A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o omezení nebo ukončení činnosti.
|
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Organizace dodržuje uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty.
Uspořádání a označování položek účetní závěrky je zabezpečeno v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a prováděcími vyhláškami k tomuto zákonu, zejména vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky.
|
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Organizace vede od 1.1.2014 účetnictví v plném rozsahu. Organizace odepisuje dlouhodobý majetek, který jí byl dán do správy k jejímu hospodářskému využití, získala vlastními zdroji, na základě odpisového plánu, který předkládá ke schválení zřizovateli. Odpisový plán pro rok 2018 byl sestaven dle odpisových sazeb stanovených zřizovatelem. Vymezení dlouhodobého nehmotného majetku: na účtech skupiny 01 se vede dlouhodobý nehmotný majetek /software/ se vstupní cenou 60.000 Kč a vyšší a s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Při pořízení je účtován na účet 013 a odepisován podle odpisového plánu. Dlouhodobým majetkem je též drobný dlouhodobý nehmotný majetek /software/ s cenou nižší než 60.000 Kč a v hodnotě 7.000 Kč a vyšší a s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Pořizuje se z provozních prostředků, zaúčtuje se na účet 558 - náklady z DNIM. současně se vyúčtuje na vrub účtu 018 - drobný dlouhodobý nehmotný majetek a ve prospěch účtu 078 - oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku. Povede se v operativní evidenci. Vymezení dlouhodobého hmotného majetku: na účtech skupiny 02 se povedou samostatné movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením, jejichž ocenění je 40.000 Kč a vyšší a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobým majetkem je též drobný dlouhodobý hmotný majetek, tj. movité věci jejichž ocenění je nižší než 40.000 Kč a v hodnotě 3.000 Kč a vyšší a jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok. Pořizuje se z neinvestičních prostředků, zaúčtuje se na účet 558 - náklady z DHIM, současně se vyúčtuje na vrub účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek a ve prospěch účtu 088 - Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku. Povede se v operativní evidenci. V operativní evidenci se též povede drobný hmotný majetek v hodnotě nižší než 3.000 Kč a v hodnotě 1.000 Kč a vyšší s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Pořizuje se z neinvestičních prostředků, zaúčtuje do spotřeby na účty skupiny 501, současně se vyúčtuje na vrub účtu 902 - jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek a ve prospěch účtu 999 - vyrovnávací účet. Organizace dále účtuje na podrozvahových účtech vyřazené pohledávky - účet 905. Organizace má vytvořenou směrnici pro stanovení zásad pro klíčování nákladů a výnosů při realizaci doplňkové činnosti. Způsob klíčování je stanoven dle těchto variant: plyn - propočet proveden dle velikosti pronajímané plochy, el.energie - propočet proveden dle využívaných elektrospotřebičů, voda - propočet proveden dle počtu ubytovaných, opravy budovy, revize odpisy - propočet proveden dle velikosti pronajímané plochy, PHM, opravy, pojištění, dálniční známky, silniční daň - propočet proveden na základě ujetých kilometru pro hlavní a doplňkovou činnost, veškeré náklady týkající se školní jídelny - propočet proveden dle počtu odebraných jídel v hlavní a doplňkové činno sti. Časové rozlišení: Náklady a výnosy jsou zásadně účtovány do období, s nímž časově a věcně souvisí.
|
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 8926126.78 | 8917742.87 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 347445.25 | 43922.80 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 6905702.59 | 7220914.13 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 1672978.94 | 1652905.94 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 246774.78 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 246774.78 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 5724248.07 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 5724248.07 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 9172901.56 | 14641990.94 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.2. | Účet 013 - organizace v roce 2018 pořídila z projektu IROP - konektivita školy software ve výši 165.856 Kč. | 0.00 |
A.I.5. | Účet 018 - byl pořízen drobný dlouhodobý nehmotný majetek ve výši 74.148,80 Kč - zálohovací software /konektivita/ a licence programu autoservis. Organizace vyřadila zastaralý, nevyužívaný software ve výši 127.139 Kč. | 0.00 |
A.II.3. | Účet 021 - v rámci projektu IROP došlo k TZ budov a to ve výši 280.489,81 Kč. Zlikvidovány byly nevyužité stavby "slaboproud a tepelný kanál" v hodnotě 304.660 Kč - schváleno ROK. | 0.00 |
A.II.4. | Účet 022 - z projektu IROP byl pořízen server ve výši 1.488.730 Kč /transférový podíl 1.323.101 Kč/, nákladní automobil 1.680.061 Kč /transférový podíl 1.501.165 Kč/, interaktivní výukový systém 3.424.965 Kč /transférový podíl 3.071.579 Kč/. Z dotace od zřizovatele byl zakoupen osobní automobil Škoda Rapid ve výši 305.144 Kč. Dále byl organizaci bezúplatně předán od zřizovatele CNC dřevoobráběcí centrum v hodnotě 2.497.440 Kč /transférový podíl 2.247.696 Kč/. K CNC stroji bylo dokoupeno z vlastních zdrojů příslušenství ve výši 350.000 Kč. Do automobilové učebny byl pořízen nábytek v hodnotě 79.981 Kč. Organizace vyřadila prodejem k 30.9.2018 nákladní automobil MAN pořizovací cena 130.000 Kč, prodejní cena 49.999 Kč. Dále byl pro úplné opotřebení vyřazen dlouhodobý majetek v celkové výši 943.387 Kč. | 0.00 |
A.II.6. | Účet 028 - organizace pořídila k 31.12.2018 DDHM ve výši 521.094,87 Kč - obnova zastaralého vybavení školy /nábytek, učební pomůcky.../ a vyřadila pro úplné opotřebení majetek ve výši 1.322.603,10 Kč. | 0.00 |
A.IV.6. | Účet 471 - poskytnuté zálohy partnerům projektu Pojďme se vzdělávat společně ve výši 8.570.000 Kč. | 0.00 |
B.I.2. | Účet 112 - organizace vede ve školní jídelně sklad potravin, účtování zásob je prováděno způsobem A. | 0.00 |
B.I.8. | Účet 132 - jedná se o zboží na skladě - čipy. | 0.00 |
B.II.1. | Účet 311 - jedná se o pohledávky po lhůtě splatnosti ve výši 21.753,79 Kč a se splatností v měsíci lednu 2019 ve výši 134.985,84 Kč. | 0.00 |
B.II.4. | Účet 314 - zálohy na energie a LVK. | 0.00 |
B.II.5. | Účet 315 - pohledávky za ubytování žáků DM po lhůtě splatnosti. | 0.00 |
B.II.30. | Účet 381 - náklady týkající se roku 2019. | 0.00 |
B.II.31. | Účet 385 - příjmy příštích období /svářečský kurz a autoškola/. | 0.00 |
B.II.32. | Účet 388 - časové rozlišení příspěvku na projekty Pojďme se vzdělávat společně a Kariérové poradenství. | 0.00 |
B.II.33. | Účet 377 - jedná se o pohledávky z doplňkové činnosti po lhůtě splatnosti. | 0.00 |
C.I.1. | Účet 401 - položka vykazuje jmění účetní jednotky a fond oběžných aktiv. | 0.00 |
C.I.3. | Účet 403 - snížení ve výši 233.124 Kč - proúčtován zdroj odpisů. Zvýšení transféru ve výši 8.540.227,40 Kč. | 0.00 |
C.I.5. | Účet 406 - vykazuje výši opravných položek do 31.12.2013. | 0.00 |
C.I.7. | Účet 408 - opravy předcházejících účetních období, jedná se o opravu stravného z let 2006 - 2008 a energií z roku 2013. | 0.00 |
C.II.1. | Účet 411 - fond odměn je finančně krytý na BÚ. | 0.00 |
C.II.2. | Účet 412 FKSP - zůstatek na FKSP k 31.12.2018 činí 329.042,06 Kč, finanční krytí na BÚ FKSP ve výši 286.093,06 Kč. V lednu 2019 bude proveden převod finančních prostředků z BÚ na účet FKSP ve výši rozdílu /tvorba +69.247 Kč odměny životní výročí -4.000 Kč, úhrada doplatku za zájezd od zaměstnanců +16.277 Kč, úhrada faktur -25.275 Kč, penzijní pojištění -13.300 Kč/. | 0.00 |
C.II.3. | Účet 413 - rezervni fond je finančně krytý na BÚ. | 0.00 |
C.II.4. | Účet 414 - rezervní fond z ostatních titulů je plně krytý na BÚ, k 31.12.2018 proveden převod nevyčerpaných dotací z projektu. | 0.00 |
C.II.5. | Účet 416 - FRM je finančně krytý na BÚ. | 0.00 |
D.II.4. | Účet 455 - dlouhodobé přijaté zálohy na ovladače k bráně. | 0.00 |
D.II.8. | Účet 472 - přijaté zálohy na transfery z projektů. | 0.00 |
D.III.5. | Účet 321 - organizace neeviduje závazky po lhůtě splatnosti. | 0.00 |
D.III.7. | Účet 324 - přijaté zálohy na stravu žáků | 0.00 |
D.III.37. | Účet 389 - dohadné položky, nevyúčtované energie, služby za rok 2018. | 0.00 |
D.III.38. | Účet 378 - zákonné pojištění Kooperativa, neproúčtované daňové doklady k zálohovým fakturám. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.1. | Účet 501 - čerpání dle plánu, nákup materiálu pro výuku žáků, učebních pomůcek, materiál na opravy, PHM, atd. Nižší spotřeba oproti roku 2017 je ovlivněna čerpáním materiálu z projektů. | 0.00 |
A.I.2. | Účet 502 - nárůst oproti roku 2017 - nárůst cen energií. | 0.00 |
A.I.4. | Účet 504 - prodané čipy pro vstup do budovy. | 0.00 |
A.I.8. | Účet 511 - organizace zapojila IF na opravy ve výši 376.414 Kč /oprava podlah/. Prováděna běžná údržba, malování, výměna oken, oprava vozového parku. | 0.00 |
A.I.12. | Účet 518 - mezi nejvýznamnější položky patří zpracování ekonomických agend - 245.000 Kč komunální služby - 151.093 Kč, pořízení DDNM - 309.135 Kč, údržba software 160.884 Kč, propagační a reklamní činnost - 125.379 Kč, nájemné OV - 103.940 Kč, zahraniční pobyt ERASMUS - 1.163.245 Kč, projekt Pojďme se vzdělávat 237.312 Kč. | 0.00 |
A.I.13. | Účet 521 - výšší čerpání mzdových nákladů, zapojení projektu. | 0.00 |
A.I.20. | Účet 538 - nákup dálničních známek. | 0.00 |
A.I.34. | Účet 557 - odpis nedobytných pohledávek za ubytování DČ. | 0.00 |
A.I.35. | Účet 558 - obnova zastaralého vybavení školy /nábytek, pořízení učebních pomůcek, zejména vybavení dílen OV/. | 0.00 |
A.I.36. | Účet 549 - neproúčtovaný koeficient DPH, stipendia žáků. | 0.00 |
B.I.2. | Účet 602 - jedná se o tržby za stravu, práce žáků, ubytování žáků. V doplňkové činnosti se jedná o tržby za stravování, ubytování a služby spojené s pronájmem /energie/. | 0.00 |
B.I.3. | Účet 603 - tržby z pronájmu nebytových prostor v doplňkové činnosti. | 0.00 |
B.I.14. | Účet 646 - jedná se o prodej DHM /nákladní vozidlo/. | 0.00 |
B.I.16. | Účet 648 - organizace zapojila do financování vlastní zdroje a to fond odměn a investiční fond na opravy. | 0.00 |
B.I.17. | Účet 649 - proúčtování bezúplatného předání majetku - 14.323,76 Kč, náhrada škody - 4.400 Kč, výnosy z pojistných událostí - 17.965 Kč. | 0.00 |
B.IV.2. | Účet 672 - jedná se o příspěvek na přímé náklady UZ 33353 ve výši 36.633.040 Kč, UZ 33049 - 520.042 Kč, projekt Pojďme se vzdělávat - 3.359.461,92 Kč, projekt Kariérové poradenství - 527.302 Kč, příspěvek na provoz UZ 300 - 6.018.000 Kč, příspěvek na odpisy UZ 302 - 1.743.974 Kč, mzdové náklady provoz UZ 301 - 54.000 Kč, stipendia žáků UZ 113 - 157.300 Kč, příspěvek pojištění UZ 305 - 101.623 Kč, neinvestiční dotace IROP - 238.110,60 Kč, transférový podíl UZ 302 - 233.124 Kč, projekt Erasmus - 1.229.712,50 Kč. | 0.00 |