Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00242381
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka pokrakčuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V rozvaze D II./1 (účet 451) v prosinci 2016 vznikl nový dlouhodobý závazek a to ze smluvy uzavřené s Českou spořitelnou, a.s. na nákup nemovitosti a pozemků - jedná se o budovu č.p. 28 (bývalé Moserovy lázně).
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka účtuje o hlavní činnosti v členění dle vyhl. č. 323/2000 Sb. ve znění pozd.př., o rozpočtové skladbě (takto účtuje i o ponájmech bytů, pozemků, neb. prostor, provozu vodohospodářského zařízení, službách kulturního střediska.
Opravné položky tvoří dle vyhl. č. 410/2009Sb. ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti,
zákonné rezervy nevytváří.
Oceňování a vykazování
Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B
Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v prořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč
Drobný dlouhodobý nehmotný od 7do 60 tis. Kč
Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, v roce 2017 zatím nebyl pořízen dlouhodobý majetek pořízení vlastní činností.
Cenné papíry - pořizovací cenou


Reprodukční pořizovací ceny:
Majetek bezúplatně předaný státem účtuje v cenách dle evidence převodce v souladu s ČÚS 708
Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednota i náklady na žádosti a administrace dotace. Úroky z dlouhodobých úvěrů jsou provozním nákladem.
Změny způsobů oceňování - nenastaly.
Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby v roce 2017 nebyly realizovány v cizí měně.
Ocenění reálnou hodnotou - byly oceněny pozemky určené k prodeji na výstavbu rodninných domů - byly přeúčtovány z účtu 031 na účet 036.
Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje- provádí ke konci roku.
Způsob odepisování majetku byl zvolen rovnoměrný, nulová zbytková hodnota.
K 31.12.2014 dle Dodatku ke směrnici pro odepisování majetku bylo provedeno hromadné nastavení nulové zbytkové hodnoty odepisovaného majetku.
V případě pozbytí (vyřazení ) dlouhodobého majetku se tento majetek odpisuje včetně měsíce, ve kterém došlo k vyřazení.
Na kartách majetku bylo uvedeno datum pořízení majetku, pouze u karet, kde nebylo možné jednoznačně určit rok zařazení, byl proveden dopočet oprávek ve výši 40 %.
Historický majetek s nižší pořizovací cenou než 40 tis. zařazený na účtu 022 byl převeden na účet 028.
V r. 2014 byl z evidence účtu 028 a 902 vyřazen majetek, který hodnotově nenaplňoval výši stanovenou vnitřní účetní směrnicí.
Do fyzického vyřazení bude evidován v pomocné evidenci.
V rámci kategorizace majetku bylo zjištěno, že je na kartách majetku vedeno samostatně dopravní značení, (dle pokynu D 300 je součástí klomunikace a má být účtováno na opravy a údružbu. Proto byl tento majetek vyřazen a zaúčtován do nákladů. Při dalším pořizování bude účtován rovnou na opravy.
Bylo zjištěno, že na účtu 021 a 022 jsou chybně zařazeny movité věci, které v rámci kategorizace nelze zařadit, byly převedeny na účet 028 .
(jedná se o betonové květináče a stojany, které byly pořizovány v rámci investiční akce)
V polovině roku 2011 byla zřízena příspěvková ortanizace Služby městyse Jince, se kterou byla uzavřena nájemní smlouva na vodohospodářský majetek, který tato organizace spravuje.
V roce 2014 byla zřízena další PO - Sprva bytů Jince.
Způsoby přepočtu cizích měn nebyly stanoveny
Majetek určený k prodeji je přeceňován reálnou hodnotou dle schválené směrnice městyse.
Vyřazení majetku se účtuje dle platných předpisů pro rok. 2016
Pořízení majetku - majetek pořízený koupí nebo investiční výstavbou se oceňuje pořizovací cenou (cena pořízení + náklady související)
Majetek pořízený darem, bezúplatně, nebo přebytek z inventarizace - oceněn reprodukční pořizoací cenou
Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2016 je pořizován v cenách dle evidence přčvodce v souladu s ČUS 708
Pozemky, jako historický majetek byly oceněny reprodukční pořizovací cenou dle platných předpisů.
Majetek pořízený vlastními náklady - započítávájí se pouze nákup materiálu a nákup prací
(mzdy a režie není kalkulováno)
Technické zhodnocení - nižší než 40 tis. Kč,(60 tis. Kč - u DNM) se zúčtovává do nákladů,
vyšší než 40 tis. Kč (60 tis. Kč u DNM) - navyšuje se cena zhodnoceného majetku.
Zmařená investice - v případě rozhodnutí o zrušení připravovaného nebo rozestavěného majetku se realizované vydaje odpepíší z účtu nedokončeného dl. maj. do nákladů a to v okamžiku, rozhodnutí o ukončení pořizování.

Hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok a v hodnotě od 500 - 3000 Kč je evidován na podrozvahovém účtu 902 stejně jako ochranné pomůcky a požární výstroj pro SDH (bez určení horní hranice ocenění ), v roce 2017 však na základě nově schválené směrnice bude majetek vyřazen a majetek bude evidován až do částky 3000,- jako drobný dlouhodobý majetek na účtu 028
Nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok a cenou do7000 Kč je evidován na podrozvahémém účtu 901, v roce 2017 však na základě nově schválené směrnice bude majetek vyřazen a majetek bude evidován až do částky 7000,- na účtu 018 jako drobný dlouhodobý nehmotný nebo 019 ostatní dlouhodobý nehmotný

Dlouhodobý finanční majetek - účetní jednotka eviduje na účtu 069 -
Sporoinvest - k rozvahovému dne se přeceňuje reálnou hodnotou
akcie ČS - vedeny v pořizovací hodnotě

Zásoby na sklad účetní jednotka nepořizuje, nákup drobného materiálu a kancelářských potřeb je zajištťován průběžne dle potřeb účetní jednotky.

Majetek daný do výpůjčky ZŠ a MŠ Jince, který byl veden na podr.účtu 903 byl z tohoto účtu vyřazen - je veden v rozvaze.
Majetek svěřený ZŠ a MŠ Jince je veden na podrozvaze - účet 909

Na podrozvahových účtech je účtováno o smlouvách na poskytnutí dotace - částky, které nebyly dosud poskytnuty,
o poskytnutých částkách je účtováno na účtu 374 a 472


Dále je na podrozvaze účtováno o odepsaných pohledávkách.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00242381
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky2589243.323549822.72
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.0072485.40
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 262627.761150721.76
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 409985.20409985.20
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 1916630.361916630.36
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů1126753.002000000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 1126753.002000000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 3715996.325549822.72

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00242381
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00242381
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00242381
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00242381
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá náplň
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
8158.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
465000.00ocenění 8.158x57 = 465.000,00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00242381
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
10.00
10.00
4Rozvaha B.II./4 - účet 314 - poskytnuté zálohy0.00
80.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00242381
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
V.150.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00242381
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
CI.60.00
CD.II.80.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00242381
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00242381
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1893425.94
G.II. Tvorba fondu6626990.79
1. Přebytky hospodaření z minulých let1893425.94
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce1893425.94
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů1893425.94
4. Ostatní tvorba fondu946712.97
G.III. Čerpání fondu-1893425.94
G.IV. Konečný stav fondu10413842.67

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00242381
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby301455000.3867327229.37234127771.01236974189.01
G.1.Bytové domy a bytové jednotky23978092.467493101.0016484991.4616641969.46
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu116766870.5624856948.3791909922.1992691800.19
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky19590876.742690792.0016900084.7417084338.74
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení65425304.3514983390.0050441914.3551368854.35
G.5.Jiné inženýrské sítě50311588.3712897488.0037414100.3737886411.37
G.6.Ostatní stavby25382267.904405510.0020976757.9021300814.90

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00242381
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky16678533.130.0016678533.1316553511.87
H.1.Stavební pozemky595560.300.00595560.30602307.74
H.2.Lesní pozemky54495.800.0054495.8054495.80
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky3837161.150.003837161.153824882.45
H.4.Zastavěná plocha8977921.880.008977921.888866731.88
H.5.Ostatní pozemky3213394.000.003213394.003205094.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00242381
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00242381
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou1072122.850.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 641072122.850.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00242381
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním