Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje v činnosti. Žádná činnost není omezena.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84OEKO Příklady účtování pro obecní a krajské PO. V roce 2016 se tyto změny dotkly především účtování fondů a transferů. Úprava ČÚS č. 703 Transfery pro rok 2016 byla zejména v těchto bodech: a) pojem "dotace" nahrazen pojmem "peněžní prostředky", b) transferem není případný odvod peněžních prostředků přijatých příspěvkovou organizaci od zřizovatele a určených na pořízení dlouhodobého majetku, c) upřesnění pojmu "příjemce", kdy příjemcem transferu může být i účetní jednotka, která není pouze konečným příjemcem transferu, ale je v postavení příjemce i poskytovatele transferu, d) zpřesnění vymezení pojmu průtokového transferu, kdy průtokovým transferem se nově rozumí pouze transfer, u kterého jeho poskytovatel určil příjemce a výši. Průtokovým transferem ve vztahu k naší příspěvkové organizace se rozumí poskytnutí finančních prostředků krajským úřadem - zřizovatelem. e) Skutečnosti, které jsou transferem a zároveň se jedná o případ tvorby fondu investic, účtuje PO v souladu s ČÚS č. 703 i 704. f) Úprava situace, kdy přijatý investiční transfer nebyl použit na fnancování dlouhodobého majetku avšak účetní jednotka účtovala o účtu 403 - tím je nový bod 4.17 ČÚS č. 703. Účetní jednotka v uvedeném případě účtuje ve výši přijatého investičního transferu, který nebyl použit na financování dlouhodobého majetku, MD 403 / DAL 672 (384). V tomto případě se nejedná o investiční transfer, ale o "provozní" transfer. g) Úprava situace, kdy přijatý investiční příspěvek z řizovatele nebyl použit na financování dlouhodobého majetku avšak účetní jednotka účtuje o účtu 401 - nový bod 4.17 ČÚS č. 703. Novelou zákona č. 250/2000 Sb. účinnou od 20.2.2015 došlo ke změnám pojmů a postupů. Např. Investiční fond byl přejmenován na Fond investic a investiční dotace od zřizovatele na investiční příspěvek zřizovatele. Zásadní změnou je, že veškeré dotace z veřejných rozpočtů na pořízení dlouhodobého majetku e jeho tehnické zhodnocení musí "protéct" fondem investic bez ohledu na s kutečnost, zda se jedná o investiční příspěvek zřizovatele nebo o investiční transfer z jiných veřejných rozpočtů. U transferů poskytnutých na pořízení dlouhodobého majetku (investiční transfer) je nutné odlišit kdo je skutečným poskytovatelem transferu. a) Investiční transfer z resortu nebo jiného ÚSC, který není zřizovatelem této PO = účet 403, b) investiční transfer (inv.příspěvek, kofinancování) od zřizovatele - původ prostředků je od zřizovatele = účet 401, c) příspěvek na předfinancování - vhodná forma je návratná fin.výpomoc - nelze zařadit jako zdroj fondu investic = účet 326, 452. Je nutné rozlišit dle ČÚS č. 703 transfery z hlediska časovosti = účet 374, 472. Nevyplývá-li z podkladů k transferu, že bude záloha vyúčtována za období delší než 1 rok, považuje se tato záloha za krátkodobou - účet 374. Úprava ČÚS č. 704 Fondy pro rok 2016 - týká se bodu 6.3.2, kdy úpravou došlo k upřesnění postupů účtování o použití rezervního fondu u příspěvkové organizace, kdy pro jednotlivé tituly čerpání může být použit jak rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření tak i rezervní fond tvořený z ostatních titulů. Podle těchto závazných (a aktualizovaných) předpisů postupuje účetní jednotky i v tomto účetním období, t.j. v roce 2017.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Organizace vede účetnictví od 1.1.2010 ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí Rady Jihočeského kraje - usnesení č. 1359/2009/RK-32 ze dne 22.12.2009 a dále se řídí novelizovaným zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů a prováděcí vyhlášky č. 410/2009, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Organizace má sestavený účtový rozvrh v souladu s platnou směrnou účtovou osnovou a řídí se platnými vnitropodnikovými směrnicemi (účtový rozvrh, číselník dokladů, účtování majetku a zásob, inventarizace majetku, harnomogram účetních závěrek, časové rozlišení, cestovní náhrady, archivace, poskytování osobních ochranných pomůcek, oběh účetních dokladů, hospodaření s fondy vč.FKSP, doplňková činnost, závodní stravování, autoprovoz, DPH, spisová služba, finanční kontrola). Zásoby účtuje organizace způsobem A. Organizace z důvodu vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu neúčtuje o opravných položkách, účetních rezervách, neoceňuje majetek určený k prodeji reálnou hodnotou a netvoří výkaz Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu. PO tvoří výkazy: Rozvaha, Výkaz zisků a ztrát, Příloha. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., Českých účetních standardů č. 701 až 710 a aktualizovaného MP/84/OEKO Příklady účtování pro obecní a krajské PO.Naše organizace pokračuje v předkládání PAPu i v letošním roce, tj. roce 2017. Popis zajištění vykazování PAPu v naší organizaci: Účetní zápisy vykazované PAPem jsou generovány automaticky dle aktuální Metodiky a nastavení v účetním softwaru GORDIC a v návaznosti na účetní zápisy. Každý účetní zápis je zvlášť kontrolován na správnost účtování v PAPu.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 14230257.44 14202976.30
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 980274.77 980274.77
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 12845209.67 12848778.53
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 14168.00 14168.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 390605.00 359755.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 14230257.44 14202976.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Organizace není zapsána v obchodním rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

Účetní jednotka zajistila ke dni účetní uzávěrky 30.06.2017 řádné krytí fondu investic majetku finančními prostředky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00
Účetní jednotka neprovedla v průběhu účetního období vzájemné zúčtování závazků a pohledávek dle § 68 odst. 3 vyhlášky, nebo se nejednalo o významné částky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 -943583.28
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 310155.59 629438.85

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kultury hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši Kč 1,- dle § 25 odst. 1 písm.k) zákona o účetnictví.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
ROZVAHA
Výzanmnou položkou pro účetní jednotku je 1% z úhrnu rozvahových stavů - pro rok 2017 dle stavu aktiv (resp.pasiv netto) k 1.1.2017 činí toto procento cca Kč 2,138.000,- (jak je též uvedeno ve vnitropodnikové směrnici).
0.00
0420000
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (Tech.zhodnocení-rekonstrukce budovy č. 1 a budovy č. 3 - odloučené pracoviště Chýnovská, PD - zateplení spojovacích krčků budov areálu).
696892.00
3480110
Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi - provozní příspěvek od zřizovatele - r. 2017.
9243000.00
374
Krátkodobě přijaté zálohy na transfery - V účetní období byly přijaty a vyúčtovány tyto zálohy na transfery: AÚ 3740130 - přímé prostředky (mzdy, ONIV, rozvojové mzdové programy - Kč 21,716.221,-, AÚ 3740610 a 3740611 - Dotační program Jihočeského kraje "Podpora technického vzdělávání" - projekty č. 49-01-002/16 Řemesla v barvě - zálo ha Kč 36.701,-, č. 49-02-001/16 - Zvyšování odborných kompetencí - Kč 56.000,- - poslední dvě jmenované zálohy budou vyúčtovány v roce 2017.
21808922.00
408
Chyby minulých účetních období - účetní jednotka tento účet v účetním období nepoužila.
0.00
411
Fond odměn - je tvořen standartně z HV po zdanění, na základě rozhodnutí zřizovatele. V průběhu prvního pololetí roku 2017 nedošlo k žádným nestandartním situacím při tvorbě ani při čerpání tohoto fondu. V měsíci květnu 2017 byl dle rozhodnutí zřizovatele - Usnesení Rady Jihočeského kraje č. 459/2017/RK-14 ze dne 4.5.2017 zaúčtován do Fondu odměn zlepšený hospodářský výsledek organizace ve výši Kč 135.628,- Kč.
193630.00
412
Fond kulturních a sociální potřeb - je tvořen standartně dle platných předpisů - v tomto účetním období ve výši 2% z objemu mzdových prostředků. Čerpání probíhá celoročně (příspěvek zaměstnancům na penzijní pojštění, na rekreaci, na hromadné kulturní akce, na sportovní vyžití). V průběhu prvního pololetí roku 2017 nedošlo k žádným nestandartním situacím při tvorbě ani při čerpání tohoto fondu.
280747.31
413
Rezervní fond - je tvořen standartně ze zlepšeného výsledku hospodaření po zdanění, na základě rozhodnutí zřizovatele. V prvním pololetí roku 2017 nedošlo k žádným nestandartním situacím při tvorbě tohoto fondu. Během prvního pololetí roku 2017 došlo k postupnému odčerpávání záloh Dotačního programu Jihočeského kraje "Podpora technick ého vzdělávání", které byly v prosinci roku 2016 do tohoto RF převedeny. U projektu č. 49-01-002/16 Řemesla v barvě byla vyčerpána celá záloha ve výši Kč 36.701,-, u pr ojektu č. 49-02-001/16 Zvyšování odborných kompetencí taktéž vyčerpána celá poskytnutá záloha ve výši Kč 56.000,-. Dále v prvním pololetí letošního roku došlo k tvorbě RF - věcné dary: firma Kostelecké uzeniny - učební pomůcky pro gastro obory ve výši Kč 26.871,-, firma Škoda Auto a.s. Mladá Boleslav - učební pomůcky pro technické učební obory ve výši Kč 660,- (účet 414 - březen 2017). Oba tyto věcné dary byly též v prvním pololetí plně využity dle účelů, uvedených v darovacích smlouvách - zároveň bylo provedeno čerpání obou těchto darů ve finanční výši výše uvedené. V měsíci květnu 2017 byl dle rozhodnutí zřizovatele - Usnesení Rady Jihočeského kraje č. 459/2017/RK-14 ze dne 4.5.2017 zaúčtován do RF zlepšený hospodářský výsledek organizace za rok 2016 ve výši Kč 316.467,05.
417650.69
416
Fond investic - je tvořen standartně dle platných předpisů - z odpisů DHM a DNM. FI je čerpán na pokrytí části vytvořených odpisů (z vlastních zdrojů). Dále na běžné investice, TZ budov, ev. opravy a údržbu majetku. V tomto účetním období jsou naplánové tyto akce: 1) Spoluúčast na Zateplení spojovacích krčků - technické zhodnocení budovy - cca 2,188 tis. Kč, 2) Stavební úpravy pro "Minipivovar - odloučené pracoviště Beseda" - technické zhodnocení budovy - cca 1,000 tis. Kč, 3) Expozice pro "Minipivo var - odloučené pracoviště Beseda" - technické zhodnocení budovy - cca 1,792 tis. Kč. Dále s bude jednat o finanční spoluúčasti na dvou projektech IROP - Rekonstrukce b udov č. 1 a 3 - odloučené pracoviště Chýnovská - technické obory. Výše obou těchto spoluúčastí bude pro letošní rok 2017 ve výši cca 3,200 mil. Kč a pro další rok 2018 ve výši cca 2,600 mil. Kč. Obě budovy budou celkem technicky zhodnoceny cca ve výši: budova č. 1 - cca 7,500 mil. Kč a budova č. 3 ve výši cca 12,500 mil.Kč.
4091965.19
389
Dohadné účty pasivní - analytické účty této skupiny patří časovému rozlišení rozúčtovaných nákladů na energie.
1503142.71
384
Výnosy příštích období - zde jsou analyticky sledovány nároky na provozní dotace a dotace na odpisy od zřizovatele naší organizace.
9251768.00
403
Na analytických účtech skupiny 403 - Transfery na pořízení investičního majetku - jsou zachyceny pohyby a zůstatky investičních transferů naší organizace. V průběhu celého roku je zde měsíčně účtováno časové rozlišení transferů dle platných předpisů (úč. předpis 403 / 672). Komentář k minusovému stavu v příloze C.1. minulé účetní období: Jedná se o dva projekty ROPu z roku 2015, konkrétně "Muzeu m pivovarnictví Tábor", registrační číslo projektu: CZ.1.14/3.1.00/29.02908 a "Modernizace praktického vyučování gastronomických a potravinářských řemesel - učebna Cent rum oboru cukrář" registrační číslo projektu: CZ.1.14/2.4.00/34.03213. U obou těchto projektů proběhlo finanční vypořádání v březnu 2016. Došlo ke krácení výdajů, a to: u projektu Muzeum pivovarnictví ve výši Kč 830.711,29 a u projektu Cukrárna Beseda ve výši Kč 112.871,99, v součtu toto krácení činilo Kč 943.583,28, tato částka odpovídá mínusové částce v příloze C.1. Tyto výdaje musela organizace zafinancovat z vlastních zdrojů. Krácení muselo být zaúčtováno minusem (na stranu MD) na účet 403 (AÚ 0377, 0378 - podle projektu).
31069035.23
028
Účetní jednotka zachovala v daném účetním období dolní hranice pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty - Kč 3.000,-.
30601895.03
314
Poskytnuté zálohy - zálohy na dodávky plynu - Česká plynárenská, zálohy na dodávky vody - Čevak, zálohy na dodávky elektrické energie - E.ON, zálohy na dodávky tepla - Teplárna Tábor.
782029.31
909
Věcná břemena - Teplárna Tábor - Kč 6.667, KK cable Tábor - Kč 10.000,- , E-ON. - Kč 20.000,-. Pronájem movitých věcí - projekt CZ.1.07/1.1.00/54.0065 Odborná praxe při vzdělávání (projekt Jihočeské hospodářské komory Tábor), naše organizace figuruje v tomto projektu jako "Zapojený subjekt". Hodnota pronajmutých movitých věcí je podle smlouvy Kč 323.088,-. Tyto movité věci budou naší organizaci po ukončení projektu odprodány za symbolicko hodnotu Kč 1,-. Dále je zde zaevidována bezplatná výpůjčka sběratelského zboží do Muzea pivovarnictví na OP Beseda na období od 27.6.2017 do 30.9.2017 ve výši Kč 30.850,00.
390605.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
521
Mzdové náklady, OON - hlavní činnost - Kč 7,994.351,-, doplňková činnost - Kč 715.045,-.
8709396.00
524
Zákonné sociální, zdravotní, důchodové pojištění - hlavní činnost - Kč 5,217.253,-, doplňková činnost - Kč 498.709,-.
5715962.00
547
Manka a škody - v tomto účetním období nenastala situace pro použití tohoto účtu.
0.00
549
Ostatní náklady z činnosti - zde jsou zachyceny především náklady na neuplatnitelné části nadměrných odpočtů daně z přidané hodnoty.
515286.55
649
Ostatní výnosy z činnosti - zde organizace zachycuje výnosy především z vlastních činností - např. kopie výučních listů, kopie vysvědčení, příjmy z reklamy, příjmy z příležitostných pronájmů movitých věcí, dále přefakturace drobných služeb - kopírování, poštovné apod., a především se zde účtují přeúčtování služeb - energií (pro nájemce bytů, nebytových prostor, tělocvičen aj.).Dále zde organizace účtuje čerpání vlastního Fondu investic na úhradu nedostatečného krytí vytvořených odpisů vlastními prostředky (postup účtování doporučen zřizovatelem.)369330.67
194612.37
518
Ostatní služby - zde organizace účtuje náklady na tyto služby: např.: poplatky za podporu programového vybavení, stočné, poštovné, telefony, internet, praní prádla, úklidové služby, sezonní úklidové služby venkovních prostorů, ostraha objektů, pravidelné elektro a další revize, náklady na odstranění odpadů a deratizace, poradenská a auditorská činnost, programové vybavení, nájemné, bankovní poplatky, teoretická výuka dodavalským způsobem a jiné služby, nezbytné pro provoz školy, domova mládeže, školní kuchyně, školní vývařovny a odloučených pracovišť.
3297316.67
557
Náklady z odepsaných pohledávek - účetní jednotka v prvním pololetí roku 2017, resp. v červnu 2017 odepsala pět nevýznamných pohledávek za odvedenou produktivní práci žáků. Jedná se pohledávky z roku 2009 a 2011. Na pohledávky byly vydány platební rozkazy, soud uvalil na pohledávky exekuce, tyto jsou však dle vyjádření soudní exekutorky Mgr. Martiny Douchové nevymahatelné.
4303.00
6720300
Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů: MŠMT - ostatní neinvestiční výdaje
267870.00
6720350
Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů: MŠMT - přímé výdaje - mzdy
21438351.00
6720510
Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů - zřizovatel Jihočeský kraj - provozní prostředky bez odpisů
7795000.00
6720520
Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů - zřizovatel Jihočeský kraj - plnění od Hasičké pojištovny
14815.00
6720530
Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů - zřizovatel Jihočeský kraj - provozní prostředky - odpisy
1446000.00
6720610
Výnosy ... - grant Řemesla v barvě - čerpání zálohy z roku 2016 - prostřednictvím Rezervního fondu
36701.00
6720611
Výnosy ... - grant Zvyšování odborných kompetencí - čerpání zálohy z roku 2016 - prostřednictvím Rezervního fondu
56000.00
67207...
Výnosy ... - zúčtování časového rozlišení transferů (SÚ 672, AÚ 0751 - 0778)
310155.59

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 215198.31
A.II. Tvorba fondu 336429.00
1. Základní příděl 336429.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 270880.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 0.00
3. Rekreace 64652.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 91428.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 16000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 98800.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 280747.31

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 193884.64
D.II. Tvorba fondu 343998.05
1. Zlepšený výsledek hospodaření 316467.05
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 27531.00
D.III. Čerpání fondu 120232.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 120232.00
D.IV. Konečný stav fondu 417650.69

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 2783539.19
F.II. Tvorba fondu 1496718.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 1496718.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 188292.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 188292.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 4091965.19

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 215907641.00 56228891.39 159678749.61 161250929.61
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 405149.00 148415.00 256734.00 259134.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 90948440.81 18472115.12 72476325.69 73048365.69
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 107003834.95 30603961.03 76399873.92 77224459.92
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 1621016.00 730356.00 890660.00 909548.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 3330028.44 1684018.44 1646010.00 1675956.00
G.6.Ostatní stavby 12599171.80 4590025.80 8009146.00 8133466.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 2859984.50 0.00 2859984.50 2859984.50
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 10176.00 0.00 10176.00 10176.00
H.4.Zastavěná plocha 2182371.50 0.00 2182371.50 2182371.50
H.5.Ostatní pozemky 667437.00 0.00 667437.00 667437.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním