A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje v činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84OEKO Příklady účtování pro obecní a krajské PO. V roce 2016 se tyto změny dotkly především účtování fondů a transferů. Úprava ČÚS č. 703 Transfery pro rok 2016 byla zejména v těchto bodech: a) pojem "dotace" nahrazen pojmem "peněžní prostředky", b) transferem není případný odvod peněžních prostředků přijatých příspěvkovou organizaci od zřizovatele a určených na pořízení dlouhodobého majetku, c) upřesnění pojmu "příjemce", kdy příjemcem transferu může být i účetní jednotka, která není pouze konečným příjemcem transferu, ale je v postavení příjemce i poskytovatele transferu, d) zpřesnění vymezení pojmu průtokového transferu, kdy průtokovým transferem se nově rozumí pouze transfer, u kterého jeho poskytovatel určil příjemce a výši. Průtokovým transferem ve vztahu k naší příspěvkové organizace se rozumí poskytnutí finančních prostředků krajským úřadem - zřizovatelem. e) Skutečnosti, které jsou transferem a zároveň se jedná o případ tvorby fondu investic, účtuje PO v souladu s ČÚS č. 703 i 704. f) Úprava situace, kdy přijatý investiční transfer nebyl použit na fnancování dlouhodobého majetku avšak účetní jednotka účtovala o účtu 403 - tím je nový bod 4.17 ČÚS č. 703. Účetní jednotka v uvedeném případě účtuje ve výši přijatého investičního transferu, který nebyl použit na financování dlouhodobého majetku, MD 403 / DAL 672 (384). V tomto případě se nejedná o investiční transfer, ale o "provozní" transfer. g) Úprava situace, kdy přijatý investiční příspěvek z řizovatele nebyl použit na financování dlouhodobého majetku avšak účetní jednotka účtuje o účtu 401 - nový bod 4.17 ČÚS č. 703. Novelou zákona č. 250/2000 Sb. účinnou od 20.2.2015 došlo ke změnám pojmů a postupů. Např. Investiční fond byl přejmenován na Fond investic a investiční dotace od zřizovatele na investiční příspěvek zřizovatele. Zásadní změnou je, že veškeré dotace z veřejných rozpočtů na pořízení dlouhodobého majetku e jeho tehnické zhodnocení musí "protéct" fondem investic bez ohledu na s kutečnost, zda se jedná o investiční příspěvek zřizovatele nebo o investiční transfer z jiných veřejných rozpočtů. U transferů poskytnutých na pořízení dlouhodobého majetku (investiční transfer) je nutné odlišit kdo je skutečným poskytovatelem transferu. a) Investiční transfer z resortu nebo jiného ÚSC, který není zřizovatelem této PO = účet 403, b) investiční transfer (inv.příspěvek, kofinancování) od zřizovatele - původ prostředků je od zřizovatele = účet 401, c) příspěvek na předfinancování - vhodná forma je návratná fin.výpomoc - nelze zařadit jako zdroj fondu investic = účet 326, 452. Je nutné rozlišit dle ČÚS č. 703 transfery z hlediska časovosti = účet 374, 472. Nevyplývá-li z podkladů k transferu, že bude záloha vyúčtována za období delší než 1 rok, považuje se tato záloha za krátkodobou - účet 374. Úprava ČÚS č. 704 Fondy pro rok 2016 - týká se bodu 6.3.2, kdy úpravou došlo k upřesnění postupů účtování o použití rezervního fondu u příspěvkové organizace, kdy pro jednotlivé tituly čerpání může být použit jak rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření tak i rezervní fond tvořený z ostatních titulů. Podle těchto závazných (a aktualizovaných) předpisů postupuje účetní jednotky i v tomto účetním období, t.j. v roce 2017. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace vede účetnictví od 1.1.2010 ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí Rady Jihočeského kraje - usnesení č. 1359/2009/RK-32 ze dne 22.12.2009 a dále se řídí novelizovaným zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů a prováděcí vyhlášky č. 410/2009, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Organizace má sestavený účtový rozvrh v souladu s platnou směrnou účtovou osnovou a řídí se platnými vnitropodnikovými směrnicemi (účtový rozvrh, číselník dokladů, účtování majetku a zásob, inventarizace majetku, harnomogram účetních závěrek, časové rozlišení, cestovní náhrady, archivace, poskytování osobních ochranných pomůcek, oběh účetních dokladů, hospodaření s fondy vč.FKSP, doplňková činnost, závodní stravování, autoprovoz, DPH, spisová služba, finanční kontrola). Zásoby účtuje organizace způsobem A. Organizace z důvodu vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu neúčtuje o opravných položkách, účetních rezervách, neoceňuje majetek určený k prodeji reálnou hodnotou a netvoří výkaz Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu. PO tvoří výkazy: Rozvaha, Výkaz zisků a ztrát, Příloha. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., Českých účetních standardů č. 701 až 710 a aktualizovaného MP/84/OEKO Příklady účtování pro obecní a krajské PO.Naše organizace pokračuje v předkládání PAPu i v letošním roce, tj. roce 2017. Popis zajištění vykazování PAPu v naší organizaci: Účetní zápisy vykazované PAPem jsou generovány automaticky dle aktuální Metodiky a nastavení v účetním softwaru GORDIC a v návaznosti na účetní zápisy. Každý účetní zápis je zvlášť kontrolován na správnost účtování v PAPu. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 14230257.44 | 14202976.30 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 980274.77 | 980274.77 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 12845209.67 | 12848778.53 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 14168.00 | 14168.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 390605.00 | 359755.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 14230257.44 | 14202976.30 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Organizace není zapsána v obchodním rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Účetní jednotka zajistila ke dni účetní uzávěrky 30.06.2017 řádné krytí fondu investic majetku finančními prostředky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Účetní jednotka neprovedla v průběhu účetního období vzájemné zúčtování závazků a pohledávek dle § 68 odst. 3 vyhlášky, nebo se nejednalo o významné částky. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | -943583.28 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 310155.59 | 629438.85 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kultury hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši Kč 1,- dle § 25 odst. 1 písm.k) zákona o účetnictví. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
ROZVAHA | Výzanmnou položkou pro účetní jednotku je 1% z úhrnu rozvahových stavů - pro rok 2017 dle stavu aktiv (resp.pasiv netto) k 1.1.2017 činí toto procento cca Kč 2,138.000,- (jak je též uvedeno ve vnitropodnikové směrnici). | 0.00 |
0420000 | Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (Tech.zhodnocení-rekonstrukce budovy č. 1 a budovy č. 3 - odloučené pracoviště Chýnovská, PD - zateplení spojovacích krčků budov areálu). | 696892.00 |
3480110 | Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi - provozní příspěvek od zřizovatele - r. 2017. | 9243000.00 |
374 | Krátkodobě přijaté zálohy na transfery - V účetní období byly přijaty a vyúčtovány tyto zálohy na transfery: AÚ 3740130 - přímé prostředky (mzdy, ONIV, rozvojové mzdové programy - Kč 21,716.221,-, AÚ 3740610 a 3740611 - Dotační program Jihočeského kraje "Podpora technického vzdělávání" - projekty č. 49-01-002/16 Řemesla v barvě - zálo ha Kč 36.701,-, č. 49-02-001/16 - Zvyšování odborných kompetencí - Kč 56.000,- - poslední dvě jmenované zálohy budou vyúčtovány v roce 2017. | 21808922.00 |
408 | Chyby minulých účetních období - účetní jednotka tento účet v účetním období nepoužila. | 0.00 |
411 | Fond odměn - je tvořen standartně z HV po zdanění, na základě rozhodnutí zřizovatele. V průběhu prvního pololetí roku 2017 nedošlo k žádným nestandartním situacím při tvorbě ani při čerpání tohoto fondu. V měsíci květnu 2017 byl dle rozhodnutí zřizovatele - Usnesení Rady Jihočeského kraje č. 459/2017/RK-14 ze dne 4.5.2017 zaúčtován do Fondu odměn zlepšený hospodářský výsledek organizace ve výši Kč 135.628,- Kč. | 193630.00 |
412 | Fond kulturních a sociální potřeb - je tvořen standartně dle platných předpisů - v tomto účetním období ve výši 2% z objemu mzdových prostředků. Čerpání probíhá celoročně (příspěvek zaměstnancům na penzijní pojštění, na rekreaci, na hromadné kulturní akce, na sportovní vyžití). V průběhu prvního pololetí roku 2017 nedošlo k žádným nestandartním situacím při tvorbě ani při čerpání tohoto fondu. | 280747.31 |
413 | Rezervní fond - je tvořen standartně ze zlepšeného výsledku hospodaření po zdanění, na základě rozhodnutí zřizovatele. V prvním pololetí roku 2017 nedošlo k žádným nestandartním situacím při tvorbě tohoto fondu. Během prvního pololetí roku 2017 došlo k postupnému odčerpávání záloh Dotačního programu Jihočeského kraje "Podpora technick ého vzdělávání", které byly v prosinci roku 2016 do tohoto RF převedeny. U projektu č. 49-01-002/16 Řemesla v barvě byla vyčerpána celá záloha ve výši Kč 36.701,-, u pr ojektu č. 49-02-001/16 Zvyšování odborných kompetencí taktéž vyčerpána celá poskytnutá záloha ve výši Kč 56.000,-. Dále v prvním pololetí letošního roku došlo k tvorbě RF - věcné dary: firma Kostelecké uzeniny - učební pomůcky pro gastro obory ve výši Kč 26.871,-, firma Škoda Auto a.s. Mladá Boleslav - učební pomůcky pro technické učební obory ve výši Kč 660,- (účet 414 - březen 2017). Oba tyto věcné dary byly též v prvním pololetí plně využity dle účelů, uvedených v darovacích smlouvách - zároveň bylo provedeno čerpání obou těchto darů ve finanční výši výše uvedené. V měsíci květnu 2017 byl dle rozhodnutí zřizovatele - Usnesení Rady Jihočeského kraje č. 459/2017/RK-14 ze dne 4.5.2017 zaúčtován do RF zlepšený hospodářský výsledek organizace za rok 2016 ve výši Kč 316.467,05. | 417650.69 |
416 | Fond investic - je tvořen standartně dle platných předpisů - z odpisů DHM a DNM. FI je čerpán na pokrytí části vytvořených odpisů (z vlastních zdrojů). Dále na běžné investice, TZ budov, ev. opravy a údržbu majetku. V tomto účetním období jsou naplánové tyto akce: 1) Spoluúčast na Zateplení spojovacích krčků - technické zhodnocení budovy - cca 2,188 tis. Kč, 2) Stavební úpravy pro "Minipivovar - odloučené pracoviště Beseda" - technické zhodnocení budovy - cca 1,000 tis. Kč, 3) Expozice pro "Minipivo var - odloučené pracoviště Beseda" - technické zhodnocení budovy - cca 1,792 tis. Kč. Dále s bude jednat o finanční spoluúčasti na dvou projektech IROP - Rekonstrukce b udov č. 1 a 3 - odloučené pracoviště Chýnovská - technické obory. Výše obou těchto spoluúčastí bude pro letošní rok 2017 ve výši cca 3,200 mil. Kč a pro další rok 2018 ve výši cca 2,600 mil. Kč. Obě budovy budou celkem technicky zhodnoceny cca ve výši: budova č. 1 - cca 7,500 mil. Kč a budova č. 3 ve výši cca 12,500 mil.Kč. | 4091965.19 |
389 | Dohadné účty pasivní - analytické účty této skupiny patří časovému rozlišení rozúčtovaných nákladů na energie. | 1503142.71 |
384 | Výnosy příštích období - zde jsou analyticky sledovány nároky na provozní dotace a dotace na odpisy od zřizovatele naší organizace. | 9251768.00 |
403 | Na analytických účtech skupiny 403 - Transfery na pořízení investičního majetku - jsou zachyceny pohyby a zůstatky investičních transferů naší organizace. V průběhu celého roku je zde měsíčně účtováno časové rozlišení transferů dle platných předpisů (úč. předpis 403 / 672). Komentář k minusovému stavu v příloze C.1. minulé účetní období: Jedná se o dva projekty ROPu z roku 2015, konkrétně "Muzeu m pivovarnictví Tábor", registrační číslo projektu: CZ.1.14/3.1.00/29.02908 a "Modernizace praktického vyučování gastronomických a potravinářských řemesel - učebna Cent rum oboru cukrář" registrační číslo projektu: CZ.1.14/2.4.00/34.03213. U obou těchto projektů proběhlo finanční vypořádání v březnu 2016. Došlo ke krácení výdajů, a to: u projektu Muzeum pivovarnictví ve výši Kč 830.711,29 a u projektu Cukrárna Beseda ve výši Kč 112.871,99, v součtu toto krácení činilo Kč 943.583,28, tato částka odpovídá mínusové částce v příloze C.1. Tyto výdaje musela organizace zafinancovat z vlastních zdrojů. Krácení muselo být zaúčtováno minusem (na stranu MD) na účet 403 (AÚ 0377, 0378 - podle projektu). | 31069035.23 |
028 | Účetní jednotka zachovala v daném účetním období dolní hranice pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty - Kč 3.000,-. | 30601895.03 |
314 | Poskytnuté zálohy - zálohy na dodávky plynu - Česká plynárenská, zálohy na dodávky vody - Čevak, zálohy na dodávky elektrické energie - E.ON, zálohy na dodávky tepla - Teplárna Tábor. | 782029.31 |
909 | Věcná břemena - Teplárna Tábor - Kč 6.667, KK cable Tábor - Kč 10.000,- , E-ON. - Kč 20.000,-. Pronájem movitých věcí - projekt CZ.1.07/1.1.00/54.0065 Odborná praxe při vzdělávání (projekt Jihočeské hospodářské komory Tábor), naše organizace figuruje v tomto projektu jako "Zapojený subjekt". Hodnota pronajmutých movitých věcí je podle smlouvy Kč 323.088,-. Tyto movité věci budou naší organizaci po ukončení projektu odprodány za symbolicko hodnotu Kč 1,-. Dále je zde zaevidována bezplatná výpůjčka sběratelského zboží do Muzea pivovarnictví na OP Beseda na období od 27.6.2017 do 30.9.2017 ve výši Kč 30.850,00. | 390605.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
521 | Mzdové náklady, OON - hlavní činnost - Kč 7,994.351,-, doplňková činnost - Kč 715.045,-. | 8709396.00 |
524 | Zákonné sociální, zdravotní, důchodové pojištění - hlavní činnost - Kč 5,217.253,-, doplňková činnost - Kč 498.709,-. | 5715962.00 |
547 | Manka a škody - v tomto účetním období nenastala situace pro použití tohoto účtu. | 0.00 |
549 | Ostatní náklady z činnosti - zde jsou zachyceny především náklady na neuplatnitelné části nadměrných odpočtů daně z přidané hodnoty. | 515286.55 |
649 | Ostatní výnosy z činnosti - zde organizace zachycuje výnosy především z vlastních činností - např. kopie výučních listů, kopie vysvědčení, příjmy z reklamy, příjmy z příležitostných pronájmů movitých věcí, dále přefakturace drobných služeb - kopírování, poštovné apod., a především se zde účtují přeúčtování služeb - energií (pro nájemce bytů, nebytových prostor, tělocvičen aj.).Dále zde organizace účtuje čerpání vlastního Fondu investic na úhradu nedostatečného krytí vytvořených odpisů vlastními prostředky (postup účtování doporučen zřizovatelem.)369330.67 | 194612.37 |
518 | Ostatní služby - zde organizace účtuje náklady na tyto služby: např.: poplatky za podporu programového vybavení, stočné, poštovné, telefony, internet, praní prádla, úklidové služby, sezonní úklidové služby venkovních prostorů, ostraha objektů, pravidelné elektro a další revize, náklady na odstranění odpadů a deratizace, poradenská a auditorská činnost, programové vybavení, nájemné, bankovní poplatky, teoretická výuka dodavalským způsobem a jiné služby, nezbytné pro provoz školy, domova mládeže, školní kuchyně, školní vývařovny a odloučených pracovišť. | 3297316.67 |
557 | Náklady z odepsaných pohledávek - účetní jednotka v prvním pololetí roku 2017, resp. v červnu 2017 odepsala pět nevýznamných pohledávek za odvedenou produktivní práci žáků. Jedná se pohledávky z roku 2009 a 2011. Na pohledávky byly vydány platební rozkazy, soud uvalil na pohledávky exekuce, tyto jsou však dle vyjádření soudní exekutorky Mgr. Martiny Douchové nevymahatelné. | 4303.00 |
6720300 | Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů: MŠMT - ostatní neinvestiční výdaje | 267870.00 |
6720350 | Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů: MŠMT - přímé výdaje - mzdy | 21438351.00 |
6720510 | Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů - zřizovatel Jihočeský kraj - provozní prostředky bez odpisů | 7795000.00 |
6720520 | Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů - zřizovatel Jihočeský kraj - plnění od Hasičké pojištovny | 14815.00 |
6720530 | Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů - zřizovatel Jihočeský kraj - provozní prostředky - odpisy | 1446000.00 |
6720610 | Výnosy ... - grant Řemesla v barvě - čerpání zálohy z roku 2016 - prostřednictvím Rezervního fondu | 36701.00 |
6720611 | Výnosy ... - grant Zvyšování odborných kompetencí - čerpání zálohy z roku 2016 - prostřednictvím Rezervního fondu | 56000.00 |
67207... | Výnosy ... - zúčtování časového rozlišení transferů (SÚ 672, AÚ 0751 - 0778) | 310155.59 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 215198.31 |
A.II. Tvorba fondu | 336429.00 |
1. Základní příděl | 336429.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 270880.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 64652.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 91428.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 16000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 98800.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 280747.31 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 193884.64 |
D.II. Tvorba fondu | 343998.05 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 316467.05 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 27531.00 |
D.III. Čerpání fondu | 120232.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 120232.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 417650.69 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2783539.19 |
F.II. Tvorba fondu | 1496718.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 1496718.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 188292.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 188292.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 4091965.19 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 215907641.00 | 56228891.39 | 159678749.61 | 161250929.61 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 405149.00 | 148415.00 | 256734.00 | 259134.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 90948440.81 | 18472115.12 | 72476325.69 | 73048365.69 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 107003834.95 | 30603961.03 | 76399873.92 | 77224459.92 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 1621016.00 | 730356.00 | 890660.00 | 909548.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 3330028.44 | 1684018.44 | 1646010.00 | 1675956.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 12599171.80 | 4590025.80 | 8009146.00 | 8133466.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2859984.50 | 0.00 | 2859984.50 | 2859984.50 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 10176.00 | 0.00 | 10176.00 | 10176.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2182371.50 | 0.00 | 2182371.50 | 2182371.50 |
H.5. | Ostatní pozemky | 667437.00 | 0.00 | 667437.00 | 667437.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |