Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00072982
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. S účinností od 1.9.2014 rozhodlo MŠMT ČR o oboru 63-41-M/02 Obchodní akademie jako o oboru dobíhajícím. Ve šk. roce 2017/2018 nebyl tento obor již otevřen. S účinností od 1.9.2018 byl do školského rejstříku zapsán nový název školy: Všeobecné a sportovní gymnázium, Vimperk, Pivovarská 69.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
U účetní jednotky nedošlo ke změnám.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní metody, které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, platných Českých účetních standardů a aktulizov. MP/84/OEKO Příklady účtování pro obecní a krajské PO a jsou popsány ve vnitřních organizačních směrnicích. Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu.
Zásoby jsou účtovány metodou B, tj. přímo do spotřeby. Škola vytváří zásoby pouze u pohonných hmot. Na konci každého měsíce se spotřeba PHM rozúčtuje dle jednotl. ORG (SG-kmenové sporty, G a DM) na základě měsíčního výkazu o spotřebě PHM. K 31.12. je provedeno zúčtování stavu nespotřebovaných PHM na základě fyzické inventury. Kancelářské a školní potřeby, čisticí a úklidové prostředky, drobný údržbový mat., movité věci s dobou použ. jeden rok a kratší bez ohledu na pořizovací cenu jsou nakupovány v množství, které odpovídá přímé spotřebě. Učebnice a knihy vedeme v provozní evidenci, při nákupu účtujeme do nákladů.
Nově pořízený majetek nebo zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou vč. nákladů s jejich pořízením souvisejících. Majetek nebo zásoby pořízené bezúplatně se oceňují reprodukční pořízovací cenou mimo majetku od jiné vybrané účetní jednotky. V tomto případě účetní jednotka při ocenění navazuje na výši ocenění v účetnictví účetní jednotky, která o tomto majetku naposledy účtovala.
Na podrozvahových účtech je veden jiný drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a ostatní majetek (sportovní oděv, obuv) pod stanovenou hranici. Na majetkových účtech nevedeme drobné nářadí a flash-vedeno na osobních kartách a elektrotech. mat. (rozdvojky, propojky apod.), rámečky na obrázky, držáky na toal. papír, drobné úklidové a kancelářské pomůcky.
Účetní jednotka odpisuje majetek, ke kterému má vlastnické nebo jiné právo anebo majetek státu k němuž má dle zřizovací listiny právo hospodaření. Účetní jednotka sestavuje odpisový plán, který schvaluje zřizovatel. Na jeho podkladě provádí účetní rovnoměrné odpisování majetku.
Účetní jednotka používá časové rozlišení u energie (el. energie, voda, plyn, teplo) čtvrtletně ve výši uhrazených záloh nebo dle odhadu a 31.12. ve výši odhadu dle odečtů měřících zařízení nebo dle mimořádné fakturace k poslednímu dni v roce. Dále časově rozlišujeme příjmy za jazykové kurzy pro veřejnost uhrazené předem. Úč. jednotka taktéž používá časové rozlišení v oblasti transferů a provozního příspěvku měsíčně ve výši skuteč. vykázaných nákladů.
Kromě hlavní činnosti úč. jednotka provozuje také činnost doplňkovou, která se řídí směrnicí pro tuto činnost. Pokud nelze v účetnictví jednoznačně určit, zda se náklady týkají hlavní nebo doplňkové činnosti (jednotlivé činnosti se prolínají), provádí se rozdělení těchto nákladů na jednotlivých střediscích následujícím způsobem:
- toner, servis a opravy kopírky se do nákladů DČ účtují ve výši 1/10 celkových nákladů (částka vychází z propočtů dle využití kopírky pro jednotlivé činnosti)
- náklady na energie se účtují čtvrtletně - v případě kopírování se vychází z propočtu využití kopírky pro DČ (počet hodin x spotřeba el. energie/hod. x sazba za kW), u jazykových kurzů a ubytování pro veřejnost je podkladem kalkulace
- mzdové náklady jsou vypláceny na základě dohod o provedení práce, příp. dohod o pracovní činnosti nebo formou odměn. Rozúčtování mzdových nákladů týkajících se všech činností DČ se provádí k 31.12. daného roku poměrem celkového zisku organizace z DČ k jednotlivým činnostem DČ.
Náklady a výnosy doplňkové činnosti jsou v účetnictví odlišeny analytikou (00xx-0299) a číslem organizace.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00072982
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky3158421.272765918.84
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek355646.70287048.70
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 2797375.372473470.94
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 5399.205399.20
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 3158421.272765918.84

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00072982
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Účetní jednotka není zapsána v obchodním rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00072982
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00072982
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
U účetní jednotky daná situace nenastala.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Fond investic je k 31.12.2018 plně finančně kryt. Část odpisů je kryta vlastními příjmy získanými z pronájmů a provozování DČ, zbývající částka provozním příspěvkem od zřizovatele.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00U účetní jednotky daná situace nenastala.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00072982
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období1557680.410.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti40917.5212576.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00072982
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00072982
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.5.Účetní jednotka během účetního období neměnila hranici pro účtování drobného dlouhodobého nehmotného majetku. V 1.-2. čtvrtletí r. 2018 nebyl DDNM pořízen. Ve 3. čtvrtl. r. 2018 bylo pořízeno odborné vybavení přírodovědné učebny a IT vybavení jazykové a přírodovědné učebny v rámci proj. "Digitální učebna (laboratoř) přírodních věd a jazyková učebna" finan. z IROP ve výši 250 107,00 Kč. Ve 4. čtvrtl. r. 2018 byla pořízena multilicence MS-OLP Windows Server 2019 Eternal Connector SNGL a licence MS-OLP Windows Server CAL 2019 SNGL Device CAL OLP B Academic ve výši 50 553,40 Kč.605322.20
A.II.6.Účetní jednotka během účetního období neměnila hranici pro účtování drobného dlouhodobého hmotného majetku. V 1.-2. čtvrtletí r. 2018 byl pořízen DDHM ve výši 30 210,79 Kč (panoramatický obraz-Město Vimperk ve výši 3 500,00 Kč, LED televizor Hyundai ve výši 4 333,00 Kč, 2 tiskárny Kyocera ECOSYS ve výši 8 877,79 Kč, pračka Philco ve výši 9 900,00 Kč a mapa České dědictví UNESCO ve výši 3 600,00 Kč). Ve 2. čtvrtl. r. 2018 byl vyřazen majetek ve výši 133 153,07 Kč (skříňky, stolky, popelnice, sekačka, židle, server, telefon, tabule, pračka Whirlpool, hasicí přístroje, běžecké lyže, magnetof. kazety, měřicí zařízení Polar, kalotová souprava, refraktormetr, měřicí přístroje, fólie). Ve 3. čtvrtl. r. 2018 byl pořízen DDHM ve výši 3 687 807,57 Kč (notebook vč. externího DVD bezúpl. převodem v PC 21 120,00 Kč, 3D tiskárna ve výši 26 990,00 Kč, nábytek do kabinetů FYZ, CJL a pokojů na DM-skříně, postele, palandy, ps. stoly a křesla ve výši 275 111,42 Kč, nábytek, odborné a IT vybavení jazykové a přírodovědné učebny v rámci proj. "Digitální učebna (laboratoř) přírodních věd a jazyková učebna" finan. z IROP ve výši 3 364 585,95 Kč. Vyřazen byl majetek ve výši 146 884,90 Kč (šk. lavice, židle, skříně, křesla, katedra, prac., konf. a labor. stoly, lednice). Ve 4. čtvrtl. r. 2018 byl pořízen DDHM ve výši 529 816,29 Kč (18 počítačů HAL3000 /bez monitoru/, sušák na výkresy, vysoušecí zařízení na DM, skříně, ps. stůl, postel, čtečky, kamera, sušička na prádlo, mikrovlnná trouba, chladničky, pila Husquarna a kopírovací stroj). Vyřazeny byly 2 lednice ve výši 6 300,00 Kč.12529229.74
A.II.8.Na účtu 042-Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek je zachycena úhrada fa za vypracování energetického hodnocení, prováděcí dokumentace a kompletní administrace žádosti o dotaci z OPŽP ve výši 55 055,00 Kč, zpracování odborného posudku na výskyt synantropních druhů a podání projektové žádosti o dotaci z OPŽP ve výši 70 180,00 Kč. Dále fa za vypracování jednostupňové projektové dokumentace pro stavební povolení v rozsahu pro povolení stavby a za zajištění inženýrských služeb v rámci OPŽP ve výši 873 015,00 Kč, správní poplatek za stavební řízení ve výši 5 000,00 Kč, fa za vypracování výzvy k podání nabídky-zhotovitele stavby, TDS, BOZP ve výši 36 300,00 Kč.1039550.00
C.I.7.Účet 408-Opravy minulých období nebyl v 1.-4. čtvrtl. r. 2018 použit.0.00
D.III.1.Účetní jednotka nepřijala žádné úvěry.0.00
C.I.3.Na účtu 403 je zachyceno snížení investičního transferu na interaktivní tabule ve věcné a časové souvislosti, tvorba dohadného účtu aktivního ve výši skutečných inv. výdajů na projekt "Digitální učebna (laboratoř) přírodních věd a jazyková učebna" v rámci IROP-přislíbený transfer od MMR (90%) a čas. rozlišení maj. v rámci výše uvedeného projektu. Dále tvorba dohadného účtu aktivního ve výši skuteč. inv. výdajů způsob. na projekt "Snížení energetické náročnosti budov G a SOŠe Vimperk" v rámci OPŽP-přislíbený transfer od MŽP.1629941.24
B.II.4.Účet 314-Krátkodobé poskytnuté zálohy obsahuje zálohy na el. energii, zemní plyn, vodné, stočné a zálohu na ubytování žáků na lyžařském kurzu.466530.00
B.II.32.Na účtu 388-Dohadné účty aktivní je zachycena tvorba dohadu ve výši přijatých záloh na neinvestiční transfer určený na realizaci projektu "Otevřenou školou krok za krokem" v rámci OP VVV ve výši 652 960,00 Kč, tvorba dohadu ve výši skutečných inv. výdajů způsob. na projekt "Snížení energetické náročnosti budov G a SOŠe Vimperk" v rámci OPŽP ve výši 839 135,00 Kč.1492095.00
D.III.36.Účet 384-Výnosy příštích období je časovým rozlišením příjmů za jazykový kurz ANJ pro veřejnost (DČ) uhrazený předem.13000.00
D.III.37.Na účtu 389-Dohadné účty pasivní jsou zachyceny náklady na el. energii a zemní plyn za 4-9/2018.286964.00
A.II.4.V 1. čtvrtl. r. 2018 nebyly pořízeny samostatné hmotné movité věci ani soubory hmotných movitých věcí. V únoru 2018 byl vyřazen kopírovací stroj MINOLTA Di 152 ve výši 48 678,00 Kč. Ve 2. čtvrtl. r. 2018 byl pořízen DHMO-pásový schodolez FSA C0150 Standard ve výši 96 000,00 Kč. Ve 3. čtvrtl. r. 2018 byl pořízen DHM-nábytek, odborné a IT vybavení jazykové a přírodovědné učebny v rámci proj. "Digitální učebna (laboratoř) přírodních věd a jazyková učebna" finan. z IROP ve výši 706 246,75 Kč. Ve 4. čtvrtl. r. 2018 byly pořízeny 2 konfigurov. servery vč. operač. systémů ve výši 265 546,60 Kč a vyřazeny dataprojektor a vizualizér ve výši 85 853,00 Kč.5210874.19
B.I.2.Na účtu 112-Materiál na skladě je zachycen stav nespotřebovaných pohonných hmot k 31.12.2018 dle inventarizace.1323.94
D.III.32.Účet 374-Krátkodobé přijaté zálohy na transfery vykazuje nulový zůstatek. Přijaté zálohy na transfery byly vyúčtovány v souladu s aktualiz. metod. pokynem MP/84/OEKO.0.00
D.II.8.Na účtu 472 je zachycena dotace Jihočeského kraje na kofinancování projektu "5.1a a 5.1b Snížení energetické náročnosti bud. Gymn. a Stř. odb. školy ekon., Vimperk" schvál. MŽP pro financov. z OPŽP ve výši 754 616,00 Kč a neinv. dotace na projekt "Otevřenou školou krok za krokem" v rámci OP VVV ve výši 652 960,00 Kč.1407576.00
A.I.2.Ve 3. čtvrtl. r. 2018 byl pořízen DNM-software v rámci proj. "Digitální učebna (laboratoř) přírodních věd a jazyková učebna" finan. z IROP ve výši 72 600,00 Kč. Ve 4. čtvrtl. nebyl DNM pořízen.72600.00
A.II.3.Účet 021-Stavby byl ve 3. čtvrtl. r. 2018 navýšen o částku 763 847,00 Kč. Jedná se o technické zhodnocení bud. DM-změnu účelu v užívání místnosti WC na sprchu ve výši 48 846,00 Kč, TZ bud. B a C-stavební úpravy (podlahy, elektro) v rámci proj. "Digitální učebna (laboratoř) přírodních věd a jazyková učebna" finan. z IROP ve výši 551 623,50 Kč a 163 377,50 Kč fin. z vl. prostř.-FI.34387808.67
D.III.7.Na účtu 324-Krátkodobé přijaté zálohy jsou zachyceny přijaté zálohy od žáků školy na náklady lyžařského a sportovně turistického kurzu.152000.00
D.III.35.Zůstatek účtu 383-Výdaje příštích období zahrnuje náklady na telekom. služby, el. energii za 4-12/2018 (mimo dohadů při mezitím. úč. záv. ve výši uhrazených záloh), spotřebov. teplo v TV II za 12/2018 a vodné, stočné za 11-12/2018.90772.58

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00072982
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.2.Účetní jednotka používá časové rozlišení u energie (el. energie, zemní plyn, voda, teplo) čtvrtletně ve výši uhrazených záloh nebo dle odhadu a 31.12. dle mimořádné fakturace k posl. dni v roce nebo ve výši odhadu dle odečtů měřících zařízení (účet 389 - 286 964,00 Kč). Náklady na energii jsou v r. 2018 oproti loňskému roku nižší. Došlo k úspoře nákl. na zemní plyn. Důvodem byly mírnější klimatické podmínky.1007480.48
B.IV.2.Účetní jednotka používá časové rozlišení v oblasti transferů měsíčně ve výši skutečných vykázaných nákladů. Částku tvoří prostředky vyčerpané v 1.-4. čtvrtl. na přímé výdaje G a DM-UZ 33353 ve výši 16 121 626,00 Kč, přímé výdaje SG-UZ 33354 ve výši 2 785 580,00 Kč, přímé výdaje na projekt "Otevřenou školou krok za krokem" v rámci OP VVV-UZ 33063 ve výši 264 049,82 Kč, přímé výdaje na RP "Hodnocení žáků a škol podle výsledků v soutěžích v r. 2017"-UZ 33038 ve výši 18 618,00 Kč, přímé výdaje na RP "Hodnocení žáků a škol podle výsledků v soutěžích v r. 2018"-UZ 33065 ve výši 20 146,00 Kč, provozní výdaje G a DM-UZ 88888 ve výši 3 719 483,08 Kč, provozní výdaje G a DM v rámci projektu IROP-UZ 88888 ve výši 139 150,30 Kč, provozní výdaje SG-UZ 88888 ve výši 102 366,62 Kč, neinv. výdaje projektu "Digit. učebna (laboratoř) přír. věd a jazyk. učebna v rámci IROP-UZ 00106 ve výši 413 669,80 (10 % způs. výdajů), UZ 17015 ve výši 206 834,90 Kč (5 % způsob. výdajů) a UZ 17016 ve výši 3 516 193,25 Kč (85 % způsob. výdajů) a časové rozlišení účtu 403 (interaktivní tabule)-UZ 00002 ve výši 40 917,52 Kč. Výnosy r. 2018 jsou oproti r. 2017 vyšší zejména o dotaci na proj. "Digit. učebna (laboratoř) přír. věd a jazyková učebna" v rámci IROP a vyšší dotace na přímé výdaje G a DM-UZ 33353 a SG-UZ 33354.27348635.29
A.I.12.Účet 518-Ostatní služby zahrnuje zejména náklady na pronájmy, poštovné, telefony, zveřejnění inzerátů, bankovní poplatky, ostatní služby nemateriální povahy-připojení k internetu, funkční vyšetření žáků SG, ubytování, stravování a dopravu žáků a pedagog. dozoru na LK, STK, poznávacího zájezdu do Velké Británie, adaptačních kurzech, soustředěních žáků SG, zpracování mezd, výkon činnosti správce sítě, služby v PO a BOZP, aktualizace progr. Fenix, svoz odpadu, výuku francouzského jazyka, internetový výkonnostní marketing, revize a odborné dohlídky, mytí oken, DDNM-UP-odborné a IT vybavení v rámci proj. "Digitální učebna (laboratoř) přírodních věd a jazyková učebna" fin. z IROP, služby pověřence pro ochranu osobních údajů, administraci proj. "Otevřenou školou krok za krokem" v rámci OP VVV a proj. "Digit. učebna (laboratoř) přír. věd a jaz. učebna" v rámci IROP. Náklady r. 2018 jsou oproti r. 2017 vyšší zejména o náklady na poznávací zájezd do Velké Británie.1876466.86
A.I.36.Na účtu 549-Ostatní náklady z činnosti jsou zachyceny náklady na připojištění léčebných výloh žáků SG na soustředění, pojištění movitého majetku a pojistné plnění šk. úrazů žáků a odměny předsedů zkušebních maturitních komisí. Náklady r. 2018 jsou oproti loňskému roku vyšší o četnější připojištění léčebných výloh žáků a trenérů SG na soustředěních.91167.00
B.I.17.Na účtu 649-Ostatní výnosy z činnosti jsou zachyceny mimořádné výnosy-bezplatně pořízený fotopapír, náhrady výdajů za přepravu žáků, plnění šk. úrazů žáků a škodní události-poškození brýlí od pojišťovny. Výnosy r. 2018 jsou oproti loňskému roku nižší o dobropis za vyúčt. tepelnou energii, přefakt. nákl. spoj. s odstraněním škody v bud. TV II a náhrady výdajů na přepravu žáků na soutěže a závody.38706.66
B.I.2.Účet 602-Výnosy z prodeje služeb zahrnuje příjmy od žáků na náklady lyžařského kurzu, sportovně turistického kurzu, poznáv. zájezdu do Velké Británie, příjmy za režijní náklady při pronájmu bistra Student a příjmy od žáků za ubytování na DM. Výnosy r. 2018 jsou oproti loňskému roku vyšší o příjmy na náklady pozn. zájezdu do Velké Británie.751323.60
B.I.16.Účet 648-Čerpání fondů zachycuje čerpání rezervního fondu z ostatních titulů-daru od OPS Život dětem na pořízení knih do knihovny ve výši 1 128,00 Kč a nástěnné mapy Německo obecně geografické ve výši 2 519,00 Kč, daru od p. Pánka na nákup UP-inteligentních minibotů Ozobot 2.0 Bit, 3D tiskárny a učebnic ve výši 43 497,00 Kč. Dále čerpání RF ze zlepš. VH na rozvoj činnosti-nákup knih PRAVĚK A STAROVĚK ve výši 1 045,00 Kč a překročení limitu ONIV-nákup UP-licence ve výši 14 208,19 Kč. Dále zachycuje čerpání FO na překročení limitu na platy zaměstnanců ve výši 10 646,50 Kč a čerpání FI na běžné opravy a údržbu ve výši 155 975,18 Kč. V r. 2018 je čerpání fondů vyšší zejména o čerpání FI na opravy a údržbu.229018.87
A.I.8.Účet 511-Opravy a udržování zahrnuje náklady na servis a opravu služebních vozidel, kopírovacích strojů, faxu, ústředny, údržbu hodinového zařízení, opravu záložního zdroje a výměnu osvětlení na DM, výměnu dveří v bud. školy, opravu omítek a schodů, malířské a natěračské práce vč. nátěru fasády bud. TV II, výměnu bojleru, opravu požární signalizace, výměnu zářivkových trubic v učebnách, výměnu podlahových krytin v kabinetech, instalatérské práce, opravu TV nářadí. Náklady r. 2018 jsou nižší. V r. 2017 byla opravena dlažba a omítky v šatnách bud. A ve výši 834 013,00 Kč.525650.71
B.II.6.Na účtu 669-Ostatní finanční výnosy je zachyceno pojistné plnění Kooperativa pojišťovny, a.s. za poškození zpětného zrcátka a čelního skla vozidla FORD TRANZIT.4807.00
A.I.26.Na účtu 547-Manka a škody je zachycen odpis zmařené investice do nákladů ve výši vypracované projektové dokumentace na akci "Půdní vestavba objektu č. p. 44 G a SOŠe Vimperk". O tuto částku je navýšena tvorba FI-viz Doplňující informace k fondům F.II.1.-peněžní prostředky ve výši odpisů-695 430,48 Kč (odpisy) + 199 650,00 Kč (zmař. inv.) = 895 080,48 Kč.199650.00
A.I.35.Účet 558-Náklady z drobného dlouhodobého majetku zahrnuje pořízení 3D tiskárny, odborného a IT vybavení jazykové a přírodovědné učebny v rámci proj. "Digitální učebna (laboratoř) přírodních věd a jazyková učebna" finan. z IROP, nábytku do kabinetů FYZ, CJL a pokojů na DM, pořízení 18 počítačů HAL3000 (bez monitoru), licence MS OLP-Windows Server CAL 2019 SNGL CAL OLP B Academic, sušák na výkresy, vysoušecí zařízení na DM, čtečky, kameru, sušičku na prádlo, mikrovlnnou troubu, chladničky, pilu a kopírovací stroj. Náklady r. 2018 jsou vyšší zejména o maj. pořízený v rámci proj. financ. z IROP a nákup 18 počítačů.4527375.05
A.I.13.Mzdové náklady-účet 521 za rok 2018 jsou oproti r. 2017 vyšší z důvodu zvýšení platů pedag. a nepedag. zaměstnaců a mzd. nákl. hraz. z dotace na proj. "Otevřenou školou krok za krokem" v rámci OP VVV.13432792.00
A.I.1.Spotřeba materiálu-účet 501 zahrnuje náklady na učebnice, JDDHM, předplatné časopisů, všeob. materiál-toner do kopír. strojů, mat. na opravy a údržbu, fixy na tabule, kanc. papír, knihy do knihovny, prádlo, PHM, čisticí a úklidové prostředky apod. Náklady r. 2018 jsou oproti r. 2017 vyšší zejména o pořízení JDDHM v rámci proj. "Digit. učebna (laboratoř) přír. věd a jaz. učebna" financ. z IROP.989564.55

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00072982
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.149433.62
A.II. Tvorba fondu261190.00
1. Základní příděl261190.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu195607.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování61365.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport11992.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary18000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění104250.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu215016.62

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00072982
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.513752.89
D.II. Tvorba fondu272937.38
1. Zlepšený výsledek hospodaření8106.38
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie261184.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové3647.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu326447.01
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání326447.01
D.IV. Konečný stav fondu460243.26

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00072982
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.608429.64
F.II. Tvorba fondu3041458.23
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu895080.48
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele893792.18
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů1252585.57
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu3174180.53
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku3018205.35
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost155975.18
F.IV. Konečný stav fondu475707.34

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00072982
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby34387808.6712039837.0022347971.6722059953.67
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu34387808.6712039837.0022347971.6722059953.67
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00072982
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky654640.000.00654640.00654640.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha637920.000.00637920.00637920.00
H.5.Ostatní pozemky16720.000.0016720.0016720.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00072982
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00072982
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00072982
sestavená k 31.12.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru

Základní údajeDodavatelStavební fázeVýdaje vynaložené na pořízení majetkuPlatby za dostupnostDalší platby a plnění zadavatele
ProjektDruh projektuDatum uzavření smlouvyObchodní firmaRok zahájeníRok ukončeníOcenění pořizovaného majetku dle smlouvyt-4t-3t-2t-1CelkemPočátekKonect-4v tom výdaje na pořízení majetkut-3v tom výdaje na pořízení majetkut-2v tom výdaje na pořízení majetkut-1v tom výdaje na pořízení majetkuVýdaje na pořízení majetku celkemt-4t-3t-2t-1Celkem