A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2016. V roce 2016 se změna metod týkala především průběžným vykazováním na účtech 044 a 045, které byly k 1.1.2016 zrušeny. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka netvoří zákonné rezervy, ostatní zákonné rezervy a opravné položky dle zákona o rezervách. Časové rozlišení: O časovém rozlišení se účtuje pouze jedná-li se o významné částky. Město stanovilo hranici významnosti na 100 tis.Kč za položku.Dále účetní jednotka nerozlišuje pravidelně se opakující platby. Podrozvaha: Majetek svěřený příspěvkové organizaci je evidován v pořizovací ceně, není o něm účtováno v rozvaze,ale je o něm účtováno v podrozvaze na účtu 909. Přeceňování reálnou hodnotou: Majetek určený k prodeji je přeceňován reálnou hodnotou vyjma případy uvedené ve směrnici a je stanovena hranice významnosti ve výši 0,5% aktiv. Opravné zápisy: V případě, že účetní jednotka zjistí chyby týkající se již uzavřeného roku, opravý zápis provede prostřednictvím účtu 408, pokud částka překročí hranici 260 tis. Kč. Peněžní fondy: Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově. Od 1.1.2012 účetní jednota odepisuje čtvrtletně rovnoměrným způsobem odepisování. Zásoby: pořizovací cena, způsob účtování A. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby v roce 2017 nebyly realizovány v cizí měně. Cenné papíry a majetkové účasti: účetní jednotka nevlastní majektové podíly a jiné dlouhodobé finanční investice. Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3.000,- do 40.000,- Kč, Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovací ceně od 7.000,- do 60.000,- Kč. Drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek pod tuto hranici je účtován na základě rozhodnutí vedoucí finančního odboru na podrozvahové účty podle jejich doby použitelnosti. Součástí pořizovacích výdajů dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace. Úroky z dlouhodobých úvěrů na pořízení majektu do doby zařazení majetku do užívání jsou součástí pořizovací ceny a po zařazení majetku jsou provozním nákladem.Majetek nabytý bezúplatným převedem v roce 2017 byl oceněn v souladu se zákonem o účetnictví. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 107518805.08 | 107527098.04 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 256794.69 | 256794.69 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1466777.19 | 1466777.19 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 401576.05 | 409869.01 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 105393657.15 | 105393657.15 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 485624.00 | 485624.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 485624.00 | 485624.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 73600.00 | 73600.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 73600.00 | 73600.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 245572.00 | 245572.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 151586.00 | 151586.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 93986.00 | 93986.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 107017181.08 | 107025474.04 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 626050.18 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1377598.79 | 3481366.77 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
9.00 | socha sv. Jan Nepomucký, obraz "Vybombardované stodoly", obraz "Klimkovice-pohled", obraz noční osvětlené uličky, křtitelnice, pamětní křáž Josefovice, kaplička u Verdu nu, obraz "Lípa" pohled na město, obraz "Mladá lípa" |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
D.II.1. | Účet 451 - Dlouhodobé úvěry: Investiční úvěry na opravu kanalizace ve městě 12,630 mil Kč, rekonstrukce budovy Základní školy 5,554 mil. Kč, Úvěr na refinancování půjčky od SFŽP na kanalizace5,155 mil. Kč. | 23338758.00 |
D.II.2. | Účet 452 - Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé: půjčka od nadace na revitalizaci parku P.Bezruče | 40000.00 |
B.II.17. | Účet 346 - Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi: zůstatek předpisu pohledávky dotace na výkon státní správy | 744600.00 |
D.III.20. | Účet 349 - Závazky k vybraným místním vládním institucím: Předpis závazku neinvestiční provozní příspěvky příspěvkovým organizacím pro rok 2017: Základní škola 5.089.900,- Kč ; Domov pro seniory 950.000,- Kč ; Mateřská škola 1.350.000,- Kč ; Centrum volného času MOZAIKA 1.209.000,- Kč | 2156475.00 |
D.III.37. | Účet 389 - Dohadné účty pasivní: jedná se o dohady na nevyúčtované dodávky plynu a el.energie | 334519.00 |
D.II.7. | Účet 459 - Ostatní dlouhodobé závazky: splátka faktury za nákup stavby a pozemku od MSK pro rok 2018 ve výši 800.000,- Kč | 810000.00 |
A.IV.1. | Účet 462 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé: zápůjčka občanovi do roku 2020 | 72720.00 |
A.IV.5. | Účet 469 - Ostatní dlouhodobé pohledávky: půjčky občanům z fondu FORM | 358439.00 |
B.II.28. | Účet 373 - Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery: jedná se o zálohu na transfer fyzickým osobám na léčbu dítěte | 50000.00 |
C.II.6. | Účet 419 - Ostatní fondy: mimořádný příděl do fondu sportu na základě rozhodnutí zastupitelstva města | 7477954.00 |
D.III.32. | Účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery: záloha na dotaci od Ministerstva kultury pro knihovnu na přechod softwaru na Tritius | 84000.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.III.2. | Účet 572: Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery - příspěvek na provoz pro rok 2017 příspěvkové organizaci města Základní škole Klimkovice | 5089900.00 |
A.III.2. | Účet 572: Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery - příspěvek na provoz pro rok 2017 příspěvkové organizaci města Mateřské škole Klimkovice | 1350000.00 |
A.III.2. | Účet 572: Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery - příspěvek na provoz pro rok 2017 příspěvkové organizaci města Domovu pro seniory Klimkovice | 950000.00 |
A.III.2. | Účet 572: Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery - příspěvek na provoz pro rok 2017 příspěvkové organizaci města Centru volného času MOZAIKA Klimkovice | 1209000.00 |
B.IV.2. | Účet 672: Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů - transfer na výkon státní správy v roce 2017 ze stáního rozpočtu | 1419200.00 |
B.IV.2. | Účet 672: Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů - rozpouštění investičních transferu v roce 2017 | 1377598.00 |
A.III.2. | Účet 572: Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery - dar spolku | 945000.00 |
B.I.17. | Účet 649: Ostatní výnosy z činnosti - odvody z investičního fondu od příspěvkových organizacích města ZŠ (600tis.Kč) a DPS (150tis.Kč), vyúčtování dopravní obslužnsti 103.500,00 Kč. | 879675.00 |
B.IV.2. | Účet 672: Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů - dotace z MSK na výročí 50 let Pěveckého sboru Klimkovice | 42962.00 |
B.IV.2. | Účet 672: Výnosy vybraných místních vládních isntitucí z transferů - dotace z Úřadu práce na pracovníky VPP | 80423.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
0 | Účetní jednotka v roce 2017 není povinna sestavit tento výkaz | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
0 | Účetní jednotka v roce 2017 není povinna sestavit tento výkaz | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 3171206.74 |
G.II. Tvorba fondu | 4498108.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 4500000.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | -1892.00 |
G.III. Čerpání fondu | 191360.41 |
G.IV. Konečný stav fondu | 7477954.33 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 417677711.59 | 93277955.75 | 324399755.84 | 324775393.84 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 4892889.82 | 1992649.00 | 2900240.82 | 2922130.82 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 74121324.78 | 30689758.00 | 43431566.78 | 40831928.78 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 7150554.57 | 2792839.00 | 4357715.57 | 4421141.57 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 134025363.60 | 30475929.00 | 103549434.60 | 104765782.60 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 188284649.35 | 24789081.95 | 163495567.40 | 165100238.40 |
G.6. | Ostatní stavby | 9202929.47 | 2537698.80 | 6665230.67 | 6734171.67 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 65780804.74 | 0.00 | 65780804.74 | 65322235.55 |
H.1. | Stavební pozemky | 748758.72 | 0.00 | 748758.72 | 748758.72 |
H.2. | Lesní pozemky | 330575.07 | 0.00 | 330575.07 | 330575.07 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 20924182.56 | 0.00 | 20924182.56 | 20789353.37 |
H.4. | Zastavěná plocha | 4574576.18 | 0.00 | 4574576.18 | 4574576.18 |
H.5. | Ostatní pozemky | 39202712.21 | 0.00 | 39202712.21 | 38878972.21 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |