A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti a žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetnictví je vedeno dle platného zákona č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a platných ČSÚ, a to ve zjednodušeném rozsahu. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení jsme v souladu s Pravidly pro sestavování a schvalování odpisových plánů příspěvkových organizací zřízených Jihomoravským krajem ze dne 13.10.2016 platných od 1.1.2017 (dále jen Pravidla) provedli změnu odpisového plánu ve smyslu prodloužení doby odpisování u některých položek dlouhodbého majetku (DHM inv.č. C141,C142,C147 o 8 let, C155, C156, C157 o 4 roky). Oproti r. 2017 došlo z tohoto důvodu ke snížení výše měsíčních účetních odpisů o 1.581,-Kč, tj. za r. 2018 o 18.972,-Kč. V prosinci 2017 byl zakoupen nový DHM (inv.č. C163,C164- byl již zahrnut do odpisového plánu r. 2018 ), účetně odpisován je od ledna 2018- celkem 1.039,-Kč měsíčně = 12.468,-Kč za rok. V 02/2018 byl pořízen interaktivní dataprojektor (inv.č.C165), účetně odpisován je od 03/2018 (odhad odpisu byl rovněž zahrnut v odpisovém plánu na r. 2018-28.2.2018 byl proveden přesný výpočet účet.odpisu), měsíční účetní odpis činí 618,-Kč, tj. za rok 2018 se zvýší odpisy o 6.180,-Kč. V 07/2018 byl zakoupen nový DHM-Soubor výpočetní techniky pro ředitel školy (inv.č.C166), účetně odpisován je od 08/2018. Měsíční účetní odpis činí 516,-Kč, tj. za rok 2018 se zvýší účetní odpisy školy o dalších 2.580,-Kč (tato změna odpisového plánu byla dána na vědomí OŠ JMK-odd.rozpočtu). V závěru roku 2018 byla znovu prodloužena doba užívání u některého majetku tak, aby bylo zaručeno účetní odpisování po celou dobu jeho užívání. Změny budou platit pro rok 2019 a jsou zahrnuty do odpisového plánu na rok 2019. V užívání organizace je i funkční majetek plně účetně odepsaný (odepsaný je z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Na pořízení nového majetku náhradou za tento plně odepsaný majetek nemáme dostatek finančních prostředků, navíc by bylo nehospodárné vyřadit plně funkční majetek pouze z důvodu, že je účetně odepsán. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě rozhodnutí zřizovatele je vedeno účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetnicvtí je vedeno v souladu se zákonem č.563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisu a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č.701-710. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metod.sdělením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro příspěvkové organizace Jihomoravského kraje".V průběhu sledovaného účetního období nebyly zásadně měněny účetní metody. Dlouhodobý majetek vedeme v pořizovací ceně. Ke své činnosti použiváme majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný nám k hospodaření. Vlastní majetek neevidujeme a nepoužíváme žádný. Cizí majetek (zapůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován v majetkové evidenci odděleně. DM je odepisován dle Odpisového plánu schváleného Radou JMK (usnesení č. 3395/18/R47) mesíčně rovnoměrným způsobem dle doby používání. Doba používání u DM byla v souladu s Metod. sdělením č. 6/2012 JMK stanovena stejná, jako byla dosud schválená v odpis. plánech předchozích let. V případech, kde u dlouhodobého majetku v průběhu roku 2018 dosáhne zůstatková cena 5% ocenění v účetnictví, byla v souladu s Pravidly prodloužena doba používání a tedy i odpisování DM tak, aby byl odepisován po celou dobu užívání do zůstatk. ceny 0 Kč. V účetní jednotce používáme i majetek plně odepsaný (z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Fond investic je v souladu s pokynem zřizovatele (metodické sdělení č.2/2016 a 3/2018) tvořen ve výši celkových odpisů dle odpisového plánu, neboť nemáme žádné odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů. Drobný dlouhodobý majetek je také evidovaný v pořizovací ceně na účtech 018,028 a při pořízení plně oprávkovaný (účty 078,088). Náklady z drobného dlouhodobého majetku účtujeme na úč.558 - a to DDHM (úč.028) v poř. ceně 3 tis Kč a více a DDNM (018) v poř.ceně 7 tis Kč a více, náklady z drobného dlouhodobého majetek v pořizovací ceně pod touto hranicí účtujeme na úč. 501 a 518 a vedeme v podrozvahové evidenci (úč.901,902). Nakupované zásoby účtujeme v pořizovacích cenách - potraviny pro školní jídelnu způsobem "A" a úbytky potravin ze skladu jsou oceňovány váženým aritmetickým průměrem. Ostatní zásoby = materiály a drobné nádobí účtujeme metodou "B". N a podrozvahových účtech evidujeme: účet 901-jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v poř.ceně 50,--6.999,-Kč, účet 902-drobný dlouhodobý hmotný majetek v poř. ceně 1,--2.999,-Kč, účet 909 - učebnice, knihy v knihovně, ekonomickou literaturu, přísně zúčtovatelné tiskopisy, účet 966 - zapůjčený dlouhodobý hmotný movitý majetek. Náklady a popř. i výnosy časově rozlišujeme- využíváme účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období s vyjímkou pravidelně se opakujících drobných výdajů (např. nákup kalendářů na konci roku pro příští rok atd.) Používáme tyto účty časového rozlišení: účet 389-nevyfakturované spotřebované dodávky zboží, energíí a nevyfakturované služby- např. telefonní poplatky , bankovní popl.atd., účet 381 -náklady příštích období již uhrazené, např.svoz odpadu, předplatné tisku, úč.384-výnosy příštích obd. - příspěvek na provoz bez účelového úrčení z rozpočtu JMK. Dotaci ze SR na přímé výdaje, popř. ostatní účelové dotace ze SR účtujeme měsíčně dle pokynu OŠ pomocí účtů 374/346 a 346/672 (účelový provozní příspěvek od zřizovatele 374/348 a 348/672) ve výši skutečných nákladů. Není tedy užíván účet 388. Specifické postupy účtování uvnitř naší organizace:Jednotlivé účetní případy účtujeme na účtech dle platného účt. rozvrhu s odlišením pomocí účelových znaků (např. přímé náklady UZ33353, účel.příspěvek od JMK 17340083 ......). Dále k rozlišení v rámci hlavní činnosti používáme označení součástí účetní jednotky - ORG3121=škola, ORG 3141školní jídelna, v rámci doplňkové činnosti rozlišujeme jednotlivé okruhy: ORG1001-pronájem tělocvičny, OGR1002 - pořádání sportovních kurzů pro žáky jiné školy, ORG1004- pořádání letního vod. putování v době prázdnin, ORG 1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou činnost se řídí Směrnicí pro doplňkovou činnost a především pravidelně aktualizovanými kalkulacemi cen a nákladů. K 30.9. vykazujeme náklady a výnosy na okruzích DČ - pronájem tělocvičny, pořádání sportovního kuzru pro žáky jiné školy, pořádání letního vodackého putování, příprava obědů pro cizí strávníky. V rámci hlavní činnosti také pomocí různých ORJ rozlišujeme výnosy a náklady za jednotlivé akce, které jsou pořádány v souladu se školním vzdělávacím programem ( např. lyžařské a sportovní kurzy, exkurze atd.), aby bylo zřejmé, zda jsou jednotlivé akce ziskové či neziskové. Náklady za dopravu, popř. ubyt. pedagog. dozoru na tyto akce (společná faktura nebo doklad pro žáky i pdg) hradíme z provozního příspěvku, účtujeme na samostatný anal. účet 518, taktéž označujeme č. ORJ, aby bylo možné identifikovat, ke které akci se vztahují. (Náklady, které vzniknou zaměstnanci na pracov. cestě a hradí si je sám -individuální jízdenka, stravování, ubyt., nutné vedlejší výdaje, zaměstatnec vykáže a doloží k vyučtování pracovní cesty -cestovní příkaz- účtujeme na úč.512). V roce 2018 se konalo 39 akcí, na jejichž úhradě se podílí žáci -2xlyžařský kurz + 3xsportovní kurz- v účetnictví označen ORJ 3051-5, 25 českých exkurí ,poznávacích exk .a adapt. kurz -ORJ 3061-19,3071-6, 3 zahraniční exkurze-ORJ 3081-3 a 6x ostatní akce (návštěva angl. divadla, film.výchova, taneč.vystoupení,testy žáků) ORJ3091-6. Žádná z akcí nebyla zisková. Účet 915-Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů v r. 2018 nepoužíváme. Podrozvahový účet podmíněných pohledávek z transferů pro zaúčtování dotace bychom užili pouze v případě zahraniční dotace. Komentář ke zjištění základu daně: V roce 2018 jsme obdrželi pouze dar do vlastnicvtí zřizovatele (oznámeno zřizovateli přílohou č.31 dne 19.1.2019), nebudeme uplatňovat osvobození podle §19b odst.3 zákona č. 586/1992Sb., o daních z příjmů. Hospodaření hlavní činnosti skončilo ztrátou ve výši -31.967,34Kč a ziskem z doplňkové činnosti ve stejné výši, tj.31.967,94Kč. V daňovém přiznání k dani z příjmu právnických osob bude přiznán ke zdanění minimálně celý zisk doplňkové činnosti. Úsporu na dani podle odst. 7 neuplatníme, v daň.přiznání za rok 2018 stejně jako v letech minulých nebude snížen základ daně dle §20, odst.7. Bude uplatněna sleva na dani (ř.300) dle §35 odst.1-odpočet za zaměstnance se zdravotním posližením (zaměstnáváme dostatečný počet osob se zdravotním postižením). |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4700478.96 | 4703818.98 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 394167.60 | 402497.60 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3389766.59 | 3396485.41 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 916544.77 | 904835.97 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 757308.40 | 41600.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 757308.40 | 41600.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 3943170.56 | 4662218.98 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Naše organizace IČO: 49459899 není zapsána do obchodního rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
V období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky (tj. mezi 31.12.2018-25.1.2019) nenastaly žádné význammé události. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U naší účetní jednotky daná situace v r. 2018 nenastala, k podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
K rozvahovému dni 31.12.2018 máme všechny peněžní fondy PO, tedy i fond investic plně finačně kryty (viz samostatné analytické účty pro FI - účet 2410416, FO-účet 2410411, RF - účty 2410413, FKSP účet 2430412 + běžný úč. 2410300=nepřevedená tvorba z platů a náhrad za 12-2018 ). K 31.12. je součástí úč. 416 a úč.2410416 zůstatek z poskytnutého investičního příspěvku od zřizovatele na r. 2018 na akci "Tepelně energetické zdroje Gymnázia Zastávka" ve výši 195.000,-Kč. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Neevidujeme žádné vzájemně zúčtované částky. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Naší účetní jednotky se netýká - není nápň. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Není náplň |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.8 | Jedná se předprojektovou dokumentaci k plánované akci Přístavba auly. Předprojektová dokumentace byla v r. 2005 na základě uzavřené smlouvy uhrazena z prostředků investičního fondu. Dosud jsme na přístavbu neobdrželi investiční dotaci, v budoucnu však o ni opět požádáme, proto dokumentaci nadále evidujeme na účtu 0420001=87.000,-Kč. V roce 2016 byla pořízena a uhrazena předprojektová studie (12.100,-Kč) k Žádosti o investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele - akce Tepelně energetické zdroje Gymnázia Zastávka, tj.na vybudování vlastní plynové kotelny -účet 420005. Samotná projektová dokumentace na tuto akci byla zpracovávána projektantem od dubna do července 2018. V záři 2018 jsme na úč. 0420005 zaevidovali úhradu faktury za projektovou dokumentaci =175.000,-Kč , součástí úč. 042005 je i úhrada služby zpracování zadávacího řízení ve výši 15.730,-Kč a na úč.0420205 evidujeme úhradu poplatku za stavebné povolení hrazeného z investičního příspěvku zřizovatele ve výši 5.000,-Kč =celkem tedy nedokonč. majetek-akce Tepelně energetické zdroje 207.830,- Kč, z toho z vlastních prostředků Fi tvořeného odpisy DHM 202.830,-Kč, 5.000,- Kč z investičního příspěvku od zřizovatele. Termín dokončení akce máme schválen zřizovatelem nejpozději do 31.12.2019. | 294830.00 |
B.I.2. | Materiál na skladě k 31.12.2018- z toho: potraviny ŠJ 33.396,27Kč, materiál úklidový, udržbářský, kancelářský,sklad přístupových karet a sklad drobného nádobí ŠJ celkem 33.492,48Kč. | 66888.75 |
B.II.1 | Jedná se o pohledávky - k 31.12.neuhrazené faktury- doplňková činnost-faktury vystavené TJ Čechii Zastávka a SK Říčany za pronájem tělocvičny v 12-2018, dopl.č..-za obědy odebrané v 12-2018 zaměstnanci ZŠ Zastávka,ZUŠ Rosice, hlav.č.-režijní náklady za obědy odebrané žáky ZŠ Zastávka v 12-2018, uhrada potravin za obědy odebrané žáky ZS ve 12-2018 v rámci akce"Obědy pro děti". | 47362.40 |
B.II.4 | Specifikace poskyktnutých záloh k 31.12.2018-záloha na zemní plyn 58.000,-Kč,záloha na vodné a stočné 8.400,-Kč a zálohy za žáky uhrazené CK na akce, které se uskuteční v r. 2019, a to- na LVK 120.000,-, na stud. pobyt žáků v Anglii 165.000,- a na pozn. exkurzi do Itálie 42.000,-Kč. | 393400.00 |
B.II.30 | Zde evidujeme tyto již uhrazené náklady příštích období- poměrná část za r. 2019 a to:6.000,-Kč - kurzovné - studium ITC koordinátor, 500,-Kč-kurzovné DVPP latina, 2.400,-Kč kurzovné -stud. výchovného poradenství, dále 226,-Kč-uhrazená poplatek za doménu na 1.1.-3.10.2019, předplatní tisku 2019 240,-Kč a 10.650,- úhrada SW Bakaláři verze 2019. | 20016.00 |
C.III.1. | Výsledek hospodaření k 31.12.2018: celkový zisk ve výši 0Kč- z toho ztráta v hlavní činnosti -31.967,64Kč, zisk z doplňkové činnosti 31.967,64Kč. Zisk doplňkové činnosti pokryl plně ztrátu činnosti hlavní. K 31.12. byly rovněž užity rozpočtované prostředky peněžních fondů - investičního a rezervního. | 0.00 |
D.III.5 | Krátkodobé závazky - jedná se o služby a dodávky poskytnuté v 12-2018, vyfakturované a neuhrazené k 31.12.2018 - oprava odpadů v laboratoři, servis počítačová sítě, svoz bioodpadu, ostraha objektu, poplatek za internet, dodávka tepla , dopl.-srážková voda za 4.čtvrtletí, telefonní poplatky za 12-2018. | 193966.31 |
D.III.7 | Zde k 31.12. evidujeme zálohy na obědy od vlastních zaměstnanců a žáků (305.975,-Kč) a zálohy od žáků na akce, které se uskuteční v r. 2019- na LVK Slovensko (37.200,-), LVK Rakousko (198.770,-), stud.pobyt Anglie 165.000,-, pozn.exk.Itálie (42.000,-). | 748945.00 |
D.III.11 | Zde k 31.12. evidujeme předpis závazku vůči zaměstnancům -bezhotovostní převody platů na účty zaměstnanců za 12-2018. | 1012733.00 |
D.III.12 | Zde k 31.12. evidujeme splatné závazky na sociální zabezpečení z platů 12-2018 (zaměstnanci 84.776,- + 325.990,--organizace). | 410766.00 |
D.III.13 | Zde k 31.12. evidujem splatné závazky na veřejné zdravotní pojištění z platů za 12-2018 (zaměstnanci 58.698,- + 117.355,- - organizace) | 176053.00 |
D.III.16 | Zde k 31.12. evidujeme splatný závazek - zálohovou daň z platů za 12-2018 ve výši 151.441,- Kč ( daň srážkovou = 0Kč). | 151441.00 |
D.III.32 | Zde k 31.12. evidujeme zůstatek zálohy na účelovou dotaci SR- MŠMTČR RP Hodnocení žáků a škol...Excelence ZŠ UZ33065 ve výši 0,50Kč (z prostředků poskytnutých na tvorbu FKSP). Jedná se o vratku, kterou jsme v souladu s pokyny zřizovatele již k 31.1.2019 zaslali na jeho účet. Ostatní dotace a účelově určené příspěvky jsou k 31.12.2018 plně vyčerpány v souladu s jejich určením, podmínkami a konečným upraveným rozpočtem. | 0.50 |
D.III.37. | Zde k 31.12.. evidujeme odhad spotřebovaných energií a služeb k 31.12. nevyfakturovaných: 31.900,-Kč odhad spotřeby elek.energie za 12-2018, 43.817,50Kč odhad spotřeby zemního plynu za 03-12/2018, 14.929,10Kč odhad spotřeby vody za obd. 11+12/2018 a 6,-Kč odhad výše bankovního popl. za úč. KB Rosice za 12-2018. | 90652.60 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky-účet 4010901 k 31.12. u naší organizace odpovídá evidenčnímu stavu dlouhodobého majetku = součtu zůstatkových cen budov a staveb (úč. 021-081), samostatných hmotných movitých věcí a jejich souborů (úč.022-082), pořiz. cen pozemků (úč.031) a nedokončeného hmotného majetku (úč.042) = 25.568.713,27Kč. Na úč. 4010601 k 31.12. evidujeme část investiční příspěvek od zřizovatele schváleného v roce 2018 na rok 2019 ve výši 2.400.000,-Kč na akci Tepelně energetické zdroje Gymnázia Zastávka (plynová kotelna-celkový schválený inv.příspěvek zřizovatele v r. 2018 = 2.600.000,-Kč, z toho v r. 2018 zasláno na účet školy 200.000,-Kč, zbylá část ve výši 2.400.000,- bude investičním odborem zřizovatele uvolněna až v r. 2019 - schválený termín použitelnosti investičního příspěvku je do 31.12.2019). Na úč. 401 nevidujeme jiné další jmění účetní jednotky. Úč.401= 25.568.713,27 + 2.400.000,- = 27.968.713,27Kč. | 27968713.27 |
BII18. | Zde uvádíme pohledávku za zřizovatelem ve výši rozdílu schváleného investičního příspěvku na akci Tepelně energetické zdroje Gymnázia Zastávka (vybudování plynové kotelny) a části zaslané investičním odborem zřizovatele na účet školy v roce 2018. Investiční příspěvek na akci v celkové výši 2.600.000,-Kč byl schválen zřizovatelem v r. 2018, současně byla schválena doba použitelnosti do 31.12.2019. V roce 2018 byla zřizovatelem poskytnuta část ve výči 200.000,-Kč na r. 2018 a v roce 2019 bude poskytnut zbytek schváleného investičního příspěvku ve výši 2.400.000,-Kč. | 2400000.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.I.2 | V rámci hlavní činnosti se jedná o výnosy za potraviny (1.829.928,-) a režijní náklady za stravování žáků ZŠ (391.265,60) , dále výnosy od žáků za akce pořádané školou, které jsou součástí školního vzdělávacího programu (v r.2018- celk.39 akcí- lyžařské,sportovní kurzy, exkurze,ostatní akce-divadlo,film.výchova,testy žáků...... =1.530.148,-). Další výnosy tvoří úhrada za služby žákům -úhrada studijních průkazů (2.673,-),úhrada přístup.karet (567,-),úhrada za druhopisy vysvědčení (950,-). ( Ve sl. Hospodářská činnost = celk.267.935,-Kč - jedná se o výnosy od cizích strávníků za obědy odebrané do 31.12 =118.035,-=1935obědů x 61,-Kč, dále výnos od žáků Gymnázia Rýmařov za uspořádaný sport. kurz = 59.400,- a výnos od účastníků letního vodáckého putování -90.500,-Kč.). | 3755531.60 |
B.I.3 | Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny provozovaného v rámci doplňkové činnosti, kterou máme povolenou ve zřizovací listině. Na účet č. 603 účtujeme veškeré výnosy za pronájem, tj. nejen nájemné, ale i úhradu za služby související s pronájmem ( úhrada materiálu, energií, platu správce, zákonných odvodů atd). | 109406.00 |
B.I.16 | Čerpání fondů PO k 31.12.-zde evidujeme čerpání fondu investic ve výši 107.332,-Kč jako doplňkového zdroje na opravu budovy=oprava fasády (převážná část byla hrazena z provozního příspěvku od zřizovatele), malby a nátěry-škola, oprav střechy nad zadním vchodem, oprava vybavení = strojů v šj v 12-2018. Dále zde uvádíme čerpání rezervního fondu tvořeného z výsledku hospodaření-úč.413- v celk. výši 3.096,19Kč, z toho: ve výši 1,-Kč -dokrytí odstupného pedagoga při ukončení PP (na odstupné byl poskytnut účelový provozní příspěvek JMK UZ83 akce 1734 ve výši 197.050,-Kč, skutečná výše vyplaceného odstupného byla 197.051,-Kč), 403,-Kč užito z RF na náklady na reprezentaci, 2.692,19 Kč- užito na dopravu pedagogů při exkurzích s žáky (2x Praha, část dopr. na exk. ZOO Lešná). | 110428.19 |
B.IV.2 | Rozbor výnosů na účtu 672 k 31.12.2018: provozní transfery od zřizovatele celkem 3.620.870Kč, z toho: výnos z provozního příspěvku bez účelového určení od zřizovatele celkem 3.251.000,-Kč, výnos z účelově určeného provozního příspěvku od zřizovatele na krytí přímých výdajů UZ83 akce1734 ve výši skutečných nákladů k 31.12.2018 = 369.870Kč. Transfery ze státního rozpočtu celkem 17.880.407,18Kč, z tiho: výnos z dotace na přímé výdaje ve vzdělávání (UZ33353) ve výši skutečných nákladů za obd. 1.1.-31.12.2018 = 17.844.424,-Kč, výnos z dotace na RP MŠMT ČR Hodnocení žáků a škol podle výsledků v soutěžích -Excelence SŠ 2017 (UZ33038) ve výši skutečných nákladů k 31.12. tj. 27.925,68Kč (0,32Kč z prostředků dotace poskytnutých na tvorbu FKSP již vráceno na účet zřizovatele dle pokynů v 11-2018, o tuto částku byl snížen konečný upravený rozpočet 2018), výnos z dotace RP MŠMT ČR Hodnocení žáků a škol podle výsledků v soutěžích-Excelence ZŠ 2018 (UZ33065) ve výši skutečných nákladů k 31.12. tj. 8.057,50Kč (poskytnuto dle upraveného rozpočtu 8.058,-Kč, 0,50Kč je vratka z dotace-viz Rozvaha D.III.32-úč.374- převedená na účet zřizovatele dle pokynů v rámci finančního vypořádání za r. 2018 dne 21.1.2019). | 21501277.18 |
C.1.C.2 | Výsledek hospodaření hlavní činnosti k 31.12.2018- ztráta -obsahuje především zvýšené náklady za plyn (+6,5tisKč) a el. energii (+11tisKč) v prosinci 2018 z důvodu chladnějšího počasí a zvýšení ceny energií, dále nákup materiálu ve 12-2018 (zruba +4tis Kč-nutné pořízení DDHM v poř. ceně do 3 tis Kč pro šj = žehlička, vybavení kuchyně, pořízení úklidových prostředků ), vyšší bankovní popl. za 12-2018 než jsme odhadovali (+1,3tisKč) a náklady za ostatní služby (+9,2tisKč-testování žáků VEKTOR, úhrada popl. za pověřence GDPR). Vyšší náklady za pořízení DDHM (úč.558) -počítače pro výuku v závěru roku byly uhrazeny z uspořených prostředků na jiných nákladech (např. za teplo, vodu...). | -31967.94 |
C.1.C.2. | Výsledek hospodaření doplňkové činnosti k 31.12.2018 - zisk -v r. 2018 jsme provozovali čtyři okruhy doplňkové činnosti. Každá jednotlivá doplňková činnost k 31.12. vykazuje zisk (OGR1001=19.648,10Kč, ORG1002=9.368,-Kč, ORG1004= 2.033,-Kč, ORG1005=918,84Kč). Zisk z doplňkové činnosti plně pokryl ztrátu činnosti hlavní, celkový HV za r. 2018 = 0Kč. | 31967.94 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 99095.06 |
A.II. Tvorba fondu | 264526.36 |
1. Základní příděl | 264526.36 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 197212.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 60342.00 |
3. Rekreace | 58754.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 68816.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 5000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 4300.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 166409.42 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 28746.52 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 3096.19 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 3096.19 |
D.IV. Konečný stav fondu | 25650.33 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 274667.92 |
F.II. Tvorba fondu | 1195964.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 995964.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 200000.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1157836.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 304504.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 746000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 107332.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 312795.92 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 46103640.87 | 21597509.00 | 24506131.87 | 25427935.87 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 45569952.87 | 21323212.00 | 24246740.87 | 25158164.87 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 533688.00 | 274297.00 | 259391.00 | 269771.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 330806.40 | 0.00 | 330806.40 | 330806.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 109833.40 | 0.00 | 109833.40 | 109833.40 |
H.5. | Ostatní pozemky | 220973.00 | 0.00 | 220973.00 | 220973.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |