A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
V průběhu IV.čtvrt. roku 2018 nenastala žádná skutečnost, kvůli které by bylo nutno měnit účetní metody. Organizace nadále používá účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení bylo k 1.1.2010 upraveno v návaznosti na změny vyžadované novelou č. 230/2009 Sb. a vyhláškou č. 410/2009 Sb. V r. 2011 organizace přistoupila k přeúčtování muzejní sbírky z podrozvahové evidence na majetkový účet organizace. Sbírka je nyní, v souladu s §25 odst.k zákona o účetnictví, oceněna ve výši 1,- Kč. Dle nového nařízení od 1.1.2018 organizace účtuje nákup sbírkových předmětů na účet sbírkové předměty ve výši, za kterou je přijímá. Organizace použila stejné uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování v celém IV. čtvrt. roku 2018. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Při vedení účetnictví postupuje Muzeum romské kultury v Brně - příspěvková organizace, jejímž zřizovatelem je MKČR, podle: 1. zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, 2. vyhlášky č.410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 3. Českých účetních standardů pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů (dále jen "České účetní standardy pro ÚSC, PO SF a OSS"). Organizace účtuje v soustavě podvojného účetnictví, účetním obdobím je kalendářní rok. Zásoby: Na zásobách vede organizace zboží do okamžiku prodeje. Účtování po řízení a úbytku zásob je způsobem B. Sbírky muzejní povahy jsou účtovány na majetkovém účtu podle §25 písm.k) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1073735.56 | 892417.04 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 59809.84 | 40068.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 984770.72 | 823194.04 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 29155.00 | 29155.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 1100.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 1100.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 111451100.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 111451100.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 112525935.56 | 892417.04 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.32. | Na Dohadnou položku aktivní, účet 388, organizace zaúčtovala následující pohyby. Z PS účtu ve výši 2 761 341,67 byly odúčtovány na základě odsouhlasení dotace UMSY z r. 2017 částka ve výši 473 880,- Kč a také získané prostředky z nákladů, které musely být v rámci UMSY vyčerpané již v r. 2017 ve výši 91 190,02 Kč, Také byly schváleny Dotace UMSY od MMB ve výši 30 000,- Kč, Dotace Ozvěny Romfestu od MMB ve výši 70 000 Kč, Dotace Filmové večery od MMB ve výši 50 000,- Kč a Dotace Parno Gras od ČNFB ve výši 150 000,- Kč. Také byly odsouhlaseny dotace Společně za vzděláním od MŠMT za r. 2017 ve výši 335 370,- Kč, Dotace Bader Pešta 2017 ve výši 174910,37 Kč, Dotace Bader Afterschool I. 2017 ve výši 636 528,60 Kč, Dotace Bader Outreach I. 2017 ve výši 1 167 210,- Kč. Všechny ostatní dotace, které byly v závěrce r. 2017 zaúčtovány na DPA nejsou stále dosud odsouhlaseny a proto zůstávají zaúčtovány na DPA tak jak byly v závěrce r. 2017. Dle nákladů čerpaných k 12/2018 jsme zaúčtovali následující DPA: Dotace Člověk v tísni zbytek částky z r. 2017 ve výši 2 000,- Kč, částku z dotace pro r. 2018 ve výši 20 000,- Kč. Dále je zaúčtována Dotace Bader Outreach II., která je ve výši 641 139,10 Kč, Organizace také získala další dotaci Bader Afterschool II., která je čerpána ve výši 629 129,- Kč. Také jsme od Bader získali další dotaci s názvem Promotion a čerpána je ve výši 276 748,- Kč a dotaci Koučink ve výši 145 130,- Kč. Od Nadace NFOH jsme pro letošní rok získali dotaci Pietní akt v Letech u Písku. Čerpáme ve výši 19 000,- Kč a Pietní akt v Hodoníně u Kunštátu a to ve výši 21 000,- Kč. Od MMB máme dotaci na DMK. Čerpáno je ve výši 22 000,- Kč, Dotace Příměstský tábor 5 000,- Kč a také Letní tábor v částce 7 000,- Kč. Od JMK jsme získali dotaci na BMN a čerpáno je ve výši 65 000,- Kč. | 1941177.18 |
D.III.32. | V PS účtu 374 z r. 2017 ve výši 721 370,- Kč byly následující dotace: Dotace Umělecké sympozium ve výši 30 000,- Kč, Dotace Filmové večery od MMB ve výši 50 000,- Kč, Dotace Brněnská muzejní noc od JMK ve výši 66 000,- Kč. Také je zde vedena dotace od MŠMT Společně za vzděláním III. Ve výši 335 370,- Kč. Od ČNFB Dotaci Parno Gras ve výši 150 000,- Kč, Dotaci na Stipendia od Nadace Člověk v tísni ve výši 20 000,- Kč, Dotace Ozvěny Romfestu od MMB ve výši 70 000,- Kč. Pro letošní r. 2018 jsme prozatím obdrželi dotaci na Stipendia od Nadace Člověk v tísni ve výši 20 000,- Kč a další dotaci ve výši 12 000,- Kč, Dotaci od MMB na DMK ve výši 22 000,- Kč, Dotaci od |MMB Příměstský tábor ve výši 5 000,- Kč, Dotaci na Letní tábor ve výši 7 000,- Kš, Dotaci od Nadace NFOH a to na Pietní akt v Letech u Písku ve výši 19 000,- Kč a v Hodoníně u Kunštátu ve výši 21 000,- Kč. Dotaci BMN od JMK 65 000,- Kč. Již byly odsouhlaseny následující dotace: Ozvěny Romfestu od MMB ve výši 70 000,- Kč, Dotace UMSY od MMB ve výši 30 000,- Kč, Filmové večery od MMB ve výši 50 000,- Kč, Parno Gras od ČNFB ve výši 150 000,- Kč, Společně za vzděláním od MŠMT ve výši 335 370,- Kč. | 257000.00 |
D.III.36. | Na tomto účtu 384 jsou sledovány dotace od MKČR, které jsme již obdrželi. Jsou to: z Kulturních aktivit Romové a stát ve výši 30 000,- Kč, Muzejní noc ve výši 50 000,- Kč, Romové v obrodném procesu Andrej Pešta ve výši 115 000,- Kč, Publikace SCR ve výši 62 000,- Kč, Dotace Publikace z historie o Romech ve výši 250 000,- Kč. Také jsme již získali dotaci od MKČR ve spolupráci s MŠMT a to Společně za vzděláním IV. a to v částce 71 000,- Kč. Dále je to dotace na Norsko 2018 ve výši 150 000,- Kč. Na bázi ÚR 6 je to částka 6 600 000,- Kč na náklady spojené s Památníkem Hodonín u Kunš. pro r. 2018. ÚR 5 a 9 jsou finance spojené s náklady spotřebovanými za 1-12/2018 na KP Lety u Písku a vepřína v Letech u Písku a to ve výši 3 392 236,- Kč. Do výnosů jsme tedy zaúčtovali Dotaci Společně za vzděláním pro r. 2018 a ke dni závěrky jsme vyčerpali částku ve výši 71 000,- Kč. Z Kulturních aktivit z MKČR jsme dosud vyčerpali dotaci Romové v obrodném procesu Pešta ve výši 115 000,- Kč, Brněnská muzejní noc 50 000,- Kč, Romové v obrodném procesu SCR 62 000,- Kč, Dotace publikace ve výši 250 000,- Kč, Dotace Romové a stát ve výši 30 000,- Kč. Také jsme použili prostředky na akci Norsko 2018 a to ve výši 150 000,- Kč. K finančním prostředkům na KP Lety u Písku a vepřín jsme zaúčtovali obdrženou částku dle skutečných nákladů za 1-12/2018 a to ve výši 3 273 046,- Kč. Čásku Památník Hodonín u Kunštátu jsme zaúčtovali pouze ve výši nákladů za 1-12/2018 a to 4 276 273,53 Kč. Z důvodu neuskutečnění některých plánovaných nákupů, jsme nepoužili na KP Lety u Písku a vepřín částku 119 190,- Kč a v Památníku Hodonín u Kunštátu jde o částku 161 160,- Kč. Tyto nedočerpané částky budou v závěrce roku 2018 vedeny na tomto účtu a použity budou v co nejbližším období roku 2019. Organizace také dle ÚR 10 musela vrátit na MKČR částku 2 162 566,47, která se týkala příspěvku na Památník Hodonín u Kunštátu. | 280350.00 |
C.II.4. | Na PS účtu 414 je částka 3 581 853,04 Kč. Z této částky byly dle odsouhlasení reálně odúčtovány tyto dotace a částky: Dotace UMSY z 2017 ve výši 473 880,- Kč, Dotace Bader Pešta ve výši 174 910,37 Kč, Dotace Afterschool I. ve výši 636 528,60 Kč, Dotace Bader Outreach I. ve výši 1 167 210,- Kč. Použity byly také prostředky od Rome Archivu ve výši 12 994,50 Kč a také dary od Pavlíka 398,38 Kč, Babjára 5 593,- Kč, Reihart 2 688,62 Kč. Také jsme použili další část ceny ERSTE a to ve výši 1 050,- Kč. Organizace přijala v r. 2018 následující dotace a finanční prostředky: Bader OUTREACH II. ve výši 740 664,- Kč, Bader Koučink ve výši 219 700,- Kč, Bader Promotion II. ve výši 1 196 848,50 Kč, Bader Afterschool III. ve výši 204 840,- Kč. Také jsme obdrželi další částku od Rome Archive ve výši 43 416,- Kč. Organizace také získala další finanční dary a to od Pešáka Sávy ve výši 240,- Kč, Krajského centra pro Romské otázky 138,- Kč, dar Ščuka 10 000,- Kč a tento dar byl také v tomto roce vyčerpán v plné výši. | 3512446.07 |
A.II.3. | Stavby předané památník Lety 2/2018 v částce 13 542 224,- Kč. | 65725715.51 |
A.II.4. | Dlohodobý hmotný majetek odpisovaný předaný památník Lety 2/2018 v částce 1 353 357,- Kč. | 15356654.10 |
A.II.6. | Drobný hmotný majetek předaný památník Lety 2/2018 v částce 359 044,- Kč. | 6123966.13 |
A.II.1. | Pozemky předané památník Lety 2/2018 částce 603 610,- Kč. | 1740811.87 |
A.II.8. | Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - výkup vepřína od firmy AGPI v částce 450 814 796,- Kč. | 454370985.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
B.I.16. | Na účtu Čerpání fondů 648 jsou zaúčtovány k 31.12.2018 následující položky. Dotace Afterschool I. od Bader ve výši 24 748,60 Kč, Dotace Afterschool II. od Bader ve výši DPA 629 129,- Kč, Dotace OUTREACH I. od Bader ve výši 481 029,80 Kč, dále máme dotace od Bader OUTREAG II. Ve výši 641 139,10 Kč, Promotion ve výši 276 748,- Kč, Bader Koučink ve výši 145 130,- Kč. I nadále čerpáme průběžně Cenu ERSTE, která je sledována v RF již od r. 2012. Jde o účelovou výhru v dětské soutěži v Rakousku, kterou MRK získalo. V letošním roce je zatím vyčerpáno 1 050,- Kč. Na darech je k datu závěrky vyčerpáno Dar Ščuka 10 000, Kč a Dar Pavlík 398,38, Dar Babjár 5 593,- Kč, Dar Reinhard 2 688,62 Kč. Dále organizace použila prostředky získané z Rome archivu a to ve výši 12 994,50 Kč. Také organizace musela použít uvolnění Fondu odměn na dokrytí překročených mzdových prostředků na odměny a to ve výši 188 073,- Kč. Podle nového účtování o sbírkových předmětech organizace zaúčtovala ke dni závěrky nákup sbírkových předmětů přes uvolnění z fondu FRM na účet 032 částku ve výši 126 227,- Kč. | 2418722.00 |
B.IV.1. | Muzeum zaúčtovalo na účet 671 v závěrce IV. čtvrtletí 2018 následující finanční prostředky od zřizovatele i ostatních poskytovatelů. Jedná se o dotace od ostatních poskytovatelů: Dotace Společně za vzděláním IV. 2018 od MKČR ve spolupráci s MŠMT 71 000,- Kč, Dotace Stipendia Člověk v tísni od Nadace Člověk v tísni ve výši zbylé částky z r. 2017 a to 2 000,- Kč a částky pro r. 2018 ve výši 20 000,- Kč. Od NFOH máme příspěvek na Pietní akt v Letech u Písku ve výši 19 000,- Kč, Dotace Pietní akt Hodonín u Kunštátu ve výši 21 000,- Kč, od MMB na DMK ve výši 22 000,- Kč a od JMK na BMN ve výši 65 000,- Kč, Dotace Příměstský tábor 5 000,- Kč, Dotace Letní tábor 7 000,- Kč. Od zřizovatele jsme obdrželi za období 1-12/2018 částku na provoz ve výši 15 778 982,- Kč a dále příspěvek z Kulturních aktivit Romové v obrodném procesu Pešta ve výši 115 000,- Kč, na BMN ve výši 50 000,- Kč a Romové v obrodném procesu SCR ve výši 62 000,- Kč, Dotace Publikace 250 000,- Kč. Také jsme získali a dočerpali dotaci Romové a stát v částce 30 000,- Kč. Již máme vyčerpánu částku na Norsko 2018 a to ve výši 150 000,- Kč. Také jsme získali částku 489 600,- Kč, 20 400,- Kč, 605 445,- Kč na navýšení příspěvku na mzdy na provoz. Od MKČR jsme dle ÚR 5 ÚR 9 získali finanční prostředky na dokrytí nákladů na KP Lety u Písku a vepřín za období 1- 12/2018 a tyto prostředky jsme použili ve výši nákladů a to ve výši 3 273 046,- Kč a také dle ÚR 6 finanční prostředky na Památník Hodonín u Kunštátu pro r. 2018 a ty jsme použili ve výši 4 276 273,53 Kč. | 25332746.53 |