A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Princip nepřetržitéo trvání účetní jednotky |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a oceňování položek rozvahy, výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby ocenování nebyly změněny . |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetníctví organizace je vedeno od 1.1.2014 ve zkráceném rozsahu na základě rozhodnutí zřizovatele Města Śumperk. Usnesení RM č. 4327/13 ze dne 14.11.2013. Způsob oceňování: pořizovací cenou. Odepisování majetku - lineární, do výše pořizovací ceny majetku dle schváleného odpisového plánu. Způsob zaokrouhlování na celé Kč, odepisujeme interním dokladem na základě schváleného odpisového plánu k poslednímu dni v čtvrtletí. Metoda časového rozlišení: Dohadné položky - účet 389 bude použit u nákupu materiálu (zásob, aj.), který nebyl k okamžiku uzavírání účetních knih proúčtován. Účet 384 bude použit především k proúčtování zápisného z kroužků náležící do dalšího účetního období, k proúčtování provozního příspěvku od zřizovatele náležící do dalšího účetního období, aj. Zůstatek nedočerpaného provozního příspěvku je součástí výsledku hospodaření. Náklady pro doplňkovou činnost jsou účtovány průběžně. Náklady, u kterých nelze přesně stanovit jejich výši (energie) budou přeúčtovány nejpozději ke konci účetního období. Na účtě 018 evidujeme drobný dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně od 7 001 Kč do Kč 60 000 Kč. Na účtě 901 evidujeme drobný nehmotný majetek v OE v pořizovací ceně od 1 001 Kč do 7 000 Kč. Na účtě 021 evidujeme stavby. Na účtě 022 evidujeme samostatné movité věci a soubory movitých věcí s oceněním vyšším jak 40 000 Kč. Na účtě 028 evidujeme DDHM v pořizovací ceně od 3 001 Kč do 40 000 Kč. Na účtě 902 evidujeme drobný dlouhodobý majetek v pořizovací ceně od 1 001 Kč do Kč 3 000 Kč (tzv. OE). Evidence majetku je vedena v programu Fenix. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1203730.35 | 1163571.73 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1203730.35 | 1163571.73 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 5814810.00 | 17910.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 17910.00 | 17910.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 5796900.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 31000.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 31000.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 78389592.65 | 78389592.65 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 78389592.65 | 78389592.65 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -71340052.30 | -77208110.92 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Datum zápisu do rejstříku škol: 19. 3. 1996 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka tímto nedisponuje |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A. | Na účtě 028 vedeme majetek v pořizovací ceně od 3 000 Kč. Majetek v pořizovací ceně od 1 000 Kč do 3 000 Kč trvalejší hodnoty vedeme na podrozvahových účech 901 a 902. Stavy na účtech 018, 021, 022 a 028 podléhají inventarizovanému majetku. | 0.00 |
B.I.2. | Zásoby na účtě 112 tvoří převážně zásoby potravin na SEV Švagrov, materiál určený pro práci žáků v kroužcích a výukových programech, předměty určené pro reprezentaci organizace aj. | 0.00 |
B.II.1. | Odběratelé - dosud neuhrazené faktury od odběratelů. | 0.00 |
B.II.4. | Poskytnuté krátkodobé zálohy dodavatelům, na el. energii. | 0.00 |
B.II.9. | Tvoří především pohledávky za zaměstnanci za poskytnuté obědy,telefonní poplatky a stravovací kupony. | 0.00 |
B.II.29. | Pronájem 2 ks kopírovacích strojů Konica Minolta. | 0.00 |
B.II.31. | Tvoří především pronájem pronájem 2 ks kopírovacích strojů Konica Minolta, v menší míře předplatné časopisů, a pojištění spadající do následujího účetního období. | 0.00 |
B.III. | Finanční majetek odpovídá skutečným stavům na bankovních účtech, ceninám (známky a stravovací kupony) a finanční obnos v pokladnách organizace. Účet 262 - Peníze na cestě nevykazuje ke dni sestavení účetní závěrky zůstatek. | 0.00 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky v běžném období je tvořeno odpisy dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem. Jmění účetní jednotky je poníženo o částku 943.093,63 Kč o opravy chyb minulých období rok 2013. | 0.00 |
C.II.1. | Čerpání fondu bylo použito na odměny zaměstnancům organizace. Tvorba fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření. Fond odměn je plně finančně krytý. | 0.00 |
C.II.2. | Fond FKSP - tvorba fondu je ve výši 2% z celkových mzdových prostředků organizace. Jeho čerpání tvoří příspěvek zaměstnavatele na stravování zaměstnanců (poskytnutí stravovacího kuponu, popř. zajištění obědů) a to ve výši 6 Kč/1 ks. Od února t.r. organizace příspívá svým zaměstnancům na jejich stravovvání částku 16 Kč/ks. Další čerpání tvoří finanční odměny zaměstnancům při dovršení životního výročí a náklady novoročního posezení zaměstnanců organizace s teambuidilngovým programem. | 0.00 |
C.II.4. | Tvorbu RF tvoří zlepšený hospodářský výsledek předchozích let a finanční dary. RF je plně finančně krytý. | 0.00 |
C.II.5. | Tvorbu fondu investic tvoří odpisy. Jeho čerpání tvoří opravy elektroinstalace TZ Krásné. Fond je plně finančně krytý. | 0.00 |
D.III. | Zůstatky na krátkodobých závazcích jsou tvořeny běžnými zůstatky - účet 321 - nezaplacené faktury dodavatelům - účet 331 - úhrada mezd zaměstnancům 6/2017 - účet 336, 337, 342 - odvody mezd 6/2017 - účet 378 - pronájem kopírovacích strojů Konica Minolta 2 ks | 0.00 |
C.I.7. | Náprava účetnictví roku 2013 s dopadem na výsledek hospodaření byla provedena v reálném období roku 2014 prostřednictvím účtu 408 podle § 26 odst.1 písm.d) vyhlášky č. 410/2009Sb., protože většina jednotlivých oprav chyb překračovala hladinu významnosti. Rovněž i opravy, které sice byly pod hladinou významnosti jsme promítli na tomto účtu, a to z důvodu doložení komplexního provedení oprav roku 2013 zřizovateli. Opravou účetnictví roku 2013 se výsledek hospodaření roku 2013 snížil o částku 943.093,63 Kč. Tzn. účetní jednotka za rok 2013 by měla při správném účtování výrazný ztrátový výsledek hospodaření v této výši. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A. | Organizace vykazuje k 30. 6. 2017 záporný hospodářský výsledek z hlavní činnosti, kladný v doplňkové činnosti. | 0.00 |
B.I. | Výnosy z hlavní činnosti tvoří především příspěvek zřizovatele na provoz, dotace z Olomouckého kraje na přímé náklady na vzdělávání a účelová dotace na soutěže vyhlašové MŠMT ČR. Další výnosy z hlavní činnosti tvoří ubytovací a stravací služby a ekologické programy pro návštěvníky ekologického střediska Švagrov a zápisné z koužků. Vedle toho máme výnosy z pronájmů, které tvoří doplňkovou činnost a v malé míře tak dotují hlavní činnost. | 0.00 |
C.1. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 165907.30 |
A.II. Tvorba fondu | 98432.76 |
1. Základní příděl | 98432.76 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 63663.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 55742.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 6421.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 1500.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 200677.06 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 3056632.73 |
D.II. Tvorba fondu | 224992.79 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 141492.79 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 56000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 27500.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 6000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 6000.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 3275625.52 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 634884.11 |
F.II. Tvorba fondu | 60983.50 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 60983.50 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 297323.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 297323.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 398544.61 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 93950.00 | 14092.50 | 79857.50 | 84555.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 93950.00 | 14092.50 | 79857.50 | 84555.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |