Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Základní škola Libina, příspěvková organizace, Libina 548, bude i nadále pokračovat ve své činnosti, nenastává žádná skutečnost, která by omezovala nebo zabraňovala v činnosti pokračovat. Princip nepřetržitého trvání účetní jednotky.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Změny účetních metod vyplývají z přechodu na účetnictví státu. Došlo ke změnám označování a uspořádání položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty. Od ledna 2010 nový účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky, významná změna náplně účtu 378 - od 1. ledna 2010 je účtem závazkovým - Ostatní krátkodobé závazky. Od 1. ledna 2010 účetní jednotka rozlišuje u pohledávek a závazků krátkodobost a dlouhodobost. Zaveden nový účet 401 - Jmění účetní jednotky, nové účty účtové skupiny 4xx - Fondy, zrušen účet 901 - Fond dlouhodobého majetku, účet 902 - Fond oběžných aktiv, účet 911 - Fond odměn, účet 912 - Fond kulturních a sociálních potřeb, účet 914 - Fond rezervní, účet 916 - Fond reprodukce majetku. Došlo k nárůstu účtování na podrozvahových účtech. V roce 2011 účtováno na účet 941 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky ve vztahu k prostředkům EU v rámci projektu Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Od ledna 2011 dochází ke změně v názvu účtů, a tím i názvů položek ve výkazech ( jedná se o účty 348 - Pohledávky za územními rozpočty, účet 672 - Výnosy územních rozpočtů z transferů ). Od roku 2012 používán nový účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery, na tento účet byl přeúčtován zůstatek účtu 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Zaveden nový účet 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku. Od roku 2012 došlo ke změně v účtování bankovních poplatků ( účet 518 - Ostatní služby ) a náhrad za dočasnou pracovní neschopnost ( účet 521 - Mzdové náklady ). V účetnictví příspěvkových organizací byly od ledna 2013 provedeny změny vyhláškou č. 460/2012 Sb. Významnou změnou pro rok 2013 je zpracování základních postupů účtování o dlouhodobém nehmotném a dlouhodobém hmotném majetku, dochází k přejmenování účtu 432 na Výsledek hospodaření minulých účetních období a byly stanoveny nové postupy účtování o vlastním kapitálu. V účetnictví příspěvkových organizací byly od 1. ledna 2014 provedeny změny vyhláškou č. 473/2013 Sb., která novelizovala vyhlášku č. 410/2009 Sb. Významnou změnou pro rok 2014 je doplnění postupů účtování ve vazbě na úpravu daňového systému, takže vznikly nové syntetické účty 336 - Sociální zabezpečení, účet 337 - Zdravotní pojištění a účet 338 - Důchodové spoření. Došlo opět k přejmenování účtu 432 na Výsledek hospodaření předcházejících účetních období. V účetnictví příspěvkových organizací byly od 1. ledna 2015 provedeny změny vyhláškou č. 301/2014 Sb., která novelizovala vyhlášku č. 410/2009 Sb. Změna nastala u dřívě používaného podrozvahového účtu 903 - Ostatní majetek, nově se eviduje na účtu 909 - Ostatní majetek.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele - Obec Libina, Libina 523. Způsob oceňování: pořizovací cenou. Odepisování majetku probíhá v souladu se schváleným odpisovým plánem, odpisy majetku jsou účtovány čtvrtletně. Od ledna 2013 byl vydán nový ČÚS č. 710 - Dlouhodobý nehmotný majetek a dlouhodobý hmotný majetek. Na účtu 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí je účtován majetek, jehož pořizovací cena převyšuje částku 40 000,- Kč. Na účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek, u kterého je ocenění v částce 3 001,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000,- Kč. Na účtu 902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek s pořizovací cenou 1 000,- Kč a nepřevyšující cenovou hranici pro zařazení do DDHM. Na podrozvahovém účtu 909 - Ostatní majetek je zachycen majetek, který má účetní jednotka svěřený do správy od svého zřizovatele a majetek ve výpůjčce. Během účetního období účetní jednotka účtuje na účty 383 - Výdaje příštích období, 385 - Příjmy příštích období, používá účty 388 - Dohadné účty aktivní, 389 - Dohadné účty pasivní, tak, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku běžného účetního období. Náklady a výnosy doplňkové činnosti jsou účtovány odděleně od činnosti hlavní pomoci analytických účtů. Účetní výkazy ( období: běžné a minulé ) jsou sestavovány v Kč, s přesností na dvě desetinná místa.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 24704049.81 24666580.23
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 0.00 0.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 2034481.80 1997012.22
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 22669568.01 22669568.01
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 24704049.81 24666580.23

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Organizace je zapsána v obchodním rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

V červnu 2017 zřizovatel svěřuje právo hospodaření příspěvkové organizaci k nemovitému majetku - jedná se o dlouhodobý hmotný majetek, účet 021 - Stavby - Multifunkční sportovní centrum u ZŠ Libina č.p. 548 v pořizovací ceně 37 293 772,88 Kč. Vyřazen nebyl žádný majetek významnější hodnoty. Organizace nevede žádný soudní spor. Ve 2. čtvrtletí ( duben 2017 ) proběhla tematická kontrola Hasičského záchranného sboru Olomouckého kraje, Územní odbor Šumperk, Nemocniční 7, o požární ochraně a výkonu státního požárního dozoru.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

Organizaci byl svěřen ( 06/2017 ) nemovitý majetek od zřizovatele - jedná se o dlouhodobý hmotný majetek, účet 021 - Stavby - Multifunkční sportovní centrum u ZŠ Libina č.p. 548 v pořizovací ceně 37 293 772,88 Kč.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

Fond investic ( zákon č. 250/2000 Sb. ) je krytý finančními prostředky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00
Nebyly provedeny žádné kompenzační opravy - opravy chyb minulých období.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 48340.86 96681.75

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Bez komentáře.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Bez komentáře.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.
Na syntetickém účtu 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je účtován majetek, u kterého je doba použitelnosti delší než jeden rok a ocenění jedné položky je v částce 7 000,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 60 000,- Kč. V 1. pololetí roku 2017 nebyl pořízen žádný majetek.
83233.70
A.II.
Na syntetickém účtu 022 - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí je účtován majetek, jehož pořizovací cena převyšuje částku 40 000,- Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. V 1. pololetí roku 2017 nebyl pořízen žádný DHM. Odpisy dlohodobého hmotného majetku za 1. čtvrtletí roku 2017: 7 106,- Kč, 2. čtvrtletí roku 2017: 6 924,50 Kč.
726100.10
A.II.
Na syntetickém účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek, u kterého je ocenění v částce 3 001,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000,- Kč. Za 1. čtvrtletí roku 2017 byl pořízen majetek v celkové hodnotě 35 811,- Kč, ve 2. čtvrtletí roku 2017 pořízení majetku v hodnotě 53 610,62 Kč.
7135369.17
A.IV.
Na syntetickém účtu 465 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy je účtovaná záloha na předplatné ( dlouhodobá poskytnutá záloha na období 13 měsíců ). Od ledna 2010 se rozlišují pohledávky na krátkodobé a dlouhodobé.
800.00
B.I.
Na syntetickém účtu 112 - Materiál na skladě se účtují zásoby potravin ve školní jídelně. Pro účtování zásob potravin ve školní jídelně je použita metoda A. Inventurní stav ( konečná zásoba skladu ) k 30. 6. 2017 souhlasí se stavem účetním.
65698.03
B.II.
Na syntetický účet 311 - Odběratelé se účtují vydané faktury za stravovací služby pro cizí strávníky, pronájem Multifunkčního sportovního centra. Zůstatek na účtu je odsouhlasen s hlavní knihou v programu Win KOF.
20124.00
B.II.
Na syntetický účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky účtuje organizace poplatky za vedení účtu FKSP. Zůstatek účtu tvoří poplatky za vedení účtu FKSP ( duben - červen roku 2017 ).
890.00
B.III.
Syntetický účet 241 - Běžný účet má zřízený organizace u Československé obchodní banky, a. s., Poštovní spořitelny, pobočky Libina. V účetnictví je běžný účet členěn analytickými účty: BÚ rezervního fondu, BÚ investičního fondu, BÚ fondu odměn, od 11/2015 zřízen běžný účet ŠJ - bezhotovostní platba stravného. Zůstatek na běžném účtu podle výpisu č. 68 a č. 6 k 30. 6. 2017 ( 3 758 899,41 Kč + 376 136,35 Kč) odsouhlasen se stavem v účetnictví.
4135035.76
B.III.
Syntetický účet 243 - Běžný účet FKSP má zřízený organizace u Československé obchodní banky, a. s., Poštovní spořitelny, pobočky Libina. Poplatky a úroky z účtu FKSP se stávají součástí hospodářského výsledku hlavní činnosti. Převod peněžních prostředků se provádí čtvrtletně. Zůstatek na účtu podle výpisu č. 20 k 30. 6. 2017 odsouhlasen se stavem v účetnictví.
177635.72
C.I.
Syntetický účet 401 - Jmění účetní jednotky - nový účet, který byl zaveden od ledna 2010. Sloučení účtu 901 - Fond dlouhodobého majetku a účtu 902 - Fond oběžných aktiv. Dne 16. 9. 2013 bylo na účet účtováno v souvislosti se svěřením nemovitého majetku ( stavby: budova školy 5 - 8 č. p. 548, mobilní buňka ZŠ 5 - 8, sportovní areál ZŠ 5 - 8, oplocení budovy ZŠ 5 - 8, pozemky: parcela č. 539, parcela č. 609/2, parcela č. 614/2 ) do hospodaření Základní školy Libina z důvodu zateplení této školní budovy. V říjnu roku 2013 navýšení účtu o částku 79 621,- Kč ( čerpání investičního fondu - technické zhodnocení: žaluzie ), v listopadu roku 2013 navýšení o částku 59 014,50 Kč ( převod nedokončené investice od zřizovatele ), v prosinci roku 2013 navýšení účtu o částku 617 069,55 Kč ( čerpání investičního fondu - Zateplení budovy ZŠ Libina č.p. 548 ). Na straně MD se účtuje vypořádání zdrojů krytí ve výši zúčtovaných odpisů - odpisy ( účet 022 ) za 1. čtvrtletí roku 2017: 7 106,- Kč, za 2. čtvrtletí roku 2017: 6 924,50 Kč. Odpisy ( účet 021 ) za 1. čtvrtletí roku 2017 v částce 40 329,- Kč - tvorba zdrojů fondu investic ve výši 16 158,57 Kč - pořízení z vlastních zdrojů, za 2. čtvrtletí roku 2017 v částce 40 329,- Kč - tvorba zdrojů fondu investic ve výši 16 158,57 Kč - pořízení z vlastních zdrojů. V prosinci roku 2015 navýšení jmění o hodnotu pořízeného DHM 202 199,- Kč. V měsíci květnu 2014 snížení jmění účetní jednotky ( tvorba investičního fondu ) v částce 276 059,36 Kč - investiční výdaje, které byly hrazeny z investiční dotace - Operační program Životního prostředí - Zateplení ZŠ Libina č.p. 548. V měsíci červnu 2017 navýšení jmění o hodnotu svěřeného nemovitého majetku, účet 021 - Stavby - Multifunkční sportovní centrum 36 705 532,88 a následné technické zhodnocení ( dodání a montáž žaluzií ) tohoto majetku v ceně 63 577,03 Kč.
39022684.63
C.II.
Syntetický účet 411 - Fond odměn je tvořen ze zlepšeného hospodářského výsledku. Ze schváleného hospodářského výsledku za rok 2016 nebyl tvořen fond odměn.
85098.00
C.II.
Syntetický účet 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb - Vyhláška č. 114/2002 Sb. o fondu kulturních a sociálních potřeb. Při hospodaření s tímto fondem ( tvorba, použití ) se postupuje v souladu s Vnitřním předpisem o použití fondu kulturních a sociálních potřeb. Základní příděl, kterým je tvořen fond, činí 2% z ročního objemu nákladů zúčtovaných na platy a náhrady mzdy za dočasnou pracovní neschopnost. Základní příděl do fondu FKSP za měsíc červen roku 2017: 15 635,- Kč. Byla provedena kontrola správnosti zůstatku okruhu FKSP za měsíc červen 2017.
173926.91
C.II.
Syntetický účet 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření - účet, na který organizace účtuje nově v roce 2010. Zdrojem rezervního fondu je příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření na základě jeho schválení zřizovatelem po skončení roku. Převod schváleného hospodářského výsledku za rok 2016 do rezervního fondu byl v částce 2 494,21 Kč.
188759.98
C.II.
Syntetický účet 414 - Rezervní fond z ostatních titulů je od roku 2010 tvořen jinými zdroji než ze zlepšeného výsledku hospodaření. Zdrojem rezervního fondu jsou především přijaté peněžní dary. V 1. čtvrtletí roku 2017 nebyly organizaci poskytnuty žádné peněžní dary, ve 2. čtvrtletí roku 2017 poskytnuty dva peněžní dary v částce 14 509,- Kč. Čerpání rezervního fondu tvořeného peněžními dary v částce 827,- Kč ( 1. čtvrtletí roku 2017 ), v částce 11 159,- Kč ( 2. čtvrtletí roku 2017 ).
108646.00
C.II.
Syntetický účet 416 - Fond investic vytváří příspěvková organizace k financování svých investičních potřeb v souladu s pravidly danými v § 31 zákona č. 250/2000 Sb. V naší organizaci jsou zdrojem fondu především odpisy ( 1. čtvrtletí 2017 ve výši 7 106,- Kč - účet 022; odpisy účtu 021 za 1. čtvrtletí roku 2017: 40 329,- Kč - tvorba fondu investic z vlastních zdrojů ve výši 16 158,57 Kč, 2. čtvrtletí 2017 ve výši 6 924,50 Kč - účet 022; odpisy účtu 021 za 2. čtvrtletí roku 2017: 40 329,- Kč - tvorba fondu investic z vlastních zdrojů ve výši 16 158,57 Kč ) dlouhodobého hmotného majetku, které jsou účtovány čtvrtletně v souladu se schváleným odpisovým plánem. V červnu 2017 čerpání fondu investic na technické zhodnocení DHM ( účet 021 ) ve výši 63 577,03 Kč.
480980.17
C.III.
Syntetický účet 493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období ( viz. doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty E.2. ).
1208392.52
D.III.
Na syntetickém účtu 333 - Jiné závazky vůči zaměstnancům je zaúčtován předpis ostatních závazků - spoření za měsíc červen 2017, který tvoří zůstatek účtu.
630933.00
D.III.
Na syntetickém účtu 336 ( nově od ledna 2014 ) - Sociální zabezpečení je zaúčtován předpis sociálního pojištění za zaměstnance ( 50 182,- Kč ) a organizaci ( 192 939,- Kč ) za měsíc červen 2017, který tvoří zůstatek na tomto účtu.
243121.00
D.III.
Na syntetickém účtu 342 - Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění je zaúčtován předpis zálohové daně ( 66 051,- Kč ) a srážkové daně ( 324,- Kč ) za měsíc červen 2017.
66375.00
D.III.
Na syntetickém účtu 389 - Dohadné účty pasivní je zaúčtovaná dohadnou položkou spotřeba tepla za 1. pololetí roku 2017, příjem potravinových zásob - neproplacené příjemky za měsíc červen 2017.
477393.50
D.III.
Na syntetickém účtu 378 - Ostatní krátkodobé závazky jsou zaúčtované připsané úroky z účtu FKSP ( duben - červen roku 2017: 3,37 Kč ) a předpis zákonného pojištění odpovědnosti za 2. čtvrtletí roku 2017 v částce 9 802,- Kč.
9805.37
B.II.
Na syntetickém účtu 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy jsou zaúčtované krátkodobé zálohy ( do 12 měsíců ) za elektrickou energii a teplo.
478747.92
D.III.
Na syntetickém účtu 343 - Daň z přidané hodnoty účtuje organizace od 1. 6. 2005, kdy se stává plátcem DPH. Za 2. čtvrtletí roku 2017 vlastní daňová povinnost v částce 8 637,77 Kč.
8637.77
D.III.
Na syntetickém účtu 321 - Dodavatelé se účtují došlé faktury za hlavní a hospodářskou činnost. Zůstatek na účtu v částce 262 442,76 Kč je odsouhlasen s hlavní knihou v programu Win KDF.
262442.76
B.III.
Zůstatek na syntetickém účtu 261 - Pokladna ve výši 20 048,- Kč odsouhlasen s provedenou fyzickou inventarizací pokladní hotovosti ke dni 30. 6. 2017.
20048.00
A.II.
Na syntetickém účtu 031 - Pozemky je účtováno dne 16. 9. 2013 v souvislosti se svěřením nemovitého majetku ( parcela č. 539 - zastavěná plocha 98 654,- Kč; parcela č. 609/2 a 614/2 - zahrada 125 254,20 Kč ) do hospodaření Základní školy Libina z důvodu zateplení této školní budovy.
223908.20
A.II.
Na syntetickém účtu 021 - Stavby je účtováno dne 16. 9. 2013 v souvislosti se svěřením nemovitého majetku ( budova školy 5 - 8 č. p. 548, mobilní buňka ZŠ 5 - 8, sportovní areál ZŠ 5 - 8, oplocení budovy ZŠ 5 - 8 ) do hospodaření Základní školy Libina z důvodu zateplení této školní budovy. Ve 4. čtvrtletí roku 2013 navýšení pořizovací ceny o částku 4 153 220,75 Kč ( technické zhodnocení: žaluzie 79 621,- Kč, převod nedokončené investice od zřizovatele: 59 014,50 Kč, technické zhodnocení: zateplení budovy: 4 014 585,25 Kč ). Odpis dlouhodobého hmotného majetku za 1. čtvrtletí roku 2017: 40 329,- Kč, za 2. čtvrtletí roku 2017: 40 329,- Kč. V měsíci červnu 2017 navýšení účtu o hodnotu svěřeného nemovitého majetku ( 37 293 772,88 Kč ) a následné technické zhodnocení nemovitého majetku ( 63 577,03 Kč ).
47040926.91
C.I.
Na syntetickém účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku je účtováno v souvislosti se svěřením nemovitého majetku ( budova školy 5 - 8 č. p. 548: 326 662,94 Kč, snížení stavu transferu na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 5 000,02 Kč - rok 2013 ) do hospodaření Základní školy a transfery na pořízení dlouhodobého majetku v částce 2 673 575,03 Kč ( FS: 2 525 043,43 Kč, SFŽP: 148 531,60 Kč ) - Zateplení budovy ZŠ Libina č.p. 548. Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti: 86 786,31 Kč - rok 2014, v roce 2015: 96 681,74 Kč, v roce 2016: 96 681,75 Kč, za 1. čtvrtletí 2017: 24 170,43 Kč, za 2. čtvrtletí 2017: 24 170,43 Kč.
2666747.29
D.III.
Na syntetickém účtu 337 ( nově od ledna 2014 ) - Zdravotní pojištění je zaúčtován předpis zdravotního pojištění za zaměstnance ( 36 466,- Kč ) a organizaci ( 69 607,- Kč ) za měsíc červen 2017, který tvoří zůstatek na tomto účtu.
106073.00
B.II.
Na syntetickém účtu 388 - Dohadné účty aktivní je zaúčtován předpis dohadného účtu aktivního ve výši vykázaných nákladů - Přímé náklady na vzdělávání ( ÚZ 33 353 ) za 1. čtvrtletí roku 2017 ( 3 023 908,- Kč ), za 2. čtvrtletí roku 2017 ( 3 189 531,76 Kč ).
6213439.76
D.III.
Na syntetickém účtu 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery jsou zaúčtované přijaté zálohy na transfery od Krajského úřadu. Jedná se o zálohy na Přímé náklady na vzdělávání ( ÚZ 33 353 ) na měsíc leden - červen roku 2017.
7000140.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
C.II.
Organizace za účetní období roku 2017 ( 1. pololetí ) vykazuje zisk v celkové částce 1 208 392,52 Kč. Výsledek hospodaření běžného účetního období hlavní činnosti: ( zisk ) 1 173 224,- Kč, výsledek hospodaření běžného účetního období hospodářské činnosti ( zisk ): 35 168,52 Kč. Náklady a výnosy hlavní a hospodářské činnosti jsou účtovány odděleně. Náklady hlavní činnosti organizace účtuje na účty účtové třídy 5xx ( syntetický účet 501, 502, 511, 512, 518, 521, 524, 525, 527, 528, 549, 551, 558 ). Struktura analytických účtů nákladů hlavní činnosti: 0330 - 0590. Náklady hospodářské činnosti orgnizace účtuje na účty účtové třídy 5xx ( syntetický účet 501, 502, 511, 512, 518, 521, 524, 525, 527, 528 ). Struktura analytických účtů nákladů hospodářské činnosti: 0110 - 0290. Výnosy hlavní činnosti účetní jednotka účtuje na účty účtové třídy 6XX ( syntetický účet 602, 603, 648, 649, 662, 672 ). Struktura analytických účtů výnosů hlavní činnosti: 0330 - 0590. Výnosy hospodářské činnosti účetní jednotka účtuje na účty účtové třídy 6xx ( syntetický účet 602 ). Struktura analytických účtů výnosů hospodářské činnosti: 0110 - 0290. Pro sledování nákladů hlavní činnosti je využíván účelový znak ( náklady hrazené z příspěvku od zřizovatele, náklady hrazené z dotace od Krajského úřadu, mimorozpočtové náklady, náklady hrazené žáky, atd. ).
1208392.52
B.IV.
Schválený rozpočet od zřizovatele pro rok 2017 je 3 600 000,- Kč. Organizaci byla poskytnuta z tohoto schváleného příspěvku 1. - 4. splátka ve výši 2 171 428,- Kč. Organizace účtuje v průběhu roku o dohadné položce aktivní ve výši vykázaných nákladů u neinvestičního transferu s vypořádáním v běžném účetní období - transfery na přímé náklady na vzdělávání: 6 213 439,76 Kč. Na účtu 672 je zaúčtováno v částce 48 340,86 Kč - zúčtování časového rozlišení transferu na pořízení dlouhodobého majetku v souvislosti s odepisováním ( svěření nemovitého majetku do hospodaření od zřizovatele - budova školy 5 - 8, č. p. 548: 5 187,84 Kč, zateplení budovy školy 5 - 8, č. p. 548 - dotace FS: 40 755,62 Kč, dotace SFŽP: 2 397,40 Kč ).
8433208.62
B.II.
Na syntetickém účtu 662 - Úroky se účtují úroky z běžného účtu, účtu FKSP.
134.00
A.I.
Na syntetickém účtu 551 - Odpisy dlouhodobého majetku jsou zaúčtovány odpisy dlouhodobého hmotného majetku podle schváleného odpisového plánu. Odpisy účtuje účetní jednotka do nákladů čtvrtletně ( 1. čtvrtletí roku 2017: 7 106,- Kč, 2. čtvrtletí roku 2017: 6 924,50 Kč - účet 022; za 1. čtvrtletí roku 2017: 40 329,- Kč, 2. čtvrtletí roku 2017: 40 329,- Kč - účet 021 ).
94688.50
A.I.
Na syntetickém účtu 521 - Mzdové náklady hlavní činnosti jsou zaúčtovány mzdové prostředky ze státního rozpočtu ( dotace na přímé náklady na vzdělávání: 4 416 737,- Kč ), dočasná pracovní neschopnost a mzdové prostředky hospodářské činnosti v částce 73 532,- Kč. Náhrada mzdy z důvodu dočasné pracovní neschopnosti za 1. pololetí roku byla v částce 49 556,- Kč ( hlavní činnost: 48 992,- Kč, hospodářská činnost: 564,- Kč. Mzdové prostředky z rozpočtu zřizovatele ( správce MSC ) v částce 118 350,- Kč. OON - dohody ze státního rozpočtu ( ÚZ 33 353 ) v částce 2 164,- Kč ( pedagogové ).
4660339.00
A.I.
Na syntetickém účtu 524 - Zákonné sociální pojištění jsou zaúčtované odvody zdravotního pojištění za zaměstnavatele ( hlavní činnost: 408 144,- Kč, hospodářská činnost: 6 627,- Kč ) a odvody sociálního zabezpečení za zaměstnavatele za hlavní ( 1 131 259,- Kč ) a hospodářskou činnost ( 18 399,- Kč ) za 1. pololetí roku 2017.
1564429.00
A.I.
Na syntetickém účtu 527 - Zákonné sociální náklady je zaúčtován základní příděl do fondu FKSP ve výši 2 % z objemu mzdových prostředků na platy ( hlavní činnost: 90 702,- Kč, hospodářská činnost: 1 470,- Kč ) a dočasnou pracovní neschopnost ( hlavní činnost: 980,- Kč, hospodářská činnost: 11,- Kč ) za 1. pololetí roku 2017.
93163.00
A.I.
Na syntetickém účtu 525 - Jiné sociální pojištění je zaúčtované zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele ( Kooperativa pojišťovna, a.s., sazba 4,2 promile ) za hlavní a hospodářskou činnost. Předpis zákonného pojištění za 1. čtvrtletí roku 2017 v částce 9 555,- Kč ( hlavní činnost: 9 399,- Kč, hospodářská činnost: 156,- Kč ), za 2. čtvrtletí roku 2017 v částce 9 802,- Kč ( hlavní činnost: 9 649,- Kč, hospodářská činnost: 153,- Kč )
19357.00
A.I.
Na syntetickém účtu 549 - Ostatní náklady z činnosti jsou zaúčtované zaokrouhlovací rozdíly ( 3,07 Kč ) a neuplatněný odpočet DPH krácením ( 107 117,- Kč ) , standardní pojištění - Kooperativa Pojišťovna: 18 803,- Kč, spoluúčast na pojistném - Kooperativa Pojišťovna: 2 000,- Kč, náklady na technické zhodnocení majetku: 14 503,- Kč.
142426.07
B.I.
Na syntetickém účtu 602 - Výnosy z prodeje služeb jsou zaúčtované výnosy za stravné za hlavní i hospodářskou činnost, výnosy za školné a výnosy související s výchovnou činností žáků.
1055324.08
B.I.
Na syntetickém účtu 648 - Čerpání fondů je účtováno v souvislosti s čerpáním rezervního fondu, který je tvořen peněžními dary.
11986.00
A.I.
Na syntetickém účtu 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku je účtováno pořízení drobného dlouhodobého hmotného majetku ( účet 028 ) za 1. čtvrtletí roku 2017 ve výši 35 811,- Kč, za 2. čtvrtletí roku 2017 ve výši 53 610,62 Kč.
89421.62
A.I.
Na syntetickém účtu 518 - Ostatní služby se od ledna 2012 účtují bankovní poplatky - poplatky za vedení běžného účtu a účtu FKSP za 1. pololetí roku 2017 v částce 23 899,- Kč. Dále se zde účtují náklady na poštovné, telefon, poradenství, asistenční a servisní služby, svoz komunálního odpadu, zpracování mezd, licenční a udržovací poplatky, dovoz obědů na odloučené pracoviště.
219048.06
A.I.
Na syntetickém účtu 501 - Spotřeba materiálu je zaúčtovaná spotřeba potravin, učební pomůcky, spotřební materiál, tonery, předplatné, čistící a úklidové prostředky za hlavní a hospodářskou činnost.
966539.86
A.I.
Na syntetickém účtu 502 - Spotřeba energie je zaúčtovaná spotřeba tepla, elektrické energie, vodného a stočného za hlavní a hospodářskou činnost.
474747.18
A.I.
Na syntetickém účtu 512 - Cestovné je zaúčtované cestovné hlavní činnosti v částce 24 482,50 Kč ( cestovné hrazené z dotace na přímé náklady na vzdělávání v částce 19 334,- Kč, cestovné hrazené z provozního příspěvku v částce 5 148,50 Kč ), cestovné hospodářské činnosti v částce 142,50 Kč.
24625.00
B.I.
Na syntetickém účtu 603 - Výnosy z pronájmu je zaúčtován pronájem školní kantýny ( 100,- Kč ), pronájem MSC - Multifunkční sportovní centrum ( 111 600,- Kč ), pronájem tělocvičny ( 840,- Kč ).
112540.00
A.I.
Na syntetickém účtu 511 - Opravy a udržování jsou zaúčtované opravy strojů, přístrojů a zařízení, revize spotřebičů, hromosvodů a instalací objektu, opravy malby, běžné opravy ve třídách, budovách.
56016.06

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
E.3.
Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - Přehled o peněžních tocích nesestavuje.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
E.4.
Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - Přehled o změnách vlastního kapitálu nesestavuje.
0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 130422.39
A.II. Tvorba fondu 93163.00
1. Základní příděl 93163.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 49658.48
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 39861.48
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 7797.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 2000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 173926.91

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 292388.77
D.II. Tvorba fondu 17003.21
1. Zlepšený výsledek hospodaření 2494.21
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 14509.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 11986.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 11986.00
D.IV. Konečný stav fondu 297405.98

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 498209.56
F.II. Tvorba fondu 46347.64
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 46347.64
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 63577.03
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 63577.03
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 480980.17

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 47040926.91 5814149.00 41226777.91 4538326.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 46725236.91 5515085.00 41210151.91 4521546.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 28050.00 11424.00 16626.00 16780.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 287640.00 287640.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 223908.20 0.00 223908.20 223908.20
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 125254.20 0.00 125254.20 125254.20
H.4.Zastavěná plocha 98654.00 0.00 98654.00 98654.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním