A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Naše účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo ji zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti . |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka neprovedla změny uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení ani změny způsobu oceňování oproti minulému účetnímu období. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Naše účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb., a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č. 701-710, a to ve zjednodušeném rozsahu. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metodickým sdělením zřizovatele ,,Návrh účtového rozvrhu pro příspěvkové organizace Jihomoravského kraje". Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný jí k hospodaření . Cizí majetek (vypůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován odděleně v majetkové evidenci. Dlouhodobý majetek je oceněn pořizovací cenou. Majetek je odepisován měsíčně rovnoměrným způsobem a v souladu s Odpisovým plánem schváleným Radou JMK. Účetní jednotka používá i majetek plně odepsaný (z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Oceňování a způsob účtování o zásobách: nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pro účtování potravinových zásob do Školní jídelny se používá způsob A, ostatní zásoby jsou účtovány způsobem B. Při účtování kurzových rozdílů se pro přepočet všech měn používá kurz devizového trhu ČNB v den uskutečnění účetního případu. Organizace využívá časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období s vyjímkou : nevýznamných částek do výše 2 000,- Kč v jednotlivém případě (např. předplatné novin a časopisů ) . Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou činnost se řídí vnitřní směrnicí. Fond investic je v souladu s pokynem zřizovatele tvořen ve výši odpisů snížených o odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení transferů. Na účtu 915 ja zaúčtovaný dosud nezaslaný příspěvek účelově určený z rozpočtu JMK: na akci ,, Stavba trafostanice" ve výši ve výši 1.038.840,- Kč. Na účtu 953 jsou zaúčtovány dosud nezaslané transfery na projekty: Q3MEE 4.20 4.095,87 Kč * OZE 79.089.43 Kč * Do Evropy 1.992.158,- Kč * Interres 1.716.271,- Kč. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2650048.54 | 2521703.54 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2628362.84 | 2494067.84 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 21685.70 | 27635.70 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 1038840.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 1038840.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 35981202.30 | 5757630.86 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 35981202.30 | 5757630.86 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 1000050.00 | 1204050.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 1000050.00 | 1204050.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 38670040.84 | 7075284.40 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
IČ: 00380407, organizace byla zřízena na základě zřizovací listiny Č. j.: 20/69 ze dne 30. dubna 2015, s platností od 1. července 2015. Zřizovatel organizace je Jihomoravský kraj. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Mezi rozvahovým dnem 30.06.2017 a okamžikem sestavení účetní závěrky 11.07.2017 nenastaly žádné významné události. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond investic je zcela finančně pokryt | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 19598696.30 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 260543.22 | 396211.08 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.8. | 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek: zateplení budovy Ensto 67.155,00 Kč * zateplení budoby ESB 104.060,00 Kč * zateplení budovy objektu 118 580,00 Kč * akce ,,Centrum pro inovativní elektrické distribuční technologie - příprava" 759 150,00 Kč * nedokončená stavba ,,Sportovní hala" 1.508 812,00 Kč | 2557757.00 |
B.II.18. | 348 - Předpis pohledávky na porovozní výdaje od zřizovatele JMK 2 763000,00 Kč * Předpis pohledávky na investiční akci - stavba Trafostanice 1.038.840,00 Kč | 3801840.00 |
C.II.4. | Rezervní fond z ostatních titulů účet 414 - čerpání nespotřebované dotace dle § 28 odst. 3 zák. č. 250/2000 Sb. ve výši 641 340,74 Kč. Z toho 224 605,88 Kč na pokrytí nákladů projektu Q3MEE (viz komentář k výkazu zisku a ztráty položka B.IV.2). Dále byla převedna částka 416 734,86 partnerovi tohoto projektu. | 529081.37 |
C.II.5. | Ve Fondu investic je zaúčtovaný investiční příspěvek z JMK na akci Centrum pro inovativní elektrické distribuční technologie - příprava ve výši 865 000,00 Kč. Z této částky bylo vyčerpáno 728 900,00 Kč. Do Fondu investic byla převedena částka 393 000,00 Kč z Rezervního fondu. | 704387.68 |
D.III.20. | 349 Předpis závazku odvodu do Fondu investic JMK 453.000,00 Kč | 453000.00 |
D.III.32. | 374 - projekt Studium bez hranic 453 681,61 Kč * Stipendia pro žáky vybraných oborů 110 500,00 Kč * Nevyčerpaný příspěvek z roku 2016 na projekt Do světa 4.278.17 Kč a dále poskytnutý příspěvek na rok 2017 ve výši 160 000,00 Kč * Lékařské prohlídky žáků 34 800,00 Kč * provozní výdaje na Přímé náklady na vzdělání 4 364 154,87 Kč. | 5127414.65 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.12. | Významnou položkou na tomto účtu je u analytického členění 518 0601 částka ve výši 910.659,62 Kč. Jsou zde podchyceny zemní práce od jiných subjektů při realizaci stavby v rámci Produktivní práce žáků. | 2228097.62 |
A.I.36. | Významnou položku na tomto účtu tvoří vyplacená stipendia žákům vybraných oborů ve výši 221.500,00 Kč. | 257775.00 |
B.I.2. | Významnou položku tvoří výnos z Produktivní práce žáků v částce 2.500.000.00 Kč. Jedná se o stavbu - rekonstrukce elektrického vedení, stavba ještě nebyla dokončena. | 8063189.61 |
B.I.16. | Čerpán byl Fond odměn zaměstnancům za práce nad rámec jejich pracovních povinností v částce 101 500 Kč. Ostatní čerpání 5 000,00 se týkalo provozních výdajů rekreačního střediska. | 106500.00 |
B.I.17. | Významná položka na účtu 649 je částka 120 930 Kč. Zde jsou podchyceny platby od žáků za lyžařský výcvik. Lyžařský výcvik je veden na samostatném středisku, kde jsou účtovány i náklady na účtu 518 a hospodářský výsledek je vžy nulový. | 250510.66 |
B.IV.2. | ÚZ 33353 přímé výdaje na vzdělání 10 552 845,13 * ÚZ 33049 Podpora odborného vzdělání 287 769,00 * ÚZ 0 příspěvek na provozní výdaje od zřizovatele 3 003 000,00 * ÚZ 83 účelově určený příspěvek na projekt Studium bez hranic 243 499,74 (z toho zůstatek z roku 2016 je 60 390,91) * ÚZ 83 účelově určený příspěvek na stipendia žáků ve vybraných oborech 221 500,00 ( z toho zůstatek z roku 2016 je 107 000,00 )* ÚZ 33006 časové rozlišení transferového podílu na odpisy HIM projektu PPT 10 792,50 * ÚZ 86505 časové rozlišení transferového podílu na odpisy HIM projektu Zdroje pro 21. století 249 750,72 * ÚZ 33439 porojekt Q3MEE - čerpáno z rezervního fondu účet 414 0655, ve výši 224 605,88 Kč. | 14793762.97 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 289108.69 |
A.II. Tvorba fondu | 306402.90 |
1. Základní příděl | 175078.90 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 131324.00 |
A.III. Čerpání fondu | 225755.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 45990.00 |
3. Rekreace | 120369.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 48396.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 6000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 5000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 369756.59 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1564190.36 |
D.II. Tvorba fondu | 892463.25 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 892463.25 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 1034340.74 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 393000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 641340.74 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1422312.87 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 141994.90 |
F.II. Tvorba fondu | 1884292.78 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 626292.78 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 865000.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 393000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1321900.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 849900.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 472000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 704387.68 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 58430705.44 | 16994060.00 | 41436645.44 | 42158793.44 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 54185311.44 | 14937231.00 | 39248080.44 | 39684736.44 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 369270.00 | 220898.00 | 148372.00 | 151606.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 2111206.00 | 1309460.00 | 801746.00 | 1013102.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 1764918.00 | 526471.00 | 1238447.00 | 1309349.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 122875.00 | 0.00 | 122875.00 | 122875.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 53626.00 | 0.00 | 53626.00 | 53626.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 69249.00 | 0.00 | 69249.00 | 69249.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |