Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Neočekává se ukončení či omezení činnosti účetní jednotky.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetní jednotka postupuje v souladu se zák. č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění a s prováděcí vyhláškou č.403/2011 Sb. o účetních metodách a postupech účtování, kterou mění V. 410/2009 Sb., podle platných ČÚS 701 - 710 s přihlédnutím ke změnáma podle zákona 501/2012 Sb. v platném znění, kterým se mění zákon 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech a vymezení peněžních prostředků státní pokladny. Tyto jsou vedeny na účtu ČNB. Řídí se vyhláškou č. 362/2014 Sb. a V. 463/2016, kterými se mění V. č. 323/2002 Sb. o rozpočtové skladbě. ÚJ požádala o vyloučení použití účtu ČNB pro převod příjmů z výnosu daní nebo podílu na výnosu sdílených daní dle zákona o rozpočtovém určení daní. Od 15.5.2014 se obec stala plátcem DPH. Konzultace a zpracování DPH a kontrolního hlášení provádí měsíčně fi OSWALD, a.s. Bohuňovice. ÚJ nemá hospodářskou činnost a nepoužívá k účtu pokladny rozpočtovu skladbu. Zůstatek pokladny ke konci roku je nulový.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Účetní jednotka účtuje o zásobách způsobem B. O odpisech k dlouhodobému majetku účtuje čtvrtletně. Účetní jednotka nevytváří rezervy na opravu skládky, skládku neprovozuje. ÚJ provozuje vlastní kanalizaci a ČOV - fond obnovy zatím tvořen není, zpracovávají se stanovy fondu. Transfery vlastní příspěvkové organizaci na provoz jsou poskytovány čtvrtletně, nepoužívá se metoda časového rozlišení nákladů. PO vede na základě rozhodnutí zřizovatele účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. ÚJ si ve svém vnitřním předpisu stanovila hranici významnosti 60 tis. Kč, časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby bez ohledu na jejich velikost (Ekokom, Kooperativa...). Účet 381 - Náklady příštích období zahrnuje výdaje dle servisních smluv Fi ATLAS consulting Ostrava na používání programu Codexis online na roky 2017 - 2018. Na účtu 383 - Výdaje příštích období jsou zachyceny náklady z přijatých faktur, které se týkají roku 2016 a výdaje jsou provedeny až v r. 2017. Dále sleduje nezúčtované zálohy za energie spotřebované v bytovém domě a ČOV. Účet 384 - Výnosy příštích období sledují dotace od krajského úřadu na výkon státní správy a odhad daně z příjmů právnických osob za rok 2016. Daň z příjmů za új zpracovává a přiznání podává zpracovatelská firma ABC.Moravia Přerov , s.r.o., daňové přiznání za rok 2016 bylo podáno v květnu 2017, daň byla zúčtována. Odhad daně byl nižší od skutečnosti o 11.060,- Kč, doúčtováno. Účet 389 Dohadné účty pasivní zachycuje dohad nákladů na zřízení VB s vlastníky soukromých pozemků pro přístup ke kanalizaci a ČOV - obec jako oprávněná. ÚJ neměla případ v cizí měně, kurzové rozdíly a přepočty nebyly stanoveny. Dle zákona jsou oceněny čtyři sakrální kříže za 1,- Kč památky místního významu, jsou vedeny na účtu 021. V podrozvaze je evidován majetek předaný MŠ p.o. do výpůjčky - účty 902, 909. Na účtu 909 - Ostatní majetek - stromy vysázené v II. etapě revitalizace zámeckého parku v r. 2015 z prostředků SFŽP - výhra - zelená stuha. Účet 934 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky eviduje budoucí zřízení VB - obec povinná - RWE, ČEZ. Účez 943 - DPP ve vztahu k jiným zdrojům- zachycuje příslib dotace OPŽP na vybudování protipovodňových opatření. Účet 966 - eviduje cizí majetek dle smlouvy o výpůjčce - Mrg. Království. Účet 971 KPZ ze smluv o přízení DM - závazek z internetové aukce zaplatit za nákup pozemku - zaplaceno, převod ukončen. Účet 974 sleduje závazky ze smluv o podpoře udržitelnosti projektů po dobu 5 let - Revital.zámeckého parku II. etapa - do r. 2020, Revitalizace zámeck.parku III. etapa - do r. 2021, Vybudování stálé muzejní expozice v budově zámku do r. 2021, a dále výkon funkce odborného zástupce - ČOV - fi. Insta Olomouc. Účet 992 - Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva sleduje výpůjčku odpadových kontejnerů od fi Ekokom Praha, Revenge a.s., TS Olomouc a dále bezúplatnou výpůjčku hřbitovních pozemků od ŘK církve na období 2016-2115 dle smlouvy. ÚJ účtuje o sociálním fondu, který je během roku součástí zůstatku ZBú. Je tvořen přídělem z rozpočtu obce ve výši 20 tis. Kč ( 401/419). SF je využíván k příspěvku na stravování zaměstnanců obce a na konci roku je nulován ( viz směrnice č. 8/2010 - Zásady tvorby a používání sociálního fondu). ÚJ pracuje se sníženou hranicí pro oceňování DDNM a DDHM a zařazuje na maketkové účty 018 a 028 od 1000,- Kč. Operativní evidence pro majetek pod touto hranicí se nevede. Obec provádí odpisování majetku na základě odpisového plánu prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Proúčtovává je čtvrtletně. U nových položek maketku je doba životnosti stanovena dle vnitřního předpisu. V případě pořízení staršího majetku je nastavena doba živostnosti individuálně.V březnu 2017 byla schválena účetní závěrka. Opravné položky k odběratelům - VF - stočné jsou tvořeny v 10% výši za každých 90 dní po splatnosti na úč. 556/194, úhrada pohledávky 194/556.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 1093162.00 1093852.00
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 0.00 0.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 255755.10 256445.10
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 837406.90 837406.90
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 738255.05 6455.52
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 6455.52 6455.52
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 731799.53 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 670533.78 670533.78
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 670533.78 670533.78
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 77440.00 24200.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 77440.00 24200.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 87720.00 87720.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 87720.00 87720.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 1171163.27 493293.74

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Obec Citov, Citov 14, IČO 00301116

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

V roce 2014 přijatý dlouhodobý úvěr od ČS, a.s. ve výši 15 milionů Kč na vybudování a předfinancování oddílné splaškové kanalizace a ČOV v obci. úvěr je řádně splácen dle splátkového kalendáře v měsíčních splátkách ve výši 83.334,- Kč, tj. 1.000.008,-- Kč ročně. Výše úvěru k 31.3.2017 činí 12.499.980,-- Kč

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

Vyrozumění o provedeném vkladu do KN sp.zn. V-2823/2017-808. Usnesení soudního exekutora o udělení příklepu 197 EX-1096/2008-75 pověřený soudní exekutor: Mgr. Alam Havlice, Otakara řeziny 229/5, Jeseník ze dne 31.3.2017. Právní moc ke ndi 21.4.2017, právní účinky zápisu ke dni 9.5.2017. Zápis proveden dne 31.5.2017.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

Netýká se účetní jednotky
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 210000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 738240.12 1016305.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
4.00
1. Kamenný pamětní kříž LP 1884. 2. Pamětní kamenný kříž se soškou Krista, 3. Pamětní kasmenný kříž s Kristem a p.Mariíé, 4. Pamětní kamenný kříž u parku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
638595.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
36399915.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
D.II.1
451 - Přijatý dlouhodobý úvěr od ČS a.s. v roce 2014 - vybudování kanalizace a ČOV
12749982.00
D.II.7
459 - Přijaté dlouhodobé kauce od nájemníků na 9 obecních bytů
40000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.16
527 - zúčtování sociálního fondu
2404.00
A.I.28
551 - Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 1. čtvrtletí
548311.00
A.I.33
556 - Tvorba a zúčtování opravných položek
-136.60
A.I.35
558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku
126487.00
A.II.2
562 - Úroky z úvěru
43954.00
A.III.2
572 - Poskytnuté transfery - členské příspěvky, příspěvek MŠ, p.o., Příspěvek na stravování žáků ZŠ, příspěvek spádové knihovně, dopravní obslužnost
17556.55
B.I.1
601 - Výnosy z prodeje palivového dříví
5400.00
B.I.12
644 - Výnosy z prodej papíru, lepenky
773.69
B.IV.2
672 - Výnosy - KUOK - dotace na výkon státní správy, rozpouštění dotací v spovislosti s odpisováním majetku
412724.05
A.I.36
549 - Ostatní náklady z činnosti - pojištění majetku, pořízení TZ do limitu, rozdíly ze zaokrouhlování.
32365.86

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 0.00
G.II. Tvorba fondu 20000.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let 20000.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 0.00
4. Ostatní tvorba fondu 0.00
G.III. Čerpání fondu 8456.00
G.IV. Konečný stav fondu 11544.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 114113080.46 15596106.00 98516974.46 99200490.46
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 22005372.17 3718530.00 18286842.17 18398034.17
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 7335975.35 1476143.00 5859832.35 5895178.35
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 5875607.28 954769.00 4920838.28 4955368.28
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 27132340.86 4455354.00 22676986.86 22909486.86
G.5.Jiné inženýrské sítě 35071904.47 1721142.00 33350762.47 33572246.47
G.6.Ostatní stavby 16691880.33 3270168.00 13421712.33 13470176.33

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 6078225.50 0.00 6078225.50 5654358.50
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 2474218.00 0.00 2474218.00 2474218.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 1654790.00 0.00 1654790.00 1275332.00
H.4.Zastavěná plocha 984060.50 0.00 984060.50 939651.50
H.5.Ostatní pozemky 965157.00 0.00 965157.00 965157.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním