A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a není omezována žádnou skutečností, která by jí zabraňovala pokračovat ve své činnosti i v dohledné budoucnosti. Od 1.1.2014 došlo ke změně účetní metody - došlo k přechodu ze zjednodušeného účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu. Od 1.1.2015 je používán pro účtování jednotný účtový rozvrh pro všechny příspěvkové organizace Olomouckého kraje, který je každý rok aktualizován. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V roce 2018 nedošlo ke změnám čísel ani názvů účtů ani nevznikly nové účty. Při meziročních převodech byly zůstatky účtů převedeny na stejné účty jako v roce 2017. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Od 1.1.2014 vede účetní jednotka účetnictví v plném rozsahu. Konkrétně účetní jednotka tvoří opravné položky k pohledávkám na účtu 315. Změna metody byla zaúčtována na účty 406/192 ve výši 1 310,70 Kč, což je částka, ve které by byly vytvořeny opravné položky k pohledávkám k 31.12.2013. Dále jsou ve vyšší míře používány podrozvahové účty. Kromě účtů 901,902, 905 a 968, které byly používány i ve zjednodušeném účetnictví, je během roku nově používán také účet 915 pro zachycení transferů na přímé náklady, účet 991 pro zachycení příspěvků na odpisy a účet 993 pro zachycení odvodů z odpisů zřizovateli. Do drobného dlouhodobého nehmotného majetku na účtech 018 zařazuje účetní jednotka majetek nad 2 000,- do 60 000,-, majetek do ceny 2 000,- včetně účtuje na podrozvahových účtech 901. Do drobného dlouhodobého hmotného majetku na účtech 028 zařazuje majetek nad 2 000,- do 40 000,-, majetek do 2 000,- včetně je účtován na podrozvahových účtech 902. K 31.12.2018 byly z účtů časového rozlišení použity náklady příštích období v celkové výši 3 378,-. Jedná se o předplatné 3 časopisů na rok 2019. Vnitropodnikové účetnictví účetní jednotka nepoužívá. Původní odpisový plán na rok 2018 činil 140 860,- Kč, od 1.3.2018 došlo k navýšení odpisového plánu na částku 177 318,-. Důvodem navýšení bylo zařazení 7 místného osobního auta do majetku v únoru 2018 ve výši 350 000,- z důvodu registrace auta. Předmětem doplňkové činnosti je stravování cizích strávníků. Potraviny v doplňkové činnosti jsou účtovány na konci měsíce podle skutečné spotřeby. Mzdy a zákonné odvody představují 0,30 úvazku 1 kuchařky a jsou účtovány na konci měsíce dle mzdové sestavy. Věcné náklady jsou na konci čtvrtletí rozúčtovány mezi příslušné nákladové účty hlavní a doplňkové činnosti dle poměru uvařených obědů v doplňkové činnosti vůči celkovému počtu uvařených obědů. Cena jednoho oběda pro cizího strávníka činila za leden 2018 62,- Kč. Od února 2018 došlo k navýšení ceny na 64,-, důvodem bylo navýšení kalkulací věcných nákladů. Za tři čtvrtletí 2018 bylo uvařeno 3 007 obědů pro cizí strávníky. Kalkulace zahrnuje náklady na potraviny, mzdové náklady a související zákonné odvody, věcné náklady a zisk ve výši 2,- na 1 oběd. K 30.9.2018 byla tato doplňková činnost ukončena z personálních důvodů - pracovní neschopnost obou kuchařek ve školní jídelně. Od 1.9.2016 byla zahájena další doplňková činnost - pronájem 1 místnosti v budově ZŠ pro potřebu SPC Olomouckého kraje. Kromě nájemného jsou účtovány i služby související s nájemným (konkrétně čistící prostředky, vodné a stočné, plyn, elektrická energie). Vzhledem k tomu, že se jedná o příspěvkovou organizaci Olomouckého kraje, není účtován žádný zisk a tato doplňková činnost je s nulovým výsledkem hospodaření. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2492845.89 | 2577358.36 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 137925.00 | 140932.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2127599.49 | 2192007.96 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 227321.40 | 244418.40 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1985635.40 | 1985635.40 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 1985635.40 | 1985635.40 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 507210.49 | 591722.96 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Naše příspěvková organizace není zapsaná ve veřejném rejstříku, neboť vznikla před rokem 2001, kdy nebyla povinnost zápisu ve veřejném rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Organizace nemá žádné informace o významných skutečnostech, které by ovlivnily její finanční situaci organizace mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K 31.12.2018 nebyly nabyty žádné nemovité věci, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Stav fondu investic k 31.12.2018 činí 158 747,29 Kč, finančně je krytý v plné výši. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Účetní jednotka neprovedla žádné kompenzace. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A. | V roce 2018 nebyl pořízen ani vyřazen žádný dlouhodový nehmotný majetek. Dne 28.2.2018 bylo převedeno nové 7 místné osobní auto v hodnotě 350 000,- z účtu 042 na 022, neboť došlo k jeho registraci. Majetek na účtech 022 s nižší pořizovací cenou, který byl pořízen dle dřívejších předpisů (pořizovací cena nad 10 000,- a později nad 20 000,-), byl přeúčtován 30.11.2013 na účty 028. Byl nově pořízen drobný dlouhodobý hmotný majetek ve výši 184 482,- a vyřazen majetek v částce 72 559,10 Kč. Byl nakoupen drobný dlouhodobý nehmotný majetek v částce 2 420,- a vyřazen majetek v hodnotě 17 921,40. | 0.00 |
B.I. | Existují 2 druhy zásob - potraviny a drogerie, které jsou vedeny na účtu 112. Oba druhy zásob jsou vedeny způsobem A. Stav potravin k 31.12.2018 byl 39 948,68 a stav drogerie 23 517,72 Kč. | 0.00 |
B.II. | Na účtu 314 je vedena záloha na kreditové jízdence pro Regiojet ve výši 488,-. Na účtu 315 je vedeno 5 pohledávek. Týkají se dlužného příspěvku na úhradu péče dětí s ÚV v celkové výši 35 989,- Kč. První pohledávka je ve výši 32 155,-, vznikla postupně od začátku roku 2014. Předpis pohledávky byl ukončen k 30.6.2017 z důvodu neznámého pobytu dlužníka na základě sdělení Okresního soudu v Mostě. Zaplacena byla pouze částka ve výši 500,- v prosinci 2014. Dne 31.10.2014 bylo podáno trestní oznámení pro neplnění vyživovací povinnosti na Policii ČR. Dne 6.5.2015 vydal Okresní soud v Olomouci Trestní příkaz, ve kterém stanovil obžalované povinnost odpracovat 200 h obecně prospěšných prací a platit příspěvek na úhradu péče. Dne 20.7.2016 bylo podáno další trestní oznámení, které bylo postoupeno Okresnímu soudu v Olomouci. Pohledávka byla zřizovateli navržena na odpis. Nebylo však vyhověno a pohledávka bude vedena 10 let v účetnictví do doby promlčení. Druhá pohledávka ve výši 1 836,- začala být předepisována od ledna 2018, je postupně placena. Třetí pohledávka ve výši 494,- byla zaplacena v lednu 2019. Další 2 pohledávky (každá ve výši 752,-) nebyly v prosinci 2018 zaplaceny, přestože je příspěvek na úhradu péče na tyto sourozence pravidelně placen. Pohledávky dlužného příspěvku na úhradu péče na účtu 315 jsou sníženy o opravné položky k pohledávkám ve výši 29 251,50. Na účtu 381 jsou náklady přístích období v celkové výši 3 378,-, jedná se o předplatné 3 časopisů na rok 2019 (konkrétně Výživa a potraviny, Učitelské noviny a Prevence). | 0.00 |
B.III. | Stav běžného účtu (účet 241) činil k 31.12.2018 2 469 460,07 Kč. Tento účet je analyticky členěn na provozní účet, účet fondu odměn, účet rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření, účet rezervního fondu z ostatních titulů a účet fondu investic. Stav účtu FKSP (účet 243) byl k 31.12.2018 258 567,65 Kč. Stav cenin (poštovních známek) je 213,- Kč a stav pokladny k 31.12.2018 2 352,- Kč. | 0.00 |
C.I. | Na účtu 406 jsou zaúčtovány opravné položky k pohledávkám na účtu 315 ve výši, kterou by měly k 31.12.2013. Tato výše opravných položek byla zaúčtována na souvztažný účet 192. Jedná se o změnu účetní metody z důvodu přechodu ze zjednodušeného účetnictví na plnou formu vedení účetnictví od 1.1.2014. | 0.00 |
C.II. | Na účtu 411 je veden fond odměn v celkové výši 34 000,- Kč. V červnu 2018 byl zaúčtován příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2017 ve výši 4 000,-. V červenci 2018 byla čerpána odměna ředitelce za doplňkovou činnost ve výši 5 000,-. Fond je k 1.1. i 31.12.2018 finančně krytý v plné výši. Na účtu 412 je FKSP ve výši 284 481,65 Kč. Jeho výše byla k 1.1.2018 224 727,65 Kč. Za rok 2018 byl základní příděl z hrubých mezd a náhrad mezd v době nemoci 207 154,- Kč. FKSP byl použit na stravování ve výši 30 800,- Kč, na rekreace a zájezdy ve výši 65 600,- Kč (z toho 32 600,- je společný zájezd zaměstnanců organizace), na sport 3 000,-, na peněžní dary u příležitosti životních a pracovních výročí a odchodu do důchodu 24 000,- a na rehabilitace ve výši 21 000,- Kč. Finanční krytí FKSP je k 31.12.2018 258 567,65 Kč. Rozdíl představují nepřevedené bankovní poplatky účtu FKSP za prosinec 2018 a nepřevedený základní příděl z hrubých mezd a náhrad mezd v době nemoci za prosinec 2018. Po jejich převodu se stavy vyrovnají. Na účtu 413 je rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření v celkové výši 405 790,71 Kč. K 31.12.2018 je finančně nekrytý ve výši 35 989,-, tento rozdíl představují pohledávky dlužného příspěvku na úhradu péče po splatnosti k 31.12.2018. Od ledna 2018 se jeho výše navýšila o 5 161,74, což je příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2017, který byl zaúčtován 30.6.2018. Na účtu 414 je veden rezervní fond z ostatních titulů ve výši 7 487,-. Jeho stav byl k 1.1.2018 43 361,-, zůstatek představoval zbytek peněžních účelových darů z roku 2017 od firem SILNICE GROUP Praha a NOEN Praha v celkové výši 41 365,- a neúčelový finanční dar od GIVT.cz Olomouc ve výši 1 996,-. Zůstatek účelových peněžních darů byl postupně vyčerpán na zimní ozdravný pobyt dětí DD v celkové výši 15 575,-, na cyklistický pobyt dětí DD ve výši 13 465,-, na letní ozdravný pobyt dětí DD ve výši 11 288,- a na výlet dětí DD ve výši 1 037,- a zůstatek neúčelového peněžního daru byl použit ve výši 1 996,- na divadelní představení žáků ZŠ. V březnu 2018 byly obdrženy dva účelové finanční dary od pana Jiřího Kubíčka z Prahy (5 000,- a 10 000,-). Z daru ve výši 10 000,- bylo použito celkem 4 123,- na odměny a občerstvení žáků ZŠ při různých akcích (Litovelské Pomoraví, Den dětí, konec školního roku). Dar od p.Kubíčka ve výši 5 000,- byl celý vyčerpán na letní ozdravný pobyt dětí DD. V lednu a březnu 2018 byly obdrženy 3 finanční účelové dary od společnosti WOMEN FOR WOMEN Praha v celkové výši 43 877,-, které jsou určeny na úhradu obědů žáků naší školy od ledna do června 2018. Z těchto darů byla k 30.6.2018 použita částka 37 784,- na úhradu obědů, nevyčerpaný zbytek ve výši 6 093,- byl vrácen společnosti dne 28.6.2018. V srpnu 2018 byl od společnosti WOMEN FOR WOMEN Praha obdržen finanční účelový dar ve výši 36 575,-, který byl určen na úhradu žáků naší školy od září do prosince 2018, nevyčerpaný zbytek ve výši 5 233,- byl vrácen na účet společnosti dne 19.12.2018. V lednu 2018 byl obdržen finanční neúčelový dar ve výši 1 277,- od společnosti GIVT.cz s.r.o. Olomouc, který byl čerpán v květnu 2018 a listopadu 2018 ve výši 924,- na 2 divadelní představení žáků ZŠ. V červenci 2018 byl obdržen od společnosti GIVT.cz s.r.o. další neúčelový finanční dar ve výši 1 257,-, který zatím nebyl čerpán. Finanční krytí účtu 414 k 31.12.2018 je v plné výši. Na účtu 416 je fond investic ve výši 158 747,29 Kč. K 1.1.2018 byl zůstatek fondu 138 568,29 Kč. V roce 2018 došlo k jeho tvorbě z odpisů DHM ve výši 177 318,-. Odvod zřizovateli z fondu investic byl 157 139,-. Fond je k 1.1. i 31.12.2018 krytý v plné výši. | 0.00 |
C.III. | K 31.12.2018 činí celkový zlepšený výsledek hospodaření 13 458,35 Kč. Ten je tvořen zlepšeným výsledkem hospodaření z hlavní činnosti ve výši 1 478,35 a zlepšeným výsledkem hospodaření z doplňkové činnosti ve výši 11 980,-. | 0.00 |
D.III. | Na účtu 321 jsou vedeny závazky vůči dodavatelům ve výši 77 227,66. Na účtu 324 jsou zálohy na stravné vlastních strávníků ve výši 278,-. Na účtu 331 jsou závazky vůči zaměstnancům z titulu dlužných mezd ve výši 946 952,-. Na účtu 336 jsou závazky vůči správě sociálního zabezpečení ve výši 407 805,-, na účtu 337 závazky vůči zdravotním pojišťovnám ve výši 175 441,- a na účtu 342 jsou evidovány závazky z titulu dlužné zálohové daně z příjmu ze závislé činnosti ve výši 191 335,-. Na účtu 347 je předpis vratky nespotřebovných OON a příslušného zdravotního a sociálního pojištění v celkové výši 81,-. Na účtu 378 jsou exekuce a jiné srážky z mezd ve výši 9 218,-, které jsou sráženy 1 zaměstnankyni. V podrozvaze je na účtu 901 evidován jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou do 2 000,- Kč včetně. K 31.12.2018 byl na tomto účtu pořízen software ve výši 713,- a vyřazen software ve výši 3 720,-. Na účtu 902 je sledován drobný dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou do 2 000,- Kč včetně. K 31.12.2018 byl na tento účet pořízen majetek v celkové hodnotě 152 003,- a vyřazen majetek v hodnotě 224 179,47. Na účtu 905 jsou vyřazené pohledávky nenávratné ve výši 184 838,90 (v roce 2018 snížení o 1 000,- z důvodu postupné úhrady vyřazené pohledávky) a návratné ve výši 42 482,50 (snížení o 16 097,- Kč z důvodu úhrady 3 vyřazených pohledávek v srpnu a září 2018). Na účtu 968 je veden cizí majetek v celkové hodnotě 1 985 635,40 Kč. Konkrétně je zde evidován modem v ZŠ patřící firmě O2 Praha, budova ZŠ, pozemky u budovy ZŠ a pozemky u budovy DD, které jsou majetkem města Litovel. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
C.1. | Organizace dosáhla k 31.12.2018 v hlavní činnosti zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 1 478,35 Kč. U doplňkové činnosti bylo dosaženo zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 11 980,- Kč. Celý tento výsledek hospodaření plyne z doplňkové činnosti stravování cizích strávníků. Další doplňková činnost, a to pronájem 1 místnosti v budově ZŠ, má nulový výsledek hospodaření. Rozpočet v hlavní činnosti byl koncipován jako vyrovnaný, v závěru roku se podařilo uspořit za všechny energie (vodu, plyn i elektřinu), takže hospodaření skončilo se zlepšeným výsledkem hospodaření. Doplňková činnost (stravování cizích strávníků), ze které plyne zlepšený výsledek hospodaření, byla ukončena k 30.9.2018, takže výsledek hospodaření nebylo možné ovlivnit. | 0.00 |
B.IV. | V roce 2018 byly obdrženy prostřednictvím zřizovatele tyto dotace a příspěvky: na přímé náklady (ÚZ 33353) 14 135 820,- z toho: na platy 10 285 100,- na OON 3 900,- na odvody 3 704 000,- na přímé ONIV 142 820,- na provoz (ÚZ 00300) 1 744 000,- na odpisy (ÚZ 00302) 170 139,- Celkem 16 049 959,- Na účtu 672 se objevuje částka 16 049 878,-, tj. o 81,- nižší. Tato částka byla v lednu 2019 odvedena na účet Olomouckého kraje. Jedná se o vratku OON včetně odvodů ve výši 81,- (OON 60,- a odvody 21,-). OON byly použity na dohody o provedení práce, bylo odpracováno 32 hodin v hodnotě 120,- za 1 hodinu, což odpovídá částce 3 840,-. Rozpočet na OON se zaokrouhluje na celá sta. | 0.00 |
B.I. | Na účtu 602 jsou v hlavní činnosti výnosy ze stravného ve výši 86 240,-, z příspěvku na úhradu péče ve výši 52 362,-, z přídavků na děti ve výši 138 100,- a nově od září 2018 ze školného ve školní družině ve výši 2 300,-. V doplňkové činnosti jsou to výnosy ze stravného ve výši 191 458,- a výnosy za služby spojené s pronájmem ve výši 4 200,-. Na účtu 603 jsou v doplňkové činnosti výnosy z pronájmu ve výši 1 500,-. Na účtu 648 je čerpání fondu odměn ve výši 5 000,- (odměna ředitelce za doplňkovou činnost) a čerpání rezervního fondu z ostatních titulů (čerpání peněžních darů) ve výši 122 534,- (z toho 69 126,- na obědy žáků naší školy, 7 043,- na akce, občerstvení a odměny žáků ZŠ a 46 365,- na různé akce dětí DD). Všechna čerpání se týkají hlavní činnosti. Na účtu 649 je zaúčtována úhrada za vystavení duplikátu vysvědčení ve výši 66,- a věcný dar ve výši 3 588,- (knihy pro děti DD). Mimořádným výnosem jsou výnosy z 4 vyřazených pohledávek na účtu 643 ve výši 17 097,-. | 0.00 |
A.I. | V rámci doplňkové činnosti stravování cizích strávníků jsou účtovány náklady na potraviny, tj. účet 501. Dále jsou účtovány mzdové náklady a náhrady platů v době nemoci (účet 521) a příslušné zákonné odvody, konkrétně zdravotní pojištění a sociální pojištění (účty 524), příděl do FKSP z hrubých mezd a náhrad mezd (účet 527) a zákonné pojištění pro případ organizace za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání (účet 525). Z věcných nákladů jsou použity náklady na spotřební materiál, inventář a čistící prostředky (účty 501), náklady na vodné, stočné, plyn a el.energii (účty 502), opravy movitého majetku (účty 511), platba za telefon a internet, zpracování mezd, revize, odvoz odpadu (vše účty 518), preventivní prohlídka (účet 527), odpisy DHM (účet 551) a drobný DHM (účet 558). V rámci doplňkové činnosti pronájem místnosti jsou účtovány náklady na čistící prostředky (účet 501), náklady na vodné, stočné, plyn a el.energii (účty 502) a nájemné (účet 518). V rámci hlavní činnosti se objevuje účet 556 - Tvorba a zúčtování opravných položek, jehož hodnota od začátku roku narůstá spolu s nárůstem pohledávky dlužného příspěvku na úhradu péče dětí s ÚV. Součástí účtu 521 v hlavní činnosti jsou nejen mzdové náklady, ale také náhrady mezd v rámci nemoci. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 224727.65 |
A.II. Tvorba fondu | 207154.00 |
1. Základní příděl | 207154.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 147400.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 30800.00 |
3. Rekreace | 65600.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 6000.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 24000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 21000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 284481.65 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 443989.97 |
D.II. Tvorba fondu | 103147.74 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 5161.74 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 95452.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 2534.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 133860.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 133860.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 413277.71 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 138568.29 |
F.II. Tvorba fondu | 177318.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 177318.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 157139.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 157139.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 158747.29 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 13769355.30 | 5863970.40 | 7905384.90 | 8015688.90 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 13743455.80 | 5838070.90 | 7905384.90 | 8015688.90 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 25899.50 | 25899.50 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 155100.00 | 0.00 | 155100.00 | 155100.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 114150.00 | 0.00 | 114150.00 | 114150.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 40950.00 | 0.00 | 40950.00 | 40950.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |