A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Valašské muzeum v přírodě používá takové účetní metody, které vychází z předpokladu, že VMP bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Není nám známa jakákoliv skutečnost, která by omezovala nebo zabraňovala v této činnosti pokračovat. Účetnictví vedeme v souladu s § 8 zákona o účetnictví, tzn. správně, úplně, průkazně, srozumitelně, přehledně a způsobem zaručujícím trvalost účetních záznamů. Účtujeme v soustavě podvojného účetnictví, účetním obdobím je kalendářní rok. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
K 1.1.2018 byl sestaven účetní rozvrh podle § 78 vyhlášky č. 410/2009 Sb., v platném znění, a byly otevřeny účetní knihy v souladu s příslušnými ustanoveními vyhlášky a Českými účetními standardy účinnými k 1. lednu 2018. Při otevření účetních knih k 1.1.2018 navazují stavy jednotlivých rozvahových položek účtu 491 - Počáteční stav rozvažný na stav účtu 492 - Konečný účet rozvažný. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Při vedení účetnictví postupuje Valašské muzeum v přírodě v Rožnově pod Radhoštěm, příspěvková organizace zřízená Ministerstvem kultury, podle: 1) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, 2) vyhlášky MF ČR č. 410/2009 Sb., v platném znění, kterou se provádějí některá ustanovení zákona 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, ve vybraných účetních jednotkách. 3) Českých účetních standardů pro některé vybrané účetní jednotky č. 701 až 708, které účtují podle vyhlášky 410/2009 Sb. Evidenci zásob vedeme způsobem A. U pohledávek a závazků nemáme záporné zůstatky. U přepočtu cizích měn používáme kurz ČNB platný v čase uskutečnění účetní operace. Na účtech v podrozvahové evidenci vedeme příspěvek na provoz a rozpočtové úpravy, hodnotu nedobytných pohledávek za nájemné a služby spojené s pronájmem HoNPG od roku 2004, dlouhodobé pohledávky, závazek z odvodu z odpisů, DDHM od 300,- Kč do 3000,- Kč a DDNM od 300,- Kč do 7000,- Kč. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 7875824.85 | 7667834.59 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 273734.50 | 264435.60 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 6635540.79 | 6436849.43 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 966549.56 | 966549.56 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 25634084.18 | 34345159.18 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 25625333.00 | 34336408.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 8751.18 | 8751.18 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 17509924.56 | 8260727.33 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 500000.00 | 500000.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 4790603.18 | 4790603.18 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 12219321.38 | 2970124.15 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 2522918.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 2522918.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 51019833.59 | 47750803.10 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.7. | Prvotní náklady spojené s tvorbou nových www stránek | 26100.00 |
A.II.8. | Nedokončené investice: 1) Obnova Libušína po požáru 20 437 272,49 Kč, 2) stavba nového depozitáře ve Frenštátě p/R 1 950 275,- Kč, 3) zpracování koncepce Ochrany a zabezpečení VMP 121 000,- Kč, 4) stodola s chlévem 10 200,50 Kč, 5) Kamenný chlévek z Nového Hrozenkova 310 967,17 Kč, 6) nový areál Kolibiska 676 100,42 Kč, 7) ostatní 305 860,30 Kč. | 23811675.88 |
B.II.32. | 1) Dohadná položka z roku 2016 - dotace Zlínského kraje na obnovu Libušína, zatím jsme obdrželi 4,5 mil. Kč, zbytek 0,5 mil. Kč obdržíme až po ukončení obnovy Libušína na základě vyúčtování. Celá částka již byla využita do konce roku 2017. 2) proúčtování nákladů investičního transferu Interreg 2 102 087,16 Kč, 3) oprava Libušína 3 324 018,06 Kč . | 10426105.22 |
C.II.5. | Mimo jiné - tvorba fondu reprodukce z odpisů 12 072 837,65 Kč, které jsou poníženy o odvody z odpisů (2 335 824,- Kč), o 80 % hodnoty odpisů majetku pořízeného z NG (1 251 658,80 Kč), sníženy o odpisy pomníků (16 134,96 Kč), zvýšení fondu o úhyn ovcí (158,- Kč) a ZC vyřazeného DHM (438 670,22 Kč), a snížený o nadační příspěvek na opravu Maměnky 9 167,18 Kč a odpis na DHM pořízený z Interregu 6 154,- Kč. | 7015811.63 |
D.II.8. | Dotace Zlínského kraje, viz B.II.32. | 4500000.00 |
D.III.36. | Zde je mimo jiné vedená náhrada od pojišťovny na opravu Libušína, jejíž zbylá část po úhradách faktur k 31.12.2018 je 15 401 907,17 Kč. Dále je zde účtováno o přijatém nájemném zaplaceném dopředu 60 688,15Kč. | 15462595.32 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.23. | 1) pokuta ÚOHS 50 000,- Kč - za spáchání správního deliktu dle §120 odst. 1 písm. a) zíkona č. 137/2006 ASb., o veřejných zakázkách, ve veřejné zakázce "Obnova objektu národní kulturní památky areál Pustevny objekt Libušína....". 2) penále FÚ za prodlení s odvodem za porušení rozpočtové kázně 2508,- Kč. | 52508.00 |
B.I.10. | Na základě rozhodnutí ÚOHS z 2.11.2016 ve věci zadávání veřejné zakázky "Realizace stálé expozice v Sušáku", že VMP se nedopustilo správního deliktu podle §120 odst. 1 písm. a) zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, jsme podali na FÚ Návrh na obnovu řízení dle § 117 zákona č. 280/2009 Sb., daňový řád, ve kterém jsme požádali o zrušení včech 4 platebních výměrů na odbod za porušení rozpočtové kázně a penále. Našemu návrhu bylo z větší části vyhověno a na základě Rozhodnutí Odvolacího FŘ v Brně zrušil FÚ pro Zlínský kraj dva platební výměry v celém rozsahu a vyměřil odvod za porušení rozpočtové kázně a penále v nižší hodnotě. Na základě našich žádostí o vrácení přeplatků na dani a penále nám bylo vráceno v 1.q.2018 celkem 9 361 346,- Kč. | 9361346.00 |
B.I.16. | Čerpání fondů obsahuje použití rezervního fondu - čerpání finančních darů (vč. daru z Nadačního fondu Českého rozhlasu na obnovu Libušína) 1 113 328,36 Kč a úhradu pokuty 50000,-Kč a penále k vyměřenému odvodu do SR za porušení rozpočtové kázně z roku 2017 ve výši 2508,- Kč, použití fondu reprodukce na financování oprav a pořízení DM 1 893 677,- Kč, použití fondu odměn na odměny zaměstnanců 2 680 269,60 Kč, zúčtování použití sbírky na sanaci kostela 163 780,- Kč. | 5903562.96 |
B.IV.1. | Účet obsahuje: 1) provozní příspěvek od zřizovatele 53 833 443,- Kč, 2) dotace SZIF 237 574,84 Kč, 3) odpisy majetku pořízeného z dotací EÚ a pomníků pořízených z prostředků ÚSC 1 276 960,94 Kč, 4) čerpání neinvestičních dotací na Kulturní aktivity 1 021 964,81 Kč, 5) čerpání dotace INTERREG 2 055 852,26 Kč + 80 % odpisů pořízeného majetku 6 154,- Kč, 6) ostatní neinvestiční účelové dotace (Libušín, Maměnka, ISO, VaV, aj) 5 297 160,17 Kč. | 63729110.02 |