A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím účetním období ve své činnosti a a nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti . Žádná činnost není omezena . Plátcem DPH do 1.1.2017. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit účetní metody zejména z důvodů novely RS č. 463/2016 vyhlášky č. 410/2009 Sb. a v slouladu s aktualizací metodiky JMK. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy a účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů , vyhlášky č. 410/2009 Sb. , ve zněnní pozdějších předpisů . Českých účetních standardů č. 701-č.710 a metodiky JMK.*** a) účetní jednotka o opravných položkách účtuje k 31.12. daného účetního období- tvoří opravné položky i k pohledávkám krátkodobým 315,311,*** b) účetní jednotka odepisuje jednou ročně a k 31.12. daného účetního období odpis rovnoměrný,***c) účetní jednotka o tvorbě a použití rezerv neúčtovala ,***d) účetní jednotka účtuje o zásobách způsobem B, ***e) účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky do 10 tis. Kč za položku a dále pravidelně opakující se platby , rovněž služby dodané v následujícím roce vztahující se k činnosti roku běžného ( např. daňové poradenství) nejsou časově rozlišovány.***f) Účetní jednotka oceňuje reálnou hodnotou majetek určený k prodeji v případě , že a) oceňovací rozdíl mezi stávajícím oceněním majetku v účetnictví a reálnou hodnotou je významný, s tím, že za významnost se považuje rozdíl, jehož výše dosahuje 0,3% celkových aktiv hodnoty netto za minulé účetní období nebo částky 260.000 Kč b) majetek je evidován v účetní a majetkové evidenci účetní jednotky . Daň z příjmů právnických osob je v účetnictví účetní jednotky na základě dohadu k 31.12. dle metodiky JMK zaúčtována do nákladů bez časového rozlišení zápisem 591/341, podání DPPO je podáváno daňovou poradkyní do dne 30.6.2018 na základě plné moci potvrzené FU. V účetnictví byl zapojen nalezený majetek sklepy 0210623 ve výši 18574,20 jeden již prodán a kopaná studna na parcele 166/1 ve výši 3379,40 oceňeno zneleckým posudkem . |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 15649043.96 | 15250170.74 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 88500.30 | 88500.30 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 477841.00 | 435966.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 15082702.66 | 14725704.44 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 8003154.00 | 8003154.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 8003154.00 | 8003154.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 249800.00 | 2291550.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 249000.00 | 2040750.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 800.00 | 250800.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 23402397.96 | 20961774.74 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
netýká se obce |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
únoru 2016 byla způsobena obci škoda na majetku a to vloupáním do garáže OU a odcizen majetek (DKP) ve výši celkové hodnoty 119.973,.- škoda na zařízení 5000,.- celkově způsobená škoda činí 124973,.- Kč do konce účetního období bylo dořešeno policií, ale pojišťovnou dosud ne . |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U účetní jednotky nastala situace : Obec prodala pozemky na základě Kupní smlouvy panu Pavlu Vojáčkovi , bytem Langrova 824, Slatina , Brno : Jedná se o jedná se o pozemky 1) účet 0310304 - kultura zahrada parcela číslo 9263/17 o výměře 341 m2 á 17,50 Kč/m2 cena účetní činí celkem 5.967,50 Kč , 2) účet 0310580 - kultura ostatní plocha - nová parcela číslo 9263/57 o výměře 107 m2 á 17,50 Kč/m2 cena účetní činí celkem 1.872,50 Kč a nová parcela číslo 9263/58 o výměře 57 m2 á 17,50 Kč/m2 cena účetní činí celkem 997,50 obě parcely vznikly geometrickým zaměřením z parcely 9263/1 ostatní plocha v katastrálním území Dyjákovice . První vklad byl na katastr zadán dne 5.9.2018 , katastrem vráceno dne 20.9.2018 pro chybu , další vklad byl podán 14.11.2018 a opět vráceno dne 21.11.2018 a třetí pokus byl vklad dne 28.11.2018 . Návhem na vklad byly pozemky vyřazeny z účetní evidence, vrácením z katastru byly opět zařazeny do evidence pozemků. Návrh na Vklad byl podán dne 28.11.2018 daného účetního období, avšak právní účinky vkladu nebyly ze strany katastrálního úřadu provedeny do data účetní závěrky a bylo provedeno až 4.1.2019 , což je počátek dalšího účetního období . K datu závěrky nepřišla doložka o zápisu . | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
USC není příspěvkovou organizací, a proto se tato informace netýká naší účetní jednotky . | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | nejsou rozdíly u inventarizace |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 27000.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 604198.17 | 604172.37 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní a galerijní hodnoty oceněné ve výši 1,.- Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | netýká se naší účetní jednotky |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
451 | účetní jednotka splácí dlouhodobý úvěr do 25.2.2018 na kanalizaci měsíční splátka 75.600,.- Kč b) druhý úvěr dlouhodobý do 31.12.2029 na průtah obcí v měsíční splátce 50.000,.- Kč | 11430229.97 |
408 | dań z příjmů právnických osob předpis k 31.12.2016 bez časového rozlišení dle metodiky JMK v částce 591/341 ve výši 340.520,.- kč vypočtená daň Daňovou poradkyní ve skutečnosti 1043760,.- kč . Doúčtování nákladů v roce 2017 činí 743240,.- Kč hladina významnosti je 260 tisíc ( proto je účtováno přes )účet 408 ( náklad. účet .591 přesáhl hladinu významnosti ) t.j. 408/341 částka 743240,.- kč . ***** ROK 2017 **** předpis bez časového rozlišení 982300,00 Kč v roce 2018 vypočtená skutečnost DPPO za rok 2017 603630,00 Kč dle významnosti bude učtováno 341 0100MD/408 0300DAL. | 361570.00 |
403 | Příloha C.1. zvýšení stavu transferů na pořízení DHM-oprava dokladu 230008 ze dne 22.9.2017 - byl poskytnut finanční dar na kamerový systém Darovací smlouvou č. 8/2017 panem Ševčíkem ve výši 27000,.- Kč v roce 2017 bylo chybně účtováno 3440141/6720941 patří správně na investiční transfer na pořízení DHM účtovat správně 3440141/4030393 částka 27000,.- Kč v roce 2018 opraveno opravným dokladem 100002 dne 2.1.2018. | 27000.00 |
403 | Příloha C.2.snížení stavu transferů na pořízení DHM-oprava dokladem č. 100002 ze dne 2.1.2018 doúčtování rozpuštění transferu na kamerový systém- finanční dar = investiční transfer ve výši 27000,00 Kč. Majetek byl zařazen dne 24.7.2018 odpisy od měsíce 8/2017 což je správně. Předpis darovací smlouvy finanční dar na investici kamerový systém dne 22.9.2017 doklad 230028 snižování transferu bude od měsíce 10/2017 doúčtování snížení transferu v odpisech činí ručním výpočtem částku 337,50 Kč. Zaúčtováno 403 0593/672 0700 částka 337,50 Kč . | 337.50 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 118873628.59 | 26953572.00 | 91920056.59 | 92983801.46 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 12703162.80 | 5556698.00 | 7146464.80 | 7301427.80 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 33357610.52 | 11974357.00 | 21383253.52 | 21875356.52 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 9262549.00 | 4751811.00 | 4510738.00 | 4686722.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 16404843.67 | 1724185.00 | 14680658.67 | 14895907.67 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 45695323.97 | 2601915.00 | 43093408.97 | 43641185.97 |
G.6. | Ostatní stavby | 1450138.63 | 344606.00 | 1105532.63 | 583201.50 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 76565119.91 | 0.00 | 76565119.91 | 78566826.14 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 6713516.05 | 0.00 | 6713516.05 | 7614026.78 |
H.4. | Zastavěná plocha | 631016.85 | 0.00 | 631016.85 | 1723339.85 |
H.5. | Ostatní pozemky | 69220587.01 | 0.00 | 69220587.01 | 69229459.51 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
IČ účetní jednotky - věřitele | Název účetní jednotky - věřitele | IČ účetní jednotky - dlužníka | Název účetní jednotky - dlužníka | Datum poskytnutí garance | Hodnota zajištěné pohledávky: celkem | Hodnota zajištěné pohledávky: jistina | Hodnota zajištěné pohledávky: úrok | Datum plnění ručitelem v daném roce | Výše plnění ručitelem: celkem | Výše plnění ručitelem: jistina | Výše plnění ručitelem: úrok | Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance | Druh dluhového nástroje | Předmět ručení |
---|
IČ účetní jednotky - věřitele | Název účetní jednotky - věřitele | IČ účetní jednotky - dlužníka | Název účetní jednotky - dlužníka | Datum poskytnutí garance | Hodnota zajištěné pohledávky: celkem | Hodnota zajištěné pohledávky: jistina | Hodnota zajištěné pohledávky: úrok | Datum plnění ručitelem v daném roce | Výše plnění ručitelem: celkem | Výše plnění ručitelem: jistina | Výše plnění ručitelem: úrok | Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance | Druh dluhového nástroje | Předmět ručení |
---|
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |