A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím účetním období, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
S ohledem na předpisy, podle nichž postupuje účetní jednotka v roce 2018, byla novelizována vyhláška o rozpočtové skladbě s účinností od 24.1.2018, v ostatních předpisech byly provedeny změny z pohledu ÚSC nevýznamné, byla provedena novela technické vyhlášky, prováděcí vyhlášky, konsolidační vyhlášky a inventarizační vyhlášky. Účetní jednotka účtuje v roce 2018 v souladu s aktualizací metodiky JMK. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701-č. 710 a metodiky Jihomoravského kraje. Popis činností, které účetní jednotka provozuje: Hlavní činnost - výkon státní správy a samosprávy - v členění dle vyhlášky č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě. Tvorba a použití opravných položek a rezerv: Účetní jednotka v roce 2018 tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti, a to u pohledávek definovaných Vyhláškou 410/2009 Sb. v platném znění, a to jednou ročně k rozvahovému dni. Časové rozlišení: Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 10 tis. Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby s nevýznamnými ročními rozdíly, rovněž služby dodávané v následujícím roce vztahující se k činnosti roku běžného nejsou časově rozlišovány, kromě energií, které se časově rozlišují vždy, a to dle předpokládané spotřeby. Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku: Účetní jednotka odepisuje majetek v hlavní činnosti zbůsobem: rovnoměrným, podle ČUS 708 a schváleného odpisového plánu účetní jednotky, ve kterém je stanoveno, že účtování o odpisech probíhá čtvrtletně, taktéž jsou čtvrtletně do výnosů rozpouštěny investiční transfery k odpisovanému majetku. Pro posouzení krátkodobosti či dlouhodobosti zálohy transferů je rozhodující předpoklad trvání v okamžiku přijetí či poskytnutí zálohy na transfer. Pokud se k jednomu transferu vztahuje více záloh, posuzuje se krátkodobost či dlouhodobost dle okamžiku přijetí či poskytnutí první zálohy. Kurzové rozdíly a přepočty cizích měn: Přepočet cizích měn provádí účetní jednotka podle aktuálního kurzu , vyhlašovaného ČNB v den uskutečnění účetního případu v cizí měně, takový případ v roce 2018 nenastal. Způsoby stanovení reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji: Majetek určený k prodeji či směně se oceňuje reálnou hodnotou, která je stanovena na základě podmínek konkrétního trhu, tedy očekávanou prodejní cenou (variantně cenou obvyklou), účetní jednotka si ve směrnici stanovila, od jaké hodnoty prodávaného majetku bude tento přeceňovat na reálnou hodnotu (hranicí významnosti je v roce 2018 částka 260tis. nebo 0,3% aktiv netto účetní jednotky za minulé období, a to ta hodnota, která je nižší, výjimky pro tuto podmínku stanovuje vnitřní směrnice). V roce 2018 byl nově přeceněn na RH majetek k prodeji: byt 305/6 na základě schválení adresného záměru prodeje v ZML dne 28.2.2018 usnesením č. 22/20d/2018, celkově tak k prodeji zůstávali bytové jednotky: 304/1,304/5,304/11, 304/12, 305/8, 305/14 a 305/6 v bytovém domě na ulici Školní 304, 305. Za cenu obvyklou byla považována při prvním přecenění na RH cena dle znaleckého posudku. Dne 28.2.2018 byl schálen adresný záměr prodeje volných bytů, kdy cena byla stanovena jako nejvyšší nabídka, proto byla RH volných bytů 304/1, 304/5, 304/11 a 305/14 upravena na novou hodnotu. Ve 2.Q.2018 byly prodány byty: 304/5, 304/12, 305/14,305/6 a 305/8, ve 3.Q.2018 byly prodány zbývající dva volné byty: 304/1 a 304/11 (prodej zbývajících neuvedených bytů byl realizován v roce 2017). K 31.12.2018 tak byly prodány všechny byty v bytovém domě na ul. Školní 304,305, Lomnice, celkem se jednalo o 14 bytů. Dále byl dle rozhodnutí o záměru prodeje Rady městyse Lomnice přeceněn traktor ZETOR 5245 z roku 1991 na částku 272.500,-Kč, což je tržní hodnota prodeje na základě nejvyšší nabídky. Následně byl traktor prodán a vyřazen z majetku Městyse Lomnice dne 24.4.2018.Oceňování a vykazování majetku: Zásoby - pořizovací cena (= cena, za kterou jsou zásoby skutečně pořízeny včetně nákladů s jejich pořízením souvisejích, např. pojistné, provize, celní poplatky, skladovací popl. při dopravě a dopravné za dodání na místo), způsob účtování A (zásoby stejného druhu jsou vedeny na skladě v ocenění cenou zjištěnou váženým aritmetickým průměrem z pořizovacích cen). Zásoby vlastní výroby (vytěžené dřevo) - způsob účtování B, oceňují se s využitím reprodukční ceny, která vychází z předpokládané výše prodejní ceny snížené o náklady spojené s prodejem ve výši 10% z předpokládané prodejní ceny a to podle jednotlivých typů dřeva; Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek se oceňuje pořizovací cenou (cena pořízení + náklady s pořízením související). Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 1 do 40 tis. Kč, Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 1 do 60 tis. Kč, Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech. Majetek s dobou použitelnosti déle jak 1 rok a pořizovací cenou od 1,- Kč do 999,99 Kč je sledován v podrozvahové evidenci účetní jednotky. Majetek bezúplatně předaný jinou vybranou účetní jednotkou v cenách dle evidence převodce v souladu s ČÚS 708. Při ocenění majetku nabytého darem od jiné než vybrané účetní jednotky, nabytého ze zákona či majetku, u něhož nelze doložit pořizovací cenu, se použije reprodukční pořizovací cena. Reprodukční cena se stanovuje dle oceňovacích vyhlášek v případě pozemků a dle znaleckého posudku či odborného odhadu v případě ostatního hmotného majetku. Nevlastní majetkové podíly a jiné dlouhodobé finanční investice účetní jednotka nevlastní. V podrozvahové evidenci je také zachycen majetek svěřený zřízené PO - ZŠ, ZUŠ a MŠ Lomnice k hospodaření a to v hodnotách brutto. Příspěvkové organizaci je kromě neinvestičního příspěvku na provoz poskytován příspěvek na odpisy, který je následně ponechán v investičním fondu příspěvkové organizace. Pohledávky jsou oceňovány jmenovitou hodnotou. Úroky z úvěrů a půjček po dobu výstavby, kromě úroků z čerpání kontokorentního (překlenovacího) úvěru, jsou součástí pořizovacích nákladů investice, po zařazení pořizované investice do majetku jsou tyto úroky považovány za provozní náklad, do pořizovací ceny DM se započítávají také výdaje související se zajištěním financování a administrací přijatých transferů, při pořizování DM ve vlastní režii budou nepřímé náklady kalkulovány vždy ve vztahu ke konkrétnímu případu. Peněžní fondy jsou účtovány výsledkově (účty 548 a 648) . Účetní jednotka má vytvořený Sociální fond, který byl zřízen za účelem zabezpečení financování výdajů na sociální a kulturní potřeby zaměstnanců Městyse Lomnice a uvolněných členů Zastupitelstva městyse Lomnice a dále je zřízen Fond rozvoje bydlení, který byl zřízen za účelem podpory zachování a zlepšení funkcí stávajícícho bytového fondu ve vlastnictví Městyse Lomnice a jiných fyzických osob a právnických osob. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 87018793.46 | 86984362.32 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 16000.00 | 16000.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 772605.38 | 744864.24 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 6690.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 86223498.08 | 86223498.08 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 750000.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 750000.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 5608876.27 | 12617210.80 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 5608876.27 | 12617210.80 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 41473.50 | 74652.30 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 41473.50 | 74652.30 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 4418322.61 | 18753748.60 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 4418322.61 | 18753748.60 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 88917873.62 | 80773172.22 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Informace se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 10972472.91 | 5419492.24 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1789272.46 | 1755779.39 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
7.00 | V evidenci Městyse Lomnice je v inventární knize pod inventárními čísly 737 až 743 evidováno 7 kulturních památek oceněných dle §25 odst. 1 pís.. k) zákona o Účetnictví 563/1991 Sb. ve znění pozdějších předpisů (jedná se o: Morový sloup z roku 1710 na nám.Palackého, Židovskou obřadní síň, Kapličku J.Nepomuckého na Novém Světě, Sochu J.Nepomuckého, Kašnu na nám.Palackého, Bustu J.Uhra na Židovském nám.). Pod inventárním číslem 3005 je evidován jeden předmět kulturní hodnoty, také oceněný dle výše uvedeného §25 odst. 1 písm. k). (Socha Loma umístěná v Synagoze). Celkem je tedy v evidenci takto oceněných předmětů 7. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
760436.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
43344852.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka v roce 2018 nezjišťovala hodnotu lesních porostů jiným způsobem. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
D.II.1 | Dlouhodobý investiční úvěr od banky SberbankCZ, a.s., č. úvěru: 068699 z roku 2011 ve výši 5.000.000,- Kč na výstavbu vodovodu v akci: Lomnice-zásobení pitnou vodou, splácen ve čtvrt.splátkách(208.318,-Kč), úvěr byl k 30.6.2018 zcela splacen. | 0.00 |
D.II.7 | Pořízení budovy bývalého internátu ve Žlebech čp. 187, jehož splacení bylo smluvně sjednáno v 5 dílčích splátkách vždy ve výši 600 tis. Kč a to v intervalech k 31.8. daného roku, k 30.6.2018 byla splacena poslední splátka ve výši 600.000,- Kč. Úrok nebyl sjednán. | 0.00 |
A.II.8 | Nejvýznamnějšími nedokončenými investicemi k 31.12.2018 jsou: Výstavba komunikací Družstevní (5.934.751,78), Intenzifikace ČOV (16.460.685,13 - akce byla započata v roce 2017 a měla by být dokončena v roce 2019), II.etapu rekonstr.škol.hřiště (251.099,-),rekonstrukce budovy ve Žlebech (449.294,-), vod.nádrž Svárová (75.980,-),míst.komunikace+nám. Palackého. (740.114,50 Kč), úpravy požární zbrojnice (36.871,-Kč-akce bude dokončena v roce 2019 za spolufinancování JMK, který by měla podpořit rekonstrukci poskytnutím invenstiční dotace), Revitalizace malé vodní nádrže Veselí u Lomnice (59.422,30Kč) | 24021596.71 |
D.III.37 | Dohadná položka pasivní je vytvořena k nevyúčtovaným dodávkám energií z 31.12.2018 v celkové výši: 115.740,- Kč, na věcné břemeno k pořizovanému majetku k vodovodu v Brusné ve výši 10.904,-Kč a věcná břemena k vedení vodovodu při napojení na Vírský oblastní vodovod z roku 2012 (30.030,- Kč), dohad nákladů na správu domu Školní 304,305 obecních bytů (7.000,-), dohad nákladů na výkon přestupkové agendy v roce 2018 dle VPS s Městysem Tišnovem (18.000,-), dohad nákladů nevyúčtovaných poskytnutých dotací v dotačním programu Městyse Lomnice v roce 2018 (termín pro vyúčtování je dle VPS do 20.1.2019 a k 31.12.2018 nebylo vyúčtováno 5 grantů ve výši 93.000,-), dohad nevyúčtované dotace s Městem Tišnovem na sociální služby v roce 2018 ve výši 200.800,-Kč (termín pro vyúčtování je v roce 2019). | 460474.00 |
A.I.7 | Účet nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek obsahuje pořizování nového územního plánu Lomnice. | 943432.00 |
B.II.32 | Nevyúčtované přijaté dotace na stavbu (prodloužení) vodovodu ke 3 rodiným domům Ve Žlíbku - na účet 403 proti dohadné položce ve výši plánovací smlouvy současně se zařazením majetku do užívání (146.844,-Kč), prodloužení vodovodu ke 3RD v Brusné ve výši dohadné položky, která představuje dohodnuté příspěvky stavebníků (150.000,-Kč) současně se zařazením do majetku a dohad příspěvků stavebníků v lokalitě Družstevní na výstavbu infrastruktury v dohadné položce při zařazení 3 dílčích dokončených a zkolaudovaných komunikací do majetku (Eitingerova, Serenyiovská, Příčná) - dohadná položka na plánované uzavření smluv s budoucími stavebníky činí: 3.200.200,- Kč., dohad výnosů k 31.12.2018 (EKO-KOM, popl.ubyt.): 64.300,- Kč, dohad poskytnutí dotací, které budou vyúčtovány v následujích období: Intenzifikace ČOV Lomnice z MŽP z programu OPŽP 2014-2020 ve výši vynaložených uznatelných výdajů v roce 2018 (žádost o dotaci bude podána v 2019, ve výši 2.819.711,38Kč), nevyúčtovaná dotace MKČR v Programu Regenrace MPR a MPZ v roce 2018 ve výši 850.000,-Kč, dohad dotace při zařazení majetku do užívání-dopravní auto pro JSDH Lomnice (dotace JMK ve výši 300.000,- Kš a dotace MVČR HZS ve výši 450.000,- Kč), dotace na dokončené kolumbárium na místním hřbitově od obcí Běleč, Borač a Ochoz u Tišnova ve výši 120.000,- Kč8108555,38 | 3502044.00 |
C.I.6 | Na účtu byl účtován oceňovací rozdíl majetku určeného k prodeji a přeceněného na reálnou hodnotu, hodnota je k 31.12.2018 nulová, jelikož byl všechen přeceněný majetek k tomuto datu prodán. | 0.00 |
D.III.7 | Účet krátkodobých přijatých záloh, které jsou skutečně přijatými zálohami na služby vztahující se k nájmů bytových a nebytových prostor, které budou následně dle skutečných spotřeb vyúčtovány v roce 2019. Přijaté zálohy jsou v roce 2018 oproti roku předchozímu nižší z důvodu prodeje bytového domu Školní 304,305, kde vzniklo Společenství vlastníků, které od 1.1.2018 vybírá a bude vyúčtovávat zálohy na služby (voda, el.energie, plyn). | 325284.00 |
D.II.1 | Dlouhodobý investiční úvěr od banky Sberbank CZ, a.s., č. úvěru: 221803 z roku 2017, který byl čerpán až do 29.9.2018 s úvěrovým rámcem 6.000.000,- Kč na investiční akci: Intenzifikace ČOV Lomnice, v roce 2017 bylo čerpáno: 428.286,73 Kč, v roce 2018 bylo čerpáno:5.571.713,27 Kč, úvěr bude splácen od 30.9.2018 do 30.6.2024 ve 23 pravidelných splátkách ve výši 250.000,- Kč a jedné poslední splátky ve výši nesplaceného zůstatku jistiny úvěru, úroková sazba dle smlouvy činí: 3M PRIBOR + přirážka 0,7% p.a. K 31.12.2018 byly splaceny 2 splátky ve výši 500.000,- Kč, zůstatek úvěru tak činí: 5.500.000,- Kč. | 5500000.00 |
D.III.32 | Zálohy na transfery, které nejsou k 31.12.2018 vypořádány s poskytovatelem dotace nebo se jedná o dotaci vyúčtovanou, lae na účtu zůstává částka dotace k finančnímu vypořádání formou vrácení nevyčerpané zálohy: vratka dotace na Volby Prezidenta ČR v roce 2018 (4.471,70), vratka dotace volby zastupitelstev obcí (5.551,96), JMK, investiční dotace na rekonstrukci požární zbrojnice (690.000,-), MKČR Program regenerace MPZ a MPR v roce 2018 (850.000,-) | 1550023.66 |
A.II.4 | Zařazení majetku do užívání - zařazení souboru majetku - traktoru ZETOR MAJOR CL80 + čelní nakladač TL 140SL v celkové hodnotě 1.125.724,- Kč, zahradní traktoru HUSQVARNA v hodnotě 114.900,- Kč, TZ rozhlasového a varovného systému o 2 nové hlásiče v hodnotě 42.773,50 Kč, zařazení dopravního automobilu Mercedes-Benz pro JSDH Lomnice v hodnotě 2.240.590,- Kč, rozšíření souboru majetku (7.238,- Kč) | 3531225.50 |
A.II.3 | Zařazení majetku dokončeného v roce 2018: veřejné osvětlení v ulici Tišnovská a Podlesí (1.002.640,91 Kč) a stím související vyřazení likvidovaného VO v důsledku výstavby (zůstatková cena tak vsoupila do pořizovací hodnoty nového osvětlení, jednalo se o likvidaci světel a nadzemního v ul. Tišnovská a Podlesí, které bylo umístěno na sloupech E.ON, vyřazeno bylo osvětlení v hodbnotě 130.934 Kč), dokončení zpevěných ploch kolem BD Školní 303 (271.801,80 Kč), dokončení chodníků v ulici Školní - zadláždění (314.458,01 Kč), nová účelová komunikace Stará Synalovská (398.866,- Kč), účel.komunikace Veselí (130.790,-Kč), účel.komunikace Brusná ke 3RD (324.561,-Kč) + VO Brusná ke 3 RD (65.364,35 Kč), stavba autobusové zastávky v Řepce ve směru z Tišnova do Lomnice (33.275,-Kč), kolumbárium na místním hřbitově v Lomnici (550.869,55 Kč), dokončené veřejné osvětlení v ul.Ve Žlíbku (211.031,82 Kč). | 1874345.39 |
A.II.10 | Majetek určený k prodeji: bytové jednotky v bytovém domě na ul. Školní 304,305 včetně podílu na pozemku p.č.st. 362 : BJ č.: 304/1 (532/8311) 1.200.000,- Kč, 304/11 (521/8311) 721.000,- Kč - přecenění na tržní hodnotu dle nejvyšší nabídky na prodej bytů. Bytové jednotky byly prodány ve 3.Q.2018. K 31.12.2018 tedy není evidován žádný majetek určený k prodeji. | 0.00 |
A.II.4 | Vyřazení majetku prodejem: Traktor Zetor Z 5245 za nejvyšší nabídku (přeceněn na reálnou hodnotu: 272.500,-Kč) a prodej zahradního traktoru Jonsered (74.900,-Kč) | 347400.00 |
A.II.3 | Vyřazení majetku z účtu 021 - bytové jednotky v domě Školní 304,305 k prodeji při přecenění na reálnou hodnotu a jejich prodej v roce 2018. Vyřazení veřejného osvětlení v ul.Tišnovská a Podlesí, zůstatková cena následně vstoupila do pořizovací hodnoty nového VO (130.934 Kč), vyřazení zámeckého altánu z důvodu navrácení původnímu vlastníkovi v rámci restituce (altán byl evidován jako kulturní památka v hdnotě 1,- Kč). | 130935.00 |
A.II.1 | Vyřazení pozemků: prodejem dle spoluvlastnického podílu pozemku st. p.č.362 pod BD Školní 304,305 ve výši celkem 158,67Kč, prodej poz.p.č. 417/2 v ku Brusná v hodnotě 31,07 Kč, prodej poz.p.č.542/3,4 v ku Brusná v hodnotě 79,06Kč, navrácení pozemku p.č. 1023/18 v ku Lomnice původnímu vlastníkovi v rámci restituce v hodnotě 2.555,53 Kč, prodej poz.p.č. 134/6 v ku Lomnice v hodnotě 3.059,59 Kč, prodej poz.p.č. 594/5 v ku Veselí v hodnotě 141,-Kč, prodej poz.p.č. 66/3 v ku Řepka v hodnotě 20,-Kč, prodej poz.p.č. 43/10 v ku Lomnice v hodnotě 493,22 Kč. Hodnota vyřazených pozemků v hodnotě pozemku v účetní evidenci tedy činí: | 6538.14 |
A.IV.1 | v roce 2018 byla poskytnuta návratná finanční výpomoc Římskokatolické farnosti Lomnice ve výši 1.000.000,- Kč, splatnost je ve čtrtletních splátkách ve výši 150.000,- v termínech k 20.10.2018, 20.1.2019, 20.4.2019, 20.7.2019, 20.10.2019, 20.1.2020 a poslední splátky ve výši nesplaceného zůstatku v termínu do dvou let od data poskytnutí NFV. V roce 2018 proběhla tedy již 1.splátka v řádném termínu a zůstatek nesplacené výše NFV zůstává ve výši: 850.000,- Kč | 850000.00 |
B.II.28 | Nevyúčtované poskytnuté dotace s finančním vyúčtováním v roce 2019: dotace dle VPS Městu Tišnovu na sociální služby ve výši 200.800,-Kč, neziskové organizace v rámci dotačního programu Městyse Lomnice ve výši 79.700,-Kč, fyzickým osobám v rámci dotačního programu ve výši 13.300,-Kč. | 293800.00 |
A.II.7 | Pořízení mramorové pamětní desky na památku padlým v 1.sv. válce, která je umístěna ve vestibulu kostela Navštívení Panny Marie v Lomnici | 58180.00 |
A.II.6 | Nová věcná břemena účtovaná jako DDHM v hodnotě dle znaleckého posudku k pozemkům p.č. 134/1 a 134/6 v ku Lomnice - přístup k vodnímu zdroji pitné vody, a poz.p.č. 21 v ku Brusná - vedení kanalizace | 20000.00 |
C.I.1 | Úbytek ve výši 2.555,53 Kč vlivem navrácení pozemku p.č. 1023/18 v ku Lomnice původnímu vlastníkovi v rámci restituce. | 2555.53 |
C.I.3 | Dotace na Intezifikaci ČOV Lomnice:9.700.772,91 Kč (MŽP, OPŽP 2014-2020), dotace na výstavbu kolumbária na místním hřbitově (obce Ochoz u Tišnova, Borač, Běleč a Šerkovice á 40.000,- Kč): 160.000,- Kč, dotace na prodloužení komunikace na pozm.p.č. 846/77 od FO ve výši 149.200,- Kč, dotace JMK na pořízení nového dopravního auta pro JSDH Lomnice ve výši 300.000,- Kč, dotace MVČR HZS na pořízení nového dopravního auta pro JSDH Lomnice ve výši 450.000,- Kč, DARY na pořízení nového dopravního auta pro JSDH Lomnice ve výši: 212.500,-Kč | 10972472.91 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.IV.2 | Výnosy z transf.: Příspěvek na výkon SS (1.149.500,-), DARY na kulturní účely (21.400,-), DAR na podporu sociálního dotačního programu Městyse Lomnice (12.000,-), rozpuštěné transfery k odpisům (1.190.905,90 Kč), příspěvek na požární ochranu dle VPS od obce Zhoř (13.800,-Kč) a Rašov (46.200,-Kč), dotace na kosení v přírodní památce Veselský chlum a Veselská Lada (36.000), rozpuštěné transfery k prodaným bytovým jednotkám v BD Školní 304,305 - 304/12(88.502,07 Kč), 305/8(82.444,88 Kč), 305/14 (88.169,79 Kč), 305/6 (90.297,55 Kč), 304/5 (97.473,63 Kč), 304/1 (76.146,40), 304/11 (75.332,24), dotace MKČR z Prtogramu Regenerace MPR a MPZ v roce 2018 na opravu kostela Navštívění Panny Marie v Lomnice, kulturní památky ve vlastnictví Římskokatolické farnosti omnice (850.000,-Kč), dotace na výdaje jednotek sboru dobrovolných hasičů na věcné vybavení a zásah mimo území jednotky (6.918,-Kč), dotace MZE-SZIF na opravu kapličky v Řepce (127.273,- Kč), dotace na volby prezidenta republiky (21.765,30 Kč), dotace na volby do obecních zastupitelstev (24.448,04 Kč), příspěvky na pořízení satelitních přijímačů v BD Školní 239 (4.000,-Kč) | 4102576.80 |
A.III.2 | Neinv.přísp.zříz.PO-ZŠ, ZUŠ a MŠ Lomnice(2.300.000,-)+mimořádné neinv. příspěvky (251.643,47,-) + na odpisy(109.715,47 Kč), členské příspěvky (4.709,20),DSO Lomnicko (13.900,-), DSO Tišnovsko (21.270 + 19.500 na GDPR), finanční dary FO (68.700,-), IDS JMK(69.700), příspěvky na dopravu žáků ZŠ a MŠ na lyžařský výcvik a vzdělávání (18.634,-), příspěvky v Grantovém programu (204.200,-, z toho FO: 50.500,-Kč a PO:153.700,-Kč) a Sociálním grantovém programu FO (4.400,-), Členský poplatek do Sdružení obcí a svazků obcí (SOSO) (3.000,-), ocenění v soutěži (3.676,-), DAR SDH Lomnice (32.000,-Kč), DAR SONS (5.000,-Kč),DAR SOŠ Fortika (5.000,-Kč), DAR Ultramaraton (5.000,- Kč), DAR spolku STATIM na Babybox (5.000,- Kč), příspěvek na spolufinancování sociálních služeb dle VPS s Městem Tišnovem (1.000,- Kč) a částka nepřesného dohadu nákladů na výkon přestupkové agendy v roce 2017 (-2.000,-Kč) dle VPS s Městem Tišnovem, DAR Římskokatolické farnosti na nákup varhan (19.000,-Kč), Výkon přestpkové agendy v roce 2018 dle VPS s Městem Tišnov (18.000,-Kč), individuální dotace Židosvké obci Brno na opravu kultruní památky židovské ohradní zdi (50.000,-Kč) a dotace z Programu regenerace MPR a MPZ v roce 2018 (850.000,-Kč)+finanční spoluúčast Městyse Lomnice (500.000,-Kč) | 4978805.67 |
B.I.15 | Výnosy z prodeje pozemku v k.u. Brusná, p.č. 417/2 za cenu 4.030,- Kč a prodeje pozemků p.č. 542/3 a 542/4 v ku. Brusná společnosti GasNet, s.r.o. za cenu dle znaleckého posudku: 14.044,- Kč, jednalo se o pozemky, na kterých stojí plynárenské zařízení společnosti GasNet s.r.o. Prodej pozemku p.č. 136/4 v ku Lomnice za cenu dle znaleckého posudku: 111.117,08 Kč, prodej pozemku p.č. 43/10 v ku Lomnice za cenu dle znaleckého posudku 17.700,-Kč, prodej pozemku p.č. 66/3 v ku Řepka za cenu dle znaleckého posudku 2.000,-Kč, prodej pozemku p.č. 594/5 v ku Veselí za cenu dle znaleckého posudku včetně nákladů na prodej: 29.220,-Kč | 178111.08 |
A.I.13 | Mzdové náklady pracovníků na pracovní poměr činí: 2.506.055,- Kč, pracovníků na dohody o pracích mimo pracovní poměr: 470.769,-Kč, funkční požitky 15 zastupitelů včetně uvolněného starosty včetně odměny při skončení funkčního období uvolněného starosty a proplacení nevyčerpané dovolené: 1.502.738,-Kč a ostatní výdaje (volby: 28.900,-Kč , náhrady za nemoc: 4.898,- Kč) | 4513360.00 |
B.I.14 | Výnosy z prodeje dlouhodobého majetku - bytových jednotek v domě Školní 304,305 : 304/1 (1.200.000,-Kč), 304/5 (1.602.000,-Kč), 304/11 (660.000,-Kč), 304/12 (585.000,-Kč), 305/6 (588.000,-Kč), 305/8 (558.000,- Kč), 305/14 (950.000,- Kč), traktor ZETOR Z 5245 (272.500,-Kč), zahradní traktor Jonsered (27.200,-Kč), přívěs HANDY 3 (7.000,-Kč) | 6449700.00 |
A.I.30 | Náklady na prodaný dlouhodobý majetek: náklady ve výši ocenění dlouhodobého majetku k okamžiku jeho prodeje - prodej 7 bytových jednotek v BD Školní 304,305, Lomnice uvedených v komentáři k položce B.I.14 + náklady na prodej traktoru ZETOR Z 5245 (272.500,-Kč), náklady prodaného zahradního traktoru Jonsered ve výši zůstatkové ceny (20.358,-) | 6496858.00 |
A.I.5 | Aktivace nákladů na pořizování dlouhodobého majetku-odměna na základě dohody o pracích mimo pracovní poměr pořizovatele územního plánu ve výši: 27.000,- Kč | -27000.00 |
A.I.33 | Účet opravných položek je k 31.12.2018 minusový z důvodů odpisu pohledávek v roce 2018 a tím zrušení vytvořených opravných položek k těmto odepsaným pohledávkám (odpady za rok 2014+2015, pohledávky nákladů řízení KPPP, pohledávka z nájmu bytu) + rušení vytvořených opravných položek při úhradě pohledávek let minulých (zejména poplatků za odpady, hrobových míst) | -5150.65 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1319013.30 |
G.II. Tvorba fondu | 102826.71 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 1525.20 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 1301.51 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 100000.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 98470.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 1323370.01 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 165786436.63 | 27126898.30 | 138659538.33 | 138532314.76 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 22138323.80 | 2147113.00 | 19991210.80 | 20610512.37 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 23011445.12 | 2155442.00 | 20856003.12 | 21055347.12 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1705703.89 | 147887.00 | 1557816.89 | 1574968.89 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 52536916.40 | 10657158.30 | 41879758.10 | 40340195.51 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 55322886.24 | 10464845.00 | 44858041.24 | 45805019.24 |
G.6. | Ostatní stavby | 11071161.18 | 1554453.00 | 9516708.18 | 9146271.63 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 5866788.52 | 0.00 | 5866788.52 | 5873326.66 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 2712770.04 | 0.00 | 2712770.04 | 2712770.04 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1556720.47 | 0.00 | 1556720.47 | 1563121.47 |
H.4. | Zastavěná plocha | 972521.07 | 0.00 | 972521.07 | 972801.88 |
H.5. | Ostatní pozemky | 624776.94 | 0.00 | 624776.94 | 624633.27 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 3778113.78 | 2372567.62 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 3778113.78 | 2372567.62 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
IČ účetní jednotky - věřitele | Název účetní jednotky - věřitele | IČ účetní jednotky - dlužníka | Název účetní jednotky - dlužníka | Datum poskytnutí garance | Hodnota zajištěné pohledávky: celkem | Hodnota zajištěné pohledávky: jistina | Hodnota zajištěné pohledávky: úrok | Datum plnění ručitelem v daném roce | Výše plnění ručitelem: celkem | Výše plnění ručitelem: jistina | Výše plnění ručitelem: úrok | Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance | Druh dluhového nástroje | Předmět ručení |
---|
IČ účetní jednotky - věřitele | Název účetní jednotky - věřitele | IČ účetní jednotky - dlužníka | Název účetní jednotky - dlužníka | Datum poskytnutí garance | Hodnota zajištěné pohledávky: celkem | Hodnota zajištěné pohledávky: jistina | Hodnota zajištěné pohledávky: úrok | Datum plnění ručitelem v daném roce | Výše plnění ručitelem: celkem | Výše plnění ručitelem: jistina | Výše plnění ručitelem: úrok | Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance | Druh dluhového nástroje | Předmět ručení |
---|
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |