A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Od 1. ledna 2014 vede naše organizace účetnictví v plném rozsahu. V průběhu účetního období jsme používali účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že budeme nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Jiné informace nemáme. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V tomto bodě nenastaly žádné změny. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody: 1) Při oceňování majetku a závazků a při účtování o výsledku hospodaření bere účetní jednotka za základ veškeré náklady a výnosy, které se vtahují k účetnímu odobí bez ohledu na datum a jejich placení. 2) podrozvahová evidence: SU Název účtu Vyrovnávací účet Stav k 01.01.2018 v Kč Stav ke dni účetní závěrky v Kč 902 0301 OE knihovna učitelská 999 0902 77 521,72 77 521,72 902 0302 OE provoz 999 0902 119 740,40 118 404,40 902 0303 OE knihy 999 0902 18 666,-- 17 713,-- 902 0304 OE - knihy - jazyky 999 0902 30 439,40 30 169,-- 902 0305 Učebnice 999 0902 25 014,- 25 014,-- 909 0306 Zúčtovatelné tiskopisy 999 0909 65,-- 0,-- 955 0300 Projekt 33063 999 0955 365 742,60 609 571,-- 966 0307 Majetek VŠB 999 0966 1 245 197,-- 1 245 197,-- 966 0308 Zapůjčený pozemek 999 0966 12 905,-- 12 905,-- 966 0309 Zapůjčený pozemek 999 0966 383 850,-- 383 850,-- 966 0310 Budova školy v pronájmu 999 0966 19 182 814,20 19 182 814,20 967 0311 Počítačový set 999 0967 49 920,-- 43 923,-- 967 0312 Program POHODA 999 0967 143 640,-- 143 640,-- 967 0313 Baner "Dějiny v pohodě" 999 0967 1 936,-- 0,-- 968 0314 DHM pronajatý (posilovna)999 0968 251 720,-- 251 720,-- 3) Zásoby Škola nepořizuje materiál do zásoby. Na účtu 112 jsou uvedeny pouze nespotřebované pohonné hmoty z konce roku 2018 - Tyto zásoby čtujeme způsobem B. 4) Postupy odepisování: Účetní odpisy jsou rovnoměrné. Odpisový plán roku - se sestavuje vždy na začátku kalendářního roku. Účetní odpisy se zaokrouhlují na celé koruny směrem nahoru a proúčtovávají se každý měsíc. Zahájení odepisování je od prvního dne následujícího měsíce po uvedení do používání. Do používání se zařadí na základě ověření funkčnosti majetku. Odepisování bude ukončeno a) dnem vyřazení dlouhodobého majetku b) úplným odepsáním, tj. do výše pořizovací ceny majetku odpisová skupina doba odepisování v letech roční odpisová sazba 1 6 16,67% 2 8 12,50% 3 15 6,67% 4 30 3,33% 5 90 1,11% 5)Vymezení jednotlivých kategorií majetku a/ Nehmotný majetek: I. Dlouhodobý nehmotný majetek: Dlouhodobý nehmotný majetek je majetek se vstupní cenou vyšší než Kč 60 000,-- a s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Na účtu 013 se účtuje software, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění. Odepisuje se podle odpisového plánu. II. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Na účtu 018 se účtuje software (provozní i učební pomůcka) s cenou nad Kč 500,-- až Kč 60 000,-- v jednotlivém případě a s dobou upotřebitelnosti delší než jeden rok, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění, např. výukové programy = učební pomůcka. Drobný nehmotný majetek od Kč 0,-- do Kč 500,-- se neeviduje. b/ Hmotný majetek I. Dlouhodobý hmotný majetek: Na účtech skupiny 02 se povede: - budovy, stavby, umělecká díla, sbírky a předměty z drahých kovů - bez ohledu na jejich pořizovací cenu, pokud nejsou finančními investicemi - samostatné movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením jejichž ocenění je vyšší než Kč 40 000,-- a doba použitelnosti je delší než jeden rok. II. Drobný dlouhodobý hmotný majetek Na účtu 028 se účtují movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením a dobou použitelnosti delší než 1 rok a to: a) provozní majetek s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,--za kus, b) učební pomůcky s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,-- za kus. Drobný hmotný majetek (provozní i učební pomůcky) v hodnotě od Kč 0,-- do 500,-- bude při pořízení z neinvestičních prostředků účtován do spotřeby na účty skupiny 501 a není evidován. Učebnice pro žáky se vedou v operativní evidenci bez ohledu na výši ceny. Knihy (učebnice, časopisy atd.), které se používají k přímé výuce, se vedou jako učební pomůcky a evidují se nad Kč 500,--. Knihy, které se používají pro výkon práce, např. zákoník práce, postupy účtování atd. se evidují v operativní evidenci nad hodnotu Kč 500,--. Knihy, nakoupené do žákovské knihovny, se evidují bez ohledu na výši ceny. Dlouhodobým nehmotným a hmotným majetkem (kromě drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku) se stávají věci uvedené do užívání. V účetnictví se zaúčtuji na základě "Protokolu o převzetí a zařazení dlouhodobého hmotného majetku". Evidence majetku Analytická i operativní evidence majetku je vedena zvlášť za provozní majetek a zvlášť za učební pomůcky. Operativní evidencí se rozumí vedení inventárních karet, osobních listů, místních seznamů při využití výpočetní techniky a příslušných softwarů u majetku. Úkolem operativní evidence je především napomáhat řádné správě a ochraně jednotlivého majetku, evidenci jejich umístění a osob, které za ně nesou odpovědnost. Evidence majetku je vedena na: PC - provozní majetek a učební pomůcky karty - učebnice, knihy v knihovně Pracovní oděvy, pracovní obuv, ochranné předměty a pomůcky se evidují na osobních kartách jednotlivých pracovníků a účtují se přímo do spotřeby (nenakupují se na sklad). Převzetí pracovník potvrdí svým podpisem. Pracovní oděvy a ochranné pracovní pomůcky se vydávají pracovníkům na základě samostatného vnitřního předpisu. Všem žákům a zaměstnancům se poskytují hygienické a mycí prostředky tj., toaletní papír a tekuté mýdlo. 6. Klíčování nákladů Organizace provozuje hlavní a doplňkovou činnost. V hlavní činnosti jsou dvě součásti: a) Obchodní akademie b) Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky Náklady jednotlivých součástí činnosti se účtují dle vytvořených kalkulací: 1) přímo u fa (telefony, zpracování mezd apod. ) 2) čtvrtletně (rozlišení pomocí § a ORG). 3) Náklady a výnosy, které jsou těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se při roční uzávěrce klíčovat takto: poměrem vyučovacích hodin na JŠ a OA. Organizace provozuje doplňkovou činnost. Jednotlivé náklady se účtují na analytické účty té činnosti, které se týkají. Pokud je část nákladů vynakládaných na hlavní činnost společná s náklady na doplňkovou činnost a jsou tudíž těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se tyto náklady čtvrtletně, nejpozději však na konci roku, klíčovat např. na m2, na hodinu činnosti atd. (viz směrnice o doplňkové činnosti). Výnosy se ihned účtují na analytické účty hlavní nebo doplňkové činnosti. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 268822.52 | 270846.52 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 268822.52 | 270781.52 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 65.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 609571.00 | 365742.60 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 609571.00 | 365742.60 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 21264049.20 | 21271982.20 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 20824766.20 | 20824766.20 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 187563.00 | 195496.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 251720.00 | 251720.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -20385655.68 | -20635393.08 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
4. července 1996 - zahájení činnosti Obchodní akademie 1. ledna 20015 - Restřík škol |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky byly vypořádány: 1) Mzdy zaměstanců, odvody sociálního a zdravotního pojištění, daně ( účty 331,336,337,342) - v době závěrky byly všechny účty vypořádány. 2) Pohledávky (účet 311) - v době závěrky jsou všechny vystavené faktury vypořádány. 3) Závazky (účet 321) v době závěrky jsou všechny došlé faktury vyspořádány. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K 31. 12. 2018 naše organizace neprodala ani nenabyla nemovitost. Nevznikly tedy právní účinky vkladu do katastru nemovitostí. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Ke dni účetní závěrky byl investiční fond plně kryt finančními prostředky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Organizace se netýká. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
3066198.11 | A5576 Internet - pro bezdrát. připojení, anténa s držákem 74728,20 A6059 Dataprojektor SANYO PLC XU73 41 560,06 A6066 Dataprojektor PLUS U2-8701 241 560,00 A6076 Interaktivní tabule 128 265,00 A6086 Interaktivní tabule 129 811,00 A6128 soubor 34 PC+2 tiskárny 521 059,00 A6369 soubor 18 počítačů 284 229,00 A6369 soubor 18 počítačů 284 229,00 Kumulovaná cena: 1 705 441,26 015/096 Vstupní systém1 45 604,00 015/114 Souprava mantinelů 127 196,00 015/128 Sněhová fréza SNOW BLIZZARD 46 500,00 015/129 Hliníkové lešení ZARGES FAVORIT 84 609,00 015/133 Kopírovací stroj SHARP AR 5320 + stolek 44 999,85 015/134 Server 174 930,00 015/136 Vstupní systém 85 080,00 015/137 Telefonní ústředna 2N ATEUS OMEGA 89 645,00 015/138 Podlahový mycí stroj BD 530 Ep 55 188,00 015/139 Serverový soubor - DELL 167 010,00 015/140 Zametací stroj 49 000,00 015/141 Školní rozhlas 94 000,00 015/142 Kopírovací stroj 53 228,00 015/143 Server a SW Kerio 51 038,00 015/144 Sestava nábytku 108 96 262,86 015/145 Sestava nábytku 121 96 466,14 Kumulovaná cena: 1 360 756,85 |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.4. | V roce 2018 jsme koupili nový Server a SW KERIO v ceně Kč 51 038,--, sestavu nábytku do učebny 108 v ceně Kč 96 262,86 a sestavu nábytku do učebny č. 121 v ceně Kč 96 166,14. Nevyřadili jsme žádný investiční majetek. | 3066198.11 |
B.I.2. | Způsob účtování zásob: Škola nepořizuje materiál na zásoby. Na konci roku 2018 na účtu 112 jsou uvedeny pohonné hmoty dle roční spotřeby a inventarizace k 31. 12. 2018. Pohonné hmoty účtujeme způsobem B. | 370.30 |
A.II.6. | Drobný dlouhodobý majetek - provoz (028/0010): Do provozního majetku jsme koupili v celkové hodnotě Kč 37 905,48: - mobilní telefon v ceně Kč 3 529,-- - poštovní schránka v ceně Kč 526,-- - 36 kancelářských židlí v ceně Kč 29 025,-- - stropní držák projektoru v ceně Kč 2 190,10 Od Centra pro zajišťování výsledků vzdělávání jsme obdrželi na základě darovací smlouvy datový terminál DDT ID v účetní hodnotě Kč 2 635,38. Drobný dlouhodobý majetek - učební pomůcky (028/0020): Do učebních pomůcek jsme koupili v celkové hodnotě Kč 9 123,45: - kniha - učebnice angličtiny New English File v ceně Kč 660,-- - učebnice ANJ - English file elem - clas DVD v ceně Kč 600,95 - učebnice Menschen A 1v ceně Kč 637,50 - učebnice English file beginner - TB v ceně Kč 696,20 - učebnice English file beginner - class v ceně Kč 1 003,70 - 4 ks míčů do tělocviku Kč 2 836,-- - do cizího jazyku učebnici New English file int v ceně Kč 753,10 V roce 2018 jsme obdrželi věcný dar baner "Dějiny v pohodě" v hodnotě Kč 1 936,--. Tento majetek byl škole zapůjčen dne 1. 1. 2014 v rámci projektu Inovace výuky československých a českých dějin 20. století na středních školách v Olomouckém a Moravskoslezském kraji. Dne 24. 11. 2018 byl naši organizaci svěřen Olomouckým krajem na základě předávacího protokolu do hospodaření. Majetek z tohoto důvodu není uveden na nákladovém účtu 558/0020. Dne 24. 11. 2018 nám byl svěřen majetek - baner "Dějiny v pohodě", v ceně Kč 1 936,--, který byl škole zapůjčen v rámci projektu Inovace výuky československých a českých dějin 20. století na středních školách v Olomouckém a Moravskoslezském kraji dne 1. 1. 2014. Z podrozvahové evidence byl majetek přeúčtován na majetkový účet 028/0020. Naši organizaci byl svěřen na základě předávacího protokolu do hospodaření Olomouckým krajem. Majetek z tohoto důvodu není uveden na nákladovém účtu 558/0020. Vyřazení a likvidace majetku: 10. dubna 2018 jsme vyřadili neopravitelný a poškozený drobný dlouhodobý majetek - byly to především poškozené a nevyužívané učební pomůcky ve výši Kč 174 110,50. Největší položku tvořily učební pomůcky cizích jazyků (televizory, Hifi věže, zpětný projektor, videopřehrávač, dataprojektor, DVD přehrávače audiokazeta apod.). Z ostatních učebních pomůcek: nástěnné hodiny, stolní hra ALLAS, míče z TEV, pomůcky z fyziky v hodnotě Kč 5 262,70. Z ostatního drobného majetku provozního byl vyřazen majetek ve výši Kč 64 780,-- (židle, videomagnetofon Thomson, televizor, sada vrtáků, vysavač). Z operativní evidence plechové skříně, knihy. 30. listopadu 2018 jsme vyřadili neopravitelný a poškozený drobný dlouhodobý majetek provozní v hodnotě Kč 80 457,47 (židle, stolky pod psací stroj, stoly žákovské, laboratorní skříňky, mobilní telefon, skartovací stroje). Likvidace majetku byly prováděny na základě "Protokolů o vyřazení" a "Zápisu o likvidaci", které sepsala likvidační komise. Likvidační komise je vždy jmenována v rámci plánu práce na příslušný kalendářní rok. Majetek byl fyzicky likvidován (ekologická likvidace - majetek elektronické povahy, odevzdáním do sběrny - papír a železo) dle návrhu likvidační komise po schválení ředitelem školy. Veškeré doklady o provedené likvidaci jsou uloženy v účetnictví školy. | 5167715.09 |
B.II.1. | Odběratelé 311/0100 0,-- Pohledávky DČ Před lhůtou splatnosti: - Po lhůtě splatnosti: - Odběratelé 311/0209 108 180,-- Pohledávky DČ Před lhůtou splatnosti: Fa č. 21800086 - 2 550,-- Fa č. 21800087 - 2 040,-- Fa č. 21800088 - 3 060,-- Fa č. 21800089 - 1 020,-- Fa č. 21800090 - 1 530,-- Fa č. 21800091 - 6 120,-- Fa č. 21800092 - 8 160,-- Fa č. 21800093 - 9 350,-- Fa č. 21800094 - 7 480,-- Fa č. 21800095 - 3 740,-- Fa č. 21800096 - 6 120,-- Fa č. 21800097 - 6 120,-- Fa č. 21800098 - 12 240,-- Fa č. 21800099 - 8 160,-- Fa č. 21800100 - 5 610,-- Fa č. 21800101 - 5 610,-- Fa č. 21800102 - 4 590,-- Fa č. 21800103 - 4 080,-- Fa č. 21800104 - 4 080,-- Fa č. 21800105 - 6 520,-- Po lhůtě splatnosti: - | 108180.00 |
B.II.4. | Poskytnuté provozní zálohy 314/0101 700,-- č.d. 3976/12.12.2017 - 400,-- č.d. 3904/07.12.2018 - 300,-- Záloha - Věstník MŠMT Poskytnuté provozní zálohy 314/0102 0,-- Záloha - Tělesná výchova, Učitelské noviny Poskytnuté provozní zálohy 314/0103 0,-- Záloha - Ekonom, Právní rádce, Rozhledy, Geografické rozhledy Poskytnuté provozní zálohy 314/0105 0,-- Záloha - Doména Poskytnuté provozní zálohy 314/0111 0,-- Záloha - školení Poskytnuté provozní zálohy 314/0113 0,-- Záloha - elektrická energie Poskytnuté provozní zálohy 314/0115 468,07 Záloha - telefony Poskytnuté provozní zálohy 314/0117 0,-- Záloha - FKSP Poskytnuté provozní zálohy 314/0118 0,-- Záloha - materiál Poskytnuté provozní zálohy 314/0142 50 000,-- č. d. 3819/26.10.2018 - 50 000,-- Záloha - LVK | 51168.07 |
B.II.5. | Pohledávky z HČ 315/0010 1 807,-- Jiné pohledávky - studijní průkazy Pohledávky z HČ 315/0011 9 960,-- Jiné pohledávky - vstupní čipy Pohledávky z HČ 315/0014 0,-- Jiné pohledávky - opis vysvědčení Pohledávky z HČ 315/0016 6 950,-- Jiné pohledávky - JŠ - 1 750,-- - 1 700,-- - 1 750,-- - 1 750,-- | 18717.00 |
B.II.9. | Pohledávky za zaměstnanci 335/0500 379,-- č.d. 4210/31.12.2018 obědy - provoz Pohledávky za zaměstnanci 335/0510 0,-- záloha na cestovní náhrady Pohledávky za zaměstnanci 335/0514 455,-- č.d. 4210/31.12.2018 obědy - FKSP Pohledávky za zaměstnanci 335/0614 0,-- Rekreace FKSP Pohledávky za zaměstnanci 335/0616 1 063,-- č.d. 4189/31.12.2018 vodné, stočné - Še Pohledávky za zaměstnanci 335/0640 0,-- - záloha z pokladny na školní akci Pohledávky za zaměstnanci 335/0660 504,-- poplatky z účtu - mobilní telefony | 2401.00 |
B.II.31. | k 31.12.2018 nemáme žádné příjmy příštích období. | 0.00 |
C.II.1. | účet 411- Fond odměn Kč Počáteční stav k 01. 01. 2018 (0300) 121 478,00 Tvorba: - zlepšený výsledek hospodaření (0310) 0,00 Tvorba celkem 121 478,00 Čerpání: - odměny zaměstnanců (0410) 35 447,00 Čerpání celkem 0,00 Konečný stav k 31. 12. 2018 86 031,00 | 86031.00 |
C.II.2. | účet 412- Fond kulturních a sociálních potřeb Kč Počáteční stav k 01. 01. 2018 113 809,02 Tvorba: - základní příděl (0110) 196 899,24 Tvorba celkem 310 708,26 Čerpání: - stravování (0220) 51 840,00 - rekreace (0230) 123 120,00 - kultura, tělovýchova, sport (0240) 10 122,00 - poskytnuté peněžní dary (0260) 12 000,00 Čerpání celkem 197 082,00 Konečný stav k 31. 12. 2018 113 626,26 U fondu FKSP se liší finanční krytí oproti účtu 412 o: + 93 549,60 243/0000 banka + 19 621,66 dorovnání přídělu + 455,00 pohledávka obědy -------------- 113 626,26 | 113626.26 |
C.II.3. | účet 413- Rezervní fond Kč Počáteční stav k 01. 01. 2018 (0500) 745 816,31 Tvorba: - zlepšený výsledek hospodaření (0510) 99 218,09 Tvorba celkem 845 034,40 Čerpání: - převod do fondu investic (0630) 85 844,00 Čerpání celkem 0,00 Konečný stav k 31. 12. 2018 759 190,40 | 759190.40 |
C.II.4. | účet 414- Rezervní fond tvořený z ostatních titulů Kč Počáteční stav k 01. 01. 2018 (0500) 230 868,60 Tvorba: - nedočerpané prostředky Šablony - EU (0520) 217 988,40 - z darů od Nadačního fondu (0540) 2 637,00 Tvorba celkem 491 494,00 Čerpání: - čerpání prostředků Šablony EU (0650) 229 023,18 - čerpání darů Nadačního fondu (0660) 42 637,00 Čerpání celkem 271 660,18 Konečný stav k 31. 12. 2018 219 833,82 | 219833.82 |
C.II.5. | účet 416- Fond investic Kč Počáteční stav k 01. 01. 2018 (0300) 275 836,74 Tvorba: - z odpisů (0310) 342 287,00 - převod z RF 413 (0370) 85 844,00 Tvorba celkem 703 967,74 Čerpání: - nákup serveru (0410) 51 038,00 - nákup nábytku 108, 121 (0410) 192 729,00 - malování školy (0470) 85 844,00 - odvod z odpisů zřizovateli (0490) 274 239,00 Čerpání celkem 603 850,00 Konečný stav k 31. 12. 2018 100 117,74 | 100117.74 |
D.III.5. | Dodavatelé - k 31.12.2018 žádné závazky. | 0.00 |
D.III.10. | Zaměstnanci 331/0000 776 832,-- č.d. 4177/31.12.2018 mzdy zaměstnanců | 776832.00 |
D.III.12. | Zúčtování s institucemi sociálního pojištění - zaměstnanci 336/0010 64 208,-- č.d. 4177/31.12.2018 sociální pojištění za zaměstnance Zúčtování s institucemi sociálního pojištění - organizace 336/0020 246 900,-- č.d. 4177/31.12.2018 sociální pojištění za organizaci | 311108.00 |
D.III.13. | Zúčtování s institucemi zdravotního pojištění - zaměstnanci 337/0010 45 423,-- č.d. 4177/31.12.2018 zdravotní pojištění za zaměstnance Zúčtování s institucemi zdravotního pojištění - organizace 337/0020 88 884,-- č.d. 4177/31.12.2018 zdravotní pojištění za organizaci | 134307.00 |
D.III.35. | Výdaje příštích období - k 31. 12. 2018 nejsou. | 0.00 |
D.III.36. | Výnosy příštích období 384/0010 226 800,-- - JŠ Výnosy příštích období 384/0015 0,-- - ÚZ 00300 Výnosy příštích období 384/0510 0,-- - ÚZ 00900- Vojenská správa | 226800.00 |
D.III.37. | Dohadné účty pasivní 389/0010 988,50 č.d. 4179/31.12.2018 - 947,03 - telefony č.d. 4179/31.12.2018 - 41,47 - mobily Dohadné účty pasivní 389/0011 3 630,-- č.d. 4180/31.12.2018 internet Dohadné účty pasivní 389/0012 66 677,-- č.d. 4181/31.12.2018 plyn Dohadné účty pasivní 389/0013 26 963,-- č.d. 4182/31.12.2018 elektrická energie Dohadné účty pasivní 389/0014 17 637,-- č.d. 4183/31.12.2018 vodné, stočné Dohadné účty pasivní 389/0015 3 315,-- č.d. 4185/31.12.2018 stravování zaměstnanců Dohadné účty pasivní 389/0016 2 468,-- č.d. 4184/31.12.2018 zpracování mezd Dohadné účty pasivní 389/0017 9 692,10 č.d. 4187/31.12.2018 úklid tělocvičny Dohadné účty pasivní 389/0018 400,-- č.d. 4206/31.12.2018 Věstník MŠMT Dohadné účty pasivní 389/0019 1 049,-- č.d. 4188/31.12.2018 Fenix | 132819.60 |
D.III.32. | K 31. 12. 2018 jsme neměli žádné přijaté zálohy na transfery. | 0.00 |
D.III.7. | Krátkodobé přijaté zálohy 324/0011 0,-- Divadlo, kino Krátkodobé přijaté zálohy 324/0012 137 700,-- LVK - žáci Krátkodobé přijaté zálohy 324/0013 0,-- SPK Krátkodobé přijaté zálohy 324/0014 0,-- Exkurze, výlety Krátkodobé přijaté zálohy 324/0015 0,-- GO Krátkodobé přijaté zálohy 324/0017 0,-- - zahraniční zájezd Krátkodobé přijaté zálohy 324/0021 362,-- Kopírování žáků | 138062.00 |
D.III.16. | Ostatní přímé daně 342/0000 136 935,-- č.d. 4177/31.12.2018 daň ze závislé činnosti | 136935.00 |
B.II.32. | Dohadné účty aktivní 388/0301 0,-- - ÚZ 33353 Dohadné účty aktivní 388/0305 609 571,-- - ÚZ 33063 Přijatá platba v roce 2017 byla Kč 365 742,60. 1) Neinvestiční prostředky ze státního rozpočtu (15%), kód 1031 - Kč 54 861,40 2) Neinvestiční prostředky z EU (85%), kód 1035 - Kč 310 881,20 Přijatá platba v roce 2018 byla Kč 243 828,40. 1) Neinvestiční prostředky ze státního rozpočtu (15%), kód 1031 - Kč 36 574,26 2) Neinvestiční prostředky z EU (85%), kód 1035 - Kč 207 254,14 Dohadné účty aktivní 388/0501 0,-- - ÚZ 00302 | 609571.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.1. | Jedná se o běžný nákup materiálu, jako jsou hygienické prostředky, kancelářské potřeby, materiál na opravy. Oproti roku 2017 větší nákup kancelářských potřeb - jedná se o nákup tonerů, které byly spotřebovány. | 192848.12 |
A.I.2. | Energie za rok 2018 jsou srovnatelné s rokem 2017, poze u elektrické energie je navýšení o cca 23 tis. Kč. | 925313.00 |
A.I.13. | Řádek 517 u P1-04 se liší oproti účtu 521 o částku Kč 26 363,--, což jsou náhrady za pracovní neschopnost. Limit pracovníků na rok 2018 byl stanoven rozpočtem ve výši 24,080. Skutečnost za rok 2018 byla 23,87299. Limit nebyl překročen. Mzdové náklady ( č. ú. 521) Celkem 521/0300(1) - platy 9 782 614,00 521/0310 - DPP, DPČ 377 497,00 521/0330 - náhrady za prac. nesch. 26 363,00 521/0000 - platy - DČ 35 985,00 521/0010 - DPP, DPČ DČ 9 996,00 Celkem 10 232 455,00 | 10232455.00 |
B.I.2. | Výnosy z prodeje služeb ( č. ú. 602) 602/0330 - kurzy JŠ 345 450,00 602/0641 - divadlo, kino 61 990,00 602/0642 - LVK 74 559,00 602/0643 - SPK 116 990,00 602/0644 - exkurze, výlety 121 515,00 602/0645 - GO 2018 103 442,00 602/0647 - zahraniční zájezd Německo 875,00 602/0090 - vazby 615,00 602/0091 - kopírování 112,00 602/0100 - prodej služeb z podnájmů 160 368,50 602/0101 - prodej služeb z pronájmů 204 700,00 Celkem 1 190 616,50 | 1190616.50 |
B.I.16. | Ostatní výnosy 648/0300 - čerpání RF 0,00 648/0400 - čerpání RF - NF (dary) 42 637,00 648/0600 - čerpání FO 35 447,00 648/0800 - čerpání FI 85 844,00 Jedná se o čerpání FI na malování školy. Jde o plánovanou akci podle plánu oprav na rok 2018, kterou schválila Rada Olomouckého kraje na jednání den 19. 2. 2018, UR/35/20/2018. Tyto finanční prostředky byly převedeny z rezervního fondu na základě souhlasu Rady Olomouckého kraje usnesením ze dne 19. 2. 2018, UR/35/19/2018. | 163928.00 |
B.II.2. | Jde o úroky k běžnému účtu a k účtu FKSP. | 716.34 |
B.IV.2. | Obdržené dotace: na přímé výdaje na vzdělávání (ÚZ 33353) v tom: platy zaměstnanců 9 587 400,-- OON zaměstnanců 48 000,-- pojistné 3 467 800,-- ostatní 170 170,-- Celkem příspěvek (ÚZ 33353) 13 273 370,-- na nepřímé náklady v tom: - provoz (ÚZ 00300)- 1 921 000,-- - účelová dotace na odpisy (ÚZ 00302)- 304 932,-- - Příspěvek na provoz: 00303 - "Pokrytí zvýšených nákladů s předáváním majetkových dat ze SW PO do SW zřizovatele" - účelová dotace čerpána dle přidělených finančních prostředků. - 64 559,-- Celkem příspěvek z KÚ(ÚZ 00300, 00302, 00303)- 2 290 491,-- Krajské vojenské velitelství - příspěvek za vojenská cvičení 31 900,-- Celkem příspěvek z KVV (ÚZ00900)- 31 900,-- EF v tom: Šablony (15%) 1031 33063 - 216 633,71 (85%) 1035 33063 - 38 229,47 Celkem příspěvek - šablony (ÚZ 33063 ) 254 863,18 Celkem: 15 850 624,18 | 15850624.18 |
C.2. | Celkový výsledek hospodaření Činnost: Kč za hlavní činnost - k 31. 12. 2018 - OA -199 914,72 za hlavní činnost - k 31. 12. 2018 - JŠ 49 384,18 za hlavní činnost - k 31. 12. 2018 - Šablony - EF 0,00 za doplňkovou činnost k 31. 12. 2018 207 244,78 Výsledek hospodaření za organizaci k 31. 12. 2018 56 714,24 | 56714.24 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 113809.02 |
A.II. Tvorba fondu | 196899.24 |
1. Základní příděl | 196899.24 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 197082.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 51840.00 |
3. Rekreace | 123120.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 10122.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 12000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 113626.26 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 976684.91 |
D.II. Tvorba fondu | 359843.49 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 99218.09 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 217988.40 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 42637.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 357504.18 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 85844.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 271660.18 |
D.IV. Konečný stav fondu | 979024.22 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 275836.74 |
F.II. Tvorba fondu | 428131.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 342287.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 85844.00 |
F.III. Čerpání fondu | 603850.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 243767.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 274239.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 85844.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 100117.74 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 19178505.50 | 4818065.00 | 14360440.50 | 14557252.50 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 14547704.50 | 3662459.00 | 10885245.50 | 11034369.50 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 4630801.00 | 1155606.00 | 3475195.00 | 3522883.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 176440.00 | 0.00 | 176440.00 | 176440.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 176440.00 | 0.00 | 176440.00 | 176440.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |