A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Základní škola Libina, příspěvková organizace, Libina 548, bude i nadále pokračovat ve své činnosti, nenastává žádná skutečnost, která by omezovala nebo zabraňovala v činnosti pokračovat. Princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Změny účetních metod vyplývají z přechodu na účetnictví státu. Došlo ke změnám označování a uspořádání položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty. Od ledna 2010 nový účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky, významná změna náplně účtu 378 - od 1. ledna 2010 je účtem závazkovým - Ostatní krátkodobé závazky. Od 1. ledna 2010 účetní jednotka rozlišuje u pohledávek a závazků krátkodobost a dlouhodobost. Zaveden nový účet 401 - Jmění účetní jednotky, nové účty účtové skupiny 4xx - Fondy, zrušen účet 901 - Fond dlouhodobého majetku, účet 902 - Fond oběžných aktiv, účet 911 - Fond odměn, účet 912 - Fond kulturních a sociálních potřeb, účet 914 - Fond rezervní, účet 916 - Fond reprodukce majetku. Došlo k nárůstu účtování na podrozvahových účtech. V roce 2011 účtováno na účet 941 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky ve vztahu k prostředkům EU v rámci projektu Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Od ledna 2011 dochází ke změně v názvu účtů, a tím i názvů položek ve výkazech ( jedná se o účty 348 - Pohledávky za územními rozpočty, účet 672 - Výnosy územních rozpočtů z transferů ). Od roku 2012 používán nový účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery, na tento účet byl přeúčtován zůstatek účtu 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Zaveden nový účet 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku. Od roku 2012 došlo ke změně v účtování bankovních poplatků ( účet 518 - Ostatní služby ) a náhrad za dočasnou pracovní neschopnost ( účet 521 - Mzdové náklady ). V účetnictví příspěvkových organizací byly od ledna 2013 provedeny změny vyhláškou č. 460/2012 Sb. Významnou změnou pro rok 2013 je zpracování základních postupů účtování o dlouhodobém nehmotném a dlouhodobém hmotném majetku, dochází k přejmenování účtu 432 na Výsledek hospodaření minulých účetních období a byly stanoveny nové postupy účtování o vlastním kapitálu. V účetnictví příspěvkových organizací byly od 1. ledna 2014 provedeny změny vyhláškou č. 473/2013 Sb., která novelizovala vyhlášku č. 410/2009 Sb. Významnou změnou pro rok 2014 je doplnění postupů účtování ve vazbě na úpravu daňového systému, takže vznikly nové syntetické účty 336 - Sociální zabezpečení, účet 337 - Zdravotní pojištění a účet 338 - Důchodové spoření. Došlo opět k přejmenování účtu 432 na Výsledek hospodaření předcházejících účetních období. V účetnictví příspěvkových organizací byly od 1. ledna 2015 provedeny změny vyhláškou č. 301/2014 Sb., která novelizovala vyhlášku č. 410/2009 Sb. Změna nastala u dřívě používaného podrozvahového účtu 903 - Ostatní majetek, nově se eviduje na účtu 909 - Ostatní majetek. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele - Obec Libina, Libina 523. Způsob oceňování: pořizovací cenou. Odepisování majetku probíhá v souladu se schváleným odpisovým plánem, odpisy majetku jsou účtovány čtvrtletně. Na účtu 022 - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí je účtován majetek, jehož pořizovací cena převyšuje částku 40 000,- Kč. Na účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek, u kterého je ocenění v částce 3 001,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000,- Kč. Na účtu 902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek s pořizovací cenou 1 000,- Kč a nepřevyšující cenovou hranici pro zařazení do DDHM. Na podrozvahovém účtu 909 - Ostatní majetek je zachycen majetek, který má účetní jednotka svěřený do správy od svého zřizovatele a majetek ve výpůjčce. Během účetního období účetní jednotka účtuje na účty 383 - Výdaje příštích období, 385 - Příjmy příštích období, používá účty 388 - Dohadné účty aktivní, 389 - Dohadné účty pasivní, tak, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku běžného účetního období. Náklady a výnosy doplňkové činnosti jsou účtovány odděleně od činnosti hlavní pomoci analytických účtů. Účetní výkazy ( období: běžné a minulé ) jsou sestavovány v Kč, s přesností na dvě desetinná místa. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 25617345.61 | 24764897.93 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 5324.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2076238.65 | 2117649.92 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 23535782.96 | 22647248.01 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 25617345.61 | 24764897.93 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Organizace je zapsána v Obchodním rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Nebyl pořízen ani vyřazen žádný majetek významnější hodnoty, organizace nevede žádný soudní spor, v 1. - 3. čtvrtletí roku 2018 neproběhla žádná kontrola, v měsíci listopadu roku 2018 proběhla kontrola plateb pojistného na veřejné zdravotní pojištění - VZP ČR, v prosinci roku 2018 proběhla veřejnosprávní kontrola hospodaření. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Organizaci nebyl převeden k rozvahovému dni žádný nemovitý majetek. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond investic ( zákon č. 250/2000 Sb. ) je krytý finančními prostředky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Nebyly provedeny žádné kompenzační opravy - opravy chyb minulých období. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 96681.11 | 96681.73 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Bez komentáře. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Bez komentáře. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II. | Na syntetickém účtu 022 - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí je účtován majetek, jehož pořizovací cena převyšuje částku 40 000,- Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. V 1. - 4. čtvrtletí roku 2018 byl pořízen DHM v hodnotě 121 330,- Kč. | 1030351.10 |
B.I. | Na syntetickém účtu 112 - Materiál na skladě se účtují zásoby potravin ve školní jídelně. Pro účtování zásob potravin ve školní jídelně je použita metoda A. Inventurní stav ( konečná zásoba skladu ) k 31. 12. 2018 souhlasí se stavem účetním. | 90461.61 |
B.III. | Syntetický účet 241 - Běžný účet má zřízený organizace u Československé obchodní banky, a. s., Poštovní spořitelny, pobočky Libina. V účetnictví je běžný účet členěn analytickými účty: BÚ rezervního fondu, BÚ investičního fondu, BÚ fondu odměn, od 11/2015 zřízen běžný účet ŠJ - bezhotovostní platba stravného. Zůstatek na běžném účtu podle výpisu č. 115 a č. 12 k 31. 12. 2018 ( 3 856 986,57 Kč + 3 937,84 Kč ) odsouhlasen se stavem v účetnictví. | 3860924.41 |
B.III. | Syntetický účet 243 - Běžný účet FKSP má zřízený organizace u Československé obchodní banky, a. s., Poštovní spořitelny, pobočky Libina. Poplatky a úroky z účtu FKSP se stávají součástí hospodářského výsledku hlavní činnosti. Převod peněžních prostředků se provádí čtvrtletně. Zůstatek na účtu podle výpisu č. 40 k 31. 12. 2018 odsouhlasen se stavem v účetnictví. | 264262.86 |
C.II. | Syntetický účet 411 - Fond odměn je tvořen ze zlepšeného hospodářského výsledku. | 85098.00 |
C.II. | Syntetický účet 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb - Vyhláška č. 114/2002 Sb. o fondu kulturních a sociálních potřeb. Při hospodaření s tímto fondem ( tvorba, použití ) se postupuje v souladu s Vnitřním předpisem o použití fondu kulturních a sociálních potřeb. Základní příděl, kterým je tvořen fond, činí 2% z ročního objemu nákladů zúčtovaných na platy a náhrady mzdy za dočasnou pracovní neschopnost. Byla provedena kontrola správnosti zůstatku okruhu FKSP za měsíc prosinec 2018. | 270165.21 |
C.II. | Syntetický účet 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření - účet, na který organizace účtuje nově v roce 2010. Zdrojem rezervního fondu je příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření na základě jeho schválení zřizovatelem po skončení roku. | 188759.98 |
C.II. | Syntetický účet 414 - Rezervní fond z ostatních titulů je od roku 2010 tvořen jinými zdroji než ze zlepšeného výsledku hospodaření. Zdrojem rezervního fondu jsou především přijaté peněžní dary. V prosinci roku 2018 tvorba rezervního fondu v částce 189 916,- Kč - proúčtování nevyčerpané přijaté 2. zálohy na neinvestiční dotaci na projekt v rámci Operačního programu Výzkum, vývoj a vzdělávání - Šablony pro MŠ a ZŠ I. | 300758.00 |
C.II. | Syntetický účet 416 - Fond investic vytváří příspěvková organizace k financování svých investičních potřeb v souladu s pravidly danými v § 31 zákona č. 250/2000 Sb. V naší organizaci jsou zdrojem fondu především odpisy DHM. Čerpáním fondu je pořízení DHM. | 867498.79 |
C.III. | Syntetický účet 493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období ( viz. doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty E.2. ). | 123263.11 |
B.III. | Zůstatek na syntetickém účtu 261 - Pokladna ve výši 22 532,- Kč odsouhlasen s provedenou fyzickou inventarizací pokladní hotovosti ke dni 31. 12. 2018. | 22532.00 |
A.II. | Na syntetickém účtu 031 - Pozemky je účtováno dne 16. 9. 2013 v souvislosti se svěřením nemovitého majetku ( parcela č. 539 - zastavěná plocha 98 654,- Kč; parcela č. 609/2 a 614/2 - zahrada 125 254,20 Kč ) do hospodaření Základní školy Libina z důvodu zateplení této školní budovy. | 223908.20 |
A.II. | Na syntetickém účtu 021 - Stavby je účtováno dne 16. 9. 2013 v souvislosti se svěřením nemovitého majetku 5 530 356,25 Kč ( budova školy 5 - 8 č. p. 548, mobilní buňka ZŠ 5 - 8, sportovní areál ZŠ 5 - 8, oplocení budovy ZŠ 5 - 8 ) do hospodaření Základní školy Libina z důvodu zateplení této školní budovy. Ve 4. čtvrtletí roku 2013 navýšení pořizovací ceny o částku 4 153 220,75 Kč ( technické zhodnocení: žaluzie 79 621,- Kč, převod nedokončené investice od zřizovatele: 59 014,50 Kč, technické zhodnocení: zateplení budovy: 4 014 585,25 Kč ). V měsíci červnu 2017 navýšení účtu o hodnotu svěřeného nemovitého majetku ( 37 293 772,88 Kč ) a následné technické zhodnocení nemovitého majetku ( 63 577,03 Kč ). V měsíci srpnu 2018 bylo provedeno technické zhodnocení nemovitého majetku - instalace počítačové sítě ( 61 740,- Kč ) na budově školy 5 - 8, č. p. 548. | 47102666.91 |
C.I. | Na syntetickém účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku je účtováno v souvislosti se svěřením nemovitého majetku ( budova školy 5 - 8 č. p. 548: 326 662,94 Kč ) do hospodaření Základní školy a transfery na pořízení dlouhodobého majetku v částce 2 673 575,03 Kč ( FS: 2 525 043,43 Kč, SFŽP: 148 531,60 Kč ) - Zateplení budovy ZŠ Libina č.p. 548. Čtvrtletně dochází k čerpání z důvodu zúčtování časového rozlišení investičního transferu v souvislosti s odepisováním DHM. | 2521725.31 |
B.II. | Na syntetickém účtu 388 - Dohadné účty aktivní je účtováno v souvislosti s neinvestiční dotací na projekt v rámci Operačního programu Výzkum, vývoj a vzdělávání - Šablony pro MŠ a ZŠ I ( prostředky SR: 123 648,46 Kč, prostředky ESF: 700 674,54 Kč. | 824323.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
C.II. | Organizace za účetní období roku 2018 ( 1. - 4. čtvrtletí ) vykazuje zisk v celkové částce 123 263,11 Kč. Výsledek hospodaření běžného účetního období hlavní činnosti: ( zisk ) 79 211,81 Kč, výsledek hospodaření běžného účetního období hospodářské činnosti ( zisk ): 44 051,30 Kč. Náklady a výnosy hlavní a hospodářské činnosti jsou účtovány odděleně. Náklady hlavní činnosti organizace účtuje na účty účtové třídy 5xx ( syntetický účet 501, 502, 511, 512, 518, 521, 524, 525, 527, 528, 549, 551, 558 ). Struktura analytických účtů nákladů hlavní činnosti: 0330 - 0590. Náklady hospodářské činnosti orgnizace účtuje na účty účtové třídy 5xx ( syntetický účet 501, 502, 511, 512, 518, 521, 524, 525, 527, 528 ). Struktura analytických účtů nákladů hospodářské činnosti: 0110 - 0290. Přeúčtování nákladů z hlavní na hospodářskou činnost - čtvrtletně podle počtu vydaných obědů. Výnosy hlavní činnosti účetní jednotka účtuje na účty účtové třídy 6XX ( syntetický účet 602, 603, 648, 649, 662, 672 ). Struktura analytických účtů výnosů hlavní činnosti: 0330 - 0590. Výnosy hospodářské činnosti účetní jednotka účtuje na účty účtové třídy 6xx ( syntetický účet 602 ). Struktura analytických účtů výnosů hospodářské činnosti: 0110 - 0290. Pro sledování nákladů hlavní činnosti je využíván účelový znak ( náklady hrazené z příspěvku od zřizovatele, náklady hrazené z dotace od Krajského úřadu, mimorozpočtové náklady, náklady hrazené žáky, atd. ). | 123263.11 |
B.IV. | Schválený rozpočet od zřizovatele pro rok 2018 je 3 610 000,- Kč. Organizace byla v roce 2018 poskytnuta dotace ze SR na Přímé náklady na vzdělávání ( ÚZ 33 353 ): 16 824 740,- Kč, dotace na rozvojový program Podpora výuky plavání v základních školách ( ÚZ 33 070 ): 40 920,- Kč. Na účtu 672 je zaúčtováno v částce 96 681,11 Kč - zúčtování časového rozlišení transferu na pořízení dlouhodobého majetku v souvislosti s odepisováním ( svěření nemovitého majetku do hospodaření od zřizovatele - budova školy 5 - 8, č. p. 548: 10 375,61 Kč, zateplení budovy školy 5 - 8, č. p. 548 - dotace FS: 81 510,77 Kč, dotace SFŽP: 4 794,73 Kč. Čerpání dotace na Operační program Výzkum, vývoj a vzdělávání v částce 634 407,- Kč ( prostředky SR: 95 161,05 Kč, prostředky ESF: 539 245,95 Kč ). | 21206748.11 |
A.I. | Na syntetickém účtu 551 - Odpisy dlouhodobého majetku jsou zaúčtovány odpisy dlouhodobého hmotného majetku podle schváleného odpisového plánu. Odpisy účtuje účetní jednotka do nákladů čtvrtletně. | 605405.60 |
B.I. | Na syntetickém účtu 648 - Čerpání fondů je účtováno v souvislosti s čerpáním rezervního fondu, který je tvořen peněžními dary. | 14074.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
E.3. | Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - Přehled o peněžních tocích nesestavuje. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
E.4. | Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - Přehled o změnách vlastního kapitálu nesestavuje. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 194232.71 |
A.II. Tvorba fondu | 254402.00 |
1. Základní příděl | 254402.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 178469.50 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 78535.50 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 7017.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 23997.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 68920.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 270165.21 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 796077.78 |
D.II. Tvorba fondu | 202108.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 161428.59 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 12192.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 28487.41 |
D.III. Čerpání fondu | 508667.80 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 508667.80 |
D.IV. Konečný stav fondu | 489517.98 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 541844.30 |
F.II. Tvorba fondu | 508724.49 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 508724.49 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 183070.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 183070.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 867498.79 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 47102666.91 | 6646785.00 | 40455881.91 | 40949491.91 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 46786976.91 | 6347259.00 | 40439717.91 | 40933019.91 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 28050.00 | 11886.00 | 16164.00 | 16472.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 287640.00 | 287640.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 223908.20 | 0.00 | 223908.20 | 223908.20 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 125254.20 | 0.00 | 125254.20 | 125254.20 |
H.4. | Zastavěná plocha | 98654.00 | 0.00 | 98654.00 | 98654.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |