Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70943125
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti.
Žádná činnost není omezena.
Nejsme plátci DPH.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu

V účetní závěrce je změněno vyhláškou č. 435/2010 předkládání výkazů v Kč, s přesností na dvě desetinná místa.


Účetní jednotka používá u zásob způsob účtování B

Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších
předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a ČÚS č. 701 - č. 710


Účetní jednotka používá účetní odpisy rovnoměrné , odepisování provádí na základě odpisového plánu schváleného zřizovatele. Odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. V případě pořízení staršího vybavení je nastavována doba životnosti individuálně.


Časové rozlišení - dle směrnice, ÚJ rozlišuje vždy dotace a transfery - dle smlouvy či rozhodnutí a případné nevyúčtované spotřeby energií běžného roku - dle skutečného odečtu
k 31. 12.

Účtování na podrozvahu - majetek v ceně s DPH od 1000,- do 2 999,- Kč


Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnosti:

přímé náklady související s danou činností se účtují přímo do činnosti s nákladem související - včetně nákladů na mzdy, zdravotního pojištění, sociálního pojištění a zákonného pojištění

společné náklady jsou nejdříve zaúčtovány do hlavní činnosti a dle kalkulace se převádějí do doplňkové činnosti pololetně


Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70943125
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky6941702.156830661.58
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 6941702.156830661.58
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 6941702.156830661.58

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70943125
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Základní škola Edvarda Beneše a Mateřská škola Písek, Mírové nám. 1466 je zapsána v Obchodním rejstříku, vedeném Krajským soudem v Č. Budějovicích oddíl Pr, vložka 154.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70943125
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70943125
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti62195.10123716.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70943125
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.5.drobný dlouhodobý nehomotný majetek od 7 000,- Kč0.00
A.II.6.účtování drobného dlouhodobého majetku od 3.000,- Kč za kus0.00
A.II.8.Nedokončený dlouhodobý majetek:
Studie na "Modernizace učeben pro vyúčuku tech. předmětů" - 8.000,- Kč
PD pro zadání stavby dodav. na "Modernizace učeben pro výuku tech. předmětů" - 12.000,- Kč
PD pro zadání stavby "Modernizace učeben pro výuku tech. předmětů" - 23.200,- Kč
PD - stavební část bezbariérové WC na akci "Modernizace učeben pro výuku tech. předmětů" - 10.500,- Kč
PD - bezbariérové WC na akci "Modernizace učeben pro výuku tech. předmětů" - 3.000,- Kč
PD - bezbariérové WC - elektrinstalace na akci "MOdernizace učeben pro výuku tech. předmětů" - 3.000,- Kč
PD - rekonstrukce vnitřních prostor vč. instalací v budově 15. MŠ - gastro - 7.000,- Kč
PD - rekonstrukce vnitřních prostor vč. instalací v budově 15. MŠ - 34.000,- Kč
PD - rekonstrukce vnitřních prostor vč. instalací v budově 15. MŠ - vytápění - 37.000,- Kč
PD - rekonstrukce vnitřních prostor vč. instalací v budově 15. MŠ - zdravotechnické instalace - 39.000,- Kč
PD - rekonstrukce vnitřních prostor vč. instalací v budově 15. MŠ - elektroinstalace - 29.500,- Kč
PD - rozšíření keramické dílny - stavební část - 8.500,- Kč
PD - rozšíření keramické dílny - elektroinstalace - 4.500,- Kč
219200.00
B.I.2.sklad potravin ŠJ ZŠ a ŠJ 15. MŠ0.00
B.I.8.sklad čistících prostředků ŠJ ZŠ
zásoby neprodaných čipů
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70943125
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.36.na položku účtu 549 ve výkazu zisku a ztráty účtujeme toto:
pojištění PO
pojištění žáků
zaúčtování investice pod limit 40.000,- Kč
úhrada stravného z účelového daru
úhrada stravného (diety) - pouze mzdové náklady, věcná režie a DPH


0.00
B.I.17.na účet 649 účtujeme tyto položky:
přihlášky na SŠ
zhotovení kopií vysvědčení
poplatek za novou žákovskou knížku - při ztrátě
prodej čipů
předpis pojistných událostí
prodej odpadu
příspěvek na stravné zaměstnancům z FKSP
0.00
A.I.15.předpis zákonného pojištění0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 70943125
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.286019.71
A.II. Tvorba fondu279114.28
1. Základní příděl279114.28
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu261917.96
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování65940.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport35753.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary24000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění133200.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu3024.96
A.IV. Konečný stav fondu303216.03

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 70943125
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.664371.36
D.II. Tvorba fondu206800.66
1. Zlepšený výsledek hospodaření183380.66
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové23420.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu148966.58
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání148966.58
D.IV. Konečný stav fondu722205.44

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 70943125
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.845095.15
F.II. Tvorba fondu1042372.90
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu1025872.90
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele16500.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu920500.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku16500.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele904000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu966968.05

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70943125
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby114995875.7530824942.0084170933.7585171631.75
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu105297490.9529273394.0076024096.9577022652.95
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení171170.002142.00169028.00171170.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby9527214.801549406.007977808.807977808.80

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70943125
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1695821.000.001695821.001695821.00
H.1.Stavební pozemky1544908.000.001544908.001544908.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky8749.000.008749.008749.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky142164.000.00142164.00142164.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70943125
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70943125
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00