A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a bude pokračovat i v nádledujícím účetním období. Žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka nebyla nucena měnit účetní metody oproti roku 2016. Účetní metody by byla nucena účetní jednotka změnit pokud by došlo ke změně předpisu pro konkrétní rok a v případě, že bude aktualizována metodika JMK. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č.701-710 a metodiky JmK . - způsob účtování materiálu způsobem B § 55 - vymezení nákladů souvisejících s pořízením dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - Součástí ocenění DNM a DHM jsou zejména náklady na přípravu a zebezpečení pořizovaného majetku (správní poplatky, předprojektové dokumentace, expertízy, mandátní smlouvy související s pořízením majetku, odvody za odnětí půdy, průzkumné, geodetické a projektové práce včetně variantních řešení a rozpočtu, zařízení staveniště, terénní úpravy, dopravné, montáž , náhrady za omezení vlastnických práv, úhrada podílu na oprávněných nákladech příslušného provozovatele distribuční soustavy spojených s pořízením a zajištěním požadovaného příkonu, požadovné dodávky plynu, tepelné energie, úhrada nákladů za přeložky a překládky a náhradní pozemní komunikaci aj.) DHM pořízený směnnou smlouvou se ocení pořizovací cenou, jsou-li ceny ve smlouvě sjednány, v opačném případě reprodukční cenou. Ocenění DHM a DNM a technického zhodnocení se nesnižuje o dotaci poskytnutou na pořízení majetku. § 64 - účetní jednotka neuplatnila k dnešnímu dni reálnou hodnotu u majetku určeného k prodeji - záměry č.1/2017 - 8/2017 o pachtu, pronájmu, směně, darování a prodeji nemovitosti byly pod hranici významnovsti, která je 260 tis. Kč. § 65 - pro rok 2017 se účtuje o opravných položkách u krátkodobých a dlouhodobých u pohledávkách, které jsou po splatnosti u účtů 311,312,315,316,317,318,351,361, 377 a 462,464,466 a 469 a to nejpozději k 31.12.2017 . § 66 - ÚSC majetek odepisuje čtvrtletně rovnoměrným způsobem. § 67 - Účetní jednotka k 30.6.2017 neúčtovala o tvorbě rezervy § 69 - Účetní jednotka časově rozlišila k 30.06. zálohy na energie ( plyn a elektřina) a to za měsíční období. § 70 - metoda kurzových rozdílů nebyla použita. Účetní jednotka k 30.06.2017 na účtu 408 neúčtovala. Účet 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery - účelová dotace pro TJ Sokol Pouzdřany ve výši 165.000,- Kč, 5.000,- Kč včelařům Vranovice na provoz, Občanskému sdružení Pouzdřanyský zdar 30.000,- Kč na košt vína, MS Pouzdřany 30.000,- Kč na nákup živé zvěře a krmiva a 50.000,- Kč na nákup investice, Duhový svět Hustopeče 5.000,- Kč.- účet 373 je nulový, jelikož dotace byly zúčtovány. Účet 374 - vyúčtování dotace na rekonstrukci střechy ZŠ 200.000,- Kč , dotace na opravu kaple sv.Rozálie 99 000,- Kč, dotace na volby do zastupitelstev krajů 5.994,- a dotace na provoz J-SDH ve výši 800,- Kč. Účet 348 - pohledávky za vybranými místními vládními institucemi 0,- Účet 403 - podíl dotace - odpisy. - obec neúčtovala o žádném nalezeném majetku - způsob účtování peněžního fondu SKF prostřednictvím účtu 548. Způsob zaokrouhlování účetních výkazů - pro sestavení výkazu aktiv a pasiv nebylo potřebné zaokrouhlování - toto provedl program Gordic sám. V měsíci květen 2017 z důvodu ukončení pracovního poměru paní účetní bylo po domluvě s Krajským úřadem JmK (Pecinová Svatava)zaúčtováno pouze k 30.05.2017. Účetní případy za den 31.5.2017 (výpisy ZBÚ, SF a ČNB) byly zaúčtovány do měsíce červen 2017. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 3144435.93 | 3082959.43 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 15680.00 | 15680.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 3128755.93 | 3067279.43 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 31017.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 31017.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 3144435.93 | 3113976.43 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Mateřská škola Pouzdřany,okres Břeclav, příspěvková organizace ( IČ 709 79 448) je vedena u Krajského obchodního soudu v Brně pod spisovou značkou Pr 401. Základní škola Pouzdřany,okres Břeclav, příspěvková organizace ( IČ 709 79 375) je vedena u Krajského obchodního soudu v Brně pod spisovou značkou Pr400 . |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní jednotce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. V měsíci květen z dúvodu ukončení pracovního poměru bývalé účetní obce, byly po domluvě s Krajským úřadem JmK zaúčtována data pouze k 30.5.2017. Účetní případy na bankovních výpisech byly zaúčtovány do měsíce červen 2017. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Územní samosprávný celek není příspěvkovou organizací - neřeší krytí investičního fondu a proto se tato informace netýká naší účetní jednotky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 200000.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 25170.68 | 48874.11 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč dle §25 odst.1 písm.k) zákona o účetnictví. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
C.I.1 | 401-bývalý účet 901 ( v roce 2011 odepsání vyřazeného majetku) | 43568108.41 |
C.I.1 | 401 bývalý účet 933 - pomocí ORJ rozděleno dle roků | 13314156.02 |
C.I.1 | 401 vratka za volby AU 933 | -2908.00 |
C.I.1 | 401 bývalý účet 964 | 72676.00 |
C.I.1 | 401 bývalý účet 965 | 11310.00 |
C.I.5 | 406 náklady týkající se roku 2009 a dooprávkování v roce 2011(vyúčtování záloh energií, svoz TKO a oprávky k účtu 018 a 028, dále dooprávkování účtů 019, 021, 022 a opravné položky k účtu 315 do 31.12.2011. | -7648660.23 |
D.III.38 | 378 AU 0101 - penzijní připojištění za zaměstnavatele | 1800.00 |
D.III.38 | 378 AU 0100 - srážky z mezd a odpovědnost za škodu | 27694.00 |
C.I.3 | 403 - AU 0300 - dotace v roce 2011 na územní plány a na dětské hřiště + dětské hřiště 2015 175 795,- a dotace na rekonstrukci střechy ZŠ- | 1127373.00 |
C.I.1 | 401 0300 Bezúplatné převody pozemků, vyřazení pozemků v rámci digitaliazce a bezúplatné obslužné komunikace v rámci pozemkových úprav a oprava chyby v katastru nemovitsotí | -18869864.76 |
B.II.28 | 373 dotace nevýdělečným organizacím - TJ Sokol, Pouzdřanský zdar,Myslivecké sdružení SDH Pouzdřany, Pouzdřanský Zdar, Pouzdřanské Pupěnky, Včelaři Vranovice | 225990.00 |
D.III.38 | 378 0500 K.Z. pokladny opatrovance | 7248.00 |
C.I.1 | 401 0400 ÚPO | -282000.00 |
A.II.8 | 042 projektová dokumentace na komunikaceí | 94614.00 |
C.I.3 | 403 0500 odpis dětského hřiště ( dotace) a územních plánů (dotace) | 171383.90 |
C.I.1 | 401 0500 Darovaný pozemek | 6480.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.24 | 543 poskynuté dary k životním jubileům občanů dle směrnice, dary do soutěží-bývalá tombola | 20225.00 |
A.I.27 | 548 na MD tvorba SKF + přijaté úroky, na D zúčtování SKF při čerpání | 20866.68 |
A.I.36 | 549 pojištění odpovědnosti za škodu, pov.ručení vozidla, pojištění majetku obce. | 36073.00 |
A.III.2 | 572 provozní náklady na žáky vlastní PO, okr.sdr.SDH, dopravní obslužnost Kordis, DSO ČJV, TJ Sokol POuzdřany, MS, Pouzdřanský zdar. Farní úřad | 1145296.00 |
B.IV.2 | 672 předpis dotace od kraje v rámci SDV, ÚP refundace mezd VPP, odpisy | 333370.68 |
B.V.6 | 688 příjmy z úhrad dobývacího prostoru | 182151.00 |
B.V.6 | 688 odvod z loterií dle § 41i | 26665.67 |
A.I.13 | 521 mzdové náklady | 1159909.50 |
B.I.17 | 649 přeplatky zákonů, darovací smlouva Hendi | 0.00 |
A.I.33 | 556 zúčtování opravných položek | -635.40 |
A.I.28 | 551 odpisy dlouhodobého majetku | 561687.00 |
A.I.35 | 558 náklady z drobného dlouhodobého majetku - PC a věcné břemeno | 52873.00 |
A.I.17 | 528 - Penzijní připojištění zaměstnavatel | 1800.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 36359.42 |
G.II. Tvorba fondu | 1.32 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 1.32 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 20868.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 15492.74 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 56808493.77 | 7806240.00 | 49002253.77 | 45349307.10 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 10726738.18 | 1837020.00 | 8889718.18 | 8941072.18 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 31202038.40 | 3543292.00 | 27658746.40 | 23847333.73 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 8049089.89 | 1638636.00 | 6410453.89 | 6461481.89 |
G.6. | Ostatní stavby | 6830627.30 | 787292.00 | 6043335.30 | 6099419.30 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 15053472.13 | 0.00 | 15053472.13 | 15060560.97 |
H.1. | Stavební pozemky | 15514.84 | 0.00 | 15514.84 | 15514.84 |
H.2. | Lesní pozemky | 554382.97 | 0.00 | 554382.97 | 554382.97 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 9546371.18 | 0.00 | 9546371.18 | 9549930.38 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1051457.66 | 0.00 | 1051457.66 | 1051457.66 |
H.5. | Ostatní pozemky | 3885745.48 | 0.00 | 3885745.48 | 3889275.12 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |