A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a nenastává u ní žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti okračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka neprovedla změny uspořádání a označení položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení ani změny způsobů ocenění oproti minulému účetnímu období. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Obec Slup vede účetnictví pomocí programu KEO firmy Alis, s.r.o. Česká Lípa, účetními knihami jsou podle §13 zákona o účetnictví č.563/91 Sb.ve znění pozdějších předpisů výstupy z programu.Obec vede vnitroorganizační účetnictví u rozpočtové činnosti v rám ci analytické evidence k finančnímu účetnictví tř. 1-9 dle doporučené účt.osnovy s analytickými účty pro ÚSC a DSO. U rozpočtových příjmů a výdajů podle platné rozpočtové skladby, členění podle jednotlivých druhů majetku. Pro zúčtování s institucemi soc. zabezpečení, zdrav.pojištění a odvodů daní, členění pohledávek podle druhu pohledávky. Obec odepisuje dle vnitřní směrnice-odpisového plánu rovnoměrně čtvrtletně. Oceňovací metody pro vedení účetnictví: Obec oceňuje majetek pořizovacími cenami,nakoupen é zásoby pořizovacími cenami,peněžní prostředky a ceniny jejich nominálními hodnotami,pohledávky a závazky nominálními hodnotami,nehm.majetek mimo pohledávek pořizovacími cenami Oceňování majetku: Dlouhodobý nehmotný majetek je takový majtek, jehož ce na je vyšší než 60 000,00 Kč a v každém jednotlivém případě je doba použitelnosti delší než 1 rok Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je takový majetek, jehož cena je v rozmezí 0-60 000,00 Kč a v každém jednotlivémpřípadě je doba použitelnosti delší než 1 rok Dlouhodobý hmotný majetek -pozemky, budovy, stavby, umělecká díla, sbírky, movité kulturní hodnoty bez ohledu na jejich pořizovací cenu -nemovité kulturní památky, které byly pořízeny koupí, darem, děděním nebo byly dříve oceněny nebo pokud se te nto majetek stal kulturní památkou v průběhu doby používání -samostatné movité věci, jejichž doba použit. je delší než 1 rok a ocenění převyšuje 40 000,00 Kč včetně předmětu z drahých kovů Drobný dlouhodobý hmotný majetek jsou samostané movité v ěci, popř.soubor věcí v hodnotě od 3 000,00 Kč do 40 000,00 Kč s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Dlouhodobý finanční majetek jsou cenné papíry a vklady, dluhopisy a termínované vklady, směnky, které budou v držení organizace déle než 1 rok. Evidenc e je vedena ručně v inventární knize a PC-program KEO, za evidenci odpovídá zaměstnanec, kterému je to uloženo v pracovní náplni. Dlouhodobým majetkem NEJSOU:drobný nehmotný majetek,drobný hmotný majetek,zásoby,krátkodobý finanční majetek Drobný hmotný majetek je veden od 2 000,00Kč do 3 000,00 Kč.Vyúčtování proběhne přímo do nákladů. Je veden v operativní evidenci a inventární knize a podléhá fyzické inventarizaci a inventární knize podléhá fyzické inventarizaci včetně majetku pořízeného za symbolicko u cenu( např.krizové mobil.telefony) skutečná cena bude vedena na osobních kartách Zásoby jsou pro potřeby obce materiál pro údržbu obce, ostatní materiál evidovaný v knize materiálových zásob Obec účtuje o pořízení a úbytku zásob způsobem B.Zásobami NENÍ materiál jdoucí přímo do spotřeby, kanc.papír a drobné kancelářské potřeby, hygienické a čistící prostředky Krátkodobý finanční majetek jsou majetkové cenné papíry, které jsou splatnými, popř.jsou určeny k prodeji a to nejpozději do 1 roku od jejic h pořízení(např.akcie, podílové listy inv.společností).Analytická evidence se vede podle jednotlivých druhů cenných papírů Tvorba a použití opravných položek a rezerv: obec tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti a to u pohledá vek stanovených dle ČÚS 706 a to k 31.12. Časové rozlišení obec časově Nerozlišuje pravidelně se opakující platby,služby dodávané v násled. Roce vztahující se k činnosti roku běžného. Ve výnosech Nebude obec časově rozlišovat: nájmy hrobových míst ná jmy zahrádek a dalších prostor přijímané v opakujícím se období delší než rok úroky z vkladových účtů a z poskytnutých a přijatých půjček opakující se inkasa, kde se neočekává výrazná změna ceny uskutečněného plnění náklady a výnosy týkající se běžnéh o účetního období účetní jednotka časově nerozlišuje s výjimkou plateb charekteru transferů a to podle následujících pravidel: -provozní transfery bez vyúčtování (výkon státní správy)-do výnosů zachycováno v návaznosti na rozhodnutí ve výši 1/12 částky -provoz.a inv. Transfery s vyúčtováním-vždy měsíčně, čtvrtletně ve vazbě na plnění podmínek či čerpání souvisejících nákladů -poskytované provozní transfery bez vyúčtování (provozní příspěvky PO a dotace na provoz obchodních společností)-do nákladů zac hycováno v návaznosti na celkovou schválenou výši v objemu 1/12 částky Obec VŽDY časově rozlišuje:nevyúčtované energie běžného roku,dotace a transfery k vypořádání (ČÚS 703) Mzdy Výplatní den je 15. v měsíci, je používán jako nejpozdější.Obec má 7 zamě stnanců, 7 členů zastupitelstva Podklady pro výplatu mezd vyhotovuje účetní dle organizačního řádu, podklady pro výplatu mimořádných odměn předkládá starosta mzdové účetní ke zpracování Cestovní náhrady jsou poskytovány na základě vyúčtování Cestovních příkazů výplatou z pokladny. Jejich výše je vypočtěna podle zákona,travné je vypláceno sazbou v daném rozsahu. Kurzové rozdíly a přepočty cizích měn obec používá pro přepočet cizoměnných operací kurz ČNB vyhlášený ke dni, ke kterému je přepočet hodnoty prováděn |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4224307.77 | 4226157.77 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 440437.12 | 442287.12 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 2700.00 | 2700.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 3781170.65 | 3781170.65 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 491111.99 | 624459.19 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 491111.99 | 624459.19 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 4897172.18 | 4897172.18 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 4897172.18 | 4897172.18 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -181752.42 | -46555.22 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Ke dni účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | -13866.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 104596.32 | 107620.84 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka NEMÁ ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
461783.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
26321631.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.8. | 042 001-Místní komunikace U hřiště COLAS CZ,a.s. VS:1711300056 - čerání úvěru | 2923400.00 |
B.II.17. | Interakční prvek Větrolam v k.ú. Slup org. 0003 Závěrečný protokol SFŽP ze dne 10.5.2017 | 10077346.48 |
B.II.32. | Interakční prvek Větrolam v k.ú. Slup org. 0003 Závěrečný protokol SFŽP ze dne 10.5.2017 | 10077346.48 |
D.II.1. | Jednorázové čerpání úvěru č. 0423064479, úvěr uzavřen na 3 000 000,-Kč Projekt: Slup-Místní komunikace U Hřiště 1.splátka 50 848,-Kč k 31.7.2017 poslední splátka k 31.5.2022 úroková sazba: 0,63% ročně | 2923400.00 |
D.II.8. | Interakční prvek Větrolam v k.ú. Slup org. 0003 Závěrečný protokol SFŽP ze dne 10.5.2017 | 10077346.48 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.28. | Odpisy majetku celkem za 1.čtvrtletí 2017 | 209163.00 |
A.III.2. | Předpis neinv.příspěvek MŠ na rok 2017 | 512000.00 |
A.I.28. | Odpisy majetku celkem za 2.čtvrtletí 2017 | 201921.25 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 37603888.39 | 4925278.00 | 32678610.39 | 32972664.39 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 94733.00 | 23166.00 | 71567.00 | 72161.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 5653490.70 | 1357338.00 | 4296152.70 | 4331492.70 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 5841807.40 | 1154939.00 | 4686868.40 | 4747006.40 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 4608458.00 | 1195756.00 | 3412702.00 | 3458800.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 21405399.29 | 1194079.00 | 20211320.29 | 20363204.29 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 9607223.34 | 0.00 | 9607223.34 | 9689916.72 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 5189133.68 | 0.00 | 5189133.68 | 5189133.68 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 2275712.93 | 0.00 | 2275712.93 | 2292478.63 |
H.4. | Zastavěná plocha | 179594.52 | 0.00 | 179594.52 | 222014.52 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1962782.21 | 0.00 | 1962782.21 | 1986289.89 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |