A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Hlavní město Praha pokračuje ve své činnosti (hlavní a hospodářská činnost). Nenastala žádná skutečnost, která by ho omezovala nebo mu zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
|
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Textové části přílohy se týkají jen vlastního HMP (bez městských částí) Účetní metody vyplývají ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, z vyhl. č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, z Českých účetních standardů č. 701 - 710 pro některé vybrané účetní jednotky v platném znění, ze zák. č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění a z vnitřních směrnic. Účetní závěrku HMP (tzn. vlastního HMP a 57 městských částí) sestavenou k 31. 12. 2018 tvoří účetní výkazy - rozvaha, výkaz zisku a ztráty, příloha, přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu. Dále se sestavuje finanční výkaz FIN 2 - 12M - výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků, regionálních rad a dobrovolnýchj svazků obcí. V účetní závěrce jsou vykázána aktiva a pasiva (včetně vlastních zdrojů), náklady a výnosy a příjmy a výdaje těch účetních jednotek, které jsou součástí hospodaření HMP. Obchodní společnosti, v nichž má HMP majetkovou účast (např. Dopravní podnik hl.m. Prahy, a.s., Kongresové centrum Praha, a.s. apod.) nejsou z formálního hlediska považovány za součást hospodaření HMP. Pořizovací cena podílů ve výše uvedených společnostech je vykázána v rozvaze jako součást dlouhodobého finančního majetku. Neinvestiční a investiční transfery poskytnuté HMP těmto společnostem jsou uvedeny ve finančním výkazu jako běžné nebo kapitálové výdaje. Příjmy z podílu na zisku a dividend od těchto společností jsou také uvedeny ve finančním výkazu jako nedaňové příjmy. Vlastní HMP a MČ jsou zřizovatelem příspěvkových organizací. Jejich účel a cíle jsou definovány zřizovatelem ve zřizovací listině. Zřizovatel může vymezit majetek HMP, který svěří do užívání jím zřízeným příspěvkovým organizacím. Účetnictví příspěvkových organizací není zahrnuto do účetní závěrky HMP. Neinvestiční a investiční příspěvky poskytnuté těmto organizacím jsou uvedeny ve finančním výkazu jako běžné nebo kapitálové výdaje. Opravné položky se tvoří k 31.12.. Za rok 2018 byly vytvořeny k pohledávkám a k majetkovým účastem v osobách s rozhodujícím vlivem. K dlouhodobému majetku a k zásobám tvořeny nebyly. Daňové opravné položky se nevytváří. Rezervy vlastní HMP nevytváří. Dlouhodobý majetek je odpisován rovnoměrným způsobem, odpis je prováděn měsíčně z pořizovací ceny, která zahrnuje i náklady související s pořízením. Dlouhodobý majetek předaný příspěvkovým organizacím k hospodaření je zachycen na podrozvahovém účtu 909 a je aktualizován k 31.12. Reálnou hodnotou se oceňuje majetek určený k prodeji, deriváty, cenné papíry a ostatní dlouhodobý finanční majetek. Náklady a výnosy byly ve výkazu zisku a ztráty zachyceny do období, se kterým časově a věcně souvisí. Náklady, výdaje, výnosy a příjmy, které se týkají budoucích období, byly zachyceny v rozvaze prostřednictvím nákladů, výdajů, výnosů a příjmů příštích období. Časové rozlišení nákladů a výnosů se neprovádí v mezitímních účetních závěrkách, ale k 31.12. K datu účetní závěrky jsou deriváty vykazovány v reálné hodnotě. Veškeré deriváty jsou zajišťovací. Změny reálné hodnoty derivátu zajišťujícího očekávané peněžní toky jsou účtovány prostřednictvím rozvahového účtu 407 - jiné oceňovací rozdíly. Na podrozvahových účtech 992 a 994 jsou evidovány závazky a pohledávky související s otevřenými deriváty k 31. 12. v hodnotě podkladového nástroje. Vlastní HMP používá pro přepočet transakcí v cizí měně pevný kurz, který se stanoví na základě kurzu devizového trhu vyhlášeného Českou národní bankou vždy k prvnímu dni nového roku. Veškeré zůstatky peněžních účtů, směnek, úvěrů, dluhopisů, pohledávek a závazků vedené v cizích měnách jsou k datu účetní závěrky přepočteny kurzem vyhlášeným k 31.12. Českou národní bankou. Fondy se účtují výsledkově prostřednictvím účtu 548 a 648. Pokud se prostředky fondu nevyužijí do konce daného roku, přecházejí do roku následujícího. Hl.m. Praha má vytvořeny následující fondy: Fond zaměstnavatele - jeho tvorba a použití jsou obsaženy v rozpočtu HMP. Z fondu jsou hrazeny příspěvky zaměstnavatele na penzijní připojištění, kulturní a rekreační aktivity, příspěvky na bydlení a stravování a ostatní sociální pomoc zaměstnancům. Fond rezerv a rozvoje - je určen k účtování darů a příjmů, které nejsou určeny k využití v běžném roce, a přijatých splátek dluhů z minulých let. Prostředky fondu mohou být použity na převody do jiných fondů (především do fondu zaměstnavatele) a do rozpočtu HMP na základě rozhodnutí zastupitelstva HMP. Fond finančního vypořádání příspěvkových organizací vlastního HMP - zdrojem fondu jsou úspory neinvestičního příspěvku příspěvkových organizací zřízených vlastním HMP po schválení finančního vypořádání a je určen na dofinancování nekrytých potřeb příspěvkových organizací pro investiční i neinvestiční účely. Fond rozvoje dostupného bydlení na území HMP - účelem je využití příjmů z prodeje bytových domů nesvěřených Statutem HMP městským částem na rozvoj a zkvalitnění sociálního bydlení a pobytových kapacit sociálních služeb na území HMP. Fond darů na provoz Útulků pro opuštěná zvířata HMP provozovaných Městskou policií HMP |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 46081074323.35 | 43042217519.53 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 25296773.03 | 25591790.58 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 404988924.87 | 391503468.57 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 765680037.51 | 749228490.08 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 2451333.50 | 896205.54 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 44882657254.44 | 41874997564.76 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 168112830.44 | 461571320.32 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 165836830.44 | 459295320.32 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 2276000.00 | 2276000.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 330400904.21 | 285525095.32 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 31157.50 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 76807.50 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 1406546.56 | 1934929.02 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 265511532.46 | 220152991.11 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 63406017.69 | 63406017.69 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 2202971353.83 | 3012046639.32 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 14412496.00 | 6697600.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 8532000.00 | 398280.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 154609152.80 | 170723713.06 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 1254259944.90 | 1129245023.66 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 200078807.76 | 200935986.11 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 11110354.29 | 45523014.90 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 11100000.00 | 11100000.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 475159840.72 | 1381194962.38 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 37500503.07 | 39592944.07 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 36208254.29 | 26635115.14 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 2187819423.20 | 1605765722.40 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 12775167.36 | 15233765.99 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 386212526.46 | 58104254.58 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 1788831729.38 | 1532427701.83 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 250847945.68 | 229782632.34 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 536160.00 | 536160.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 3758431.01 | 4984923.01 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 46144.56 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 3260669.02 | 1478716.04 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 24666.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 39588118.60 | 41056257.60 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 203633756.49 | 181726575.69 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 14531949840.64 | 19364624156.55 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 26139610.53 | 117054272.45 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 2104168418.46 | 5194993185.19 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 13156931.94 | 44296334.08 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 6727957906.41 | 7163470016.12 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 52618084.20 | 52618084.20 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 4800000000.00 | 5600000000.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 695260953.60 | 1065814479.10 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 26215860.00 | 26258854.95 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 86432075.50 | 100118930.46 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 20619045241.00 | 21822125802.86 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 22887.04 | 21739.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 10346690999.96 | 10948573026.31 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 10272331354.00 | 10873531037.55 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 32674845455.95 | 25816583421.02 |