Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00232424
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitelného trvání účetní jednotky.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Transfery - účtování transferu dle ČUS č. 703 od r. 2011
- poskytnutné a přijaté transfery (účty 572 a 672)
- poskytnuté a přijaté zálohy na transfery (účty 373 a 374)
- vedení poskytnutých transferů na podrozvahových účtech až do jejich vypořádáí (999/973, 971)
- přijaté dotace přes transfer (972/999)
- Od r. 2012
Účty účtové skupiny 63 byla pro ÚSC zrušeny a budou se používat účty účtové třídy 68 (vyplývá to z Výkazu zisku a ztráty pro ÚSC).
- Od r.2014
Změnil se odpisový plán v návaznosti na změnu ČÚS č.708 - Odpisování dlouhodobého majetku.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Ke dni účetní závěrky k 31.12.2016 - časově rozlišeno zálohy na elektrickou energii (účet 314 10). Přes dohadné účty pasivní (účet 389).
Ke dni účetní závěrky k 31.12.2016 - časově rozlišeno O2 a.s. a Český úřad zeměměřicky přes (účet 383) výdaje příštích období.
Ke dni účetní závěrky k 31.12.2016 - časově rozlišeno Smlouva o nájmu pozemkz Metrostav (přes účet 384) výnosy příštích období.
§ 69
Účetní jednotka neuplatnila reálnou hodnotu u majetku určeného k prodeji.
§ 66 Odpisování majetku
změna na ČÚS č.710 - úpravu provedl program automaticky
ÚSC - v r. 2011
Proúčtovaly se oprávky k účtům 018, 028, 019, 021, 022
406/0858, 406/078, 406/079, 406/081, 406/082
Dále se proúčtovaly oprávky k dotaci
403/401
První použití metody odpisování dlouhodobého majetku provedla účetní jednotka poprvé v účetní závěrce sestavené k 31.12.2011, a to pouze na rozvahových účtech. K tomuto datu se dlouhodobý majetek a soubory tohoto majetku, které se odpisují podle zákona a vyhlášky, kategorizovaly s přiřazenním doby používání (5 - 80 let). Dále musely být vypočteny oprávky, tedy souhrn teoretických odpisů z minulých let. Pro účely odpisování se majetek nepřeceňoval, ale odpisuje se z ceny, která jenyní cenou pořizovací nebo reprodukční pořizovací a kterou nyní obec účetně eviduje.
Od 1.1.2012 - obec odpisuje majetek (účet 551)
§67 postup tvorby a použití rezerv - účetní jednotka o tvorbě a použití rezerv neúčtovala. Obec netvořila rezervy.
§65 postup tvorby a použití opravných položek
Pro rok 2016 se tvoří opravné položky pouze k pohledávkám a jsou zaúčtovány k 31.12.2016

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00232424
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky161624.50161624.50
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek35770.0035770.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 124366.50124366.50
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 1488.001488.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky1500000.001500000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 1500000.001500000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 1661624.501661624.50

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00232424
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00232424
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti229878.00450600.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00232424
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
362064.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
20637648.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00232424
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
CNa účet 401 se v rámci převodového můstku převedly tyto účty:
z 933 - Převod zúčtování příjmů a výdajů minulých let
z 964 - Saldo výdajů a náladů
z 965 - Saldo příjmů a výnosů
Na účet 403 se v rámci převodového můstku převedl účet:
z 901 - Fond dlouhodobého majetku
Účet 403 - dotace na pořízení dlouhodobého majetku (dotace r. 2004 ČOV - 12.514.872,- Kč)

(dotace r. 2010 výstavba komunikace - 500.000,-

(dotace r. 2011 cisternový automobil - 140.000,- Kč)

(příspěvek na pořízení změny ÚP č. 5 51.000,-Kč)

(dotace r.2015 Snížení energetické náročnosti budovy OÚ v Ostředku - Mninsterstvo životního prostředí MŽP - dotace FS - 3.519.336,77 Kč
SR 207.019,59 Kč)

(dotace r.2015 Obnova obecního majetku po živelních pohromách v roce 2013 - 684.800,- Kč)
Ostatní jmění zůstává a účetu 401.
Na účet 451 01 se v rámci převodového můstku převedl účet 951 (úvěr ČOV)
Účet 934 - Smlouva D1 E34 s.r.o. uzavřená 29.6.2012 (příspěvek 1.500.000,- Kč na rozvoj infrastruktury obec Ostředek při zahájení výstavby chodíku a nabytí právní moci stavebního povolení).
Orientační převodový můstek SU 2014 na 2015
911 změna náplně -PS zaúčtován na 905 (Vyřazené pohledávky)
939 změna náplně - PS zaúčtován na 913 (Krátkodobé podmíněné pohledávky)
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00232424
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
Aúčet 518 13 - jsou účtovány bankovní poplatky
účet 572 - příspěvky (572 00 - Chopos, 572 10 - Benebus, 572 30 - školy, 572 40 útulek pro psy, 572 50 - svaz měst a obcí ČR, 572 51 - TJ Sokol Ostředek, 572 51 - Spolek CPV,572 51 SDH Ostředeka Třemošnice)
účet 649 00 - AVE Čáslav Jistina
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00232424
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
0Výkaz "Přehled o peněžních tocích" nemá Obec Ostředek povinnost sestavovat.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00232424
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
0Výkaz "Přehled o změnách vlastního kapitálu" nemá Obec Ostředek povinnost sestavovat.0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00232424
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00232424
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
G.II. Tvorba fondu0.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu0.00
G.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00232424
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby37852457.6810837798.0027014659.6827543970.68
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu12024012.403048410.008975602.409082264.40
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky645070.0046730.00598340.00604460.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení3471488.65462380.003009108.653208147.65
G.5.Jiné inženýrské sítě2078360.00692463.001385897.001405625.00
G.6.Ostatní stavby19633526.636587815.0013045711.6313243473.63

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00232424
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky7515948.540.007515948.547516020.54
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky3579047.000.003579047.003579047.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky1063695.240.001063695.241063695.24
H.4.Zastavěná plocha372689.890.00372689.89372689.89
H.5.Ostatní pozemky2500516.410.002500516.412500588.41

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00232424
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00232424
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00232424
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním