A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání,tzn. že nemá informace o tom, že by měl zřizovatel v záměru příspěvkovou organizace zrušit. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka změnila už v roce 2016a pokračuje v roce2017 způsob účtování na účtu 527: zachycuje zde jen zákonné sociální náklady, a to odvod z mezd do FKSP ve výši 2% z hrubých mezd.Osobní ochranné pracovní pomůcky účtuje na účtu 501 (v minulém období na účtu 527), školení zaměstnanců, preventivní prohlídky na účtu 518 ( v minulém období na účtu 527). Od roku 2015 změnila účetní jednotka zařazení majetku-tj. DHM-dlouhodobý hmotný majetek na účtu 021.Doposud účtovala ÚJ na tomto účtu jen DHM s pořizovací cenou vyšší než 40 000 Kč. Nyní přihlíží ÚJ k charakteristice majetku( i když jeho pořizovací cena je nižší než 40 000 Kč ),například spojení prvků se zemí (zakoupení vybavení dětského hřiště v roce 2015). |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. V případě časového rozlišení nejsou časově rozlišeny položky v objemu do 1.000,-Kč. ÚJ časově rozlišuje: předplatné tisku-účet 381, faktury dodavatelů, které obdrží v lednu nového roku a náklad patří do roku minulého-účet 383.Dohadný účet aktivní 388 používá ÚJ při čerpání státního rozpočtu, a to ve výši nákladů na straně MD a na str. Dal jako výnosy-účet 672. Dohadné účty na spotřebu energií tvoří z odpočtu měřících zařízení a s přihlédnutím na délku topného období (u spotřeby plynu a elektrické energie).V případě oceňování majetku zahrnuje ÚJ do ceny pořízení tohoto majetku např. poštovné, dopravné.Účetní jednotka odepisuje pořízený DHM podle odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů se stanovením zůstatkové ceny, a to ve výši 5% u budov a staveb a ve výši 1% u ostatního DHM.Doba použitelnosti DHM se stanoví podle instrukcí výrobce a s přihlédnutím na prostředí, ve kterém se DHM užívá, např.počasí, vlhkost. Hladina významnosti pro účtování oprav nákladů a výnosů minulých období činí 7555 Kč (0,3% aktiva netto nebo 260 000 Kč).Na podrozvaze vede ÚJ na účtu 901-Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Kč v pořizovací ceně od 500 do 7000 Kč s předpokládanou dobou použitelnosti delší než 1 rok, např, výukové programy, softwary-Příloha P I 1. a na účtu 902-Jiný dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně od 500 do 3000 Kč a s předpokládanou dobou použitelnosti delší než 1 rok-Příloha P I 2. V části Příloha P IV.7 účet 942 zachycuje podmíněné pohledávky za státním rozpočtem dle schváleného rozpočtu na celý rok a snížený o přijaté zálohy na tyto dotace a podmíněné pohledávky za projektem "Chůva v MŠ" rovněž sníženým o přijaté zálohy. Položka P VIII. 5-účet 999 zachycuje souvztažné zápisy účtů 901 a 902. Zásoby tvoří ÚJ z potravin a čisticích prostředků, a to způsobem B. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 981752.15 | 977352.15 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 20103.00 | 20103.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 961649.15 | 957249.15 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 2833994.20 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 2833994.20 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 3815746.35 | 977352.15 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
údaje o účetní jednotce: IČ-70983984.Účetní jednotka je zapsána ve veřejném rejstříku-spisová značka Pr 167 vedená u Krajského soudu Ostrava, zápis 26.2.2003. Statutárním zástupcem je Cieslarová Anna, ředitelka MŠ. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Nejsou známy žádné důležité informace, které by ovlivnily údaje v účetní závěrce sestavené k 30.6.2017. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Účetní jednotka není vlastníkem nemovitostých věcí, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Účetní jednotka obdržela v roce 2017 investiční dotaci podle schváleného rozpočtu na rok 2017 ve výši 46000 Kč na pořízení DHM-projektoru k interaktivní tabuli (56 858 Kč). Účetní jednotka pořídila další DHM-plynový kotel na vytápění v důsledku havárie starého kotle ve výši 127 135 Kč. Zřizovatel navýšil investiční dotaci ve výši 130 000 Kč. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | účetní jednotka neprovedla vzájemné zúčtování. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | účetní jednotka nemá obsahovou náplń. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka nemá obsahovou náplň. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
BII.4 | Jsou zde informace o zaplacených zálohách na spotřebu elektřiny-51410, plynu-25000 a záloha na záloha na využívání elektronické poradny-3499 Kč | 79909.00 |
BII.9 | Údaje o zůstatku nesplacených půjček zaměstnanců poskytnutých z FKSP. | 61348.00 |
BII.32 | Účetní jednotka zde účtuje dohadné položky na dotace ze státního rozpočtu-2 671 595 a na dotace na projekt "Chůva v MŠ"-62 982 na str.Md | 2734577.00 |
BII.33 | Údaje o krátkodobých pohledávkách | 6115.00 |
DIII.32 | Informace o přijatých zálohách ze státního rozpočtu. | 2656583.00 |
CI.1 | Účetní jednotka pořídila v roce 2017 nový DHM-projektor k interaktivní tabuli-56858 Kč a z důvodu havarijního stavu topení -plynový kotel do elokovaného pracoviště Jasení-127 135 Kč. Fond DHM je snížen o odpisy 32032,44 Kč. Odpisy zahrnují opravu z r.2016 (haléřová položka). | 1617347.59 |
CII.5 | Účetní jednotka obdržela v lednu 2017 investiční dotaci 46 000 Kč na pořízení projektoru k interaktivní tabuli-cena 56858 Kč. Z důvodu neopravitelné poruchy na plynovém kotli v elokovaném pracovišti v Jasení byla organizace donucena pořídit nový plynový kotel a zároveň požádat zřizovatele o navýšení investiční dotace ve výši 130 000 Kč-cena kotle 127135 Kč. | 38200.91 |
DII.8 | Údaje o přijaté záloze na projekt "Chůva v MŠ". | 263740.80 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
AI.1. | účet 501 obsahuje náklady na pořízení potravin 504143,56,čisticích prostředků 13829,výukového materiálu 6896,učebních pomůcek 9339,odborné literatury,dětských knih-9930,nákup DDHm do 3000 Kč, kancelářských potřeb a jiného materiálu. | 599040.73 |
AI.2. | účet 502 obsahuje informace o spotřebě elektrické energie 150205,95,plynu 25 000 a vody 10554 Kč. | 185759.95 |
AI.8. | účet 511 zachycuje opravy | 180.00 |
AI.12. | účet 518 zachycuje služby programátorů-14782,03 Kč, odvoz a čištění odpadů-15931,zpracování mezd-13488 Kč,preventivní prohlídky a školení zaměstnanců-5540 Kč,telefonní služby-6626,10 Kč poplatky na bankovních účtech organizace-11301 a jiné služby. | 89561.65 |
AI.35. | V roce 2017 pořídila organizace notebook, lednice do ŠJ 2ks | 27163.00 |
BI.2 | Informace o výnosech ze stravného-494860 Kč a školného 87710 Kč. | 582570.00 |
BIV.2. | Výnosy z dotací ze státního rozpočtu- 2671595 Kč, výnosy z dotací zřizovatele-495 500 Kč a výnosy z projektu EU "Chůva v MŠ"-62982 Kč. | 3229577.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 270626.20 |
A.II. Tvorba fondu | 41526.00 |
1. Základní příděl | 41526.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 10185.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 5385.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 4800.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 301967.20 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 89116.69 |
D.II. Tvorba fondu | 14040.36 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 14040.36 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 103157.05 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 14161.47 |
F.II. Tvorba fondu | 208032.44 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 32032.44 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 176000.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 183993.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 183993.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 38200.91 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 1487377.00 | 303903.00 | 1183474.00 | 1201432.44 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 1367024.00 | 290283.00 | 1076741.00 | 1090883.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 120353.00 | 13620.00 | 106733.00 | 110549.44 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |