Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka účtuje co do rozsahu, způsobu vedení účetnictví a požadavky na jeho průkaznost v souladu s platnou legislativou. Účetní období se shoduje s kalendářním rokem. V následujícím účetním období pokračuje účetní jednotka nepřetržitě ve své činnosti. K datu sestavení účetní závěrky nenastala žádná skutečnost, která by tuto činnost omezovala nebo jí zabraňovala a rovněž nedošlo ke změně používaných účetních metod.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání, označování a obsahové vymezení položek výkazů je v souladu s platnou legislativou. V průběhu účetního období nebyly ve srovnání s minulým účetním obdobím měněny způsoby oceňování a rovněž nedošlo ke změně informačního systému, ve kterém se zpracovává účetnictví. Nadále byl používán IS GINIS.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Použité účetní metody odpovídají platné legislativě a jsou upřesněny vevnitřních předpisech – směrnicích. V oblastech, kde účetní postupy nebyly adosud nejsou jednoznačně stanoveny, bylo postupováno tak, aby byl podánvěrný a poctivý obraz účetnictví.Oceňování majetku a závazků bylo provedeno v souladu s § 24 až 27 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a podrobněji jerozpracováno ve vnitřní směrnici č. 2/2007 pro evidenci majetku.Zásoby pořízené dodavatelsky byly oceňovány pořizovací cenou, to je cenoupořízení a náklady s pořízením souvisejícími. Zásoby pořízené vlastníčinností byly oceňovány na úrovni vlastních nákladů a reprodukční cenou psiumístěni v útulku. O pořízení zásob bylo účtováno ve většině případůzpůsobem B, v některých případech bylo použito při pořizování zásob izpůsobu "A" (např. pořízení zvířat – koní a psů městské policie). Přivyskladnění byla používána metoda FIFO.Pro ocenění drobného dlouhodobého majetku a dlouhodobého majetku bylypoužívány pořizovací ceny (pořízený dodavatelsky), reprodukční ceny (majetekbezúplatně nabytý, darovaný nebo nově zjištěný, dosud nezachycený vúčetnictví). Vnitřním předpisem (směrnicí) jsou upraveny případy a stanovenyhodnoty, od kterých je drobný dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek evidovánv podrozvaze nebo v rozvaze, tak jak to umožňují §§ 11 a 14 prováděcívyhlášky. Drobný dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek, byl zcela odepsán připořízení, v rozvaze jsou oprávky uvedeny ve sloupci korekce, hodnota nettonevykazuje zůstatek.Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek byl v roce 2018 v souladu s ČÚS č. 708rovnoměrně odpisován. S účinností od 1. 1. 2015 není u nově pořizovanéhomajetku stanovována z důvodu složitosti vyčíslení jeho zbytková hodnota.Odpisové plány na rok 2018 byly schváleny příslušnými orgány města.Majetek určený k prodeji, který splňoval kritérium významnosti stanovené vevnitřním předpisu, byl oceněn reálnou hodnotou. Způsob stanovení reálnéhodnoty je rovněž uveden ve vnitřním předpise účetní jednotky (tržníhodnota, ocenění posudkem znalce, ocenění kvalifikovaným odhadem, oceněnídle jiného právního předpisu). Reálná hodnota majetku byla stanovenavětšinou na základě znaleckých posudků.Pozemky nabyté dle zákona č. 172/1991 Sb., o přechodu některých věcí zmajetku ČR do vlastnictví obcí, byly oceňovány průměrnou cenou za 1m2příslušného druhu pozemku z cen stanovených oceňovací vyhláškou. V ostatníchpřípadech byly pozemky oceňovány pořizovací cenou, dle znaleckého posudkunebo cenou reprodukční.Krátkodobý finanční majetek představují dluhové cenné papíry. Při nákupubyly oceněny pořizovací cenou. K 31. 12. 2018 bylo provedeno přeceněníportfolia cenných papírů tržní hodnotou.Dlouhodobý finanční majetek, tj. majetkové účasti v osobách s rozhodujícímvlivem a podstatným vlivem, byl při pořízení oceňován pořizovací cenou neboposudkem znalce u nepeněžních vkladů a k rozvahovému dni přeceněnekvivalencí na hodnotu odpovídající míře účasti účetní jednotky na vlastnímkapitálu ve společnostech, v nichž má majetkovou účast. Při oceněníekvivalencí k 31. 12. 2018 se u těchto společností vycházelo z posledníchznámých výsledků hospodaření, tj. rozvah k 31. 12. 2017, které bylyauditovány a v úvahu byly vzaty významné skutečnosti, které nastaly vprůběhu roku 2018 jako například v důsledku očekávané ztráty z hospodařeníza rok 2018 u šesti společností, kdy avizovaná očekávaná ztráta vhospodaření činí 55 261 tis. Kč (z toho největší ztrátu očekává společnostVÍTKOVICE ARÉNA, a.s. ve výši 48 082 tis. Kč). V roce 2018 nedošlo ke změnámzákladního kapitálu u žádné společnosti, došlo jen ke dvěma fúzím sloučenímspolečností bez změny základního kapitálu nástupnických společností. Nazákladě těchto skutečností byla upravena i hodnota majetkové účasti účetníjednotky v těchto společnostech. Přehled poskytují tabulky v příloze č. 1.Přecenění dlouhodobého finančního majetku bylo účtováno rozvahově na účetJiné oceňovací rozdíly. Společnost KIC odpady, a.s. v likvidaci nebylapřeceněna ekvivalencí k 31. 12. 2018 – v roce 2018 došlo k dokončenílikvidace společnosti, rozdělení likvidačního zůstatku mezi jednotlivéakcionáře, město Ostrava obdrželo částku 3 429 tis. Kč. Na účtu Ostatnídlouhodobý finanční majetek (podíl účetní jednotky 0,53 %) jsou vedenyneobchodovatelné cenné papíry za společností Union Group, a.s. v počtu 7 051kusů a pořizovací ceně 12 500 tis. Kč. S ohledem na skutečnost, že danáspolečnost je v konkurzu, byly cenné papíry přeceněny na reálnou hodnotu vevýši 1,- Kč za kus.Oceňování majetku, závazků a pohledávek v cizí měně upravuje vnitřnísměrnice. V průběhu účetního období se závazky a pohledávky v cizí měněpřepočítávaly na českou měnu pevným kurzem platným vždy k 1. dni danéhopololetí. U nákupu a prodeje cizí měny to byl den směny, za který byl nákupči prodej uskutečněn. Pokladny v cizích měnách byly vedeny v pevnýchkurzech. Neuhrazené závazky a pohledávky, zůstatky na bankovních účtechvedených v cizích měnách, případně i nevratitelné zůstatky ve valutovýchpokladnách byly k rozvahovému dni přepočteny aktuálním kurzem ČNB k 31. 12.2018.Detailnější komentář k fondům je uveden v části E. 4. Hospodaření fondůprobíhalo v souladu s jejich statuty a u většiny fondů byl uplatňovánvýsledkový způsob jejich tvorby a čerpání.Při účtování nákladů a výnosů bylo respektováno dodržení akruálníhoprincipu, tzn., že byla použita metoda věcného a časového rozlišení nákladůa výnosů s výjimkou případů vymezených ve vnitřním předpise. Metoda časovéhorozlišení a dohadných účtů aktivních a pasivních byla kromě nákladů a výnosůpoužita rovněž u transferů. Dodavatelské faktury, které se vztahovaly kúčetnímu období roku 2018 a účetní jednotka je obdržela nejpozději do 18. 1.2019, byly evidovány v knize faktur roku 2018. Ty, které přišly po tomtodatu, byly evidovány v knize faktur roku 2019. V obou případech, pokud senáklady týkaly účetního období 2018, byly v tomto období i nákladovězúčtovány. Účetní jednotka byla i v roce 2018 měsíčním plátcem DPH. Na účtu 377 0062 Ostatní krátkodobé pohledávky a 378 0062 Ostatní krátkodobé závazky jsou zachyceny pohledávky a závazky mezi magistrátem a městskými obvody z titulu daně z přidané hodnoty v rámci účetní jednotky. Na účtu 377 0112 Ostatní krátkodobé pohledávky a 378 0112 Ostatní krátkodobé závazky bylo účtováno, rovněž v rámci účetní jednotky, o předfinancování projektů z regionálních operačních programů určené pro městské obvody. Hospodářskou činnost v hodnoceném účetním období již nevykonával žádný městský obvod, od 1. 1. 2016 byly veškeré činnosti vykonávány jako hlavní činnost. Krátkodobé pohledávky - SÚ 311 Odběratelé, SÚ 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti a SÚ 377 Ostatní krátkodobé pohledávky činily k rozvahovému dni brutto 1 104 290 tis. Kč. Největší podíl z neuhrazených pohledávek zaujímají pohledávky plynoucí z nájemného a služeb v bytovém hospodářství, dále pohledávky za komunální odpad a z pokut. K pohledávkám po splatnosti, byly tvořeny opravné položky v souladu s § 65, odst. 6) prováděcí vyhlášky, tj. ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti. Výše opravných položek ke krátkodobým pohledávkám činila k rozvahovému dni 432 013 tis. Kč. Opravné položky podle zákona o rezervách tvořeny nebyly. V hodnotě netto je k rozvahovému dni vykázán stav těchto pohledávek (SÚ 311,315 a 377) ve výši 672 276 tis. Kč, což je o 416 370 tis. Kč více než v předchozím účetním období. Výrazné zvýšení pohledávek netto o 381 834 tis. Kč bylo zaznamenáno na účtu 377 Ostatní krátkodobé pohledávky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky12383825667.0312138864257.77
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek567412.01964496.43
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 86130096.5079482277.29
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 331147223.11306179986.36
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 11965980935.4111752237497.69
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů123879701.2874679578.54
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 59340368.2811977578.54
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 64539333.0062702000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou54748972.9954024413.99
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 724559.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 54024413.9954024413.99
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky158080290.47163292628.09
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 1200000.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 1330333.001330333.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.005641555.70
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 22471896.7217906143.14
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 133078060.75138414596.25
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů2678589555.842259626885.68
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 1213536.741675701.11
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 281707782.71101573461.15
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 2395668236.392156377723.42
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku134077028.57115622798.25
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 14304.0014304.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 584269.11185901.43
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 99001.0072001.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 133100526.43115071663.79
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 278928.03278928.03
P.VII.Další podmíněné závazky1474593038.271474560314.40
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 1474593038.271474560314.40
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty1316476784.951233700562.19
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 5491320.005986820.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 447904182.14489582344.94
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 863081282.81738131397.25
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 8460353201.328419582972.27

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Identifikační číslo statutárního města Ostravy bylo přiděleno Českým statistickým úřadem a dle výpisu z registru ekonomických subjektů je 00845451. V jiném veřejném rejstříku není účetní jednotka registrována.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Za období počínajícím rozvahovým dnem a končící okamžikem sestavení účetní závěrky nebyly známy informace, které by existovaly jako nejisté podmínky či situace nezobrazené v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Celková hodnota nemovitostí, u kterých dochází k převodu vlastnictví, a u kterých byl podán v hodnoceném účetním období návrh na zápis do katastru nemovitostí a nebyla k rozvahovému dni doručena doložka o zápisu na listy vlastnictví, činila 17 003 613,10 Kč. Z toho úplatné prodeje pozemků jsou ve výši 1 414 125,- Kč a dary ve výši 243,- Kč. Ze staveb byly prodány a k rozvahovému dni nezapsány budovy v hodnotě 5 661 328,10,- Kč. Nakoupeny a nezapsány k 31. 12. 2018 byly pozemky v hodnotě 9 627 415,- Kč, darem účetní jednotka obdržela pozemek v hodnotě 100 110,- Kč. V oblasti staveb byly nakoupeny budovy v hodnotě 200 392,- Kč.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Tento údaj se nevztahuje k právní formě účetní jednotky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Účetní jednotka v hodnoceném období nezaznamenala případ významného vzájemného zúčtování.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období39944217.7271746574.36
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti86574883.3585621607.99

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
111 ks kříž v areálu hřbitova v k. ú. Stará Bělá, oceněn ve výši 1,- Kč, účetní doklad č. 08004009 ze dne 21. 9. 2011, 1 ks kříž - Krucifix na pozemku parc. č. 321 v k. ú. Stará Bělá, oceněn ve výši 1,- Kč, účetní doklad č. 08004005 ze dne 23. 4. 2012 a Kaplička, účetní doklad č. 17008012 z 29. 3. 2016. Jeden soubor majetku - ikon oceněn ve výši 1,- Kč, bezúplatný převod z městského obvodu Moravská Ostrava a Přívoz na Magistrát města Ostravy, účetní doklad č. 00330076 ze dne 30. 9. 2017. 6 ks kulturních předmětů - sochy, busta, oceněny ve výši 1,- Kč u městského obvodu Ostrava-Jih (účetní doklady č. 04005042, 04005044, 04005015, 04005016, 04005017, 04005018). Městským obvodem Hrabová byl nově zaveden - 1 ks Mlýnský kámen umístěný v parku Hrabovjanka, oceněn ve výši 1,- Kč, účetní doklad č. 21008302 ze dne 1. 10. 2018.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
13077749.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
745431693.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Lesní pozemky nebyly oceněny jiným způsobem.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
0.00Položka AKTIVA CELKEM - celkový objem aktiv brutto byl k rozvahovému dni vykázán v hodnotě 69 358 750 tis. Kč, korekce, to je odpisy a opravné položky v hodnotě 14 409 137 tis. Kč snížily hodnotu aktiv na netto 54 949 613 tis. Kč. Ve srovnání s minulým účetním obdobím se objem aktiv netto zvýšil o 1 012 367 tis. Kč. Z hlediska významnosti budou komentovány vždy jednotlivé položky rozvahy, u kterých došlo ke změně oproti minulému období v objemu přesahujícím 1 % hodnoty aktiv netto, což je 549 496 tis. Kč, pokud nedošlo k takovéto změně, pak významnější rozdíly. 5494961323.78
A.II.Část A. II. Dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě netto zaznamenal oproti minulému účetnímu období zvýšení o 629 778 tis. Kč na hodnotu netto 39 156 284 tis. Kč. Významný rozdíl byl zaznamenán u staveb, kde došlo k nárůstu o 616 424 tis. Kč. 39156284397.18
A.II.3.Položka A. II. 3. Stavby - SÚ 021 - hodnota majetku brutto v oblasti stavebdosáhla 36 494 872 tis. Kč, oproti roku 2017 se zvýšila o 1 264 764 tis. Kčbrutto. Přírůstek brutto byl v celkové výši 1 617 468 tis. Kč, z toho umagistrátu 859 082 tis. Kč a městských obvodů celkem 758 386 tis. Kč.Mezi nejvýznamnější stavby magistrátu patří: Tramvajové mosty ul. Plzeňskáve výši 98 753, Kanalizace Folvarek ve výši 80 495 tis. Kč, Rekonstrukcevodovodu a kanalizace Svinov ve výši 70 502 tis. Kč, SPZ Mošnov – retenčnínádrž ve výši 53 744 tis. Kč, Rekonstrukce budovy Nové radnice ve výši 48358 tis. Kč, Rekonstrukce vodovodu a kanalizace ul. Českobratrská - Sadováve výši 36 653, Cyklistická stezka Proskovice ve výši 24 594 tis. Kč adalší. Z významnějších akcí realizovaných městskými obvody patří dokončenístaveb nebo technického zhodnocení především školských zařízení a bytovéhofondu, např. městský obvod Polanka nad Odrou: stavební úpravy školy ve výši57 413 tis. Kč; městský obvod Ostrava-Jih: Revitalizace fasád a provedenívýměny rozvodů vody a vytápění Domu služeb ve výši 45 541 tis. Kč,Rekonstrukce objektu Kpt. Vajdy ve výši 28 228 tis. Kč; městský obvodVítkovice: Bytový dům Štramberská ve výši 18 580 tis. Kč; městský obvodStará Bělá: rekonstrukce DPS ve výši 11 342 tis. Kč a další. Úbytek majetku ve výši 352 703 tis. Kč, z toho u magistrátu 245 789 tis. Kč a městských obvodů celkem 106 914 tis. Kč. V převážné míře byly dokončené stavby svěřeny nebo bezúplatně předány magistrátem vlastním příspěvkovým organizacím nebo městským obvodům, dále městskými obvody svým příspěvkovým organizacím. 25059352802.23
A.II.8.Položka A. II. 8. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - SÚ 042 - zaznamenal v roce 2018 ve srovnání s minulým účetním obdobím pokles o 18 707tis. Kč na 1 368 118 tis. Kč. Přírůstek ve výši 1 670 022 tis. Kčpředstavoval výdaje, které byly vynaloženy na pokračující nebo novězahajované akce. Investice v objemu 754 978 tis. Kč realizoval magistrát,městské obvody v souhrnné výši 915 044 tis. Kč, především na stavbách. Kvýznamnějším akcím magistrátu patří: Plynofikace areálu ZOO ve výši 46 528tis. Kč, Prodloužení sběrače do Radvanic ve výši 28 428 tis. Kč,Rekonstrukce násosek Důlňák ve výši 23 605 tis. Kč, Nová Radnice –rekonstrukce fasády a oken ve výši 19 993 tis. Kč, Energetické úspory vareálu MNO ve výši 15 801 tis. Kč a další. Za nabytí pozemků, budov bylovynaloženo 66 869 tis. Kč. Městské obvody vynaložily 915 044 tis. Kč –největší objemy vynaložily městské obvody Ostrava- Jih (232 886 tis. Kč),Poruba (109 809 tis. Kč), Mariánské Hory a Hulváky (99 605 tis. Kč),Moravská Ostrava a Přívoz (91 733 tis. Kč), Vítkovice (61 810 tis. Kč) apředevším se jednalo o investice do rekonstrukcí bytových domů, sídlišť aškolských zařízení, např. Komunitní centrum VŠICHNI SPOLU ve výši 35 692tis. Kč, Rekonstrukce objektu Charvátská vč. hřiště ve výši 30 173 tis. Kč,Rekonstrukce sídliště Šalamouna ve výši 12 767 tis. Kč, ZŠ Ostrčilova –rekonstrukce hřiště ve výši 12 117 tis. Kč, Rekonstrukce Mariánského náměstíve výši 29 805 tis. Kč, Snížení energetické náročnosti budov na ul. Fr.Šrámka ve výši 15 229 tis. Kč, Revitalizace bytového domu Syllabova ve výši18 322 tis. Kč a další.Úbytek účtu ve výši 1 688 729 tis. Kč je tvořen především převodem pořizovaných investic do majetku, nejdůležitější dokončené akce jsou uvedeny jako přírůstek účtu stavby – položka A. II. 3. Největší objem dokončených staveb ve výši 992 821 tis. Kč realizoval magistrát. Městské obvody dokončily pořizované investice v hodnotě 695 908 tis. Kč. 1368118387.90
B.II.32.Položka B. II. 32. Dohadné účty aktivní – SÚ 388 - hodnota se oproti minulému účetnímu období zvýšila o 116 763 tis. Kč na konečných 439 520 tis. Kč. Jako přírůstek ve výši 522 032 tis. Kč byly na účtu zachyceny transfery, které účetní jednotka obdržela formou zálohy a vyúčtovány budou v následujících účetních obdobích, včetně dohadů vytvořených v průběhu roku k dokončeným investicím, které byly převedeny do majetku. Dále výnosy v souvislosti s přiznanými investičními i neinvestičními transfery, na které jsme ještě neobdrželi finanční prostředky, včetně zpřesnění v případě nedočerpání dotace dle výše proinvestovaných uznatelných nákladů násobených transferovým podílem - přiřazení výnosů k nákladům, storna dohadných položek vytvořených k 31. 12. 2017, k očekávaným úhradám od pojišťoven, úhradám za zpětný odběr a využití odpadů, očekávaným úhradám z vydobytých nerostů apod. Dohadována byla rovněž částka na daň z příjmu právnických osob za rok 2018 ve výši 243 721 tis. Kč. Snížení ve výši 405 269 tis. Kč představuje konečné vyúčtování transferů. Proúčtována byla dohadem stanovená daň z příjmů právnických osob za rok 2017 ve výši 192 038 tis. Kč, finanční vypořádání dotací se státním rozpočtem – zejména dotace na sociálně – právní ochranu dětí a sociální práce a další. 439520262.70
0.00PASIVA celkem jsou rovna AKTIVA celkem, je dodržena bilanční rovnováha. Pasiva celkem dosáhla hodnoty 54 949 613 tis. Kč, což je o 1 012 367 tis. Kč více než v minulém účetním období. V oblasti vlastního kapitálu (část C. rozvahy) bylo dosaženo zvýšení o 815 968 tis. Kč na 49 197 446 tis. Kč. Část C. Rozvahy - I. Jmění účetní jednotky a upravující položky, II. Fondy účetní jednotky a III. Výsledek hospodaření je podrobněji komentována v části E. 4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu. Ke zvýšení došlo také u cizích zdrojů (část D. rozvahy) o 196 398 tis. Kč na 5 752 167 tis. Kč. Zejména došlo ke zvýšení krátkodobých závazků v celkové výši 523 162 tis. Kč a snížení dlouhodobých závazků o 326 764 tis. Kč. 54949613230.78
D.Cizí zdroje dosáhly hodnoty 5 752 167 tis. Kč. Oproti minulému účetnímu období došlo v oblasti cizích zdrojů ke zvýšení o 196 398 tis. Kč. 5752167061.67
D.II.1.Položka D. II. 1. Dlouhodobé úvěry – SÚ 451 - snížení o 295 418 tis. Kč na 2 126 789 tis. Kč. Spláceny byly úvěry dle úvěrových smluv. Nejvýznamnější byly splátky jistin úvěru Evropské investiční banky (EIB) ve výši 300 mil. Kč. Do roku 2013 se splácely z tohoto úvěru pouze úroky. Jistiny mají odloženou splatnost na 4 nebo 5 let a délka splácení úvěru u každé tranše je rozložena do 10 let. První splátka započala v roce 2014, poslední splátka jistiny (to je 6. tranše) začala v roce 2018 a celý úvěr bude splacen do 15. 12. 2027. 2126788792.36
D.III.6.Položka D. III. 6. Směnky k úhradě – SÚ 322 – hodnota účtu je k 31. 12. 2018 0 Kč, oproti minulému účetnímu období je rozdíl 160 000 tis. Kč. Účetní jednotka uzavřela v roce 2013 s ČSOB, a. s. „Smlouvu o zajištění směnečného programu" do výše 800 mil. Kč na období 5 let. Směnky byly vystavovány a spláceny, včetně směnečných úroků, v průběhu 5 let. Počínaje rokem 2014 byla ročně splácena směnečná suma vždy v hodnotě 160 mil. Kč (rozdíl mezi úhradou směnky a dalším nákupem). Konečná splatnost byla stanovena na 29. 10. 2018. Finanční prostředky ze směnečných programů byly určeny výhradně na realizaci schválených investičních akcí. 0.00
D.III.37.Položka D. III. 37. Dohadné účty pasivní - SÚ 389 - hodnota se oprotiminulému účetnímu období zvýšila o 566 201 tis. Kč na konečných 2 570 375tis. Kč. Přírůstek byl v celkové výši 2 870 326 tis. Kč. Byla proúčtovánadohadná položka na daň z příjmů právnických osob za rok 2018 ve výši 243 721tis. Kč, dále poskytnuté transfery příspěvkovým organizacím a ostatnímsubjektům, dohadné položky k nákladům, které nebyly vyfakturovány nebo ukterých nebyla známá přesná výše nákladů k energiím a ke službám a další.Snížení účtu představuje částku 2 304 125 tis. Kč. Největší objem tvoří vyúčtování dohadů k poskytnutým transferům příspěvkovým organizacím a ostatním subjektům, dále vyúčtované dohady energií a služeb, vyúčtována byla daň z příjmu právnických osob za rok 2017 ve výši 192 038 tis. Kč a další. 2570374802.38

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.NÁKLADY CELKEM dosáhly hodnoty 9 779 787 tis. Kč, což představuje zvýšeníoproti minulému účetnímu období o 718 236 tis. Kč. Došlo ke zvýšení Nákladůz činnosti o 192 983 tis. Kč, Nákladů na transfery o 473 825 tis. Kč azvýšila se hodnota Daně z příjmu právnických osob o 53 623 tis. Kč. Naopakke snížení došlo u Finančních nákladů o 2 194 tis. Kč. Komentovány budou položky výkazu zisku a ztráty, které zaznamenaly oproti minulému účetnímu období významnou změnu, to je rozdíl oproti minulému období vyšší než 1 % celkového objemu nákladů, což činí hodnotu 97 798 tis. Kč, případně nižší částka zvláštního významu. 9779786652.17
A.I.8.Položka A. I. 8. Opravy a udržování – SÚ 511 - v hodnoceném období bylo naopravy a udržování vynaloženo 805 280 tis. Kč, což je o 28 562 tis. Kč vícenež v minulém roce. Významnou položkou jsou náklady na opravy a údržbumístních komunikací a chodníků, veřejného osvětlení, kolektorů, bytovéhofondu, školských zařízení, parkovišť a mostů.Největší výdaje na výše uvedené opravy a udržování vynaložil magistrát ve výši 323 113 tis. Kč, městský obvod Ostrava – Jih 165 800 tis. Kč, městský obvod Slezská Ostrava 73 908 tis. Kč, městský obvod Mariánské Hory a Hulváky 49 182 tis. Kč, městský obvod Poruba 46 531 tis. Kč, městský obvod Moravská Ostrava a Přívoz 35 054 tis. Kč a městský obvod Vítkovice 24 984 tis. Kč. Oproti roku 2017 se náklady magistrátu na opravy a udržování zvýšily o 5 453 tis. Kč, u městských obvodů došlo k nárůstu v celkovém objemu 23 109 tis. Kč. 805280214.40
A.I.12.Položka A. I. 12. Ostatní služby – SÚ 518 - v oblasti ostatních služeb dosáhly náklady hodnoty 926 102 tis. Kč, to je zvýšení o 92 297 tis. Kč. Magistrát vykázal zvýšení o 87 370 tis. Kč na 607 344 tis. Kč. U městských obvodů, ve srovnání s rokem 2017, došlo k nárůstu v celkovém objemu 4 927 tis. Kč na 318 728 tis. Kč. Nejvyšší výdaje na služby vykázal městský obvod Ostrava-Jih 81 123 tis. Kč, městský obvod Poruba 78 237 tis. Kč, městský obvod Slezská Ostrava 47 063 tis. Kč, městský obvod Moravská Ostrava a Přívoz 30 266 tis. Kč, městský obvod Mariánské Hory a Hulváky 17 323 tis. Kč a městský obvod Vítkovice 12 085 tis. Kč. 926102039.42
A.I.13.Položka A. I. 13. Mzdové náklady – SÚ 521 - Celkový objem mzdových nákladů vzrostl o 137 750 tis. Kč na 1 273 086 tis. Kč. Nárůst byl ovlivněn zejména zvýšením tarifních platů státních zaměstnanců ve výši 10% od listopadu 2017. 1273085759.47
A.I.27.Položka A. I. 27. Tvorba fondů – SÚ 548 – v hodnoceném účetním období dosáhla tvorba fondů hodnoty 731 371 tis. Kč, což je ve srovnání s minulým účetním obdobím pokles o 72 216 tis. Kč. Největší tvorbu fondu zaznamenal Fond pro kanalizace ve výši 234 295 tis. Kč a Fond pro novou koncertní halu ve výši 200 000 tis. Kč. 731370618.71
A.I.34.Položka A. I. 34. – Náklady z vyřazených pohledávek – SÚ 557 – dosáhly hodnoty 88 338 tis. Kč. Oproti minulému účetnímu období došlo ke snížení o 119 221 tis. Kč – v roce 2017 došlo k velkým nárůstům nákladů z vyřazených pohledávek zejména z bytového fondu u městského obvodu Ostrava-Jih o 119 033 tis. Kč a městského obvodu Moravská Ostrava a Přívoz o 36 986 tis z důvodu nevymahatelnosti pohledávek. V roce 2018 nebyly zaznamenány tak velké objemy vyřazených pohledávek. 88338452.58
A.III.2.Položka A. III. 2 Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery – SÚ 572 – celková výše nákladů na transfery dosáhla 3 862 729 tis. Kč, což bylo o 473 825 tis. Kč více než v loňském roce. Na účtu 572 se neúčtuje o transferech odesílaných z magistrátu městským obvodům, to probíhá snížením výnosů na straně poskytovatele. Na straně příjemce (městského obvodu) je účtováno kladně do výnosů. K této změně vedla účetní jednotku nutnost nezkreslovat obraty při pohybech v rámci jedné účetní jednotky. Na tomto účtu jsou zachyceny jen dotace poskytované cizím subjektům, kromě investičních dotací poskytovaných vlastním příspěvkovým organizacím, které jsou zachyceny na účtu 401 Jmění účetní jednotky. 3862729299.70
A.V.Položka A. V. Daň z příjmů – SU 591 – hodnota daně z příjmů právnických osob činí 246 723 tis. Kč, což je o 53 623 tis. Kč více než v loňském roce. Na zvýšení daňové povinnosti má vliv dosažení vyšších celkových výnosů i nákladů. Předběžně stanovená daň z příjmu právnických osob za hodnocené období 2018 činí 243 720 680,- Kč, zpřesnění daně z minulého účetního období 2017 bylo ve výši 3 002 570,- Kč. 246723250.00
B.VÝNOSY CELKEM dosáhly hodnoty 10 648 811 tis. Kč, což představuje zvýšení oproti minulému účetnímu období o 649 074 tis. Kč. Komentovány budou výnosy, u kterých byl rozdíl oproti minulému účetnímu období vyšší než 1% celkových výnosů, to je 106 488 tis. Kč nebo jiné významnější rozdíly. 10648810683.62
B.I.10.Položka B. I. 10. Jiné pokuty a penále – SÚ 642 – hodnota účtu je ve výši 127 430 tis. Kč, což představuje zvýšení o 68 541 tis. Kč. Největší objem pokut připadá Magistrátu města Ostravy ve výši 121 297 tis. Kč, zejména jde o pokuty odboru dopravně správních činností ve výši 106 113 tis. Kč. 127429999.46
B.I.16.Položka A. I. 16. Čerpání fondů – SÚ 648 – hodnota účtu k rozvahovému dni vykázána ve výši 444 472 tis. Kč, to je o 15 613 tis. Kč méně než v předcházejícím účetním období. Přehled o čerpání fondů poskytuje komentář k výkazu Přehled o změnách vlastního kapitálu v části E. 4 Přílohy. 444471863.90
B.IV.Položka B. IV. 2. Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů - SÚ 672. Výnosy z transferů dosáhly hodnoty 610 085 tis. Kč, což je o 64 970 tis. Kč více než v roce 2017. 610084728.40
B.V.Část V. Výnosy ze sdílených daní a poplatků – účtová skupina 68x – dosáhly částky 7 890 985 tis. Kč, což bylo o 634 303 tis. Kč více než v roce 2017. Nejvýznamnější z hlediska výnosů jsou i v tomto zdaňovacím období výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty, které se oproti minulému období zvýšily o 521 282 tis. Kč na 3 698 686 tis. Kč. Významný nárůst byl zaznamenán také u výnosů ze sdílené daně z příjmů fyzických osob o 199 851 tis. Kč na celkových 2 059 618 tis. Kč. K nárůstu došlo také u výnosu ze sdílených majetkových daní o 10 161 tis. Kč na 233 427 tis. Kč. Ke snížení došlo u výnosů z ostatních sdílených daní a poplatků o 85 480 tis. Kč na 150 926 tis. Kč a výnosů ze sdílené daně z příjmů právnických osob o 11 509 tis. Kč na 1 748 329 tis. Kč. 7890984799.08
C.1.Položka C. 1. Výsledek hospodaření před zdaněním byl vykázán jako zisk ve výši 1 115 747 tis. Kč. Ve srovnání s minulým účetním obdobím byl nižší o 15 540 tis. Kč. Účetní jednotka v hodnoceném období vykázala zvýšení celkových nákladů o 718 236 tis. Kč a zvýšení celkových výnosů o 649 074 tis. Kč, s dopadem do hospodářského výsledku. 1115747281.45
C.2.Položka C. 2. Výsledek hospodaření běžného účetního období byl vykázán jako zisk ve výši 869 024 tis. Kč. Jedná se o výsledek hospodaření snížený o předběžně stanovenou daň z příjmu právnických osob za rok 2018 ve výši 243 721 tis. Kč. Rovněž došlo ke zpřesnění dohadované daně z roku 2017, kdy byla daňová povinnost zvýšena o 3 002 tis. Kč. Výše daně z příjmu za rok 2018 bude zpřesněna v následujícím účetním období při sestavení daňového přiznání. 869024031.45

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
0.00Výkaz cash flow, jeho obsahové vymezení, byl zpracován v souladu s § 43 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Dle této vyhlášky je definována struktura výkazu a název jednotlivých položek. Při sestavení výkazu jsme použili nepřímou metodu dle algoritmu dodavatele IS, při které jsme vycházeli z údajů základních výkazů účetní závěrky a hlavní knihy. Nápočet hodnot, resp. změny stavu položek rozvahy či účtů, byl zjišťován jako rozdíl mezi aktuálním (konečným) stavem a stavem na počátku období, přičemž při posuzování přírůstků či úbytků byly tyto započítány do výkazu CF s příslušným znaménkem +/- dle povahy účtů (aktivní, pasivní). K jednotlivým položkám výkazu: 0.00
P.Stav peněžních prostředků k 1. lednu - obsahuje hodnotu krátkodobého finančního majetku s výjimkou cenných papírů k datu 1. ledna 2018. 4269621670.97
A.Peněžní toky z provozní činnosti - v části „A. I.“ zahrnují úpravy onepeněžní operace. Účetní jednotka vykazuje od roku 2012 hodnoty v oblastiodpisů do nákladů. Položka A. I. 6. Ostatní úpravy o nepeněžní operace –obsahuje nerealizované kurzové rozdíly, opravné položky apod., tj. operace,které neprovázel pohyb peněžních prostředků. V části A. II. Peněžní toky zezměny oběžných aktiv a krátkodobých závazků - kromě těchto změn bylyzachyceny i dohadné účty v souvislosti s akruální metodou (věcná a časovásouvislost nákladů a výnosů), vč. povinnosti provést nejpozději krozvahovému dni zúčtování transferů, jejichž konečné vyúčtování budeprovedeno dle smluvních podmínek až v období následujícím.V části A. III. Zaplacená daň z příjmů – v této části bylo zachyceno vypořádání dohadem stanovené daně z příjmu za rok 2017 a předběžně stanovená daň z příjmu za účetní období roku 2018. V části A. IV. přijaté dividendy a podíly na zisku jsou přijaté dividendy a podíly na zisku za rok 2018. 1589603344.00
B.Peněžní toky z dlouhodobých aktiv - byly zde zachyceny výdaje na pořízení dlouhodobých aktiv a příjmy z prodeje dlouhodobých aktiv. Pro položky B. II. 1., 2. nemá účetní jednotka náplň. -1524739960.28
C.Peněžní toky z vlastního kapitálu, dlouhodobých závazků a dlouhodobých pohledávek. -747391465.16
F.Celková změna stavu peněžních prostředků - odpovídá rozdílu mezi peněžními prostředky na konci a na počátku účetního období, rovněž platí i vztah F=A+B+C. -682168081.44
R.Stav peněžních prostředků k 31. 12. 2018 - souhlasí se stavem krátkodobého finančního majetku vykázaného v rozvaze v části B. III. sníženého o hodnotu cenných papírů. Tato hodnota souhlasí rovněž s kontrolním číslem. 3587453589.53

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
0.00VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM dosáhl hodnoty 49 197 446 tis. Kč. Výkaz o změnách vlastního kapitálu poskytuje přehled o celé oblasti vlastního kapitálu, ve kterém je zobrazen stav k počátku účetního období, přírůstky, úbytky a stav k rozvahovému dni. Uspořádání, členění v jednotlivých oblastech vlastního kapitálu a název jednotlivých položek výkazu je natolik konkrétní, že není nutné podrobněji komentovat. 49197446169.11
A.I.Položka A. I. Jmění účetní jednotky - v položce A. I. 2. byl vykázán majeteksvěřený příspěvkovým organizacím v souladu se zřizovacími listinami nebodokončené technické zhodnocení na svěřeném majetku. Zvýšení stavu v tétopoložce je ovlivněno především předepsanou technikou účtování, kdy výše SÚ401 při operaci vyřazení majetku je vyjádřena rozdílem mezi stranou MD aDAL, kdy na straně DAL je účtováno u majetku s dotací v hodnotě převáděnédotace (transferu). Totéž se týká i položky A. I. 3, která představujezejména bezúplatné převody v rámci účetní jednotky, mezi městskými obvody amagistrátem. Položka A. 1. 6. Ostatní – položka obsahuje zejména investiční transfery poskytnuté zřizovaným příspěvkovým organizacím města. Byly zde také proúčtovány dotace obdržené před účetní reformou a nezanesené do účetnictví převodovým můstkem ve výši 30 200 tis. Kč. 42417063309.85
A.III.A. III. TRANSFERY NA POŘÍZENÍ DLOUHODOBÉHO MAJETKU – položky A. III. 1. a 2. – souvisí s položkami A. I. 2. a 3., jedná se pouze o dopady daných majetkoprávních transakcí do vlastních zdrojů, a to ve výši dotace, která souvisí se svěřením či bezúplatným převodem majetku a je zachycena na účtu 403 (s převodem majetku se převádí také neodčerpaná část transferu). Položka A. III. 3. Investiční transfery – ve sloupci zvýšení stavu jsou uvedeny přijaté zálohy na investiční transfery na pořízení dlouhodobého majetku. Položka A. III. 5. představuje snížení přijatých transferů ve věcné a časové souvislosti u odpisovaného majetku, který byl pořízen zcela nebo zčásti z transferu (dotace). Snížení transferu bylo účtováno ve výši transferového podílu vypočteného z hodnoty odpisů majetku. V položce A. III. 6 Ostatní jsou zachyceny transfery, které jsou účtovány prostřednictvím dohadného účtu aktivního v případech, kdy jsme ještě neobdrželi žádné finanční prostředky a potřebujeme vyjádřit hodnotu transferu buď při převodu dokončené investice do majetku, nebo k rozvahovému dni a dále vyúčtování transferů při obdržení závěrečné platby. 2973798605.23
A.V.V části A. V. OCEŇOVACÍ ROZDÍLY PŘI PRVOTNÍM POUŽITÍ METODY - na tento účet byly účtovány ty účetní případy, které měly být proúčtovány s nástupem účetní reformy, zejména před zahájením odpisování dlouhodobého majetku. Jednalo se především o přeúčtování špatně zařazeného nebo nevyřazeného majetku, případy doúčtování odpisů, které vyjadřovaly opotřebení majetku před jeho odpisováním a opravné položky k pohledávkám za měsíční zálohy za služby za období od 1. 1. 2006 do 31. 12. 2009. V následujícím účetním období účetní jednotka již tento účet nepoužívá. Případné zjištěné nedostatky z doby před zavedením účetní reformy budou účtovány prostřednictvím účtu oprav předcházejících účetních období. -7123210834.65
A.VI.Část A. VI. JINÉ OCEŇOVACÍ ROZDÍLY – v položce A. VI. 1. bylo zachyceno přecenění dlouhodobého finančního majetku na reálnou hodnotu u majetkových účastí k rozvahovému dni v osobách s rozhodujícím a podstatným vlivem. Položka A. VI. 2. představuje oceňovací rozdíly, které vyplynuly z přecenění majetku určeného k prodeji na reálnou hodnotu a představují rozdíl mezi pořizovací cenou majetku a jeho reálnou hodnotou. 203580810.59
A.VII.Část A. VII. OPRAVY PŘEDCHÁZEJÍCÍCH OBDOBÍ – na těchto účtech jsou zachyceny opravy minulého účetního období, a dále opravy předchozích účetních období. -27146053.01
B.FONDY ÚČETNÍ JEDNOTKY - celkový objem fondů dosáhl k rozvahovému dni hodnoty 1 036 063 tis. Kč. Hospodaření fondů probíhá podle jejich statutů. Samostatný bankovní účet je zřízen pouze k sociálnímu fondu. K ostatním fondům nebyly zakládány samostatné bankovní účty, finanční operace probíhají na běžných účtech účetní jednotky. Fondy, které na bankovním účtu nesledují rozpočtovou skladbu, jsou analyticky rozlišeny. Přírůstky fondů činily celkem 732 313 tis. Kč. Nejvýznamnější jsou příjmy: Fond pro rozvoj Městské nemocnice Ostrava 119 338 tis. Kč, Fond pro novou koncertní halu 200 000 tis. Kč, Fond pro kanalizace 234 295 tis. Kč, Fond pro vodovody 53 477 tis. Kč. Čerpány byly fondy ve výši 444 455 tis. Kč. Nejvíce bylo odčerpáno z Fondu pro kanalizace v objemu 165 353 tis. Kč, Fondu pro rozvoj Městské nemocnice Ostrava 107 369 tis. Kč, Fondu pro vodovody 53 476 tis. Kč. 1036063195.28
C.Hodnota výsledku hospodaření 9 717 297 tis. Kč, která je vykázána ve výkaze Přehled o změnách vlastního kapitálu, v sobě zahrnuje nejen výsledek hospodaření běžného účetního období po zdanění ve výši 869 024 tis. Kč, ale i výsledek hospodaření předcházejících účetních období ve výši 8 848 273 tis. Kč. 9717297135.82

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.748204855.29
G.II. Tvorba fondu732312519.53
1. Přebytky hospodaření z minulých let384745950.57
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce3431988.63
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů40574477.09
4. Ostatní tvorba fondu303560103.24
G.III. Čerpání fondu444454179.54
G.IV. Konečný stav fondu1036063195.28

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby36494872045.3311435519243.1025059352802.2324442929351.35
G.1.Bytové domy a bytové jednotky6251316698.832526189967.193725126731.643680695056.90
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu5421403023.691544271400.563877131623.133752786798.52
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky1457969781.13326808460.001131161321.131052171131.63
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení9477929071.493183056576.136294872495.366028586062.23
G.5.Jiné inženýrské sítě10174847189.122719098498.067455748691.067398530832.50
G.6.Ostatní stavby3711406281.071136094341.162575311939.912530159469.57

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky11816659363.010.0011816659363.0111780917680.62
H.1.Stavební pozemky27992391.270.0027992391.2727992582.79
H.2.Lesní pozemky176113472.100.00176113472.10190404410.77
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky2553949794.480.002553949794.482494350217.31
H.4.Zastavěná plocha5669645149.570.005669645149.575664940515.06
H.5.Ostatní pozemky3388958555.590.003388958555.593403229954.69

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou1388614.34901371.40
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou1388614.34901371.40

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou12340074.9424683183.28
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 649940074.9423426339.56
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou2400000.001256843.72

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Údaje k poskytnutým garancím jednorázovým

IČ účetní jednotky - věřiteleNázev účetní jednotky - věřiteleIČ účetní jednotky - dlužníkaNázev účetní jednotky - dlužníkaDatum poskytnutí garanceHodnota zajištěné pohledávky: celkemHodnota zajištěné pohledávky: jistinaHodnota zajištěné pohledávky: úrokDatum plnění ručitelem v daném roceVýše plnění ručitelem: celkemVýše plnění ručitelem: jistinaVýše plnění ručitelem: úrokCelková výše plnění ručitelem od poskytnutí garanceDruh dluhového nástrojePředmět ručení

Údaje k poskytnutým garancím ostatním

IČ účetní jednotky - věřiteleNázev účetní jednotky - věřiteleIČ účetní jednotky - dlužníkaNázev účetní jednotky - dlužníkaDatum poskytnutí garanceHodnota zajištěné pohledávky: celkemHodnota zajištěné pohledávky: jistinaHodnota zajištěné pohledávky: úrokDatum plnění ručitelem v daném roceVýše plnění ručitelem: celkemVýše plnění ručitelem: jistinaVýše plnění ručitelem: úrokCelková výše plnění ručitelem od poskytnutí garanceDruh dluhového nástrojePředmět ručení

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru

Základní údajeDodavatelStavební fázeVýdaje vynaložené na pořízení majetkuPlatby za dostupnostDalší platby a plnění zadavatele
ProjektDruh projektuDatum uzavření smlouvyObchodní firmaRok zahájeníRok ukončeníOcenění pořizovaného majetku dle smlouvyt-4t-3t-2t-1CelkemPočátekKonect-4v tom výdaje na pořízení majetkut-3v tom výdaje na pořízení majetkut-2v tom výdaje na pořízení majetkut-1v tom výdaje na pořízení majetkuVýdaje na pořízení majetku celkemt-4t-3t-2t-1Celkem