A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Není známa skutečnost, která by bránila či omezovala pokračování činnosti v dohledné době. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Postupy se řídí platnými právními předpisy. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetnictví je vedeno v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. ve zněnípozdějších změn a doplňků, zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, zákonem č.218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a dále prováděcí vyhláškou č.410/2009 Sb., v platném znění a Českými účetními standardy. 1. Způsoby ocenění Způsoby ocenění hmotného a nehmotného majetku Hmotný a nehmotný majetek je oceněn v pořizovacích cenách s výjimkoumajetku určeného k prodeji. Majetek určený k prodeji je oceněnreálnouhodnotou. Hmotný i nehmotný majetek je v souladu se zákonem o účetnictví odepisovándle zákona o účetnictví, a to dle ČÚS 708. Způsoby ocenění nakupovaných zásob Nakupované zásoby jsou oceňovány v pořizovacích cenách. Pořizovací cenazahrnuje cenu, za kterou jsou zásoby skutečně pořízeny, včetně souvisejícíchnákladů (přepravné apod.). Účtování o zásobách je realizováno způsobem B. Způsoby ocenění cenných papírů a majetkových účastí Cenné papíry a majetkové účasti jsou oceněny pořizovací cenou dle § 25zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. 2. Zásady pro tvorbu a používání opravných položek a rezerv. V roce 2018 nenastala potřeba tvorby rezerv a účtování o nich. Opravnépoložky jsou v roce 2018 dle vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějšíchpředpisů tvořeny k pohledávkám a k majetkovým účastem v osobách srozhodujícím vlivem – Správa zbytkového majetku Praha 3, a.s., z důvoduocenění na úroveň vlastního kapitálu. 3. Změny způsobu oceňování a postupů účtování oprotipředcházejícímuúčetnímu období. V roce 2018 došlo ke změně metody evidence , útování a vykazovánípříslušenství pohledávek souvisejících s nájmem v rámci VHČ, účtováno naúčtu 406 - Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody v úhrnné výši 125232 232,62 Kč. Dříve používaná metoda nekorespondovala se zásadou věrného apoctivého obrazu účetnictví městské části a také díky námitce vznesenékontrolní skupinou MHMP, která doporučila změnu způsobu účtování avykazování příslušenství, tak aby již k účetní závěrce roku 2018 odpovídalonově zvolené metodě a účetní závěrka by tak lépe naplnila požadavek na věrnýa poctivý obraz účetnictví. Veškeré příslušenství je vedeno v operativní evidenci a současně zafixovanáčást dle uzavřených splátkových dohod je účtována v podrozvahové evidenci. V operativní evidenci je vedeno veškeré příslušenství: -Nabíhající potenciální příslušenství k neuhrazeným jistinám -Zafixované příslušenství k neuhrazeným jistinám -Zafixované příslušenství k jistinám hrazeným dle dohody o splátkách V podrozvahové evidenci je účtováno: -Ta část příslušenství, která je vyčíslena v uzavřené dohodě o splátkách -Je účtováno k okamžiku uzavření dohody o splátkách -Účtování do podrozvahy odpovídá zvýšené pravděpodobnosti vymožení takovépohledávky s ohledem na aktivní přístup dlužníka Na rozvahové a výsledkové účty je účtováno jen na základě přijaté úhradypříslušenství a současně je uhrazená část příslušenství vyřazena zoperativní evidence; pokud bylo účtováno o příslušenství též v podrozvahovéevidenci, dochází současně k odúčtování příslušné částky z podrozvahovéevidence. Dále bylo na tomto účtu účtováno v hlavní činnosti v úhrnné výši 694 004,00Kč. Jednalo se o opravu chybného účtování v roce 2017. 4. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu O cizích měnách bylo v roce 2018 účtováno v rámci správy aktiv spravovanýchsprávcem Česká spořitelna, a.s. na účtu EUR a USD. Zůstatek byl přepočítávánvždy k poslednímu dni v měsíci dle kurzu ČNB. Správa aktiv byla v průběhuroku ukončena, stav prostředků v cizích měnách k 31. 12. 2018 činí 0,00 USDa 0,00 EUR. 5. V roce 2016 byla část prostředků MČ Praha 3 podrobena správě aktiv. Bylypřevedeny prostředky ve výši: 100 000 000 Kč správci ČSOB 100 000 000 Kč správci ČS, a.s. V průběhu let 2016 - 2018 bylo správci aktiv obchodováno s cennými papíry. Stav cenných papírů k 31. 12. 2018 je z důvodu ukončení správy aktiv v průběhu roku 2018 roven 0,00 na účtech vedených u obou správců. Prostředky v celkové výši 200 000 000 Kč byly vráceny na účty MČ Praha 3. Účtování o správě aktiv je zachyceno na dokladových řadách 451xxxxxx, 452xxxxxx a 552xxxxxx. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2383819470.90 | 2307733671.74 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 480774.40 | 31143617.29 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 240660.44 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 2383338696.50 | 2276349394.01 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 11653329.61 | 10975282.50 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 11653329.61 | 10975282.50 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 34844984.84 | 37743841.64 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 961153.45 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 16058450.04 | 21641555.94 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 17825381.35 | 16102285.70 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 4476180.00 | 2413320.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 4476180.00 | 2413320.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 82442396.12 | 4371477.91 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 78070918.21 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 4371477.91 | 4371477.91 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 2343399209.23 | 2349186677.09 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
0.00 | Výkaz je zpracován dle algoritmu pro výpočet vytvořeného firmou GORDIC. | 0.00 |
A.II.10 | HČ - 036 - Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji - významný nárůst oproti roku 2017 z důvodu vyšší realizace záměrů privatizace | 521491291.00 |
B.III.1 | HČ - 251 - Majetkové cenné papíry k obchodování - ukončení Správy aktiv v průběhu roku 2018 | 0.00 |
C.I.6 | HČ - 407 - Jiné oceňovací rozdíly - významný nárůst oproti roku 2017 z důvodu vyšší realizace záměrů privatizace | -1147510963.08 |
C.II.6 | HČ - 419 - Ostatní fondy - významný nárůst oproti roku 2017 z důvodu ukončení Správy aktiv v průběhu roku 2018, kde byly deponovány prostředky fondů ve výši 70 mil. Kč | 151748403.86 |
D.II.7 | HČ - 459 - Ostatní dlouhodobé závazky - významný nárůst oproti roku 2017 z důvodu převedení splátkového kalendáře z krátkodobých závazků do dlouhodobých (firma ENESA) ve výši 32 259 tis. Kč | 33663946.12 |
D.III.20 | HČ - 349 - Závazky k vybraným MVI - významné snížení oproti roku 2017 z důvodu nižšího předpisu nevyčerpaných inv. prostředků k odvodu MHMP (předpoklad - bude požádáno o ponechání do r. 2019) | 61412863.01 |
A.IV.3 | VHČ - 465 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy - významný nárůst oproti roku 2017 z důvodu narovnání zůstatků na účtech 377 u kterých ve vyúčtování čerpání fondů oprav SVJ za roky 2015 a 2016 nedošlo k převedení dlouhodobé zálohy pro SVJ na účet 465 | 73096360.91 |
B.II.1 | VHČ - 311 - Odběratelé - významný poklest oproti roku 2017 souvisí se změnou metody účtování příslušenství k pohledávkám. Účtuje se pouze o uhrazeném penále. Bylo odúčtovánío penále evidované na účtech 311, vč. úpravy opravných položek (částka Netto) | 19477638.93 |
B.II.4 | VHČ - 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy - významný meziroční nárůst oproti roku 2017 způsobený změnou zařazení záloh na služby u domů SVJ z účtu 377 v předchozích letech na účet 314, který lépe odpovídá skutečnosti. Tím došlo k navýšení zůstatku u účtu314 | 68306651.85 |
B.II.33 | VHČ - 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky - významný pokles oproti roku 2017 souvisí s nárůstem na účtu 465 a účtu 314 poté co došlo k narovnání zůstatků na účtech Fondu oprav u domů SVJ a zároveň s využitím účtu 314 na místo účtu 377 používaného v předchozích letech pro zobrazení záloh na služby u domů SVJ (částka Netto) | 26834673.24 |
C.I.5 | VHČ - 406 - Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody - významný nárůst oproti roku 2017 z důvodu změny metody účtování příslušenství k pohledávkám | -147510963.08 |
B.III.2 | HČ - 253 - Dluhové cenné papíry k obchodování - ukončení Správy aktiv v průběhu roku 2018 | 0.00 |