Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1903278.78 | 1845639.84 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 38151.58 | 30124.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1865127.20 | 1815515.84 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1903278.78 | 1845639.84 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
D.III.16. | Jedná se o zálohovou daň 144 722,-- Kč a srážkovou daň 1 136,-- za prosinec 2018 , odvedeno leden 2019 | 145858.00 |
A.II.6. | Účetní jednotka nemění pro rok 2018 hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku . Stále je zachována již daná hranice Kč 3.000,-. Pořízení takovéhoto majetku je od roku 2012 na SÚ 558/321 (261,241) a dále pak jejich zařazení na účty 028/088. Drobný dlouhodobý majetek v hodnotě nižší než Kč 3.000,- je účtován na SÚ 501/321 (261,241) a dále pak na účty v podrozvahové evidenci (902). | 6065766.10 |
B.II.4. | Na účtu 314 jsou evidovány uhrazené zálohy zálohy na vodu 3 820,-- Kč , záloha plyn 232 050,-- Kč, záloha dodavatel 2 040,-- Kč | 237910.00 |
B.II.9. | Na účtu 335 - Pohledávky za zaměstnanci - pohledávka za pravomocně odsouzenou bývalou účetní 1 704 694,-- Kč a pohl.půjčky FKSP 108 875,-- Kč | 1813569.00 |
B.II.33. | Účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky vykazuje částku, kterou organizaci dluží Společnost přátel ZUŠ V. Nováka v celkové hodnotě 117 780,-- Kč | 117780.00 |
C.III.1. | Výsledek hospodaření za období 1.-12.2018 - výsledek obsahuje poměrnou částku škody za bývalou účetní,která byla časově rozlišená do pěti let / 1 406 729,- 1/5= 281 345,80/. | 574382.72 |
C.II.5. | 416 - Fond reprodukce majetku - počáteční stav 361 970,60 + tvorba odpisů za období 2018 185 711,22 Kč, převod dle žádosti z rezervního fondu 200 000,-- Kč, nákup saxofon 76 660,-- Kč, nákup klavíru 396 880,-Kč | 274141.82 |
C.II.1. | Fond odměn za období 2018 byl navýšen ze schváleného přídělu výsledku hospodaření 2017 o částku 107 112,76 Kč, čerpání fondu 56 407,-- Kč | 168798.21 |
D.III.10. | 331 - Mzdy zaměstnanci 12/2018 - bude vyplaceno leden 2019 | 917135.00 |
D.III.38. | 378 - zák.poj.zaměstnanců 4. čtvrtletí 2018 13 641,34 Kč, srážky zaměstnancům 6 027,--Kč | 19668.34 |
D.III.37. | 389 - časově rozlišená škoda bývalé účetní 2019 - 281 345,80 Kč, dohad spotřeba voda 12/2018 5 000,-- Kč, dohad spotřeba plyn 4 - 12/2018 300 000,--Kč | 586345.80 |
D.III.12. | 336 -Sociální pojištění 12/2018 bude vyplaceno leden 2019 | 363173.00 |
B.II.30. | 381 -jedná se o licenci období 1-2/2019 /program Majetek/ 202,-- Kč, licence ESET Nod 1/2019 - 4/2021 14 603,-- Kč, licence Klasifikace 1-5/2019 1 892,-- Kč, licence software 2019 2 569,-- Kč, přeplatné r. 2019 publikace 6 487,-- Kč, licence doména 2019 153,-- Kč, soutěžní poplatek Bollzano Italie - 510,80 Kč | 26416.80 |
B.II.5. | 315 - předpis koupě nástrojů žáci 12/2018 1 660,-- Kč, neuhrazené školné žáci 9-12/2018 960,-- Kč | 2620.00 |
D.III.13. | 337 - zdravotní pojištění za 12/2018 - odvedeno leden 2019 | 156121.00 |
D.III.36. | 384 - smlouva o reklamě 1-3/2019 1 751,-- Kč, výnos školné 1/2019 271 584,-- Kč, výnos půjčovné 1/2019 11 538,-- Kč | 284873.00 |
D.III.5. | účet 321 -faktury ve splatnosti 36 843,31,-- Kč | 36843.31 |
C.II.2. | účet 412 FKSP - počáteční stav 383 590,42 Kč, základní příděl fondu 247 406,30 Kč, čerpání FKSP - stravování 8 020,-- Kč, rekreace 96 120,-- Kč, kultura a sport 48 398,-- Kč, poskytnuté dary životní jubilea 15 000,-- Kč, příspěvek penzijní připojištění 36 800,-- Kč a ostatní požití FKSP / vitamíny / 22 000,--Kč | 404658.72 |
B.II.31. | 385 - příjmy příštích období, darovací smlouva Nadace VIA, smlouva podepsána 2018, peněžní prostředky přijaty až v roce 2019, pořízení vybavení do výtvarného oboru leden 2019 | 7600.00 |
B.II.32. | 388 - dohadné účty aktivní , 221 716,71 Kč hodnota nákladů vynaložených na projek OP VVV Šablony II., finanční prostředky z ESF nebyly v roce 2018 poskytnuty | 221716.71 |
C.II.4. | 414 - rezervní fond z ostatních titulů, přijaté dary Nadace VIA - 7 600,-- Kč, dary o rodičů a přátel školy - 98 000,- Kč | 105600.00 |
D.III.35. | 383 - výdaje příštích období , faktura za spotřebu el.energie za rok 2018 vystavená v roce 2019 - 505,-- Kč | 505.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.1. | 501 - na tomto účtu jsou evidovány nakoupené učební pomůcky, noty, CD, kancel. potřeby, úklidové prostředky, atd. | 506284.70 |
A.I.2. | 502 - zde jsou evidovány spotřebované energie, plyn a voda | 595907.00 |
A.I.8. | 511 - opravy a údržba. Zde jsou účtovány náklady na opravy hudebních nástrojů a náklady na drobnou údržbu prostor školy. | 162912.29 |
A.I.12. | 518 - služby: největší část nákladů tvoří nájemné v celkové částce 521 996,-- Kč, paušál kopírování 53 789,-- Kč, softwarové služby 62 826,55 Kč, dále jsou zde účtovány náklady na telefony, internet, odvoz odpadů a ostatní služby.
| 1046215.59 |
B.I.3. | 603 - výnosy z pronájmů movitého a nemovitého majetku | 218932.00 |
B.I.17. | 649 - výnosy z půjčovného hudebních nástrojů 90 902,--, pravomocně odsouzená bývalá účetní /1 406 729,-- - 844 037,40 čas.rozl.škoda 2017-2019/- 281 345,80 Kč,reklama WSPK JH 2 915,-- Kč a reklama SUPRAPHON 2 800,-- Kč , smlouva a ost.výnosy z pronájmů prostorů , plnění pojistné události 64 461,-- | 495938.80 |
A.I.16. | 527 - příspěvek na stravování zaměstnanců z provozu školy, příděl 2% FKSP, OOPP zaměstnanci 2018,semináře a školení zaměstnanci za období 1-12/2018 | 367668.30 |
A.I.9. | 512 - náklady na jízdně zaměstnanci /soutěže žáků, semináře/ | 68494.05 |
B.I.2. | 602 - Výnosy ze školného 2018 | 2555990.00 |
B.II.2. | 662- Kreditní úroky 1 - 12/2018 | 1383.03 |
B.IV.2. | účet 672 - výnosy z transféru 2018 16 947 259,--, příděl Akademie III. věku 82 000,-- Kč a příděl prov.dotace 2018 104 000,-- Kč, částka předpokládané dotace ve výši skutečných nákladů roku 2018 na projekt OP-VVV Šablony II. - 221 716,71 Kč a výnosy z grantů 231 959,90 Kč
| 17586935.61 |
B.I.16. | 648 - čerpání fondu , 10 000,-Kč z darů na pořízení DHIM , 56 407,-Kč čerpání fondu odměn za 2018 | 66407.00 |