A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhl. č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: - účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele v plném rozsahu, - dlouhodobý majetek odpisuje čtvrtletně na základě schváleného odpisového plánu zřizovatelem, - způsob účtování zásob metodou B, - účetní jednotka k 31.12.2016 časové rozlišení investičního transferu účtovala do výnosů na 649,a to z důvodu lepší vypovídající schopnosti účetní závěrky,organizace účtuje rozvahově 403 / 401 v roce 2016, - hranice pro ocenění DDNM: účet 018 - 5 000,- Kč až 60 000,- Kč, - hranice pro ocenění DDHM: účet 028 - 3 000,- Kč až 40 000,- Kč, - majetek účtovaný na podrozvahových účtech DDNM: účet 901 - 300,- Kč až 5 000,- Kč, - majetek účtovaný na podrozvahových účtech DDDM: účet 902 - 300,- Kč až 3 000,- Kč, - postup rozúčtování společných nákladů mezi hlavní a doplňkovou činností je uveden ve vnitřní směrnici o účetnictví, která je platná od 1.1.2016. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4544302.51 | 4507026.56 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 307569.68 | 307569.68 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 4236732.83 | 4199456.88 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 8276931.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 8276931.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 66593.98 | 15489.50 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 66593.98 | 15489.50 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 12887827.49 | 4522516.06 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Organizace není zapsaná v obchodním rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové skutečnosti či situace, v jejich důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
- účetní jednotka za hlavní činnost nezajistila krytí fondu investic finančními prostředky - (odpisy nebyly zřizovatelem finančně kryty. - účetní jednotka za doplňkovou činnost zajistila krytí fondu investic finančními prostředky - (odpisy byly pokryty výnosy doplňkové činnosti) | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | - účetníjednotka neprovedla v průběhu účetního oddobí vzájemné zúčtování závazků a pohledávek dle § 68 odst.3 vyhlášky, |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 231008.00 | 462016.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví ve své účetní evidenci. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
B.I.2. | Materiál na skladě - potraviny v částce 22 017,17 Kč Materiál na skladě - čipy na dveře v částce 517,14 Kč | 22534.31 |
B.I.8. | Zboží na skladě - sklad školních sešitů a výkresů u doplňkové činnosti. | 34503.06 |
B.II.1. | Odběratelé: Vzdělávací centrum Active School, s.r.o. Český Těšín - 4 050,-Kč TJ Sokol Havířov - nájem TV - 6 750,-Kč ZŠ M. Kudeříkové Havířov - rekreace - 2 600,-Kč | 13400.00 |
B.II.4. | Krátkodobé poskytnuté zálohy: - záloha na předplatné 800,00Kč - záloha narekreace z FKSP 39 000,00Kč - záloha na knihy 860,00Kč | 40660.00 |
B.III.15. | Ceniny - poštovní známky | 1104.00 |
B.III.17. | Pokladna: Organizace má 3 pokladny, jedná se o : 1.) - Pokladna ZŠ - 18 408,00Kč 2.) - Pokladna ŠJ - 9 797,00Kč 3.) - pokladna FKSP - 4 296,00Kč | 32501.00 |
C.I.7. | Opravy minulých let - oprava časového investičního transferu za rok 2013. Pro sjednocení postupu účtování časového rozlišení investičního transferu a v zájmu zobrazení věrného obrazu účetnictví došlo k přeúčtování časového rozlišení z r. 2013 (účtovaného v r. 2013 403/672) oproti účtu 416 / 408. | 433098.00 |
C.II.5. | Stav IF k 30.6.2017 číní 602 731,68Kč. Nekryté odpisy činí 593 136,00Kč a kryté odpisy činí 9 595,68Kč. Účetní jednotka nemá zřizovatelem kryté odpisy. | 602731.68 |
C.III.1. | Záporný výsledek hospodaření celkem za organizaci činí -1 003 513,03Kč. Vyšší záporný výsledek hospodaření z hlavní činnosti činí -1 017 641,72Kč a byl způsoben vyššími výdaji za energie, za opravy a udržování majetku, za nákup DDHM, nekrytými odpisy za 2.pololetí 2017 a financováním nákladů za školního psychologa za 03 - 06/2017, které budou kryté z projektu "Šablony pro MŠ a ZŠ I vyhlášené MŠMT financované z OP Vývoj, Výzkum a Vzdělávání, Prioritní osa PO 3". Kladný výsledek hospodaření z doplňkové činnosti činí 14 128,69Kč. Je tvořen ze stravného pro cizí strávníky a z výnosů z pronájmů nemovitého majetku. | -1003513.03 |
D.III.5. | Dodavatelé. | 54236.16 |
D.III.7. | Krátkodobé přijaté zálohy: záloha na stravné 33,-Kč záloha na Kadlečík plyn 6 000,-Kč záloha na Kadlečík voda 2 100,-Kč | 8133.00 |
D.III.10. | Zaměstnanci: mzda 06/2017 - vyplacena 07/2017. | 796113.00 |
D.III.12. | Splatné závazky na soc.zab.a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 317072.00 |
D.III.13. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění. | 136099.00 |
D.III.16. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů. | 107036.00 |
D.III.35. | Výdaje příštích období. | 49490.21 |
D.III.36. | Výnosy příštích období. | 1799640.00 |
D.III.38. | Ostatní krátkodobé závazky: Sběr papíru 2 408,00 Kč | 2408.00 |
D.III.37. | Dohadné účty pasivní. | 41105.00 |
D.III.11. | Jiné závazky vůči zaměstnancům - zájezd FKSP 08 /2017 | 19200.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.IV.2. | Příspěvek na provoz je zaúčtován v celkové přijaté výši 1 773 100,- Kč. Přijatá dotace ze státního rozpočtu ÚZ 33353 je zaúčtována dle skutečnosti za 01 - 06/2017 výši 7 997 393,34Kč. | 9770493.34 |
C.2. | Záporný výsledek hospodaření celkem za organizaci činí -1 003 513,03Kč. Vyšší záporný výsledek hospodaření z hlavní činnosti činí -1 017 641,72Kč a byl způsoben vyššími výdaji za energie, za opravy a udržování majetku, za nákup DDHM, nekrytými odpisy za 2.pololetí 2017 a financováním nákladů za školního psychologa za 03 - 06/2017, které budou kryté z projektu "Šablony pro MŠ a ZŠ I vyhlášené MŠMT financované z OP Vývoj, Výzkum a Vzdělávání, Prioritní osa PO 3". Kladný výsledek hospodaření z doplňkové činnosti činí 14 128,69Kč. Je tvořen ze stravného pro cizí strávníky a z výnosů z pronájmů nemovitého majetku. | -1003513.03 |
A.I.33. | Tvorba a zaúčtování opravných položek: 405,-Kč Active School Český Těšín | 405.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 42930.73 |
A.II. Tvorba fondu | 118580.00 |
1. Základní příděl | 118580.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 93709.27 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 36910.00 |
3. Rekreace | 5845.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 35884.27 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 15070.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 67801.46 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 162708.03 |
D.II. Tvorba fondu | 18725.54 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 725.54 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 18000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 18000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 18000.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 163433.57 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 49657.68 |
F.II. Tvorba fondu | 595782.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 595782.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 42708.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 42708.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 602731.68 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 39983390.79 | 13581538.00 | 26401852.79 | 26675200.79 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 39909352.79 | 13566948.00 | 26342404.79 | 26614204.79 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 74038.00 | 14590.00 | 59448.00 | 60996.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3135881.00 | 0.00 | 3135881.00 | 3135881.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 3115700.00 | 0.00 | 3115700.00 | 3115700.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 20181.00 | 0.00 | 20181.00 | 20181.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |