A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnosti, která by znamenala ukončení její činnosti Počáteční stav jmění - účet 401: 62 250 412,33 Kč byl v průběhu roku 2016 upraven o - nákup investičního majetku hmotného + 707 736,06 Kč - technické zhodnocení - odvětrání kuchyně + 50 711,00 Kč - snížení ročními odpisy -2 596 276,00 Kč v září byla z podnětu zřizovatele provedena změna zúčtování nekrytých odpisů, fond byl jedním dokladem upraven o - nekryté odpisy roku 2013 + 8 944,00 Kč - nekryté odpisy roku 2014 + 538 654,80 Kč - nekryté odpisy roku 2015 +1 044 626,40 Kč - nekryté odpisy roku 2016 +1 043 354,40 Kč Konečný stav jmění - účet 401: 62 048 162,99 Kč |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Změny v účtování proti roku 2015 jsou dány změnou v účtové osnově pro příspěvkové organizace v odvětví školství zřízené Moravskoslezským krajem. V roce 2016 byla provedena změna v účtování nekrytých odpisů majetku nabytého z investičních transferů zpětně za období let 2013-2015 a roku 2016. Oprava byla provedena jednorázově v září. Od tohoto období je při účtování odpisů měsíčně odečítána část, která souvisí s odpisy majetku nabytého z investičních transferů |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Použité účetní metody: dlouhodobý hmotný i nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně, bezúplatné převody byly oceněny odhadem, zápůjčka je evidována v pořizovací ceně zásoby jsou účtovány způsobem "B" s tím, že pro přehlednost jsou měsíčně dávány do spotřeby a evidovány přes účet 111 odepisování dlouhodobého majetku je prováděno dle zásad vztahů orgánů kraje k příspěvkovým organizacím. Do roku 2014 bylo na konci odepisování ponecháváno 5% pořizovací ceny do doby likvidace majetku. Od roku 2015 byla změněna metodika, škola změnila formu zajištění odepisování po dobu užívání majetku. Poslední roční odpis při dodržení odpisových tabulek je rozdělen na třináctiny, poslední třináctina je přesunuta do dalšího období a je takto dělena až do vyřazení majetku časové rozlišení je používáno na účtech: 381 - náklady příštího období u předplatného a softwaru zakoupených na více let nebo do dalšího období 383 - výdaje příštího období u dokladů na náklady spojené s účtovaným obdobím obdržených v následujícím období 384 - vyrování transferů pokračujících v následujícím období, které nebyly plně vyčerpány (v roce 2016 nepoužito) 385 - příjmy příštího období u výnosů, které se vztahují k již účtovaným nákladům nebo u opravných daňových dokladů na náklady spojené s účtovaným obdobím obdržených v následujícím období 388 - dohadný účet aktivní, kde očekáváme platbu za zahraniční akci uskutečněnou v listopadu 2016, jejíž přesnou částku určí až finanační vypořádání Národní agenturou 389 - dohadný účet pasivní (v roce 2016 nepoužito |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 6153657.72 | 6029315.56 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 1245786.32 | 1148911.66 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3893119.98 | 3874831.48 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 1014751.42 | 1005572.42 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 14421840.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 14421840.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1176960.00 | 1176960.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 1176960.00 | 1176960.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 53904.00 | 53904.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 53904.00 | 53904.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 19344633.72 | 4798451.56 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
organizace neúčtuje o oceňovacích rozdílech |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
organizace nemá informace o významných skutečnostech souvisejících s účetní závěrkou a finanční situací účetní jednotky |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
organizace nepřeváděla vlastnictví k nemovitostem | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
organizace kryje finanční fondy v plné výši | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 518359.20 | 1043354.40 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | organizace nemá majetek kulturní povahy. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.8. | Na nedokončených investicích škola ponechává projektovou dokumentaci ke stavebním úpravám vytvoření počítačové učebny pro 30 žáků. S její realizací nadále počítáme. | 5950.00 |
B.II.18. | Ve sledovaném období byly všechny poskytnuté transfery zúčtovány | 0.00 |
B.II.31. | Ve sledovaném období byly všechny poskytnuté transfery zúčtovány | 0.00 |
D.II.8. | Ve sledovaném období byly všechny poskytnuté transfery zúčtovány | 0.00 |
D.III.36. | Ve sledovaném období byly všechny poskytnuté transfery zúčtovány | 0.00 |
B.II.30. | V prosinci sledovaného období byl zakoupen zvýhodněný balíček antivirového programu na 3 roky, nárůst proti minulým obdobím se bude postupně umořovat | 225523.67 |
C.II.5. | V roce 2016 byl výrazně čerpán investiční fond na krytí nákladů spojených s opravami nemovitého majetku. Byla provedena oprava ležatých rozvodů vody, vstupních dveří pro žáky, expanzní nádoby ve výměníku a podlah v učebnách školy | 721454.59 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.IV.2. | Rozpis přijatých významných transferů z účtu 672: z MŠMT na krytí mzdových nákladů, odvodů aj. s vyúčtováním 27 238 756,00 Kč v průběhu roku vrácena částka 1 206,00 Kč, ostatní vyčerpáno od zřizovatele na krytí provozních nákladů bez vyúčtování 5 046 000,00 Kč vyčerpaný od zřizovatele na krytí odpisů s vyúčtováním 1 392 000,00 Kč vyčerpaný od zřizovatele na posílení mzdových prostředků s vyúčtováním 21 600,00 Kč vyčerpaný časové rozpuštění odpisů majetku z investičního transferu 1 043 354,40 Kč | 34740504.40 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 96408.43 |
A.II. Tvorba fondu | 205469.00 |
1. Základní příděl | 205469.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 155763.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 54765.00 |
3. Rekreace | 38700.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 54298.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 8000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 146114.43 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 288991.58 |
D.II. Tvorba fondu | 37928.93 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 37928.93 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 326920.51 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 721454.59 |
F.II. Tvorba fondu | 750840.80 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 750840.80 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 89250.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 30250.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 59000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1383045.39 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 90317005.41 | 41462907.80 | 48854097.61 | 49369101.61 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 89920613.61 | 41254229.59 | 48666384.02 | 49179828.02 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 396391.80 | 208678.21 | 187713.59 | 189273.59 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2881250.00 | 0.00 | 2881250.00 | 2881250.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2549651.00 | 0.00 | 2549651.00 | 2549651.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 331599.00 | 0.00 | 331599.00 | 331599.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |