Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1158428.34 | 1118198.34 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 287957.60 | 287957.60 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 870470.74 | 830240.74 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1158428.34 | 1118198.34 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.II.8. | Jedná se o technické zhodnocení budovy (budova školy = majitel Statutární město Kladno, v současné době se jedná o bezúplatném převodu budovy na Středočeský kraj a Odbor školství, mládeže a sportu souhlasí s bezúplatným převodem výše uvedeného majetku z vlastnictví Statutárního města Kladna do vlastnictví Středočeského kraje za podmínek uvedených v usnesení zastupitelstva města ze dne 21. 6. 2017. ). Probíhá rekonstrukce suterénu budovy, která bude pokračovat i v průběhu roku 2017. | 275989.00 |
B.II.4. | Zde evidujeme zejména zálohy na energie a na dodávky či služby. | 115407.00 |
B.II.5. | Na tomto účetě vedeme pohledávku za bývalým ředitelem školy, který byl pravomocně odsouzen za zločin zpronevěry. Nyní probíhá exekuční řízení. Výše evidované pohledávky dle veřejnoprávní kontroly (protokol č. 67/S/2014 ze dne 26.8.2014 pod č. j.: 089631/2014/KUSK) činila 6.664.752,43 Kč. V době od 5/2016 - 8/2016 zaslal Mgr. Střihavka na účet školy 20.000,- Kč. Pohledávka o daných 20.000,- snížena. Dle soudního řízení (sp. zn. 7 T 49/2015) je výše způsobené škody 7.295.445,74 Kč. Proto byla dle doporučení KÚ pohledávka o rozdíl 630.693,31 Kč navýšena oproti účtu 649. Tím vznikl organizaci v této výši nekrytý zlepšený výsledek hospodaření. Dále je na tomto účtě evidovaná pohledávka ve výši 10.000,- Kč za neidentifikovatelným výběrem z běžného účtu školy z konce června roku 2014, taktéž za působení bývalého ředitele Mgr. Střihavky. | 7281945.74 |
B.II.9. | Zde jsou evidovány provozní zálohy, které jsou průběžně vyúčtovávány. Dále půjčky FKSP a doplatky za rekreaci z FKSP. Provozní zálohy jsou ve výši 14.972,- Kč; půjčky FKSP 11.000,- (zaměstnankyně splácí řádně a včas); doplatky rekreací FKSP 10.530,- Kč (částky byly již začátkem 7/2017 uhrazeny) a 400,- Kč neidentifikovaná pohledávka z doby bývalého ředitele Mgr. Střihavky. | 36902.00 |
B.II.18. | Částku tvoří rozdíl předpisu nároku na provozní dotaci ve výši schváleného rozpočtu (2.354.000,-) a již zaslaných částek na bankovní účet organizace (1.125.100,-). | 1228900.00 |
B.II.32. | Částka tvoří celkové čerpání ÚZ 33353 ve výši 11.824.831,41 Kč a ÚZ 007 ve výši 317.607,- Kč. | 12142438.41 |
C.II.3. | Příděl do rezervního fondu z HV 2016 ve výši 336.689,33 Kč. Následně převod z rezervního fondu do fondu investic ve výši 288.275,68 Kč dle usnesení č. 022-17/2017/RK ze dne 11.5.2017. | 2847942.13 |
C.II.4. | Z toho 59.470,- Kč peněžní dary a 299.939,70 zůstatek programu Comenius III. Obě částky jsou zde z doby vedení školy bývalým ředitelem školy Mgr. Střihavkou. Tato část rezervního fondu není finančně kryta. | 359409.70 |
C.II.5. | Převod z rezervního fondu do fondu investic ve výši 288.275,68 Kč dle usnesení č. 022-17/2017/RK ze dne 11.5.2017. | 340306.33 |
C.III.3. | Hospodářský výsledek z roku 2014 činil 4.225.978,36 Kč a usnesením Rady Středočeského kraje č. 013-17/2015/RK ze dne 11.5.2015 bylo schváleno pouze z dané částky pokrýt ztrátu předcházejících období ve výši 801.885,90 Kč. Rozdíl poté činí 3.424.092,46 Kč a zůstává na účtu 432. Dle sdělení KÚ s ním bude zřejmě v budoucnu možno pokrýt pohledávku za bývalým ředitelem školy. | 3424092.46 |
D.II.4. | Zde evidujeme zálohy od žáků ve výši 100,- Kč za čipy k docházkovému systému školy a za klíče k šatní skříňkám. Při vrácení čipu či klíče je vrácena i záloha žákovi. | 68500.00 |
D.III.32. | Čátka tvoří celkové zaslané dotace na účet školy pod ÚZ 33353 ve výši 12.432.163,- Kč a ÚZ 007 ve výši 597.200,- Kč. | 13029363.00 |
D.III.36. | Částku tvoří rozdíl předpisu nároku na provozní dotaci ve výši schváleného rozpočtu (2.354.000,-) a již vyčerpanou dotací k 30.6.2017 (1.038.927,35). | 1315072.65 |
D.III.37. | Jedná se o nevyfakturované dodávky služeb a energií za první pololetí roku 2017, které budou vyfakturovány v následujících období a stále nevyfakturovaná dodávka plynu z roku 2016. | 103946.20 |
D.III.38. | Zde jsou účtovány 1) odměny učňů za produktivní práci; 2) platby od žáků - např. za učebnice, které si žáci hradí sami, za lyžařský kurz, který si hradí sami, exkurze atd. a faktury za tyto akce jsou poté proúčtovány opět oproti 378; 3) penzijní připojištění a zákonné pojištění; 4) platby od zaměstnanců - spoluúčast při akcích školy. | 81084.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.36. | Pojištění majetku, havarijní pojištění, cestovní pojištění. | 17607.15 |
A.II.3. | Ke kurzovým ztrátám došlo při převodu finančních prostředků z bankovního účtu EUR, kde byly vedeny finanční prostředky projektu Erasmus. Po připsání závěrečné platby, byla částka převedena na běžný účet školy a účet v EUR zrušen. | 11003.49 |
B.I.2. | Zde evidujeme výnosy z prodeje služeb v rámci produktivní práce žáků školy - např. občerstvení na zakázku, které připravují žáci v rámci produktivní práce ve cvičné kuchyni školy, obědy pro zaměstnance, které také připravují v rámci produktivní činnosti a občerstvení, které se následně prodává ve školním bufetu. | 515535.00 |
B.I.17. | Z toho 630.693,31 Kč = Výše evidované pohledávky dle veřejnoprávní kontroly (protokol č. 67/S/2014 ze dne 26.8.2014 pod č. j.: 089631/2014/KUSK) činila 6.664.752,43 Kč. Dle soudního řízení (sp. zn. 7 T 49/2015) je výše způsobené škody 7.295.445,74 Kč. Proto byla dle doporučení KÚ pohledávka o rozdíl 630.693,31 Kč navýšena oproti účtu 649. Tím vznikl organizaci v této výši nekrytý zlepšený výsledek hospodaření. Další část účtu 649 ve výši 13.740,- Kč je výsledkové zúčtování daru od spolku Beneška - stůl na stolní tenis (přijetí daru schváleno KÚ dne 6.6.2017 č.j.: 071807/2017/KUSK). Zbylá částka účtu 649 ve výši 15.898,- Kč tvoří náhrada za ztrátu čipu od žáků, náhrady za poničení vybavení školy od žáků, úhrada nutných nákladů dle smlouv o obsahu a rozsahu praktického vyučování a o podmínkách pro jeho konání (náklady za fakturaci...). | 660331.31 |
B.IV.2. | Částka obsahuje celkové čerpání ÚZ 33353 ve výši 11.824.831,41 Kč; ÚZ 007 ve výši 317.607,- Kč a ÚZ 008 ve výši 1.038.927,35 Kč. | 13181365.76 |