A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
VOŠ a SPŠ bude i nadále pokračovat ve své činnosti. Nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkaz zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování v jednom účetním období nesmí účetní jednotka změnit v následujícím účetním období. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetnictví VOŠ a SPŠ je vedeno v plném rozsahu na základě rozhodnutí KÚ dle usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013, s účinností od 1.1.2014. Účetní závěrka se sestavuje v peněžních jednotkách české měny a vykazuje se v celých korunách na dvě desetinná místa. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví: od 1001Kč do 3000Kč operativní evidence od 3001Kč do 39999Kč drobný dlouhodobý hmotný majetek od 1Kč do 7000Kč operativní evidence od 7001Kč do 59999Kč drobný dlouhodobý nehmotný majetek od 40000Kč dlouhodobý hmotný majetek-investice od 60000Kč dlouhodobý nehmotný majetek-investice Podrozvahová evdience - 901 - drobný dlouhodobý nehmotný majetek 902 - drobný dlouhodobý hmotný majetek 905 - vyřazené pohledávky 906 - vyřazené závazky 909 - ostatní 955 - ostatní dlouhodobé pohledávky z transferů 999 - vyrovnávací účet Metoda časového rozlišení je upravena § 69 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Organizace používá úč. 381 - náklady příštích období na předplatné novin a časopisů, služby poskytnutí licencí, školení 383 - výdaje příštích období na doplatky daně silniční 384 - výnosy příštích období na zaplacení školného nebo ubytování 388 - dohadné účty aktivní na časové rozlišení přijatých záloh na dotace, využitých v daném účetním období 389 - dohadné účty pasívní především na energie a objednané zboží a služby, které nebylo dosud vyfakturované Stanovení hladiny významnosti jsou uvedeny ve směrnici PO. Metoda zaokrouhlování je nastavena v programu FENIX Doplňková činnost je v účetnictví oddělena ORJ 131 - 136, další členění - ORGC. Ve výkazech vystupujících z účetnictví je doplňková činnost také oddělena. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 9457636.37 | 9655340.38 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 263982.30 | 263982.30 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 8400139.62 | 8597843.63 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 13372.00 | 13372.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 780142.45 | 780142.45 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 73932.13 | 147864.25 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 73932.13 | 147864.25 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 9531568.50 | 9803204.63 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
bez obsahu |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
bez obsahu |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
bez obsahu | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
bez obsahu | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | bez obsahu |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 224769.00 | 409329.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | bez obsahu |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | bez obsahu |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
B.II.1. | ve lhůtě splatnosti: dluh 76 033,00Kč, dlužník SŠ, ZŠ, MŠ, Šumperk, fakturované částky jsou za prodej a dovoz celodenní stravy pro žáky dluh 41 789,00Kč, dlužník Mateřská škola Borůvka, Šumperk, fakturované částky jsou za prodej a dovoz celodenní stravy pro žáky dluh 38 796,00Kč, dlužník Obec Dolní Studénky, fakturované částky jsou za ubytování a stravování dluh 24 006,00Kč, dlužník SŠ, ZŠ, MŠ Šumperk, fakturované částky jsou za prodej a dovoz obědů pro zaměstnance dluh 13 567,00Kč, ostatní faktury za pronájem plochy, ubytování a stravování | 194191.00 |
B.II.4. | uhrazené zálohy drobné, různé 500,00Kč uhrazená záloha na zahraniční pobyty zaměstnanců v rámci projektu ERASMUS+, 232 560,77 Kč uhrazená záloha na spotřebu elektřiny, 100 300,00Kč uhrazená záloha na spotřebu plynu, 28 500,00Kč | 361860.77 |
B.II.32. | UZ 33 353; 20 947 331,63Kč UZ 00 302; 1 340 316,00Kč UZ 33 019; 60 055,44Kč (ERASMUS +) | 22347703.07 |
D.II.8. | dlouhodobě přijatá záloha na transfer - projekt v rámci programu ERASMUS+ | 295728.49 |
D.III.5. | neuhrazené faktury - vodné,stočné 06/2017, částka 51 805,00Kč - poskytnutí internetu 06/2017, částka 14 520,00Kč - ostatní drobné platby (provozní), částka 55 159,60Kč neuhrazené faktury STRAVOVNA - nákup potravin, částka 28 934,80Kč neuhrazené faktury FKSP - čerpání fondu (zaměstnanci), částka 8 440,00Kč | 158859.40 |
D.III.7. | přijaté kauce od žáků na ubytování | 94900.00 |
D.III.10. | dosud nevyplacené mzdy zaměstnanců za 06/2017 | 2305005.00 |
D.III.11. | dosud nevyplacené cestovní náhrady zaměstnanců za 06/2017 | 14634.00 |
D.III.12. | dosud neodvedené sociální pojištění za 06/2017 | 902958.00 |
D.III.13. | dosud neodvedené zdravotní pojištění za 06/2017 | 391500.00 |
D.III.16. | dosud neodvedená daň z mezd zaměstnanců za 06/2017; částka 350 897,00Kč zaplacená záloha na daň silniční za 1.Q 2017; částka -600,00Kč | 350297.00 |
D.III.36. | UZ 00 300 - předpis do konce roku 2017 | 2700000.00 |
D.III.37. | dohadné položky na zpracování mezd a spotřebu energií za 06/2017 | 107852.40 |
D.III.38. | přijaté platby od studentů na "GO! 2017", předplacené kredity na stravu, předpis na odvod zákonného pojištění za 2.Q 2017 | 601695.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.1. | účet obsahuje: - spotřeba potravin - kuchyň - majetek drobný hmotný PC do 3000Kč (nezařazený na účtu 028) - PHM (auta,sněhová fréza,malotraktor) - materiál pro výuku (spotřební) - materiál pro provoz (kancelářské potřeby,čistící prostředky,atp.) | 1604934.84 |
A.I.2. | účet obsahuje: - spotřeba plynu - spotřeba elektrické energie - spotřeba vody | 1486501.55 |
A.I.12. | účet obsahuje: - náklady žáci Go,LVVZ kurzy,lyžařský výcvik - poštovné - telefony - praní prádla domov mládeže,stravovna,škola - ostraha objektů - zpracovnání mezd - revize - internet - svoz odpadu (komunální,biologický) - upgrade programů - ostatní služby | 1396235.95 |
B.I.2. | účet obsahuje: - platby žáků za GO,výchovně vzdělávací kurzy,lyžařský výcvik - strava žáci - školné VOŠ - ubytování žáci - ostatní příjmy (opisy vysvědčení,průvodce studiem, atp.) | 2924710.75 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
P. | žádné doplňující informace | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
CELKEM | žádné doplňující informace | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 281181.23 |
A.II. Tvorba fondu | 305969.94 |
1. Základní příděl | 305969.94 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 154731.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 29850.00 |
3. Rekreace | 72243.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 45399.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 1763.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 5476.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 432420.17 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 828292.03 |
D.II. Tvorba fondu | 387220.61 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 362220.61 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 25000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 218157.93 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 218157.93 |
D.IV. Konečný stav fondu | 997354.71 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 232198.19 |
F.II. Tvorba fondu | 1340316.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 1340316.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1042499.85 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1035500.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 6999.85 |
F.IV. Konečný stav fondu | 530014.34 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 167096653.49 | 31965474.56 | 135131178.93 | 136117848.93 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 158189267.39 | 31333948.56 | 126855318.83 | 127787532.83 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 8907386.10 | 631526.00 | 8275860.10 | 8330316.10 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 4223271.00 | 0.00 | 4223271.00 | 3522836.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 99735.00 | 0.00 | 99735.00 | 99735.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2080414.00 | 0.00 | 2080414.00 | 2080414.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 2043122.00 | 0.00 | 2043122.00 | 1342687.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |