Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024538
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka používá účetní metody vycházející z předpokladu nepřetržitého pokračování ve své činnosti, nenastává žádná omezující skutečnost, která by bránila v činnosti pokračovat i v budoucnu.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka používá označování a obsahové vymezení položek rozvahy, výkazu zisku a ztráty i přílohy v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. v platném znění.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá účetní metody a postupy podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, Českými účetními standardy č. 701 až 710, instrukcemi a pokyny Ministerstva spravedlnosti ČR (dále jen MSp), vnitřními předpisy, metodikou Ministerstva financí ČR a MSp.
Majetek
Úplatně pořízený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od účetních jednotek, které neúčtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., v reprodukčních pořizovacích cenách. Bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od vybraných účetních jednotek, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., navazuje účetní jednotka na ocenění, o kterém naposledy účtovala předávající účetní jednotka. Účetní jednotka uplatňuje měsíční rovnoměrný způsob odpisování u dlouhodobého majetku mimo motorových vozidle. U motorových vozidel uplatňuje výkonový způsob odpisování. O odpisech účetní jednotka účtuje měsíčně. Vykazování majetku v položkách účetních výkazů je v souladu s výší stanovenou v § 11 a § 14 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Do drobného dlouhodobého nehmotného majetku (účet 018) se řadí software, pokud jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění nepřevyšuje částku 60.000,-- Kč. Disponibilní majetek je přeceňován na reálnou hodnotu, a to ke dni rozhodnutí o jeho určení k prodeji.
Zásoby
O zásobách se účtuje podle ČÚS č. 707 způsobem B. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu je používán vážný aritmetický průměr, který je počítán automaticky v ekonomickém informačním systému při každém vystavení skladové výdejky.

Oceňování majetku a závazků vyjádřených v cizí měně
Účetní jednotka používá pro přepočet cizí měny na české koruny pevný kurz.

Opravné položky k pohledávkám
Při vytváření opravných položek k pohledávkám postupuje účetní jednotka v souladu s § 65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Opravná položka ve výši 10% za každých ukončených devadesát dnů po splatnosti pohledávky se vytváří a účtuje periodicky, vždy k datu mezitímní účetní závěrky.

Časové rozlišení
Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů včetně tvorby dohadných položek. Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i transferů, v případě spotřeby frankovacího stroje kalendářní čtvrtletí. Mezi měsíci nebo čtvrtletími (mimo frankovacího stroje) téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena částkou 10.000,-- Kč.

Rezervy
Účetní jednotka v souladu s § 26 odst. 2) Zákona o účetnictví a v souladu s § 67 vyhlášky č. 410/2009 Sb. vytváří rezervy. V roce 2017 nebyla vytvořena žádná rezerva z důvodu, že na OSS nenastala k mezitímní účetní závěrce (případně rozvahovému dni) žádná skutečnost, jejímž pravděpodobným následkem je vznik významného závazku.

Podrozvaha
Účetní jednotka postupuje v souladu s bodem 5., 6.5., 6.7. ČÚS č. 701, dále dle § 72 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Účetní jednotka účtuje na podrozvahových účtech budoucí závazky a pohledávky z titulu smluv (o pořízení či prodeji dlouhodobého majetku a z jiných smluv) vždy k rozvahovému dni. Okamžik uskutečnění účetního případu v případě krátkodobých podmíněných závazků z titulu jiných smluv je však nejpozději ke konci kalendářního čtvrtletí daného účetního období, avšak pouze za předpokladu, že bylo uskutečněno plnění z této smlouvy. Hranice významnosti byla stanovena částkou 100.000,-- K4 bez DPH za jednotlivý podmíněný závazek či pohledávku z titulu smluv.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024538
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky13093872.4712095998.08
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1278158.041274420.54
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 11815714.4310821577.54
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku229536.52229536.52
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 229536.52229536.52
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky5674898.697260081.97
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 1114924.212850000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 3700000.003700000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 859974.48710081.97
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 7189437.264606379.59

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024538
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00024538
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.302823.57
A.II. Tvorba fondu248955.00
1. Základní příděl248955.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu89108.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování89208.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport300.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu-400.00
A.IV. Konečný stav fondu462670.57

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00024538
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024538
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby99318404.5160341269.0038977135.5139379633.51
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby99318404.5160341269.0038977135.5139379633.51

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024538
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky3852259.000.003852259.003852259.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky40311.000.0040311.0040311.00
H.4.Zastavěná plocha3811948.000.003811948.003811948.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024538
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.008619.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.008619.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024538
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024538
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Organizační složky státu

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.I.1.6148773.0010665800.00153719.33273482.050.000.00
N.I.2.0.000.000.000.000.000.00
N.I.3.0.000.000.000.000.000.00
N.I.4.0.000.000.000.000.000.00
N.I.5.0.000.000.000.000.000.00
N.I.6.0.000.000.000.000.000.00
N.I.7.6297347.0013157692.000.000.00629734.701644711.50
N.I.8.0.000.00
N.I.9.0.000.00
N.I.10.0.000.00
N.I.11.0.000.00
N.I.12.13651.0032097.00
N.I.13.0.000.00
N.I.14.30812.0040477.00