A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti, nemá žádné informace o porušení principu nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označení položek účetní závěrky je prováděno v souladu s platnou legislativou. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Pro sestavení účetní závěrky používá účetní jednotka metody, které vycházejí z platné legislativy pro rok 2017, zejména zák. č. 563/19991 Sb., o účetnictví, související vyhlášky č. 410/2009 Sb. a ČÚS 701 - 710, včetně novelizací uvedených předpisů, dále z pokynů zřizovatele a v rozsahu interní metodiky. Účetní jednotka účtuje v plném rozsahu, od 1. 1. účtuje odděleně náklady a výnosy pro hlavní a doplňkovou činnost, je měsíčním plátcem DPH. Údaje v ÚZ jsou vykazovány v Kč, s přesností na dvě desetinná místa. Dlouhodobý hmotný, nehmotný majetek: ÚJ eviduje tento majetek v pořizovací ceně, používá rovnoměrný způsob odepisování, odpisy provádí měsíčně dle stanoveného odpisového plánu schváleného zřizovatelem. ÚJ má v používání i majetek plně odepsaný. Drobný a jiný drobný dlouhodobý hmotný, nehmotný majetek eviduje v pořizovací ceně, v podrozvaze vykazuje jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek v cenovém rozpětí od 1,5 tis. a vyšší a nepřevyšující 3 tis. Kč u jedné položky. Hodnotovou hranici pro vykazování drobného dlouhodobého nehmotného majetku stanovila nulovou spodní hranicí. Opravné položky k pohledávkám po splatnosti vytváří ÚJ na základě požadavků vyhlášky č. 410/2009 Sb., ČUS č. 706 a vnitřní směrnice a účtuje o nich k 30. 9. a 31. 12. daného účetního období. O časovém rozlišení a o dohadných položkách nákladů účtuje ÚJ v souladu s vnitřním předpisem. Jednotlivé účetní případy se v průběhu roku časově nerozlišují, vyjma závazků za spotřebované energie, a to ve výši odečtem zjištěné spotřeby, nebo ve výši účtovaných záloh. Evidence zásob je vedena způsobem A, výdej ze skladu prováděn systémem FIFO. Účtování transferů, příspěvků, dotací vychází z Metodického pokynu zřizovatele PK č. 2/2016: příspěvek bez vyúčtování (neinvestiční příspěvek na provozní náklady z rozpočtu zřizovatele) ÚJ účtuje měsíčně ve výši přijatých záloh; dotace s vyúčtováním (neinvestiční dotace ze státního rozpočtu) účtuje měsíčně do výše skutečných nákladů a současnou tvorbou dohadu, v členění dle ÚZ. Změna účetních metod od 1. 1.: ÚJ zajistila úpravu účtové osnovy v rozsahu platné jednotné účtové osnovy definované závaznou metodikou zřizovatele. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 5915841.91 | 5872539.29 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 11712.00 | 11712.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 4967904.01 | 4915386.89 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 936225.90 | 945440.40 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 418523.40 | 418523.40 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 89723.40 | 89723.40 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 328800.00 | 328800.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 5497318.51 | 5454015.89 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Organizace není zapsaná v obchodním rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Významné skutečnosti mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky budou v případě vzniku kvantifikovány k datu řádné účetní závěrky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Netýká se naší účetní jednotky. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Účetní jednotka posuzuje krytí fondu investic a fondu reprodukce majetku finančními prostředky k rozvahovému dni. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | K datu mezitímní účetní závěrky nenastaly žádné významné skutečnosti. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci jednotlivý majetek, ani soubor majetku oceněný ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) a dle § 71 odst. 2 písm. a) zák. č. 563/1991 Sb. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
B.II.18. | Zaúčtování přijatého neinvestičního příspěvku na provoz od zřizovatele ve výši 3.684.000,00 Kč, zůstatek pohledávky za zřizovatelem ve výši 3.682.000, Kč. | 3682000.00 |
C.I.5. | Zůstává zachycen oceňovací rozdíl z prvotního použití a změny účetní metody v důsledku změny právních předpisů - tvorba opravné položky k účetním odpisům dlouhodobého majetku ve výši 4,054.989,00 Kč a tvorba opravné položky k pohledávkám z odběratelských vztahů v částce 41.931,60 Kč. | 4096920.60 |
D.III.7. | Přijaté zálohy v celkové výši Kč 655.970,46 z toho nespotřebované zálohy na stravovací a ubytovací služby za období 1. - 6. 2017 jsou ve výši přeplatků 607.425,00 Kč a zálohy na služby bytových prostor ve výši Kč 48,545,46. | 655970.46 |
D.III.32. | Příjem neinvestičních transferů: ve výši 24.046.448,00 Kč dotace s ÚZ 33353 určená na zabezpečení výdajů dle § 160 školského zákona, ve výši 213.766,00 Kč dotace s ÚZ 33049 určená na platy a související odvody pracovníků poskytnutá z dotačního programu MŠMT - podpora odborného vzdělávání a ve výši 10.000,00 Kč příspěvek od zřizovatele na dotační titul "Podpora preventivních aktivit a výchovy k toleranci v roce 2017". | 24270214.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.16. | Zaúčtována tvorba přídělu do FKSP ve výši 327.234,98 Kč a náklady vyplývající z pracovně-právních vztahů v celkové částce 61.416,50 Kč. | 388651.48 |
A.I.36. | Na účtu jsou vyčísleny nevýznamné položky ze zaokrouhlovacích rozdílů, náklady na pojištění motorových vozidel ve výši 13.723,00 Kč, odměny členů MZ a ZZ ve výši 23.660,00 Kč vratka za přeplacené služby nájemci bytů ve výši Kč 4.242,00 a neuplatněné DPH ve výši 142.703,78 Kč. | 184297.82 |
B.I.11. | Výnosy z úhrad pohledávek, v minulosti vyřazených, za pronájem nebytových prostor ve výši 4.214,50 Kč a za odběr učňovských výrobků ve výši 3.000,-- Kč. | 7214.50 |
B.I.17. | Zaúčtovány nevýznamné položky zaokrouhlovacích rozdílů z dodavatelsko-odběratelských vztahů a přijaté úroky a úhrady soudních poplatků z odběratelských vztahů a z ubytovacích a stravovacích služeb poskytnutých žákům ve výši Kč 8.389,-- a zúčtování DPH energií za topné období nájemců ve výši 23.134,08 Kč. | 31543.53 |
B.IV.2. | Transfery, příspěvky, dotace. Přijaté dotace bez vyúčtování - příspěvek od zřizovatele ve výši 3.684.000,00 Kč ke krytí provozních výdajů; přijaté dotace s vyúčtováním - od MŠMT: s ÚZ 33353 na zabezpečení výdajů dle § 160 školského zákona ve výši 24.046.448,--Kč, k datu čerpána v částce 22.404.403,48 Kč, s ÚZ 33049 na platy a související odvody pracovníků podílejících se na 1. etapě rozvojového programu MŠMT vyhlášeného na podporu odborného vzdělávání žáků ve výši 213.766,00 Kč. | 26302169.48 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 508170.40 |
A.II. Tvorba fondu | 327234.98 |
1. Základní příděl | 327234.98 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 258616.84 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 86271.84 |
3. Rekreace | 158270.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 14075.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 576788.54 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2855077.83 |
D.II. Tvorba fondu | 4153.54 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 4153.54 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 2859231.37 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 3838418.60 |
F.II. Tvorba fondu | 347148.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 347148.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 4185566.60 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 44448138.00 | 22582391.00 | 21865747.00 | 22078429.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 43999173.00 | 22229041.00 | 21770132.00 | 21982742.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 448965.00 | 353350.00 | 95615.00 | 95687.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2312480.00 | 0.00 | 2312480.00 | 2312480.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1658360.00 | 0.00 | 1658360.00 | 1658360.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 654120.00 | 0.00 | 654120.00 | 654120.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |