A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje nepřetržitě ve své činnosti. Žádná její činnost není omezena. Účetní jednotka používá od 1.1.2014 způsob účtování zásob metodu A. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
ÚJ nebyla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky. Analytické členění syntetických účtů uvedených v účetních výkazech se řídí závaznou účetní osnovou. Zásady účtování na účtech "výkazu zisku a ztrát" zůstávají stejné jako v předchozích letech. ÚJ má vedlejší hospodářskou činnost. V roce 2017 v této hospod. činnosti úč tuje nájem nápojového automatu, prodej zboží (=mléko žákům) a sběr papíru. Analytické členění rozvahových účtů je nastaveno dle dlužníků, druhu pohledávek odběratelů. U daní jde o rozdělení na daň zálohovou a daň srážkovou. Účty nákladů a výnosů jsou členěny dle dotací, z kterých jsou finančně kryty: a to z dotace ÚSC, z dotace SR, z prostředků ostatních (např. z rezervního fondu z ostatních titulů) nebo v rámci hospodářské činnosti. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů vyhl. č. 410/2009 Sb. a ČÚS 701-710. Účtování opravných položek v průběhu roku. 1. ÚJ užívá způsob účtování zásob A. Týká se účtování skladu potravin ve školní jídelně, účtování o čipech ve školní jídelně a prodeje zboží (=mléka) žákům. 2. Nehmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 1.000-7.000 poř.ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 901 a nákladově je zaúčtován na SU 518. - od 7.000-60.000 poř.ceny je majetek sledován na účtu 018 a nákladově je zaúčtován na SU 558. - od 60.000 výše poř. ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 3. hmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 500-1.000 poř.ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 902 a nákladově je zaúčtován na SU 501. - od 1.000-40.000 poř. ceny je majetek sledován na účtu 028 a nákladově je zaúčtován na SU 558. - od 40.000 výše poř.ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 4. ÚJ vede čtyři bankovní účty, a to: - bežný účet provozních prostředků, který je dále členěn podle zdrojů (241.10, 241.11-prostředky fondu odměn, 241.12-prostředky rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření, 241.13-prostředky rezervního fondu z ostatních titulů, 241.14-prostředky investičního fondu). - běžný účet prostředků SR (241.20) - běžný účet prostředků ŠJ (241.30) - běžný účet prostředků FSKP (243), který nepotřebuje podrobnější analytické členění. 5. Časové rozlišování nákladů a výnosů se řídí vnitřní směrnicí. Pokud nastane důvod pro účtování na SU 381,383,384,385 účtuje se v okamžiku vzniku takových N/V. 6. Dohadné účty aktivní a pasivní - jsou zde účtovány náklady a výnosy na které ÚJ neobdržela faktury. Dohadné položky tvoří ÚJ k poslednímu dni mezitimní závěrky, tak i k poslednímu dni řádné roční závěrky. Z důvodu zachování zásady věrného obrazu účtování se SU 388 a 389 použijí k zaúčtování zejména dohadu na el.energii, plyn a vodné a stočné. Dále ÚJ tyto dohadné účty používá v okamžiku, kdy neobdržela fakturu na ostatní objednané zboží nebo službu. 7. ÚJ účtuje na účtech 5. a 6. účtové skupiny dle těchto zásad: - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ÚSC (5. a 6. třída - AU označení 00-49) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky SR (5. a 6. třída - AU označení 50-79) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ostatní, např. čerpání rezervního fondu z ostatních titulů (5. a 6. třída - AU označení 80-89) - účtování nákladů a výnosů hospodářské činnosti (5. a 6. třída - AU označení 90-99) 8. ÚJ účtuje na účtech 9. třídy - podrozvahová evidence, z důvodu sledování drob.hm.majetku od 500-1.000 Kc a drob.nehm.majetku od 1.000-7.000 Kč 9. ÚJ účtuje na účtech 4. třídy, kde sleduje jednotlivé fondy. Analytiky jsou členěny dle tvorby a čerpání. 10. ÚJ používá pro účtování o převzatém transferu na pořízení majetku (jednalo se tech.zhodnocení - zkapacitnění - prostor MŠ v r. 2010) původní metodiku, platnou do roku 2012, tzn. odpis transferu MD403/D401. Důvodem je schválený odpisový plán zřizovatelem, z něhož vyplývá i odpis na toto TeZh (hodnota TeZh je zahrnuta v celkové hodnotě majetku), který je plně kryt příspěvkem od zřizovatele. Nedochází tak ke zkreslování hodpodářského výsledku ani k nekrytému investičnímu fondu, resp. k navyšování inves.fondu. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1811203.80 | 1815108.57 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 91099.70 | 91099.70 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1720104.10 | 1724008.87 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1811203.80 | 1815108.57 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
IČ 70979049, organizace byla zapsána do obchodního rejstříku 30.10.2003, sp. zn. Pr 398 vedená u Krajského soudu v Brně; zřizovatelem organizace je Městys Ostrovačice. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U ÚJ daná situace nenastala. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1212.00 | 2424.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | ÚJ nemá ve své evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč - dle par. 25 odst. 1 písm. k (zákona o účetnictví), nebo v případě souborů tohoto majetku podle par.71, odst. 2, písm. a), vyhl. 410/2009 Sb. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.5. | SU 018 obsahuje drob.nehm.majetek od 7.000-60.000 (dle vnitřní směrnice). Jedná se o software. U tohoto majetku se dělají při pořízení 100% oprávky. Za období 01-06/2017 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. | 0.00 |
A.II.1. | SU 031 zachycuje pozemky bez rozdílu ceny. Za období 01-06/2017 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku an tomto účtu. | 70716.00 |
A.II.3. | SU 021 zachycuje odpisované stavby: - jedná se o budovu ZŠ, o budovu MŠ a o transfer na technické zhodnocení budovy MŠ z roku 2010. Za období 01-06/2017 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Odpisy k těmto budovám za období 01-06/2017 činily částku Kč 171.954,-. Celkové oprávky (na účtu 081) ke 30.6.2017 činní částku Kč 7.284.308,-. | 20667666.54 |
A.II.4. | SU 022 zachycuje odpisovaný majetek od částky kč 40.000,-. V celkové částce Kč 1.432.534,49, a to v rozlišení: - majetek ZŠ je v celkové PC Kč 617.325,29 - majetek ŠJ je v celkové PC Kč 747.721,20 - majetek MŠ je v celkové PC Kč 67.488,- Za období 01-06/2017 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Odpisy k tomuto majetku za období 01-06/2017 činily částku Kč 36.822,-. Celkové oprávky (na účtu 082) ke 30.6.2017 činní částku Kč 760.758,76. | 671775.73 |
A.II.6. | SU 028 obsahuje drob.hmotný majetek od 1.000-40.000 (dle vnitřní směrnice). U tohoto majetku se dělají při pořízení 100% oprávky. SU 028 k 1.1. vykazoval stav Kč 5.553.148,70 a k 30.6. vykazoval stav Kč 5.665.270,52. Rozdíl představoval nákup DDHM ve výši Kč 241.028,82 a vyřazení ve výši Kč 128.907,-. | 0.00 |
B.I.2. | SU 112 obsahuje: - zůstatek nespotřebovaných potravin školní jídelny ke 30.6. v Kč 27.875,41. - čipy na skladě ke 30.6.: v Kč 3.734,10 (27 červené čipy / 1ks za 138,30) v Kč 4.650,- (31 zelených čipů / 1 ks za 150,-) - čipy vydané strávníkům ke 30.6.: v Kč 19.776,90 (143 červených čipů / 1 ks za 138,30) v Kč 4.200,- (28 zelených čipů / 1 ks 150,-). | 60236.41 |
B.II.1. | SU 311 osahuje: - nezaplacené školné za MŠ v částce Kč 270,- - neuhrazenou fakturu za el.energii potr. automatu v Kč 1.500,-, | 1770.00 |
B.II.4. | SU 314 obsahuje krátkodobé poskytnuté zálohy zaplacené a nevyúčtované ke 30.6.2017: - na elektrickou energii v Kč 20.370,- - na vodné a stočné v Kč 3.998,- - na plyn v Kč 118.900,- - na předplatné časopisu od SEVT a.s. v Kč 800,- | 144068.00 |
B.II.18. | SU 348 obsahuje: - pohledávku za ÚSC na dotaci na provoz za období od 07-12/2017 (dle schváleného rozpočtu) v Kč 1.535.800,- - pohledávku za ÚSC na dotaci na odpisy za rok 2017 (dle schváleného odpisového plánu) v Kč 417.552,- | 1953352.00 |
B.III.9. | SU 241 obsahuje zůstatky bankovních účtů ke 30.6.2017: - běžný účet-prostředky ÚSC v Kč 493.514,87 = Tento zůstatek tvoří prostředky účelově vázané k fondům v Kč 491.953,56. Dále hospodářský výsledek roku 2017 v Kč 15.221,64. - běžný účet-prostředky SR v Kč 3.582.799,94 = Tento zůstatek tvoří Kč 2.436.155,58 (SU 374) dotace SR na 07-08/2017, dále nevypl.mzdy 06/2017 (SU331) v Kč 691.388,-, dále nezapl.soc.poj. 06/2017 (SU336) v Kč 267.205,-, dále nezapl.zdrav.poj. 06/2017 (SU337) v Kč 115.491,-, dále nezapl.daň FO 06/2017 (SU342) v Kč 102.049, dále nepřev.zákl.příděl FKSP 06/2017 v Kč 16.978,74, dále nepřevedené popl.na účet provozu v Kč 245,-, dále nepřevedené platby z pokladny provozu z dotace SR v Kč 300,-. Dále nepřevedené platby dohod za zprac. PaM a za vedení kroužků 06/2017 v Kč -32.775,- a nepřevedená mzda za úklid budovy D v Kč -14.237,38. - běžný účet-prostředky ŠJ v Kč 84.225,05. | 4160539.86 |
B.III.10. | SU 243 obsahuje zůstatek bankovního účtu prostředků FKSP ke 30.6.2017. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky a vratky půjček. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekreace aj.). | 92379.00 |
B.III.17. | SU 261 obsahuje zůstatek hotovosti ke 30.6.2017, a to: - provozní pokladny v Kč 66.960,- - pokladny sběru papíru v Kč 917,- - pokladny školné jídelny v Kč 150,- | 68027.00 |
C.I.1. | SU 401 obsahuje: - konečný zůstatek účtové třídy 0 (v Kč 21.410.158,27) - účet SU 403 (v Kč 134.344,-) ke 30.6.2017 = Kč 21.275.814,27. | 21275814.27 |
C.I.3. | SU 403 obsahuje zůstatek neodepsaného transferu na budovu MŠ ke 30.6.2017. | 134344.00 |
C.II.1. | SU 411 obsahuje zůstatek fondu odměn tvořeného z kladného výsledku hospodaření z minulých let ke 30.6.2017. Počáteční zůstatek k 1.1.2017 byl v Kč 94.079,-. Fond odměn tvořen ani čerpán v roce 2017 nebyl. Zůstatek fondu ke 30.6.2017 je v Kč 94.079,-. | 94079.00 |
C.II.2. | SU 412 obsahuje zůstatek fondu FKSP ke 30.6.2017. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky a vratky půjček. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekreace aj.). Počáteční zůstatek k 1.1.2017 byl v Kč 78.802,90. V období 01-06/2017 byl fond tvořen z těchto položek: - tvorba z mezd v Kč 92.376,84. V období 01-06/2017 byl fond čerpán na tyto příspěvky: - příspěvek na stravování v Kč 16.530,- - příspěvek na zlepšení pracovního prostředí v Kč 10.385,- - příspěvek na dovolenou a rekreaci v Kč 20.000,- - příspěvek na kulturu,vzdělávání a sport v Kč 38.854,- - příspěvek na nepeněžní dary v Kč 4.000,- - příspěvek na seminář od Oros v Kč 100,- Zůstatek fondu k 30.6.2017 je Kč 81.310,74. | 81310.74 |
C.II.3. | SU 413 obsahuje zůstatek rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného výsledku hospodaření ke 30.6.2017. Počáteční zůstatek k 1.1.2017 byl v Kč 62.004,65. Ve 1Q-2Q 2017 byly do rezervního fondu naúčtovány tyto položky: - převod zlepšeného HV za rok 2016 v Kč 52.012,75 (dle povolení od zřizovatele) Zůstatek fondu ke 30.6.2017 je v Kč 114.017,40. | 114017.40 |
C.II.4. | SU 414 rezervní fond z ostatních titulů: Počáteční zůstatek k 1.1.2017 byl v Kč 131.242,40 a tvořily ho dary z minulých let. Od 01-06/2017 byly do rezervního fondu naúčtovány tyto položky: - příspěvky na pomůcky v MŠ v Kč 1.000,- - příspěvky na ostatní činnosti školy ZŠ v Kč 75,- - neúčelový dar v Kč 5.000,- Od 01-06/2017 byl rezervní fond čerpán: - z příspěvku na pomůcky v MŠ v Kč 7.528,- - z příspěvku na ostatní činnosti školy od žáků ZŠ v Kč 11.606,- - z příspěvku ze sběru papíru v Kč 3.456,- - z neúčelových darů v Kč 3.540,- Zůstatek fondu k 30.6.2017 je Kč 111.187,40. | 111187.40 |
C.II.5. | SU 416 fond reprodukce majetku, investiční fond Počáteční zůstatek k 1.1.2017 byl v Kč 172.669,76. Investiční fond od 01-06/2017 byl tvořen: - z odpisů v částce Kč 208.776,- Investiční fond od 01-06/2017 čerpán nebyl. Zůstatek fondu k 30.6.2017 je Kč 381.445,76. | 381445.76 |
C.III.1. | Obsahuje výsledek hospodaření 01-06/2017 vyčíslený nákladů a výnosů. | 15221.64 |
D.III.5. | SU 321 obsahuje zůstatek nezaplacených faktur vůči dodavatelům ke 30.6.2017. Tyto faktury budou placeny dle splatností ve 3Q2017. | 89056.75 |
D.III.7. | SU 324 obsahuje krátkodobé přijaté zálohy: - zálohy na stravné na období 07/2017 v Kč 97.490,- - zálohy na půjčené čipy strávníkům v Kč 25.650,-. | 123140.00 |
D.III.10. | SU 331 obsahuje zůstatek nevyplacených mezd za 06/2017. | 691388.00 |
D.III.12. | SU 336 obsahuje nezaplacené sociální pojištění za 06/2017. | 267205.00 |
D.III.13. | SU 337 obsahuje nezaplacené zdravotní pojištění za 06/2017. | 115491.00 |
D.III.16. | SU 342 obsahuje: - nezaplacenou zálohu na daň FO za 06/2017 v Kč 102.004,- - nezaplacenou srážkovou daň z dohod o provedení práce za 06/2017 v Kč 45,-. | 102049.00 |
D.III.32. | SU 374 obsahuje poskytnutou dotaci SR na 07-08/2017. | 2436155.58 |
D.III.36. | SU 384 obsahuje: - předpis rozpočtu ÚSC (dotace na provoz 07-12/2017+odpisy 2017) v Kč 1.701.680,- - zaplacené školné za MŠ na 3Q 2017 v Kč 540,-. | 1702220.00 |
D.III.37. | SU 389 obsahuje dohadné položky: - na nevyfakturované energie za rok 2017 a za 1Q-2Q 2017 na MŠ na Obecním úřadě (spočtené dle zaplacených záloh nebo dle faktur za min.období u energií, kde se neplatí zálohy) v Kč 16.890,- a na nevyfakturované energie za 2Q 2017 za budovu ZŠ. - na vodné a stočné v Kč 0,-. Dohad se netvoří, protože voda byla vyfakturovaná ke 30.6.2017. - na elektrickou energii v Kč 20.370,- - na plyn v Kč 118.900,- | 156160.00 |
D.III.38. | SU 378 obsahuje nepřevedené poplatky za 06/2017: - u účtu stát.rozpočtu v Kč 245,-. | 245.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.1. | SU 501 obsahuje náklady požízené: - z prostředků ÚSC v Kč 824.596,17 (největší položka je za spotřebu potravin ze skladu ŠJ v Kč 616.787,65) - z prostředků SR v Kč 53.229,28 - z prostředků rezervního fondu z ostatních ztrojů (z příspěvku od rodičů na pomůcky v MŠ a z příspěvku od žáků na ostatní činnosti školy v ZŠ, z příspěvku ze sběru papíru přijatého v roce 2016. Od roku 2017 se již účtuje v doplňkové činnosti) v Kč 12.640,-. | 890465.45 |
A.I.2. | SU 502 obsahuje náklady na energie pořízené z prostředků ÚSC. Na spotřeby nevyfakturovaných energií byla zaúčtovaná dohadná položka dle zaplacených záloh (elektřina,plyn a vodné a stočné za budovu MŠ). U energií, kde se neplatí zálohy (energie za budovu MŠ na Obecním úřadě), byla dohadná položka spočtena dle poslední faktury. V členění: - spotřeba el.energie Kč 125.526,71 - spotřeba vodného a stočného v Kč 48.527,30 - spotřeba plynu v Kč 263.705,20 - spotřeba ele.energie Kč 1.727,- = doplňková činost, obsahuje náklady na krátkodobý pronájem nápojového automatu. | 439486.21 |
A.I.4. | SU 504 obsahuje náklady na prodej mléka žákům ZŠ účtované v rámci doplňková činnosti. | 6507.00 |
A.I.8. | SU 511 obsahuje náklady na opravy a udržování pořízené z prostředků ÚSC v členění: - revize a opravy plynových zařízení, kotlů v Kč 30.763,- - periodická kontrola spalinových cest v komíně v Kč 3.730,- - pravidelná prohlídka zabezpečovací signalizace v Kč 2.106,- - opravy žákovských židlí v Kč 3.509,- - čistění vzduchotechniky v ŠJ v Kč 11.677,- - opravy drobného majetku (vysavače,kopírek) v Kč 2.875,- - přeskládání zámku v Kč 5.333,- - servis a údržba hodinového zařízení v Kč 1.900,- - kalibrace vah v Kč 2.178,- - oprava elektroinstalace v ZŠ a MŠ v Kč 93.726,- - pravidelný servis výtahu v budově D v Kč 1.984,- - instalatérské práce v Kč 10.736,- - hoblování desek v Kč 1.380,- - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku od žáků na ostatní činnosti školy v ZŠ) v Kč 7.153,- | 179050.00 |
A.I.9. | SU 512 obsahuje náklady na cestovné: - z prostředků ÚSC v Kč 7.372,- (cestovné tuzemské) - z prostředků SR v Kč 6.723,- (cestovné na semináře) | 14095.00 |
A.I.10. | SU 513 obsahuje náklady na reprezentaci: - z prostředků rezervního fondu ostatních zdrojů (z příspěvku ze sběru papíru přijatého v roce 2016. Od roku 2017 se již účtuje v doplňkové činnosti) v Kč 1.587,- - v rámci doplňkové činnosti v Kč 1.541,-. | 3128.00 |
A.I.12. | SU 518 obsahuje náklady na služby: - z prostředku ÚSC v částce Kč 372.528,64 (např. bankovní poplatky, likvidace biologicky rozložitelného odpadu ze ŠJ, telefon, školení účetní, internet, nájemné, poštovné, služby BOZP, služby k programům, nákup DDNM od 1.000-7.000, výuka cizího jazyka rodilým mluvčím). Analytický účet ostatních služeb obsahuje částku Kč 108.614,20, která se skládá z těchto nejvýznamnějších druhů nákladů: IT práce firmy iNexia, Pamiro v Kč 60.155,- analýza provozu v ŠJ (Skutečně zdravá škola) v Kč 3.000,- broušení nožů do ŠJ v Kč 280,- přístupová licence na int.stránky Databox v Kč 2.278,- účastnický poplatek na sportovní soutěže v Kč 700,- rámování obrazu v Kč 985,- čištění kanalizační přípojky v Kč 2.400,- osobní certifikát pro Mgr. Zálešákovou a paní Procházkovou v Kč 792,- stěhování klavíru v Kč 2.900,- právní poradenství ohledně výpovědi zaměstnance v Kč 4.840,- poplatek za besedu "Primární prevence pro žáky" a program pro žáky "Putování zdravíkovem v Kč 2.820,- čištění výdejníku v Kč 424,- demontáž a přestěhování nábytku mezi archivy v Kč 11.325,20 služba vzdělávacího portálu pro školství v Kč 200,- přístup na internetovou on-line knihu pro MŠ v Kč 3.499,- zpracování dokumentace ke zdolávání požáru a únikových cest v Kč 11.616,- registrační poplatek do sítě Mrkvička MŠ v Kč 400,- - z prostředků SR v částce Kč 36.292,- (vzdělávání pedagogů a nepedagogů) - z prostředků rezervního fondu ostatních zdrojů (z příspěvku ze sběru papíru přijatého v roce 2016. Od roku 2017 se již účtuje v doplňkové činnosti a z darů) v Kč 4.750,- - v rámci doplňkové činnosti v Kč 4.738,-. | 418308.64 |
A.I.13. | SU 521 obsahuje mzdové náklady: - z prostředků ÚSC v částce Kč 95.424,50 mzdy uklízeček za úklid budovy D v Kč 48.049,50 dohody zaměstnankyním za zprac. PaM a učitelům za vedení kroužků v Kč 47.375,- - z prostředku SR v částce Kč 4.597.073,50 mzdy střed. ZŠ Kč 3.460.540,81 mzdy střed. ŠJ Kč 315.577,- mzdy střed. MŠ Kč 646.900,69 mzdy střed. ŠK+ŠD Kč 128.499,- dohody o provedení práce (za zástup v ŠJ, výuka náboženství, LVK) v Kč 26.281,- náhrada za dočasnou prac.neschopnost Kč 19.275,- | 4692498.00 |
A.I.14. | SU 524 obsahuje zákonné sociální pojištění: - z prostředků ÚSC v Kč 16.335,62 (z mezd uklízeček za úklid budovy D) zdravotní poj. v Kč 4.323,23 sociální poj. v Kč 12.012,39 - z prostředků SR v Kč 1.547.516,38 zdravotní poj. v Kč 409.634,77 sociální poj. v Kč 1.137.861,61 | 1563852.00 |
A.I.15. | SU 525 obsahuje zákonné pojištění prac. úrazů: - z prostředků ÚSC v Kč 112,59 (z mezd uklízeček za úklid budovy D) - z prostředků SR v Kč 19.708,41 | 19821.00 |
A.I.16. | SU 527 obsahuje zákonné sociální náklady: - z prostředků ÚSC v Kč 960,99 (příděl do FKSP z mezd uklízeček za úklid budovy D) - z prostředků SR v Kč 92.615,85 příděl do FKSP v Kč 91.415,85 preventivní prohlídky zaměstnanců v Kč 1.200,- | 93576.84 |
A.I.26. | SU 547 obsahuje manka a škody: - z prostředků ÚSC v Kč 1.244,70 (náklady za ztracené čipy strávníky) | 1244.70 |
A.I.28. | SU 551 obsahuje: - odpisy DHM z prostředků ÚSC v celkové částce Kč 208.776,- v členění: za středisko ZŠ v Kč 152.298,- za středisko ŠJ v Kč 23.874,- za středisko MŠ v Kč 14.682,- za středisko ŠK v Kč 11.082,- za středisko ŠD v Kč 6.840,- | 208776.00 |
A.I.35. | SU 558 obsahuje náklady na DDHM od 1.000-40.000 Kč: z prostředků ÚSC v částce Kč 206.934,52 - masomlýnek do ŠJ v Kč 2.200,- - telefon Siemens do ŠJ v Kč 1.199,- - kastrol 34 litrů do ŠJ v Kč 5.611,- - vědra na uklízení (2ks) v Kč 2.974,- - postýlky do MŠ (3 ks) v Kč 3.197,- - nábytek do ZŠ v Kč 65.319,75 - zařízení k serveru v Kč 2.312,- - popelnice v Kč 1.549,- - notebook+brašna k zástupkyni v Kč 23.930,17 - notebook pro Mgr. Matuškovou v Kč 20.624,- - fotoaparát Sony pro ZŠ v Kč 6.039,- - televize do MŠ v Kč 5.490,- - učební pomůcka (hmyzí hotel) v Kč 1.369,- - záložní zdroj k serveru v Kč 2.929,- - schůdky do ZŠ v Kč 1.475,- - skleník na školní zahradu v Kč 34.629,- - skříně do archivu (4 kusy) v Kč 26.087,60 z prostředků SR v Kč 28.686,- - nástěnné mapy v Kč 24.573,- - učební pomůcka "Zábavná stínohra" v Kč 4.113,- z prostředků FKSP v Kč 10.385,- - nákup drob.majetku do kabinetů (lednička,radiomagnetofon,vodní ochlazovač,rychlovarná konvice) | 246005.52 |
A.I.36. | SU 549 obsahuje ostatní náklady z činnosti z prostředků ÚSC - zaokrouhlovací rozdíl u faktur za potraviny v Kč 13,42 - pojištění majetku a dalších rizik v Kč 56.570,- - technické zhodnocení do 40.tis Kč = nová elektroinstalace, natažení telefonu do budovy D v Kč 26.728,- | 83311.42 |
B.I.2. | SU 602 obsahuje výnosy za služby z prostředků ÚSC v Kč 732.317,- - výnosy ze stravného - úhrada potravin v Kč 617.152,- - výnosy ze školného MŠ 01-06/2017 v Kč 68.580,- - výnosy ze školného ŠK 01-06/2017 v Kč 35.530,- - výnosy ze školného ŠD 01-06/2017 v Kč 11.055,- | 732317.00 |
B.I.3. | SU 603 - doplňková činnost - obsahuje výnosy z krátkodobého pronájmu nápojového automatu. | 3000.00 |
B.I.4. | SU 604 - doplňková činnost - obsahuje výnozy z prodej mléka žákům ZŠ. | 6507.00 |
B.I.16. | SU 648 obsahuje čerpání fondu: - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku od rodičů na pomůcky v MŠ, z příspěvku od žáků na ostatní činnosti školy ZŠ, z příspěvku ze sběru papíru a z darů) v Kč 26.130,- - z prostředků fondu FKSP v Kč 10.385,- | 36515.00 |
B.I.17. | SU 649 obsahuje ostatní výnosy z činnosti: - z prostředků ÚSC celkem v Kč 6.296,- korunový rozdíl z LVK v Kč 21,- úhrada za poškozené učebnice v Kč 4.925,- náhrada škody za ztracené čipy strávníky v Kč 1.350,- - v rámci doplňkové činnosti v Kč 7.196,-. | 13492.00 |
B.IV.2. | SU 672 obsahuje výnosy z přijatých transferů: - přijaté prostředky ÚSC na provoz v Kč 1.492.896,- - přijaté prostředky ÚSC na odpisy v Kč 208.776,- - přijaté prostředky SR v Kč 6.381.844,42 | 8083516.42 |
C.2. | Rozdíl SU 5xx a SU 6xx je výsledek hospodaření běžného účetního období, tedy 01-06/2017, a to v členění: - v rámci prostředků od ÚSC zisk v Kč 13.031,64 - v rámci hospodářské činnosti zisk v Kč 2.190,- | 15221.64 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 78802.90 |
A.II. Tvorba fondu | 92376.84 |
1. Základní příděl | 92376.84 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 89869.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 16530.00 |
3. Rekreace | 20000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 38854.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 14485.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 81310.74 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 193247.05 |
D.II. Tvorba fondu | 58087.75 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 52012.75 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 6075.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 26130.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 26130.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 225204.80 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 172669.76 |
F.II. Tvorba fondu | 208776.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 208776.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 381445.76 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 27951974.54 | 7284308.00 | 20667666.54 | 20839620.54 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 27951974.54 | 7284308.00 | 20667666.54 | 20839620.54 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 70716.00 | 0.00 | 70716.00 | 70716.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 4094.00 | 0.00 | 4094.00 | 4094.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 53317.00 | 0.00 | 53317.00 | 53317.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 13305.00 | 0.00 | 13305.00 | 13305.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |