Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024627
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka používá účetní metody vycházející z předpokladu nepřetržitého pokračování ve své činnosti a nejsou rovněž známy žádné omezující skutečnost, které by bránily v této činnosti pokračovat i v budoucnu.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka používá uspořádání, označování a obsahové vymezení položek rozvahy, výkazu zisku a ztráty i přílohy v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. v platném znění. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky nebyly provedeny změny.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetnictví se vede v plném rozsahu dle zákona č. 563/1991, vyhl. č. 410/2009 Sb., ČÚS 701-710, instrukcí, pokynů a metodiky Msp, Ministerstva financní ČR a vnitřních předpisů.
Úplatně pořízený majetek se do evidence oceňuje pořizovací cenou, za kterou byl pořízen včetně všech nákladů souvisejících s jeho pořízením (viz ust. § 55 vyhl. č. 410/2009 Sb.). V případě, že náklad související s pořízením majetku se týká více než jednoho majetku, účtuje se o tomto nákladu podle podílů zjištěného ocenění jednotlivého pořizovaného majetku na celkovém součtu zjištěného ocenění veškerého majetku nebo jiným průkazným a doložitelným způsobem. U bezúplatně nabytého majetku se navazuje na ocenění předávající ÚJ (od vybraných účetních jednotek, jež účtují dle vyhl. č. 410/2009 Sb,) nebo se tento oceňuje reprodukční pořizovací cenou (od ÚJ, jež neúčtují dle vyhl. č. 410/2009 Sb.). Při pořízení souboru hmotných movitých věcí se samostatným technicko-ekonomickým určením, které slouží jednotnému účelu, popřípadě u dalších souborů stanovených prováděcím právním předpisem, se ocení soubor jako celek.
Majetek se odepisuje měsíčně rovnoměrným způsobem, mimo motorová vozidla, kde se uplatňuje výkonový způsob.
Přecenění na reálnou hodnotu se provádí u nemovitostí a motorových vozidel určených k prodeji ke dni uskutečnění účetního případu. U ostatního dlouhodobého majetku včetně drobného určeného k prodeji se přecenění na reálnou hodnotu provádí k rozvahovému dni. U majetku, kde lze reálně předpokládat získání příjmu jeho následným prodejem, se použije zbytková hodnota majetku, bude se jednat o výjimečné a odůvodnitelné případy. Tato zbytková hodnota pak nebude zohledněna při sestavení odpisového plánu.
DNM je majetek, jehož ocenění je vyšší než 60.000 Kč. DDNM obsahuje majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena od 0 do 60.000 Kč. Řadí se zde software (Instrukce MSp č.j.94/2013-INV-SP). DHM je majetek, jehož ocenění je vyšší než 40.000 Kč. DDHM obsahuje majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena od 3.000 do 40.000 Kč. DDHM, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena do 3.000 Kč, se vede na podrozvahovém účtu 902.
Knihy zakoupené z rozpočtových prostředkůse vedou na podrozvahovém účtu 909.
Na účtu 905 se analyticky dle dokladových řad vedou odepsané justiční pohledávky (ČÚS č. 706 a Instrukce MSp o vymáhání pohledávek), o kterých se účtuje ke dni uskutečnění účetního případu.
Opravné položky k pohledávkám se tvoří ve výši 10 % za každých ukončených 90 dnů po splatnosti dané pohledávky dle odst. 6 § 65 vyhlášky č. 410/2009 Sb. O opravných položkách účtuje čtvrtletně k mezitimní a řádné účetní závěrce.
Krátkodobé a dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv se oceňují ke konci rozvahového dne a jsou oceněny na základě konkrétní výše z uzavřených smluv či objednácek. Hranice významnosti pro oceňování podmíněných závazků z jiných smluv byla stanovena vnitřním předpisem částkou 200.000,- Kč. Jsou vedeny na podrozvahových účtech 973 a 974.
Na účtu 966 se evidují dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku, tj. majetku zapůjčeného od jiných organizačních složek státu. Jsou vedeny ve výši pořizovací ceny zapůjčeného majetku.
Na účtu 978 se vedou krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů, tj. závazky vznikající z rozhodovací činnosti (mandatorní výdaje), o kterých dosud nebylo pravomocně rozhodnuto.
Je používána metoda časového rozlišení nákladů a výnosů včetně tvorby dohadných položek. Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 60.000,-Kč. Do této částky se časově nerozlišuje.
OS České Budějovice vede devizový účet v měně EUR, na kterém jsou evidovány soudní úschovy. Pro přepočet cizí měny na KČ je stanoven roční pevný kurz vyhlášený ČNB k prvnímu dni období, pro které je používán.
O materiálových zásobách se účtuje podle ČÚS č. 707 způsobem B. Na účtu 112 se účtuje při uzavírání účetních knih, kdy se na něj zaúčtuje skutečný stav materiálových zásob zjištěný na konci účetního období fyzickou inventurou a porovnáním se zůstatky na skladových kartách. Zásoby se oceňují pořizovací cenou, za kterou byly pořízeny včetně všech nákladů souvisejících s jejich pořízením.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024627
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky7859595.817214372.51
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek50103.8050103.80
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 3195252.613203252.22
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 4490738.023837515.11
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 123501.38123501.38
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku456048.04456048.04
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 456048.04456048.04
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky16466001.5418117059.20
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 3772863.005902000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 11204000.0011204000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 1489138.541011059.20
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 21803368.3123765361.35

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024627
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024627
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.8.SÚ 042-Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek-stav k 31.12.2016 je nenulový, protože majetek není způsobilý k provozu12408617.70

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00024627
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.471047.72
A.II. Tvorba fondu714990.11
1. Základní příděl714990.11
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu809152.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování667152.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport142000.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu376885.83

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00024627
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024627
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby37757205.7018735204.0019022001.7019732509.70
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby37757205.7018735204.0019022001.7019732509.70

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024627
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky8200221.300.008200221.308200221.30
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha8200221.300.008200221.308200221.30
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024627
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024627
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024627
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Organizační složky státu

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.I.1.15070420.0031211737.00138744.43284259.900.000.00
N.I.2.0.000.000.000.000.000.00
N.I.3.0.000.000.000.000.000.00
N.I.4.0.000.000.000.000.000.00
N.I.5.0.000.000.000.000.000.00
N.I.6.23600.006750.000.000.0023600.006750.00
N.I.7.21572263.0040445697.000.000.00648399.851242953.20
N.I.8.0.000.00
N.I.9.0.000.00
N.I.10.0.000.00
N.I.11.0.000.00
N.I.12.104427.00168814.00
N.I.13.0.000.00
N.I.14.116642.00108930.00