A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka - obec Lipno nad Vltavou nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka - obec Lipno nad Vltavou byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky, zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/28/OEKO. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka - obec Lipno nad Vltavou užívá tyto účetní postupy: a) o zásobách neúčtuje b) o opravných položkách účtuje k 31.12. kalendářního roku c) účetní odpisy majetku jsou prováděny čtvrtletně, vždy k poslednímu dni čtvrtletí d) u drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, pořízeného do 31.12.2009, bylo na základě ustanovení § 79 odst. 2), vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, provedeno ke dni 31.12.2011 dooprávkování, a to změnou účetní metody o dpisování k 31.12.2011 prostřednictvím účtu 406 e) drobný dlouhodobý hmotný majetek, který nesplňuje dolní hranici (3.000,-- Kč) pro zařazení na účet 028 je sledován na účtu 902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek (dle významnosti a např. doby jeho využití) a jeho pořízení je účtováno prostřednictvím účtu 501 - Spotřeba materiálu f) drobný dlouhodobý nehmotný majetek, který nesplňuje dolní hranici (7.000,-- Kč) pro zařazení na účet 018 je sledován na účtu 901 - Jiný drobný dl ouhodobý nehmotný majetek (dle významnosti a např. doby jeho využití) a jeho pořízení je účtováno prostřednictvím účtu 518 - Ostatní služby Majetek je veden: - v pořizovací ceně, tj. cena, za kterou byl pořízen + náklady s pořízením související - v reprodukční ceně v případě bezúplatného nabytí nebo v případě, kdy nelze zjistit vlastní náklady, tj. cena, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje - cena vzniklá oceněním Na účtu 384 je účtováno předplacené nájemné dle jednotlivých smluv. Poměrná část nájemného na příslušný kalendářní rok je vždy odúčtována. Náplň podrozvahových účtů: 901 - jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek (software) 902 - jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek (s cenou nižší než 3.000,-- K č a dobou používání delší než 1 rok) 909 - majetek svěřený do správy PO (Základní a Mateřská škola Lipno nad Vltavou) 973 - krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv - závazek, který vznikl na základě Smlouvy o finančním narovnání, uzavřené mezi Jihočeským krajem a Obcí Lipno nad Vltavou ze dne 17.3.2016, doručené dne 22.3.2016 a následně Dodatku č. 1 k této smlouvě 992 - věcná břemena, zřízená ve prospěch obce Lipno nad Vltavou k cizím pozemkům Přestože s platnos tí od 1.1.2015 dochází ke změně ve vykazování věcných břemen v pozici oprávněného (účtování do majetku), bude podrozvahový účet 992 ponechán pro sledování pohybů věcných břemen, zaevidovaných v období do 1.1.2015. 994 - závaz ky, vyplývající z dotačních titulů |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 7100761.26 | 7156297.38 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 54022.00 | 54022.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 808237.47 | 863773.59 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 6238501.79 | 6238501.79 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 352381.98 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 352381.98 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 49733617.99 | 49733617.99 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 3466000.00 | 3466000.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 46267617.99 | 46267617.99 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -35700856.73 | -35997702.59 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Podané návrhy na vklad práva do katastru nemovitostí do 31.12.2017, u kterých nebyly ze strany katastrálního úřadu provedeny právní účinky vkladu do data účetní závěrky, tj. do 31.12.2017: : | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Účetní jednotka - obec Lipno nad Vltavou není příspěvkovou organizací (neřeší krytí fondu investic) - proto se jí tato informace netýká. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 572808.18 | 1145616.36 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka - obec Lipno nad Vltavou nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,-- Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.3. | budovy a stavby v majetku obce Lipno nad Vltavou | 489393367.10 |
A.II.4. | K nárůstu hodnoty samostatných movitých věcí a souborů hmotných movitých věcí proti r. 2016 došlo zařazením do majetku obce Lipno nad Vltavou, a to především nákupem: - pracovního stroje AVANT 750 v hodnotě 2.201.944,69 Kč - příkopové sekačky MCConnel P A35 hodnotě 498.307,04 Kč | 17774297.84 |
A.II.10. | Pozemky k prodeji, kdy byl záměr prodeje schválen zastupitelstvem obce, zveřejněn a následně byli vybráni zájemci, avšak ke dni 30.6.2017 nedošlo k uzavření kupních smluv. | 11583572.00 |
B.II.1. | Běžné pohledávky, většinou na základě vystavených faktur, dále nájmy bytů a nebytových prostor. Nejvýznamnější pohledávkou je pohledávka za smluvní pokutu ve výši 3.837.028,92 Kč. | 5228191.51 |
C.I.7. | Jedná se o tyto opravy: 1) Uzavřená smlouva na nájem pozemků, kdy bylo stanoveno nájemné za celou dobu nájmu ve výši 4.310.000,-- Kč a nepravidelná výše ročního nájemného. Doba nájmu 1.1.2010 - 31.12.2040, tj. 31 let V letech 2010 a 201 1 byla příslušná splátka nájmu zaúčtována rovnou do výnosů, a to takto: v roce 2010 částka 10.000,-- Kč a v roce 2011 částka 1.010.000,-- Kč. V r. 2012 došlo k nápravě této chyby, kdy byl celkový nájem ve výši 4.310.000,-- Kč rozpočítán na 31 let (139.032,25 Kč ročně) a dále bylo zaúčtováno: 469 0100 MD 3.290.000,-- Kč, tj. KZ nesplaceného nájmu k 1.1.2012 (4.310.000 - 10.000 - 1.010.000) 384 0300 D 4.031.935,50 Kč, tj. KZ jednotlivých ročních splátek nájem ného k 1.1.2012 (4.310.000 - 2 x 139.032,25) 408 0500 MD 741.935,50 Kč - oprava chyb účetních období 2010 a 2011 2) Oprava zaúčtování neinvestiční dotace na zřízení kontaktního místa Czech Point - provedeno na základě doporučení kontro ly hospodaření za rok 2011. 7.8.2009 poskytnutí dotace účtováno: 231 10 UZ 14008 pol. 4116 MD 217 10 D V rámci změny účetnictví byl ke dni 1.1.2010 zpracován převodový můstek: 217 10 = 403 0901 Na základě Metodického pokynu č. 8/2012/8/OEKO ze dne 26.3.2012 v měsíci březnu 2012 došlo ke změně počátečních stavů účtů 403 xxxx takto: - na účtu 403 0300 bude PS všech účtů 403 xxxx bez odpisů k 1.1.2012 Opravným dokladem v měsíci červnu 2012 bylo na doporučení auditora zaúčtováno: 403 0300 MD 408 0500 D 70.216,-- Kč | -671719.50 |
D.II.1. | Zůstatek nesplaceného úvěru ke dni 31.12.2015 činí celkem: 4.500.000,-- Kč V roce 2008 obec Lipno nad Vltavou přijala dlouhodobý úvěr od ČSOB, a.s., a to na výstavbu areálu domů s pečovatelskou službou. Úvěr byl dle podmínek smlouvy vyčerpán do 31.12.20 08. Splatnost úvěru je do 31.12.2018 s pohyblivou úrokovou sazbou s přechodnou fixací. Splátky byly stanoveny čtvrtletně, první splátka do 31.3.2009. Celkový přehled: Půjčky a návratné výpomoci k 31.12.2016: 3.000.000,-- Kč Přijetí půjček v roc e 2017 v objemu: 0 Splátky v roce 2017 - 1.Q, 2.Q 750.000,-- Kč Zůstatek k 30.6.2017: 2.250.000,-- Kč | 2250000.00 |
B.II.9. | Pohledávky za zaměstnanci - především z poskytnutých půjček ze Sociálního fondu | 287000.00 |
D.II.7. | Uzavřené smlouvy na dlouhodobý nájem - objekt kapitanátu a nebytové prodejní prostory. Nájem byl v obou případech předplacen při uzavření smlouvy - účtováno: 459 0300 D Poměrná část ročního nájemného na příslušný kalendářní rok se z předplaceného náj emného odepisuje: 459 0300 MD | 8360000.00 |
D.III.7. | Jedná se o přijaté zálohy na služby spojené s nájmem bytů a nebytových prostor. | 1736395.34 |
D.III.36. | Uzavřená smlouva na nájem pozemků, kdy bylo stanoveno nájemné za celou dobu nájmu ve výši 4.310.000,-- Kč a nepravidelná výše ročního nájemného. Doba nájmu 1.1.2010 - 31.12.2040, tj. 31 let - zaúčtováno: 384 0300 D Část ročního nájemného je vž dy v kalendářním roce (ke dni zaplacení nájemného) zaúčtována: 384 0300 MD | 3179742.00 |
C.I.6. | Pozemky k prodeji, které byly přeceněny reálnou hodnotou, když byl záměr prodeje schválen zastupitelstvem obce, zveřejněn a následně byli vybráni zájemci, avšak ke dni 30.6.2017 nedošlo k uzavření kupních smluv. | 11599082.85 |
D.III.5. | Jedná se především o přijaté faktury, které jsou splatné v roce 2017 a 2018. | 4654988.00 |
D.III.32. | Jedná se o zálohy na transfery: - Neinvestiční nadační příspěvek od Nadace ČEZ, Praha na akci Postavme Josefinu na nohy, kdy byla v roce 2016 poskytnuta záloha, která má být vypořádána do 14.6.2017 - orgn. 1601 | 60000.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.1. | 0.00 | |
A.I.8. | 0.00 | |
A.I.20. | 0.00 | |
A.I.31. | prodej pozemku na základě uzavřené kupní smlouvy | 496100.00 |
A.V.1. | 0.00 | |
B.I.2. | 0.00 | |
B.I.15. | prodej pozemku na základě uzavřené Kupní smlouvy | 866400.00 |
B.II.4. | prodej pozemku na základě uzavřené Kupní smlouvy | 493209.50 |
B.IV.2. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2035234.25 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 11715.60 |
G.IV. Konečný stav fondu | 2023518.65 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 489393367.10 | 82570236.65 | 406823130.45 | 404995640.45 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 71343095.82 | 14671550.00 | 56671545.82 | 57117477.82 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 83566985.29 | 9693208.00 | 73873777.29 | 74433661.29 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 3929516.50 | 663228.00 | 3266288.50 | 3290852.50 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 143744767.95 | 24872929.65 | 118871838.30 | 120103222.30 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 168733270.61 | 28094946.00 | 140638324.61 | 136362752.61 |
G.6. | Ostatní stavby | 18075730.93 | 4574375.00 | 13501355.93 | 13687673.93 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 36755266.21 | 0.00 | 36755266.21 | 36773667.22 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 700600.30 | 0.00 | 700600.30 | 700600.30 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 27945417.08 | 0.00 | 27945417.08 | 27952645.72 |
H.4. | Zastavěná plocha | 299407.92 | 0.00 | 299407.92 | 299407.92 |
H.5. | Ostatní pozemky | 7809840.91 | 0.00 | 7809840.91 | 7821013.28 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 493209.50 | 1491234.96 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 493209.50 | 1491234.96 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |