A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nejsou informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
1) Byly upraveny analytické účty u účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku. 2) Došlo ke změně odpisového plánu, dle doporučení inventarizační komise. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
1) Město odepisuje majetek rovnoměrným způsobem, a to měsíčně. 2) Město eviduje na majetkových účtech třídy 036 záměry prodeje bytových a nebytových prostorů a pozemků. 3) Hladina významnosti pro podrozvahovou evidenci byla stanovena na 100tis.Kč 4) Hladina významnosti pro účtování o reálné hodnotě a ostatního majetku určeného k prodeji byla stanovena na 260tis. Kč. Reálná hodnota je stanovena odbornými zaměstnanci města. 5) V účetnictví je postupováno v souladu se směrnicí o oběhu dokladů ze dne 15.12.2017 a o inventarizaci ze dne 15.12.2017. 6) Majetek je evidován v historických cenách. 7) Nově pořizovaný drobný majetek je evidovaný na účtu 028 od 3tis. Kč u hmotného majetku a od 7tis. Kč na účtu 018 u nehmotného majetku. Dle individuálního posouzení se na těchto účtech eviduje i majetek s nižší hodnotou, pokud se jedná o významné položky. Ostatní majetek je účtován přímo do nákladů nebo na účet materiálu. 8) O zboží se účtuje metodou B. 9) Opravné položky k pohledávkám jsou účtovány čtvrtletně. 10) V podrozvahové evidenci jsou evidována věcná břemena - povinný a oprávněný se stavem k 31.12.2013, pokutové bloky, bloky s návykovými látkami, zboží a materiál v komisním prodeji, majetek předaný ZŠ a MŠ, pohledávky z dotací, závazky z titulu smluv, odepsané pohledávky, výpůjčky přijaté i poskytnuté. 11) Závazky jsou oceňovány dle uvedených hodnot na fakturách či smlouvách. 12) Od 1. 1. 2012 začalo město aplikovat přenesenou daňovou povinnost. Plátcem DPH je od 1.6.2009, plátcem spotřební daně od 19.10.2011. 13) 6. 12. 2013 rada města schválila směrnici o schvalování účetních závěrek příspěvkových organizací, upravující proces schvalování účetních závěrek mateřské a základní školy, příspěvkových organizací města. 14) 18. 12. 2013 zastupitelstvo města schválilo směrnici o schvalování účetní závěrky Města Židlochovice, upravující proces schvalování účetní závěrky města. 15) Město neúčtuje o hospodářské činnosti, ani o sdružených prostředcích. Město účtuje o cizích prostředcích. 16) Pro zpracování účetnictví je používán software HELIOS Fenix od společnosti Asseco Solutions. 17) Město účtuje o čtyřech fondech rozvoje bydlení I, II, III, městský fond a dále o sociálním fondu, jejichž čerpání je upraveno statuty. 18) Zastupitelstvo města schválilo dne 20. 6. 2018 závěrečný účet za rok 2017, a to bez výhrad. 19) Zastupitelstvo města schválilo dne 20. 6. 2018 účetní závěrku za rok 2017. 20) O tvorbě a použití rezerv nebylo účtováno. 21) O časovém rozlišení bylo účtováno dle směrnice o oběhu dokladů, rozlišovány byly zejména investiční a neinvestiční dotace, energie ve vztahu k bytovým a nebytovým prostorám, včetně ostatních objektů města. 22) O kurzových rozdílech k rozvahovému dni nebylo účtováno, v účetnictví není evidována žádná pohledávka ani závazek v cizí měně. 23) Město v roce 2018 účtovalo o 25 účelových znacích, dle kterých jsou evidovány jednotlivé dotace. Některé poskytnuté dotace mají stejný účelový znak, skutečné množství poskytnutých dotací není shodné s počtem použitých účelových znaků. Neinvestiční dotace "Ta jižní Morava, je krásná zem" z Jihomoravského kraje, ve výši 200tis.Kč, přecházející z roku 2017 k čerpání do roku 2018 byla plně vyčerpána, inv estiční dotace z Jihomoravského kraje "Mokřad v zahradě ZŠ Židlochovice" ve výši 250tis.Kč bude čerpána v roce 2019, byly provedeny vratky dotací dle podkladů k vyúčtov ání na akci Přestavba knihovny na MŠ ve výši 23tis.Kč a dotace z Ministerstva kultury na Obnovu nemovitých kulturních památek ve výši 56tis.Kč. Neinvestiční dotace z Ministerstva vnitra na výdaje spojené s činností sboru dobrovolných hasičů byla částečně vyčerpaná v roce 2018, část nákladů bylo čerpáno z roku 2017, tak jak to umožňovaly podmínky čerpání dotace, dotace na volby prezidenta republiky vyhlášené na dny 12. a 13. ledna 2018 byla nedostatečná, město žádalo o doplatek ve výši 9tis.Kč, k této dotaci byla provedena vratka prostředků ve výši 30tis.Kč obdržených v roce 2017, naopak dotace na volby do zastupitelstev obcí a Senátu PČR vyhlášených na dny 5. a 6. října 2018 byla vyšší, odvod dotace bude ve výši 1tis.Kč. V roce 2018 město obdrželo doplatek dotace na volby do Poslanecké sněmovny z roku 2017 ve výši 3tis.Kč. Sociální služby byly prostřednictvím dotací z Ministerstva práce a sociálních věcí a Úřadu práce podpořeny v celkové výši 5.992tis.Kč, z Jihomoravského kraje ve výši 575tis.Kč. Město čerpalo prostředky z Evropské unie, a to na Veřejně prospěšné práce z Úřadu práce Brno - venkov - neinvestiční dotace ve výši 561tis.Kč, Interakční prvek I.P.41 - neinvestiční dotace ve výši 18tis.Kč, neinvestiční dotace Předzámecký park - vegetační úpravy ve výši 74tis.Kč, neinvestiční dotace na akci Přestavba knihovny na MŠ ve výši 154tis.Kč a investiční dotace na akci Přestavba knihovny na MŠ ve výši 1.514tis.Kč, neinvestiční dotace Židlochovice - přestupní terminál IDS, nekolejová část ve výši 21tis.Kč a investiční dotace Židlochovice - přestupní terminál IDS, nekolejová část ve výši 31.834tis.Kč, investiční dotace na akci Rekonstrukce a výstavba komunikací pro pěší ve městě Židlochovice ve výši 3.585tis.Kč, investiční dotace na akci Modernizace a doplnění podpůrných elektronických procesů pro potřeby ORP Židlochovice ve výši 250tis.Kč, neinvestiční dotace na akci Podpora rodičů dětí I. stupně základní školy ve správním obvodu ORP Židlochovice ve výši 483tis.Kč, neinvestiční dotace na akci Místní akční plány ORP Židlochovice ve výši 418tis.Kč, neinvestiční dotace na akci Místní akční plán rozvoje vzdělávání SO ORP Židlochovice II ve výši 3.373tis.Kč, prostřednictvím průtokových dotací MŠ a ZŠ Židlochovice obdržely dotace ve výši 1.367tis.Kč. Investiční dotace z Evropské unie na projekty Rekonstrukce uhelny na školní dílnu a Sociální bydlení Židlochovice - II. etapa byly v roce 2018 pouze čerpány, finanční prostředky se očekávají až v roce 2019. Realizace projektů Demolice BD č.p. 98 a objektů na par. č. 1539 a Komunitní centrum se v roce 2018 nerealizovaly a přesouvají do následujících období. Ze zdrojů České republiky město čerpalo zejména dotace z Jihomoravského kraje ve výši 163tis.Kč, z Úřadu práce pro Brno - venkov částku ve výši 3tis.Kč. Dále má město písemný příslib z Ministerstva financí na realizaci akcí v roce 2019 Město Židlochovice - Základní škola Židlochovice, rekonstrukce školní jídelny ve výši 26.000tis.Kč a Město Židlochovice - Základní škola Židlochovice, výstavba pavilonu přírodních věd ve výši 30.000tis.Kč. 24) Město v roce 2017 uzavřelo úvěrovou smlouvu na 260mil.Kč, z čehož bylo v roce 2017 a 2018 čerpáno 149mil.Kč. Částka k čerpání v roce 2019 je ve výši 111mil.Kč, většina úvěrových prostředků bude splacena z obdržených dotačních prostředků, splaceno bylo 54mil.Kč. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 20114851.09 | 14435723.63 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 10823351.01 | 9017325.68 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 1700.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 9289800.08 | 5418397.95 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 56000000.00 | 2410247.60 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 56000000.00 | 2410247.60 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 10025756.91 | 162358538.99 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 10025756.91 | 162358538.99 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 43700.00 | 6679766.82 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 6500040.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 43700.00 | 179726.82 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 119109705.46 | 68473531.83 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 119109705.46 | 68473531.83 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 26237.85 | 41080.82 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 26237.85 | 41080.82 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 129318238.26 | 222804421.34 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 5358400.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 11822942.08 | 4729389.05 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 117495296.18 | 212716632.29 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 3146285.71 | 3278583.07 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 3146285.71 | 3278583.07 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 79092423.06 | 34790889.78 |