které byly již vyfakturovány. | 46482.70 |
B.II.32. | Částku tvoří celková výše dotace UZ 33063 projekt "Šablony pro SOŠ a SOU Kladno". Celkové čerpání bude proúčtováno při ukončení projektu k 31. 1. 2019. | 1160874.00 |
C.II.3. | Částka ve výši 2.798.400,- Kč je výsledek hospodaření roku 2015, který není finančně kryt – jedná se o mimořádnou dotaci od zřizovatele, obdrženou v lednu 2015 na pokrytí platební schopnosti školy z roku 2014 – nejednalo se o náklady roku 2015, tudíž vznikl zisk, který není finančně krytý. Dále byl do rezervního fondu v roce 2017 proveden příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2016 ve výši 336.689,33 Kč (finančně kryt) a následně vyl z rezervního fondu posílen fond investic ve výši 288.275,68 Kč (povoleno usnesením Rady Středočeského kraje č. 22-17/2017/RK ze dne 11. 5. 2017). Zbylá část ve výši 1.128,48 Kč je konečný zůstatek RF k 31. 12. 2014. Dále byl do RF převeden výsledek hospodaření roku 2017 ve výši 1.218.754,17 Kč z něhož tvoří část ve výši 1.088.073,81 Kč finančně nekrytou část výsledku hospodaření, který vznikl 1) proúčtováním rozdílu pravomocného rozsudku Krajského soudu v Praze a protokolu k veřejnoprávní kontrole ve výši 630.693,31 Kč (daný rozdíl proúčtován k 30. 6. 2017 dle doporučení KÚSK oproti účtu 649) 2) proúčtováním náhrady nákladů potřebných k uplatnění nároku na náhradu škody v trestním řízení ve výši 457.380,- Kč, které Krajský soud v Praze svým usnesením přiznal naší organizaci, jakožto poškozené v trestním řízení vedeném. Zbylá část HV z roku 2017 ve výši 130.680,86 Kč byla finančně kryta a po schválení KÚ SK byl touto částkou posílen fond investic. | 3936015.44 |
C.II.4. | Zůstatek účtu tvoří 59.470,- Kč peněžní dar a 299.939,70 Kč zůstatek programu Comenius III. Obě tyto částky jsou zde evidovány z dob vedení školy bývalým ředitelem Mgr. Střihavkou. Tato část fondu není finančně kryta. Zbylá část ve výši 130.863,60 Kč je výše nedočerpané dotace projektu Šablony UZ 33063, která bude vyčerpána v lednu 2019. | 490273.30 |
C.II.5. | Zůstatek ve výši 51.673,67 je finančně kryt. V průběhu roku byl fond tvořen investičními dotacemi 1) 749.995,- Kč UZ 040 – zhotovení vzduchotechniky – čerpáno v plné výši 749.995,- Kč 2) 168.000,- UZ 040 – bezbariérová toaleta – čerpáno v plné výši 168.000,- Kč 3) 400.000,- Kč UZ 040 –vybavení školní jídelny – čerpáno ve výši 362.837,- Kč – rozdíl 37.163,- ponechán ve fondu investic k dalšímu použití. Dále bylo ještě čerpáno na ostatní technické zhodnocení budovy ve výši 557.582,52 Kč (zkolaudování rekonstrukce suterénu). | 51673.67 |
C.III.3. | Jedná se o část výsledku hospodaření z roku 2014, který činil celkem 4.225.978,36 Kč a usnesením Rady Středočeského kraje č. 013-17/2015/RK ze dne 11. 5. 2015 bylo schváleno pokrytí ztráty předešlých let ve výši 801.886,90 Kč. Zbylá část ve výši 3.424.092,40 Kč zůstává zde. Dle sdělení KÚSK bude tato částka zřejmě v budoucnu sloužit k pokrytí pohledávky za bývalým ředitelem školy Mgr. Střihavkou. | 3424092.46 |
D.II.4. | Zde evidujeme zálohy od žáků ve výši 100,- Kč za čipy k docházkovému systému a ve výši 100,- Kč za klíče k šatním skříňkám. Při vrácení čipu a klíče od žáka je záloha žákovi vrácena. | 99704.00 |
D.II.8. | Obdržená dotace projektu „Šablony pro SOŠ a SOU Kladno“ ve výši 1.160.874,00 Kč – účtováno přes UZ 33063. Projekt pokračuje do 31. 1. 2019. Vypořádání proběhne při ukončení projektu. | 1160874.00 |
D.III.37. | Nevyfakturované energie, služby a dodávky, které náleží do roku 2018 a budou vyúčtovány až v roce 2019. | 273379.35 |
D.III.38. | Zůstatek účtu tvoří 1) příspěvek na penzijní připojištění zaměstnanců za 12/2018 ve výši 7.800,- Kč 2) zákonné pojištění za 4. Q ve výši 26.659,- Kč 3) odměny učňů za produktivní činnost ve výši 72.441,- Kč 4) finanční částky vybrané od žáků pobytové akce a exkurze, které si žáci hradí sami (faktury za tyto akce jsou proúčtovány opět proti účtu 378) ve výši 68.400,- Kč 5) náhrady škody od žáků za poničení majetku školy (faktury za opravy jsou proúčtovány opět proti účtu 378) ve výši 500,- Kč a 6) náhrady škod o žáků a zaměstnanců ve výši 500,- Kč 7) finanční částky vybrané od žáků oboru Aranžér na učební pomůcky ve výši - 2.243,08 Kč (nákup pomůcek proúčtován opět proti 378) = k 31.12.2018 aranžéři limit přečerpali (nakoupeno více, než vybráno), v lednu 2019 již dovybráno – srovnáno. | 173556.92 |
D.III.32. | Částku tvoří nedočerpaná dotace pod UZ 007 - Nájemné ve výši 96.808,- Kč, která byla v lednu 2019 vrácena na účet KÚ SK. | 96808.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.4. | Vyskladněné a prodané zboží ve školním bufetu a kavárně, čajovně v rámci doplňkové činnosti organizace. | 545257.41 |
A.I.8. | Částka obsahuje běžné opravy v rámci hlavní i doplňkové činnosti organizace + náklady „Provozního záměru školy“ UZ 012 ve výši 550.000,- Kč. | 922928.99 |
A.I.12. | Částka obsahuje např. školení, čerpání DVPP, svoz odpadu, právní služby, revize, nájemné (ve výši 596,420,- Kč), stočné, ostatní služby v hlavní i doplňkové činnosti atd. | 1455274.38 |
A.I.20. | Náklad za dálniční známku na služební vůz. | 1500.00 |
A.I.26. | Manka a školy na potravinách, způsobené žáky v rámci odborného výcviku oboru Kuchař a dále škodu na potravinách z rozbitého pultového mrazáku v době letních prázdnin. | 3356.43 |
A.I.36. | Pojištění majetku, povinné ručení, cestovní pojištění. | 33425.69 |
A.I.28. | Odpisy za rok 2018 ve výši schváleného odpisového plánu pro rok 2018, včetně schválené změny odpisů za rok 2018. | 136448.00 |
A.I.33. | Opravné položky k odběratelům. Účtováno 10% za každých 90 dní z dlužné částky. Jedná se o tři dlužné odběratele, jejichž pohledávku již řeší právní zástupci organizace. Jedna z pohledávek byla v lednu 2019 uhrazena na základě vymáhání právní cestou. | 4743.20 |
B.I.2. | Výnosy v rámci produktivní práce žáků školy – občerstvení na zakázku, obědy pro zaměstnance, občerstvení prodávané ve školním bufetu a kavárně, čajovně, které je vyráběno žáky školy. | 1092469.00 |
B.I.4. | Doplňková činnost organizace. Tržby za prodané zboží ve školním bufetu, kavárně a čajovně v rámci DČ organizace. | 817867.00 |
B.I.16. | Čerpání fondu FKSP na nákup majetku. | 92299.00 |
B.I.17. | Část ve výši 162.643,38 Kč tvoří „Výsledkové zúčtování darů“ – přijetí věcných darů schváleno KÚ SK. Zbylou část tvoří náhrady za ztráty čipů, klíčů, náhrady za zhotovení druhopisů, duplikátů a výnosy za administraci produktivní činnosti žáků se smluvními pracovišti. | 212834.70 |
B.IV.2. | Částku tvoří celková výše prostředků (čerpaných) na přímé NIV (UZ 33353), na provozní výdaje (UZ 008), na nájemné (UZ 007), opravy a havárie (UZ 012) a čerpání projektu Šablony (UZ 33063). | 35237088.00 |