Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Použití účetních metod: zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhl. č. 410/2009 Sb., kterou se provádí některá ustanovení zákona o účetnictví, vyhl. č. 5/2014 Sb., o způsobech, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, vyhl. č. 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do centrálního systému účetních informací státu, účetní standardy č. 701-710, metodické pokyny na internetových stránkách MF, Ekonomická pravidla upravující hospodaření katastrálních úřadů od 1.1.2017 Č.j. ČÚZK-18167/2016-13 ze dne 27.12.2016, Resortní typový účtový rozvrh Č.j. ČÚZK-00547/2017-13 ze dne 12.01.2017 v posledním platném znění. Sestavení účetní závěrky k 30.06.2017 dne 17.07.2017.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy je v souladu s přílohou č.1 pro OSS a výkazu zisku a ztráty je v souladu s přílohou č.2 pro OSS, vyhl. č 410/2009 Sb. Sklad je účtován variantou A a metodou FIFO. Dlouhodobý majetek - stavy k 31.12.2010 účtů Dotace na pořízení dlouhodobého majetku - 403 1, 403 2, 403 3, 403 4, 403 5 a 403 6 dle ustanovení vyhl. 435/2010 Sb., čl. II, bod 4 byly otevřeny na účtech Jmění účetní jednotky - 401 81, 401 82, 401 83, 401 84, 401 85 a 401 86 - přeúčtování bylo provedeno Převodovým můstkem k 1.1.2011 Č.j. KÚ 0252/2011-500-02010. Způsob oceňování se neměnil. K 30.9.2011 jsme u majetku, který byl pořízen jako investiční v předchozích letech, podle v té době platných právních předpisů - nehmotný majetek v pořizovací ceně nižší než 60 tis. Kč a hmotný majetek v pořizovací ceně nižší než 40 tis. Kč, provedli zaúčtování a zařazení do evidence drobného hmotného a nehmotného majetku. Jeho ponechání v investičním majetku považujeme z hlediska pořizovací ceny a odpisů pro účetní jednotku za nevýznamné. Převod majetku do drobného hmotného a nehmotného majetku nebude mít podstatný vliv na hospodaření účetní jednotky. Při zaevidování a zúčtování těchto převodů bylo postupováno podle metodiky Ministerstva financí ČR vyhl. č. 410/2009 Sb. č.1.2.23. Dle ČÚS č. 708 byl proveden a zaúčtován dopočet oprávek k 31.12.2011 a od 1.1.2012 je dlouhodobý nehmotný majetek i dlouhodobý hmotný odpisovaný majetek rovnoměrně odepisován podle vnitřní směrnice. Převodovým můstkem k 1.1.2014 Č.j. KÚ 00013/2014-500-02010/1 bylo provedeno přeúčtování účtů mzdových, podrozvahových a správních poplatků. Převodovým můstkem k 1.1.2015 Č.j. KÚ 00016/2015-500-02010 bylo provedeno přeúčtování účtů podrozvahových - dlouhodobé podmíněné pohledávky (věcná břemena) na majetkové účty.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Na podrozvahových účtech je veden najatý majetek výpočetní techniky, smlouvy o výpůjčce (užívání převzatého cizího majetku), v roce 2016 byl na základě uzavřené Smlouvy o výpujčce terminálu s ČSOB zařazen na podrozvahový účet 966 5 platební terminál a byl spuštěn bezhotovostní způsob placení správních poplatků platební kartou. Na majetkových účtech jsou vedena věcná břemena ( KÚ jako oprávněný ) - právo chůze a jízdy ke garážím a strpění uložení vodovodní přípojky, vstup a vjezd pro opravy a údržbu na pozemcích Města Liberec. Technická knihovna je vedena na podrozvahových účtech. Drobný hmotný majetek do 3000 tis. Kč je pouze vyřazován a nově pořízený majetek je evidován na účtu 028. Časové rozlišení bylo použito u Dohadných účtů pasivních, kde byl časově rozlišen odhad spotřeby na vodné a stočné a teplo k 31.12.2016. Konečný stav kreditů k 31.12.2016 byl zaúčtován u frankovacích strojů na Náklady příštích období a nezaplacené faktury za rok 2016 na Dodavatelé-běžné výdaje. Zaokrouhlování údajů při zpracování finančních a účetních výkazů: všechny finanční výkazy i účetní výkazy jsou vedeny v Kč na dvě desetinná místa. Od 1.1.2010 používáme nové účetní metody, k 30.06.2017 nedošlo k žádné jejich změně ani odchylce. Pozemky KÚ byly zatíženy věcným břemenem ( KÚ jako povinný ) před 1. lednem 2014. Informace o přechodném snížení hodnoty pozemků neovlivní rozhodování ani úsudek osob, které používají informace z naší účetní závěrky a nepovažujeme ji ani za významnou. Z tohoto důvodu nebudou k těmto pozemkům vytvářeny opravné položky, které mají vyjádřit významné přechodné snížení hodnoty majetku. Převodovým můstkem k 1.1.2015 Č.j. KÚ 00016/2015-500-02010 bylo provedeno přeúčtování účtů podrozvahových - dlouhodbé podmíněné pohledávky (věcná břemena) na majetkové účty.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky1035990.221045709.28
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1035990.221045709.28
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku6712675.505639848.95
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 2946001.261873174.71
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 3766674.243766674.24
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -5676685.28-4594139.67

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Katastrá 0000000000000 0000000000000 uveden v 0000000000000 0000000000000 ho úřadu 0000000000000 0000000000000

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Účetní závěrka byla zpracována za období od 1.1.2017 do 30.06.2017. Okanmžik sestavení účetní závěrky 17.07.2017. Za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly skutečnosti, v jejichž důsledku by se změnila finanční situace účetní jednotky. Vyšším kvalifikovaným odhadem převodu r.2016 vznikl u zdravotního pojištění k 31. 12. 2016 rozdíl ve výši 6,00 Kč a u sociálního pojištění k 31. 12. 2016 rozdíl 12,00 Kč. Celkem částka 18,00 Kč byla převedena dne 9. 1. 2017 na příjmový účet s předčíslím 19 bankovním výpisem č. 3.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Ve stano 0000000000000 0000000000000 k nemovi 0000000000000 0000000000000 stí. 0000000000000 0000000000000
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Tato čás 0000000000000 0000000000000 Liberec 0000000000000 0000000000000
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.000000000000000 0000000000000 Účetní j 0000000000000 0000000000000

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.167291.78
A.II. Tvorba fondu483223.00
1. Základní příděl483223.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu597805.58
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování557766.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary17000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu23039.58
A.IV. Konečný stav fondu52709.20

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby63129245.1520721752.0042407493.1542462040.38
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky62654924.0920683785.0041971139.0942020934.32
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení310370.0623828.00286542.06289650.06
G.5.Jiné inženýrské sítě120240.0010854.00109386.00110592.00
G.6.Ostatní stavby43711.003285.0040426.0040864.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky2505990.720.002505990.722505990.72
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky340425.000.00340425.00340425.00
H.4.Zastavěná plocha1646995.510.001646995.511646995.51
H.5.Ostatní pozemky518570.210.00518570.21518570.21

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Organizační složky státu

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.I.1.1476982.003046623.00147698.20304662.300.000.00
N.I.2.0.000.000.000.000.000.00
N.I.3.27582397.0056707280.00154091.60311578.460.000.00
N.I.4.0.000.000.000.000.000.00
N.I.5.0.000.000.000.000.000.00
N.I.6.12000.000.000.000.006000.000.00
N.I.7.0.000.000.000.000.000.00
N.I.8.0.000.000.000.000.000.00
N.I.9.0.000.000.000.000.000.00
N.I.10.0.000.000.000.000.000.00
N.I.11.0.000.000.000.000.000.00
N.I.12.0.000.000.000.000.000.00
N.I.13.0.000.000.000.000.000.00
N.I.14.141792.00238471.000.000.000.000.00