Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
vyplnění se nepředpokládá
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Popis účetních metod stanovených účetní jednotkou v interních dokumentech. Informace o použitých účetních metodách: Majetek určený k prodeji reálnou hodnotou: Účetní jednotka účtuje u pozemků oceňovací rozdíl z přecenění majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou, pokud je rozdíl mezi reálnou a účetní hodnotou (nebo opačně) od 500 000,- Kč. Majetek účetní jednotky je odpisován do 100 %, hranice významnosti pro zaúčtování zůstatkové ceny při vyřazení dlouhodobého hmotného majetku je stanovena ve výši 0 Kč. Okamžik vyúčtování transferů: Účetní jednotka u poskytovaných transferů za datum vyúčtování považuje datum uvedené ve smlouvě nebo datum skutečného vyúčtování, a to den, který nastane dříve. U přijatých transferů se za datum skutečného vypořádání považuje datum, kdy bylo předložené vypořádání transferu potvrzeno jeho poskytovatelem (či dle jeho rozhodnutí ukončeno) nebo má účetní jednotka k vypořádání přiměřenou jistotu. Podmíněné pohledávky a závazky: Na účty podmíněných pohledávek a závazků je účtováno vždy koncem roku s ohledem na významnost v souladu s § 48 vyhlášky č. 410/2009 Sb., v platném znění a v souladu s § 19 odst. 6 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění. Účetní jednotka v účetním období r. 2016 určila významnost ve výši 300 000,- za jednotlivý případ. Podmíněné pohledávky a podmíněné závazky týkající se dotací byly účtovány bez ohledu na významnost. Bez ohledu na významnost je dále účtováno na účtu 945/050 Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění, kde jsou účtovány přijaté zástavy na základě smluv z fondu rozvoje a bydlení města. Na účtu 901 Jiný drobný nehmotný majetek je sledován majetek v ocenění jedné položky nad 1 500,- Kč a nižší než 3 000,- , software je sledován v ocenění od 500,- Kč. Na účtu 902 Jiný drobný hmotný majetek je sledován majetek v ocenění jedné položky nad 1 500,- Kč a nižší než 3 000,- Kč, bez ohledu na částku se v podrozvahové evidenci účtují elektropřístroje podléhající revizi, mobilní telefony, HW dle uvážení ORJ, která jej pořizuje. V podrozvahové evidenci je sledován majetek i do hodnoty 1 500,- Kč, pokud je pořízený z dotace, a případně předměty nabyté dědictvím. V evidenci účetní jednotky je mj. technické zařízení na sběr a další zpracování dat pro cestovní pasy se strojově čitelnými údaji a s nosičem dat s biometrickými prvky, které je majetkem Státní tiskárny cenin, s. p. Praha. Jedná se o vypůjčený majetek na základě smlouvy 12/29/2006, u kterého nelze určit hodnotu. Informace o ocenění je dle smluvních dokumentů považována za důvěrnou. Cena zařízení je navíc započtena v ceně vyrobených a dodaných dokladů . Účetní jednotka časově nerozlišuje náklady příštích období (NPO) a výnosy příštích období (VPO), pokud částka připadající k zaúčtování na NPO a VPO je 10 000 Kč a nižší nebo pokud se jedná o pravidelně se opakující výdaje a příjmy, a to: předplatné novin a časopisů, předplatné divadelních představení, předplatné do sportovních zařízení, televizní a rozhlasové poplatky, nákup novoročenek, kalendářů, PF, úhrady za jazykové kurzy zaměstnanců včetně plateb učitelům za kurzy, pojištění majetku a životní pojištění strážníků MP, hasičů, komerční a osobní certifikáty, technické podpory a podobné servisní služby, domény apod., platby za přístup ke čtení a tisku norem, nájemné hrazené předem (pokud se jedná o pravidelně se opakující výdaj). Dále se časově nerozlišuje nájemné za hrobová místa. Evidenci nájemců vedou Technické služby, a. s., přičemž nájemní smlouvy jsou uzavírány na více let a způsob evidence není přizpůsoben požadavkům města tak, aby bylo možno doložit souhrnně výši nájemného po jednotlivých nájemcích s uvedením počtu let, na které jsou smlouvy uzavírány. Částky i meziroční rozdíly považuje účetní jednotka za nevýznamné ve smyslu § 69 vyhlášky č. 410/2009 Sb., v platném znění. U dohadných položek stanovila účetní jednotka významnost dle § 19 odst. 7 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, na částku 30 000 Kč za jednotlivý případ, vyjma dotací a záloh na energie, kde je dohad účtován ve výši záloh. Dohady k fakturám se účtují ke konci roku. Účetní jednotka stanovila v souladu Českým účetním standardem č. 705, že do rezerv budou účtovány současné pravděpodobné závazky nebo náklady, pokud je pravděpodobnost, že případ nastane více než 50 % a významnost od 500 000 Kč včetně za jednotlivý závazek nebo náklad. Tituly a příklady pro tvorbu rezerv: soudní spory, neuzavřené kontroly prováděné ve statutárním městě Most, kde je předpoklad sankce u všech případů s pravděpodobností vyšší než 50% a na částku od 500 000 Kč včetně. V roce 2016 nebyl pro tvorbu rezervy žádný titul. Účtuje se ke konci roku. Hladinu významnosti účetní jednotka určila vždy na základě vyhodnocení předmětných účetních případů z minulých let a jejich částek s ohledem na celkovou výši aktiv a pasív města. Opravné položky k pohledávkám: - u pohledávek na nájemném a úhradách služeb spojených s pronájmem bytů v Mostě - Chánově byly vytvořeny opravné položky ve výši 100 % k pohledávkám, které jsou nad 90 dnů po splatnosti - nebyly tvořeny u přeplacených sociálních dávek, protože se účtují pouze rozvahově.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky154881329.38140806241.68
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek476538.01445242.01
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 18786118.1318908577.26
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 113258220.6499523843.13
P.I.4.906Vyřazené závazky 693337.00693337.00
P.I.5.909Ostatní majetek 21667115.6021235242.28
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů13502662.3120682543.26
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 13502662.3114008718.26
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.006673825.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky2746001392.802746057180.80
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 29123951.8029123951.80
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 31817409.0031817409.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 3000000.003000000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 658500000.00658500000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 2023500000.002023500000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 60032.00115820.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů27824488.2627824488.26
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 8660571.728660571.72
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 19163916.5419163916.54
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku676561.31676561.31
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 676561.31676561.31
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky2268917.7912967002.09
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 936155.00936155.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 1332762.791332762.79
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.0010698084.30
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 2937877719.652906992566.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Účetní jednotka IČO 266094 se nezapisuje do veřejného rejstříku uváděného na obchodních listinách.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Účetní jednotka k 30. 6. 2017 nenabyla nemovitosti, které by k tomuto datu nebyly zavkladovány.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Účetní jednotka k 30. 6. 2017 nenabyla nemovitosti, které by k tomuto datu nebyly zavkladovány.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období7684701.9148427186.13
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti6311145.0061383635.39

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
68.00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
28523402.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
1625833914.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.79113386.94
G.II. Tvorba fondu76371759.43
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce71623759.43
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů4748000.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu2152582.00
G.IV. Konečný stav fondu153332564.37

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby5195390661.001848847219.013346543441.993385258207.58
G.1.Bytové domy a bytové jednotky363145554.00136738660.10226406893.90231210865.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu2263044064.00721594670.231541449393.771560863127.63
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky4776750.001538899.003237851.003288569.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení1470391227.00663883491.56806507735.44812236627.24
G.5.Jiné inženýrské sítě146531842.0035504108.00111027734.00112347751.00
G.6.Ostatní stavby947501224.00289587390.12657913833.88665311267.71

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky2680807073.985715947.302675091126.682693903751.52
H.1.Stavební pozemky4295172.080.004295172.084295172.08
H.2.Lesní pozemky119668106.410.00119668106.41119652117.05
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky303547134.6736479.44303510655.23324399384.18
H.4.Zastavěná plocha49567908.113904163.1345663744.9845743124.98
H.5.Ostatní pozemky2203728752.711775304.732201953447.982199813953.23

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou4957305.3812820165.88
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 644619697.7811092641.09
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou337607.601727524.79

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou34798343.7688602834.02
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6434181897.9087142433.77
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou616445.861460400.25