Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1984998.24 | 1830057.81 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 23775.60 | 23775.60 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1799031.64 | 1781292.21 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 137201.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 24990.00 | 24990.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1984998.24 | 1830057.81 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.III.10 | Rozdíl mezi účty 243 a 412 je způsoben časovým nesouladem mezi převodem příspěvku na stravu zaměstnanců a převodem tvorby FKSP z mezd a převodem mezi poplatky. Tento časový nesoulad byl srovnán v lednu 2019. | 139176.37 |
C.II.2 | Rozdíl mezi účty 243 a 412 je způsoben časovým nesouladem mezi převodem příspěvku na stravu zaměstnanců a převodem tvorby FKSP z mezd a převodem mezi poplatky. Tento časový nesoulad byl srovnán v lednu 2019.. | 152930.91 |
C.III.1 | Hlavní vliv na výsledek hospodaření má rekonstrukce objektu Vápenice (kdy přechodně tato pobočka organizace sídlí na objektu v ul. Komenské a zde se hradí poměrná část energií) a dále rozdělení nákladů pro HČ a DČ. | 216022.91 |
D.III.7 | Krátkodobé přijaté zálohy - jedná se o přijaté zálohy od klientů na tábory, akce a zájmové útvary uskutečněné až v roce 2019. | 742720.00 |
D.III.32 | Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - jedná se o 5.000.000,00 Kč neinvestiční transfer na opravu palubovky (akce je plánována na prázdniny 2019) a 1.350.000,00 Kč - neinvestiční transfer na vybavení rekonstruovaného objeku Vápenice (termín čerpání je stanoven do 30.6.2019). | 6350000.00 |
B.II.32 | Dohadné účty aktivní - jedná se o přefakturaci spotřebovaných energií na rekonstuovaném objektu Vápenice vůči stavební firmě. | 108589.00 |
D.III.37 | Dohadné účty pasivní - jedná se převážně o spotřebu energií za prosinec 2018. | 313802.00 |
B.II.30 | Náklady příštích období - jedná se o On-line monitoring vody a předplatné. | 20512.39 |
C.I.7 | Opravy předcházejících účetních období - skládá se z 1.447.182,97 - oprava chybného účtování dohadných položek z let 2011 až 2013; 109.760,80 Kč - oprava nezaúčtované opravné položky k pohledávkám do roku 2014; 20.722,00 Kč - za rok 2014 byl zjištěn přebytek na účtech 331 a 342, tento byl v roce 2015 chybně opraven na účet 649, v roce 2018 byl odúčtován z účtu 649 na 408. | 1358144.17 |
C.I.3 | Transfery na pořízení majetku - v roce 2015 byly organizaci předány budovy. U objektu na ul. Olympijské nebylo účtováno o investičním transferu. Oprava byla provedena v prosinci 2018. | 27210313.72 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
B.VI.2 | Výsledek hospodaření běžného účetního období v doplňkové činnosti je ovlivněn provozem pronájmů a dále rozúčtováním nákladů v poměru k HČ a DČ. | 238866.82 |
A.I.20 | 538 - Jiné daně a poplatky - jedná se o dálniční známky, správní poplatky a soudní poplatek při vymáhání dlouhodobé pohledávky. | 4445.00 |
A.I.34 | 557 - Náklady z vyřazených pohledávek - dlouhodobá pohledávka vůči firmě Prostějovský basketbal v likvidaci byla odepsána na podrozvahovou evidenci. | 137201.00 |
B.I.17 | 649 - V účetnictví organizace za rok 2014 byl zjištěn přebytek na účtu 331 a 342, tento byl v roce 2015 chybně odúčtován na účet 649. V roce 2018 byla provedena oprava špatné opravy odúčtováním z účtu 649 na účet 408. | -20842.00 |
A.I.23 | 542 - Jiné pokuty a penále - jde o penále z OSSZ za nedoplatek pojistného. | 208.00 |
A.I.33 | 556 - Tvorba opravných položek - Předepsané opravné položky k dlouhodobým pohledávkám byly odúčtovány, protože v 1. čtvrtletí 2018 dlužníci zaplatili dlužné jistiny. Dále došlo u dlouhodobé pohledávky z roku 2012 k odpisu na podrozvahovou evidenci. | -218436.60 |
B.I.9 | 641 - Smluvní pokuty a úroky z prodlení - u dlouhodobých pohledávek byl předepsán úrok z prodlení a soud předepsal i náhradu řízení. | 22425.60 |
B.I.16 | 648 - Čerpání fondů - z fondu odměn bylo čerpáno na odměny zaměstnancům 148.000,00 Kč; organizace obdržela neúčelový dar 30.000,00 Kč - tento byl zdrojem rezervního fondu z jiných zdrojů a byl vyčerpán na nákup kárek na Dětské dopravní centrum. Dále bylo z rezervního fondu čerpáno 22.543,98 Kč na další rozvoj organizace. | 200543.98 |
B.VI.2 | Výsledek hospodaření běžného účetního období v hlavní činnosti je ovlivněn rekonstrukcí objektu na Vápenici. | -22843.91 |