A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání činnosti ve smyslu ustanovení §7 odst.3 zákona č. 563/1999. Ke dni sestavení účetní závěrky není známa žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v té to činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Informace podle § 7 odst.4 zákona č. 563/1999 bylo meziročně změněno v návaznosti na aplikaci nové vyhlášky č. 410/2009 Sb. ( s účinností od 1.1.2010) Od roku 2016 je organizace ve smyslu vyhlášky č. 312/2014 Sb. v platném znění, konsolidovanou jednotk ou státu zahrnutou do konsolidačního celku státu,- v souladu s § 11, odst.4 konsolidační vyhlášky státu. Nemá povinnost sestavit konsolidovanou účetní závěrku - je zahrnuta do konsolidačního celku. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Způsob zaokrouhlování: Nákladové a výnosové účty jsou uváděny v Kč, s přesností na dvě desetinná místa. Z těchto položek se sestaví výkaz Zizku a ztráty. Výsledek, tj. součet výsledku hospodaření hlavní i hospodářské činnosti se přenese do Rozvahy, kde jsou také ostatní jednotlivé položky nejprve uvedeny v Kč s přesností na dvě desetinná místa a poté sečteny do součtových řádků. Při zpracování výkazu Příloha se číselné hodnoty upravují programově přepočtem a jsou uváděny v Kč, s přesností na dvě de setinná místa, textové části se obměňují ručně. Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu -nesestavuje přehled o peněžních tocích a změnách vlastního kapitálu. Účetní jednotka nesplňuje podmínky pro sestavování P AP výkazu. Způsob účtování zásob- B. Časově nerozlišuje nevýznamné či pravidelně se opakující platby. Odepisování se provádí na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím čtvrtletních odpisů. Odepisovat se začíná od měsíce násle dujícího po zařazení majetku do užívání. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 9809485.26 | 9806702.26 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 53307.00 | 50524.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 8192934.46 | 8192934.46 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 81483.80 | 81483.80 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 1481760.00 | 1481760.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 14706841.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 14706841.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 907251.20 | 907251.20 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 907251.20 | 907251.20 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 135399.00 | 170973.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 135399.00 | 170973.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 555032.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 555032.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 24733146.46 | 10542980.46 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Příspěvková organizace Mateřská škola, Trutnov IČO 750 09 617 Datum zápisu do obchodního rejstříku: 24.6.2003 Spisová značka: Pr 520 vedená u Krajského soudu v Hradci Králové |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
V účetnictví organizace není evidován převod vlastnictví k nemovitostem, který podléhá vkladu do katastru nemovitostí. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond reprodukce majetku organizace je ke dni účetní závěrky krytý finančními prostředky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Organizace je vybranou účetní jednotkou, která podle § 9 a 10 konsolidační vyhlášky státu nesplňuje podmínky významnosti vzájemného odsouhlasení pohledávek a závazků a podle § 1 odst. 3 zákona o účetnictví nesplňuje podmínky pro předávání PAP. Nemá stano venu hladinu významnosti pro vzájemné odsouhlasení pohledávek a závazků. Porušením vzájemného zúčtování nejsou případy upravené účetními metodami. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | U organizace se nevyskytuje |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | U organizace se nevyskytuje |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
C.II.4. | Ke dne účetní závěrky činí zůstatek RF z ostatních titulů částku 1 103,- Kč z nedočerpaných finančních darů 841,-Kč nedočerpání fin.účelového daru Tyco z r.2013 na obnovu zahrady MŠ V Domcích, Gorkého, Voletiny, Benešova 262,-Kč-nedočerp. Fin.účelovéh o daru Tyco na interakt.tabule pro MŠ Benešova | 1103.00 |
C.II.5. | ke dni účetní závěrky došlo ke zvýšení FR proti KZ z r. 2016 o 16 348,20 Kč: rozdíl mezi tvorbou odpisů a odvodem z odpisů I.Q 4 530,-Kč II.Q 4 530, Kč financ. projektové dok. rek.schodiště Úpsk - 4 356,-Kč doúčtování ZC vyřaz. myčky ŠJ V Domc. 11 644,20 Kč --------------------------- 16 348,20 Kč KZ z r. 2016 662 891,29 Kč (v tom 650 000,- dotace od zřiz. z r. 2015) Zústatek FR ke dni účet. Závěrky činí 679 239,49 Kč | 16348.20 |
D.II.4. | přeúčtování KZ z r. 2016 z účtu 455 na účet 459. Jedná se o složené kauce od rodičů na bezpečnostní čipy na otevírání dveří, je vratná kauce a ne záloha. | -46090.00 |
C.I.1. | v pasívech na ú.401-Jmění úč. jednotky tvoří zůstatek ke dni účetní závěrky 36 366 154,20Kč-snížení z minulého období o 346 348,20-Kč,-předpis na odvod do rozpočtu zřizovatele dle záv.ukazatele pro 2017 z odpisů činí 930 000,-Kč jako snížení jmění ÚJ, (odvod za IQ.17 činí 232 500,-Kč, za II.Q. 232 500,-Kč, předpis na inv.dotaci zřizovatele 2017 činí dle záv. Ukazatele rozpočtu pro r. 2017 částku 600 000,-Kč. -930 000,-Kč 232 500,-Kč 232 500,-Kč 600 000,- Kč ------------------ 135 000,- Kč tj.rozdíl mezi DHM netto a fondem 401 změna ke dni úč. závěrky proti r. 201 6: - 346 348,20 -930 000,-Kč předpis na odvod do rozp. zřizovatele-odvod z odpisů na r. 2017 - 4 530,Kč rozdíl mezi odpisy a odvodem I.Q 17 - 4 530,-Kč rozdíl mezi odpisy a odvodem II.Q.17 600 000,-Kč předpis na inv. Dotace 4 356,- Kč financ. PD Úpská - 11 644,20 Kč ZC vyřaz. DHM | 135000.00 |
C.I.7. | Účetní oprava z r. 2016- chybné proúčtování předaných oběžných aktiv od zřizovatele v r.2003. Opravou- zaúčtování majetkového fondu. | 193338.65 |
D.II.7. | přeúčtování KZ účtu 455 na ú. 459- vratná kauce od rodičů, ne záloha | 46090.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.IV.1. | Účet 672 600 dotace Na přímé výdaje na vzdělávání ze SR činí ke dni účetní závěrky 21 308 527,44 Kč - UZ 33353 Účet 672 700- zaúčtování do výnosů nákladů z OP Šablony pro MŠ proj. Zvýšení kvality výuky v MŠ Trutnov 571 335,07Kč ke dni úč.závěrky UZ 33063-projekt do 31.8.2018 | 21879862.51 |
B.I.17. | účet 649 zahrnuje na AU 530 příspěvek od Úřadu práce ČR na krytí mzdových nákladů zaměstnanců z ÚP za leden-červen 2017 | 757991.00 |
B.IV.2. | Účet 672 500 příspěvek na provoz od zřizovatele činí ke dni účetní závěrky 5 455 000,--Kč. Účet 672 520 účelový provozní příspěvek od zřizovatele - Odvodnění zdiva MŠ V Domcích 169 307, 00 Kč. Účet 672 520 účelový provozní příspěvek od zřizovatele- Vý měna oken Úpská 542 556,- Kč -------------------- 711 863,-Kč | 6166863.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 385616.13 |
A.II. Tvorba fondu | 324305.60 |
1. Základní příděl | 324305.60 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 341235.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 210735.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 129000.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 1500.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 368686.73 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 84199.17 |
D.II. Tvorba fondu | 45702.30 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 45702.30 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 129901.47 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 662891.29 |
F.II. Tvorba fondu | 485704.20 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 485704.20 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 469356.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 4356.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 465000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 679239.49 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 56579422.47 | 25196817.77 | 31382604.70 | 31773204.70 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 52124422.47 | 23094168.67 | 29030253.80 | 29361195.80 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 11025.00 | 8643.00 | 2382.00 | 2604.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 4033359.00 | 1796019.05 | 2237339.95 | 2291705.95 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 168186.00 | 67749.00 | 100437.00 | 102879.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 242430.00 | 230238.05 | 12191.95 | 14819.95 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3420877.00 | 0.00 | 3420877.00 | 3420877.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1305706.00 | 0.00 | 1305706.00 | 1305706.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1870009.00 | 0.00 | 1870009.00 | 1870009.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 245162.00 | 0.00 | 245162.00 | 245162.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |