Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66932581
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnosti, která by znamenala ukončení její činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Mimo účetní metody uvedené ve vyhlášce, o nichž se zmiňujeme v závěru, byly užívány tyto další metody s následujícím obsahem:
a) Metoda nákladových a hospodářských středisek
V oblasti výsledkové jsou pro hlavní činnost zřízena nákladová střediska a pro doplňkovou činnost střediska hospodářská. Důvodem je jednak sledování hospodaření středisek, jednak informace o nákladovosti a dostupnost podkladů k řadě ekonomických propočtů.
b) Metoda rozkontu sdružených vstupních nákladů
Některé vstupní náklady slouží pro několik nákladových či hospodářských středisek (energie, služby, odpisy apod.), proto jednou ročně je zpracováván tzv. rozkont, kterým se stanoví poměr jejich dělení na příslušná střediska tak, aby zejména střediska hospodářská vykazovala reálný obraz hospodaření.
c) Metoda režijních nákladů
Některá nákladová střediska fungují jako služba pro střediska ostatní (např. správa, zásobování), proto jednou ročně jsou propočítávány tzv. režijní přirážky, kterými náklady těchto středisek jsou přerozdělovány jako jejich služba dalším zejména hospodářským střediskům. Rovněž režijní přirážky jsou užívány ke kalkulacím externích, resp. některých interních výkonů
d) Metoda inventárně odpovědných pracovníků
V oblasti evidence hmotného i nehmotného majetku byla zavedena tato metoda, která přiřazuje veškerý majetek u jednotlivých syntetických účtů jak řádné, tak operativní evidence k tzv. inventárně odpovědným pracovníkům, kteří vedou přehled o pohybu svěřeného majetku, zajišťují administrativu při zavádění a navrhují vyřazování tohoto svěřeného majetku. To znamená, že částka vedená dle jednotlivých syntetických účtů se skládá z podčástek příslušných inventárně odpovědných pracovníků.
e) Metoda "kilometrovné"
Kilometrovné se propočítává povětšinou jednou ročně u každého ze služebních vozidel. Slouží k přerozdělování nákladů na provoz těchto vozidel z mateřského střediska na střediska, jimiž jsou užívány k pracovním výkonům. Mimo to kilometrovné slouží jako směrodatný podklad pro výpočet úhrady za poskytnutí služeb externím právnickým i fyzickým osobám. Propočty jsou zakládány na ekonomickém úseku.
f) Metoda účtování školního stravování
Slouží k vyčlenění hospodaření školního stravování z celkového hospodaření střediska restaurace a kavárna tak, aby výsledky těchto činností mohly být zahrnuty odděleně do výkazů krajského úřadu. Systém je zpracován v materiálu uvedeném v příloze k vnitroorganizační směrnici o školním stravování


Mezi vyhláškou stanovené metody řadíme následující systémy:
a) Časové rozlišení
V organizaci se užívají všechny typy časového rozlišení dané zákonem o účetnictví (nákladů, výdajů, výnosů, příjmů). Povinně se časově rozlišují hodnoty nad Kč 1000,-- překlenující roční účetní období v roční účetní závěrce a půlroční období zpracovávané v mezitímní závěrce. Mimo toto účetní rozlišení se z důvodů průběžného přehledu o stavu hospodaření provádí u větších finančních objemů rozlišení kvartální, resp. měsíční, a to zejména u vybraných středisek, u nichž se sleduje hospodárnost v návaznosti na externí vlivy (kavárna, doplňková činnost, činnosti projektované a dotované strukturálními fondy EU.
b) Dohadné účty
Stejně tak, jako časové rozlišení, i dohadné účty slouží v naší organizaci zejména k přiřazení finančních položek k příslušnému účetnímu období, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku, a to i přesto, že dosud neznáme jejich přesnou a ověřenou finanční hodnotu. Dohady v našich podmínkách se propočítávají a zúčtovávají vždy u položek, jejichž vyúčtování je prováděno v jiném účetním období, než jsou položky čerpány. Patří zde energie s ročním zúčtováním, energie se čtvrtletním zúčtováním u kvartálu přesahujícího přelom kalendářního roku a pololetí, dále pak dohady položek jednorázových akcí realizovaných v jiném pololetí, než je uskutečněno zúčtování. Rovněž tak jsou dohady účtovány i v rámci měsíčních účetních závěrek jako je nedodání fakturace u dodávek či opačně, měsíční zúčtování daně z přidané hodnoty i ostatních nárazových záležitostí kde se realizace časově nekryje se zúčtováním. Analytická evidence dohadných účtů je přizpůsobena potřebám provozu, zejména pak u energií, a to z důvodu několika odběrných míst, z nichž řada působí jako zdroj sdružených vstupů, které nutno rozúčtovat na několik nákladových středisek.
c) Oceňování
Systémy oceňování jsou podrobně zpracovány ve směrnici k hospodaření s majetkem a vycházejí důsledně z platné legislativy.
d) Odpisování
Odpisy provádíme dle pokynů zřizovatele, a to lineární metodou s rovnoměrným měsíčním účetním odpisem po celou dobu používání, a to od následujícího měsíce po uvedení majetku do používání, do výše pořizovací ceny. V odpisovém plánu je určující dodržení schválené minimální doby odpisování majetku. V oblasti metodiky odpisování došlo v roce 2015 ke zrušení zbytkové ceny a zavedení nepřetržitého odpisování až do doby vyřazení z evidence.
e) Zásoby
Zásoby jsou účtovány metodou "B".

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66932581
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky5177850.815041311.83
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek110813.89110813.89
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 4803764.324667225.34
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 263272.60263272.60
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky13343513.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 13343513.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty20710.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 20710.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 18542073.815041311.83

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66932581
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Organizace nemá povinnost zápisu do veřejného rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66932581
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
V organizaci nenastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky žádné významné události.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66932581
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Organizace neeviduje podaný a dosud nezapsaný návrh na vklad při převodu vlastnictví k nemovitým věcem.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Vzájemné zúčtování v účetním období nebylo prováděno.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66932581
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti8334.0016668.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66932581
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
C.II.5.Na základě změn ČÚS 704, bod 7.3, písm. a) navazující na změnu zákona č. 250/2000 Sb., § 31, odst. 1, písm. a) a v souladu s metodickým postupem zpracovaným Moravskoslezským krajem v Informačních listech číslo 4/2016 a číslo 5/2016 bylo v průběhu roku 2016 opraveno účtování v oblasti investic následovně:
K 1.1.2016 byl fond investic shodný s běžným účtem kryjícím tento fond.
V průběhu roku 2016 byla z Fondu investic odúčtována tvorba ve výši odpisů transferů za období od roku 2013 včetně roku 2016 a v korespondenci s touto operací byl upraven i běžný účet 241/416, čímž opět oba rozvahové účty byly vyrovnány.
Dále byla na účtu 416 provedena úprava tvorby Fondu investic z odpisů dlouhodobého majetku aktuálního účetního roku, kdy zde byla ponechána pouze tvorba v rozsahu obdržených dotací zřizovatele, ostatní tvorba byla odúčtována a v souladu s tímto byl upraven i analytický účet Běžného účtu kryjící Fond investic 241/416.
K 31.12.2016 byl zůstatek účtu 416 "Fond investic" plně krytý prostředky běžného účtu kumulovaného na analytice 241/416 a ani jej nepřevyšuje.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66932581
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.IV.2.
K položce B.IV.2 - rozpis přijatých významných dotací:
- Dotace MŠMT - přímé náklady na vzdělávání, RP na podporu odborného vzdělávání
- Dotace zřizovatele - provoz, odpisy, školní psycholog
0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 66932581
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.174197.57
A.II. Tvorba fondu215347.00
1. Základní příděl215347.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu182826.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování59280.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport23786.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění68600.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu31160.00
A.IV. Konečný stav fondu206718.57

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 66932581
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.883911.75
D.II. Tvorba fondu4000.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové4000.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu887911.75

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 66932581
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.4304498.45
F.II. Tvorba fondu838209.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu750000.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele88209.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu210672.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku210672.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu4932035.45

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66932581
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby59756717.0030397509.0029359208.0029759612.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu53011571.0027290538.0025721033.0026061953.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky2507500.001179263.001328237.001344821.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení117280.0067721.0049559.0050297.00
G.5.Jiné inženýrské sítě3051579.001340678.001710901.001747945.00
G.6.Ostatní stavby1068787.00519309.00549478.00554596.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66932581
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky2673795.000.002673795.002683343.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky220.000.00220.00220.00
H.4.Zastavěná plocha2278659.000.002278659.002278659.00
H.5.Ostatní pozemky394916.000.00394916.00404464.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66932581
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66932581
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00