A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
1. Náklady výnosy se účtují na třídách 5 a 6. 2. Přijaté neinvestiční transfery se účtují do výnosů (67x).Přijaté investiční transfery se účtují na účet 403. dle ČUS 703 - rozlišování dlouhodobosti a krátkodobosti přijatých a poskytnutých transf erů. - závazné analytiky u účtu 403 403.01xx svěření majetku příspěvk.org.(Příloha č. 4-A III.1.) 403.02xx bezúplatné převody (Příloha č. 4-A III.2.) 403.03 a 06xx investiční tranfery (Příloha č. 4-A III.3. a Příloha č. č - C.1.) 403.04xx dary (Příloha č. 4-A IIII.4.) 403.05xx a 07 snížení investiční tranferů ve věcné a časové souvislosti (Příloha č. 4-A IIII.5. a Příloha č. 5 C.2) 403.00, 08xx, 09xx ostatní (Příloha č. 4-A IIII.6.) ČUS 708 - odpisy - odpisy dlouhodobého majetku účtují na účet 551, účet 406 zůstává pouze na opravy. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
A 3.1. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701-710 a metodiky JMK. Jako pomocná se užívá i metodika Jihočeského kraje. - způsob účtování zásob - B - způsob oceňování majetku: 1.stanovení pořizovací ceny majetku v případě pořizování více kusů nebo druhů majetku: vedlejší výdaje se rozpočítají dle částky připadající na 1 Kč hlavních výdajů. - po stupy účtování opravných položek - k 31.12. - odpisování majetku - rovnoměrný způsob - ročně - kurzové rozdíly na korunových účtech - denní kurz ČNB, platby - denní kurz KB - nebylo uplatněno - časové rozlišení - účty 311 - ročně, viz. Směrnice, A.3.2 . přecenění na reálnou hodnotu V případě prodeje majetku se bude majetek přeceňovat reálnou hodnotou pouze v případě významnosti rozdílu. Jedná se prodej, který se bude realizovat v krátkodobém horizontu nejpozději do jednoho roku od schválení záměru pro deje. Za významný rozdíl je považována částka 260 tis. Kč nebo 0,3% aktiv netto účetní jednotky za minulé období a to ta hodnota, která je nižší. A.3.3. hranice drobných majetků 1. Členění dlouhodobého majetku . -Drobným dlouhodobým nehmotným majet kem jsou složky majetku, jejichž ocenění je v jednotlivém případě vyšší než 7.000,-Kč a nižší než 60.000,- Kč a doba použitelnosti delší než 1 rok. -Dlouhodobým drobným hmotným majetkem jsou movité věci a soubory movitých věcí, jejichž ocenění je vyšší než 3.000,- Kč a přitom nepřevyšuje částku stanovenou pro DHM a doba použitelnosti je delší než 1 rok. - způsob odpisování majetku-odpisy rovnoměrné, 1x ročně - účetní jednotka neuplatnila reálnou hodnotu u majetku určeného k prodeji, žádný maje tek neprodávala - účetní jednotka o tvorbě a použití rezerv neúčtovala - účetní jednotka účtuje o časovém rozlišení nákladů,výnosů a dohadných položek dle směrnice a to na účtech 381,383, 384, 385, 388 a 389 Účtování na podrozvahových účtech: - na účtě 934 se sleduje stav dluhu Obce Kelčany. Dohoda o splátkovém kalendáři mezi Obcí Kelčany a Svazkem obcí byla uzavřena v září 2016. - na účtech 955 se sledují podmíněné pohledávky na dotace - účet 956 - dlouhod.podmíněné závazky - zde se sledu jí inv. Transfery jednotlivých obcí svazku na akci ČOV Milotice, dosud není žádná smlouva o závazné výši poskytovaných transferů jednotlivými obcemi a o případném vyrovnání jednotlivých obcí svazku. Výše poskytnovaných transferů byly vypočítány v roce 2012 dle Finanční analýzy vyhotovené f. AP Investing, podíly jednotlivých obcí byly vypočítány na 1 obyvatele dle stavu obyvatel k 1.1.2012 A.3.4. Účetní jednotka zahrnuje úroky z přijatých úvěrů a půjček do pořizovací ceny majetku a do doby převodu al espoň jedné části majetku z účtů 04.. Na majetkové účty. Odchylka od tohoto ustanovení se uvede v příloze účetní závěrky v bodě A.3. V roce 2017 se úroky z přijatých úvěrů účtují přímo do nákladů, jedná se již o neinvestiční výdaje. A.3.5. účetní jednotka neprodávala žádný majetek - od r. 2012 se účtuje o odpisech dlouhodobého majetku - účetní jednotka účtuje o časovém rozlišení Způsoby oceňování: pořizovací cenou, majetek nabytý bezplatně u kterého není cena uvedena se ocení reálnou cenou . |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 29543.75 | 29543.75 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 999.20 | 999.20 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 28544.55 | 28544.55 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 27305186.09 | 36854580.69 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 13311889.09 | 22861283.69 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 13993297.00 | 13993297.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -651864.16 | 8897530.44 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U účetní jednotky daná situace nenastala | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
A.9. Informace podle §66 odst. 8 Jedná se o informace, které uvádějí příspěvkové organizace. Vyplňuje se jen k 31. 12. pokud není pokryt investiční fond finančními prostředky a organizace jej výsledkově sníží. Požadovaná informace se nevztahuje k pr ávní formě účetní jednotky (obce a DSO). Svazek obcí není příspěvkovou organizací a proto se tato informace netýká naší účetní jednotky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 2764000.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 3891597.28 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.3. | A.2.3. Zařazení dokončeného majetku do užívání. Do konce r.2014 byl zařazen do užívání zbývající majetek stavby :Intenzifikace ČOV v Miloticích a kanalizace. Celková hodnota nově pořízeného majetku je 112.676.968,50Kč. Tento majetek byl kryt podílem do tací z EU 75.999.955,33Kč SFŽP 4.470.585,56Kč, JMK 4.470.585,56Kč dřív.JMK 605.000,-Kč a dotací z členských obcí svazku 13.993.297Kč. Celková hodnota majetku na účtu 021 čin í 85.014.509,-Kč a na účtu 022 činí 27.662.459,50,- Kč. Bezúplatně nabyt ý majetek od státu (zařazení): není Odvod dotace na základě výměru FÚ - stav účtu: není Další významné informace k položkám rozvahy Rozhodnutí účetní jednotky o snížení či zachování dolní hranice pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syn tetické účty Rozpis účtu 408 - Opravy minulých období, včetně uvedení odpovědné osoby za provedení každé opravy: v roce 2016 neúčtováno Další významné skutečnosti ovlivňující výši aktiv či pasiv, které se nedají přímo vyčíst z dat uvedených ve výkaz u Rozvaha. Rozpis nekonzistetních položek-různorodé položky: účet: 401- na účet byl k 1.1.2010 převeden stav účtu 901, převod majetku na obce byl zaúčtován- DHM 401/022, převod DDHM 401/028 a 088/406, dále bude používán pouze při bezúplatně nabývaném majetku jak od VÚJ, tak od ostatních ÚJ účet: 406- na tomto účtu se již neúčtuje Na účtu 403.0380 jsou vedeny transfery jednotlivých obcí svazku akci Intenzifikace ČOV v Miloticích a kanalizace. | 85014509.00 |
A.II.8. | A.II.8: Intenzifikace ČOV v Miloticích a kanalizace- stavba je již dokončena a je zařazena do užívání. Započala výstavba kanalizace v Obci Vlkoš, která má být dokončena do konce roku 2017. | 25043569.39 |
B.II.32. | E.1.1. Účetní operace, které významně či negativně ovlivnily položky rozvahy. Ve sloupci K Dohadné položky na dotace aktivní: B.II.31 účet 388 - dohady na dotace v celkové výši: EU 75.999.955,33Kč SFŽP 4.470.585,56Kč, JMK 4.470.585,56Kč, příspě vky obcí 3.204.244,58Kč, Mze 2.764.000,-Kč | 93720469.13 |
D.II.7. | E.1.4. Přijaté úvěry, půjčky a finanční výpomoci - zůstatek nesplacené půjčky ze SFŽP 5 489 933,32Kč | 5489933.32 |
D.II.8. | E.1.1. Účetní operace, které významně či negativně ovlivnily položky rozvahy. Ve sloupci K položce je nutné vyplnit položku výkazu (je vhodné uvést i syntetický účet), např. na účtu 472 jsou vedeny dlouhodobě přijaté zálohy na transfery 109 871 302,19K č. | 109871302.19 |
D.III.19. | Závazky k vybraným ústř.vlád.institucí- svazek obdržel platební výměry z FÚ pro JMK za porušení rozpočtové kázně ve výši 10.674,-Kč, tento byl uhrazen a druhý ve výši 8.874.584,-Kč proti němuž se svazek odvolal a čeká se na vyjádření FÚ pro JMK. Přepla tek na DPH za 1.Q 2017 ve výši 49.223,-Kč nám nebyl vrácen, byl převeden na splátku platebního výměru za porušení rozpočtové kázně. | 8825361.00 |
A.IV.5. | Ostatní dlouhodobé pohledávky - zde se vede dohoda o splátkovém kalendáři s obcí Kelčany. | 8945470.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.II.3. | E.2.1 tuzemské výnosy: výnosy ze zahraničí: žádné dotace a přijaté dary: E.2.4 inv.dotace od obcí k 31.3.2015 činila 13.993.297,-- Kč prodeje dlouhodobého majetku: žádný mimořádné náklady a výnosy: výnosy a náklady, které jsou uvedeny se záporným znaménkem poskytnuté dotace a transfery: žádné poskytnuté dary : žádné náklady v souvislosti s prodejem: žádné | 0.00 |
A.I.23. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 85014509.00 | 5892563.00 | 79121946.00 | 79121946.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 85014509.00 | 5892563.00 | 79121946.00 | 79121946.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 64902.35 | 0.00 | 64902.35 | 64902.35 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 14249.43 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 14249.43 | 0.00 | 14249.43 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 50652.92 | 0.00 | 50652.92 | 50652.92 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |