Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Dle racionalizace školských přísp. organizací je účetní jednotka od data 1.9.2012 sloučena se Střední odbornou školou a Středním odborným učilištěm Uničov, Mor.nám.68. Nový název účetní jednotky je Střední průmyslová škola a Střední odborné učiliště Uničov.
Předpoklad trvání účetní jednotky je zachován.
Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12.prosince 2013 bylo rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými Olomouckým krajem.
Naše organizace nesestavují výkazy "Přehled o peněžních tocích" a "Přehled o změnách vlastního kapitálu", protože nesplňují k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období obě kritéria, a to :
- aktiva celkem více než 40 mil. Kč
- roční úhrn čistého obratu více než 80 mil.Kč
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Od 1.1.2011 účtuje PO podle vyhlášky 410/2009 a sozvisejících českých účetních standartů 701-710. Dle usnesení z 21 zasedání zastupitelstva Olomouckého kraje konaného dne 22.9.2011 došlo k datu 1.9.2012 ke sloučení škol (viz. př. A1). Majetek Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov, Mor.nám. 681 byl převeden do správy nástupnické organizace. V r. 2014 nedošlo k žádné změně předmětu podnikání. Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby jsou zachovány.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
V organizaci se odepisuje majetek účetními odpisy dle odpisového plánu. Odpisový plán schvaluje zřizovatel. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je u drobného dlouhodobého nehmotného i hmotného majetku 1000 Kč . Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahovém účtu 901 0304 - Software. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahových účtech 902 300-902 0309. K 31.12.2013 je na podrozvahových účtech dále vedena odepsaná pohledávka v částce 1 447,-- Kč.Na podrozvahovém účtu 966 0300 je veden zapůjčený dat.termínál ( 2 ks) na státní maturity.
Organizace provádí časové rozlišování v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. Nepoužívá se v případě opakujících se plateb a příjmy nevýznamné finanční výše (převážně úhrady předplatného za tiskoviny). U běžných provozních výdajů je nevýznamnou položkou částka 10 000,- Kč. Postup časového rozlišování se neuplatňuje dále v případě řešených s pomocí dohadných položek.Dohadné položky jsou používány na konci roku převážně u energií. U transférů se používá dohadná položka k pokrytí nákladů. U mezd je to měsíční dohadná položka (1/2 z poskytnuté dotace na 2 měsíce), u odpisů je dohadná položka čtvrtletní (pro dokrytí nákladů na odpisy dle poskytnutých čtvrtletních dotací). U provozu je to dohadná položka měsíční (dle poskytnutých měsíčních dotací). Klíčování nákladů je prováděno na základě výpočtu poměru skutečných nákladů a ubytovacích dnů a počtu lůžek a poměru skutečnýcdh nákladů a celkového počtu uvařených jídel . U kalkulací pronájmů tělocvičen se skládá kalkulovaná cena ze skutečných nákladů předcházejícího roku a čistého nájmu.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky5121019.745187033.36
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek1571.001571.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 5118001.745184015.36
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 1447.001447.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku386005.00386005.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 386005.00386005.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 4735014.744801028.36

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Zápis do veřejného rejstříku bude proveden po schválení účetní uzávěrky za r. 2016, v termínu do 31.12. 2017 - netýká se naší organizace

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Účtování roku 2017 proběhlo na základě zúčtování převodového můstku, který byl součástí roční účetní závěrky 2016. V organizaci nenastaly žádné skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
V roce 2012 byl majetek předávající organizace dle delimitačního protokolu převeden od 1.9.2012 ma mástupnickou organizaci - Střední průmyslovou školu a Střední odborné učiliště Uničov. Soupis majetku je součástí delimitačního protokolu. V tomto účetním období došlo na katastru nemovitosti ke změně u předávaného majetku ze správy Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničofv na nástupnickou organizaci.
V roce 2014 došlo k převodu vlastnictví k nemovitým věcem, teré podléhají zápisu do katastru nemovitostí a to vyjmutím z evidence školy ( ńa základě protokolu o převzetí nemovitého majetku z hospodaření příspěvkové organizace) č. protokolu 58/M/2014. Jedná se o pozemek parč. č. 62/2 o výměře 28 m2 a části budovy (trafostanice)
Změna v katastru nemovitostí nebyla provedena KÚ Olomouc - jakožto majitelem nemovitosti a proto bylo zúčtováno v měsíci lednu 2015 storno zápisu(dokl.2026). V měsíci srpnu 2015 diški na základě nového protokolu k opětovnému vyřazaení (dokl.2284) a protože opět nebyla provedena změna v katastru nemovitostí byl v měsíci září 2015 na základě protokolu KÚ proveden opětovný zápis o stornování vyřazení (dokl.2321).
Ke dni 15.12.2016 došlo k opětovnému převodu vlastnictví k nemovitým věcem, teré podléhají zápisu do katastru nemovitostí a to vyjmutím z evidence školy ( ńa základě protokolu o převzetí nemovitého majetku z hospodaření příspěvkové organizace) č. protokolu 70/KsaSVB/2016/04850/OMPSČ/OSM. Jedná se o pozemek parč. č. 62/2 o výměře 28 m2 a části budovy (trafostanice)
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
V účetním období bylo zajitěno finanční krytí investičního fondu finančními prostředky.
Po změně tvorby IF při účtování poskytnuté dotace na odpisy došlo k rozdílu mezí účtem 551 a tvorbou IF.
Tento rozdíl vznikl menší dotací poskytnutou KÚ Olomouc a výši skutečných odpisů.
Naše organizace bude žádat o opravu a navýšení dotace tak, aby se na konci roku rovnaly odpisy a tvorba IF.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00V nasí organizaci nebylo o tomto účtováno. Jedná se o významné informace o vzájemně zúčtovaných částkách, včetně jejich vysvětlení

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti297052.00647936.54

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
AKTIVAúčet 013 - na účtu 013 nebylo v 1.a 2.čtvrtletí 2017 účtováno

účet 018 - na účtu 018 mebylo v 1.a 2.čtvrtletí 2017 účtováno

účet 021 - na účtu 021 bylo ve 1.čtvrtletí 2017 účtován pouze převod mezi analytikou 021 0800 a 021 0200 ve výši 9 368 007,88 Kč. Toto zaúčtování bylo provedeno na základě pokynů KÚ Olomouc. Jedná se o dílny na Mor.nám.
ve 2. čtvrtletí 2017 bylo zúčtováno na účtu 021 0200 TZ - oprava soc. zařízení a šaten na budově ul.Školní

účet 022 - na účtu nebylo v 1.a 2.čtvrtletí 2017 účtováno

účet 028 xx - na účtech bylo v roce 2017 zúčtován nákup nábytku a židlí do učeben ve výši 185 624,-- Kč, tiskárny k tisku štítků majetku, dataprojektor, uhlová bruska, diagnostika Bosch 39 930,-- Kč, 30 ks PC na vybavení
učebny na Mor. nám. ve výši 419 262,13 Kč. Na tento nákup bylo čerpáno z RF 300 000,-- Kč. Dále byl pořízen indukční vařič na DM, vířič a chladič nápojů do ŠJ a zúčtována do majetku darovaná stavebnice LEGO
ve výši 10 347,-- Kč. Ve 2. Q 2017 bylo nakoupený PC - kancelář, koberec do kabinetu a vyřazen majetek ve výši 170 707,30 Kč


na účtu 042 10 bylo v 1.a 2.čtvrtletí zúčtováno TZ v šatnách ul.Školní ve výši 102 662,86 Kč.
0.00
AKTIVA
účet 111 xx - zůstatek - 0,Kč

účet 112 xx - materiálové zásoby zahrnují potraviny, čistící prostředky, magnetické karty, stravovací karty a materiál pro výuku.
O zásobách je účtováno způsobem "A".
0.00
AKTIVAúč. 311 xx - zůstatek 106 394,45 Kč tvoří pohledávky za odběrateli za hlavní i doplňkovou činnost

úč. 314 xx - zůstatek 237 322,30 Kč zahrnuje poskytnuté provozní zálohy , převážně dodavatelům energií (plyn,el.energie, voda)

úč. 315 xx - zústatek 0,-- Kč (akce školy)- jedná se o akce a učebnice, teré si hradí žáci sami

úč. 335 xx - zústatek 9 980,-- Kč tvoří zústatek soukromých tel.hovorů, které budou uhrazeny v měsíci dubnu 2017

úč. 343 xx - zůstatek 9 823,-- Kč - pohledávka za FÚ Šternberk (nadměrný odpočet DPH)

úč. 346 xx - zústatek 0,-- Kč - pohledávky za ÚP - Lidské zdroje

úč. 348 xx - zůstatek 0,-- Kč je tvořen předpisem neuhrazených dotací poskytovaných zřizovatelem (provoz)

úč. 381 xx - zůstatek 107 686,40 Kč (propagace Atlas školství, antivir. program ESET, licence Office, Win EDU All, antivir. program AVG,pronájem serveru www.strava.cz )

uč. 385 xx - zústatek 14 996,59 Kč (příjmy příštích období)- dobropis za vyúčt. plynu (Mor.nám.)

úč. 388 xx - zůstatek 14 271 940,-- Kč - jedná se o dohadnou položku na STIPENDIUM (dotace na školní rok) ve výši 93 000,-- Kč, doh.položka - odpisy ve výši 707 500,-- Kč, dotace na přímé náklady ve výši
13 471 440,-- Kč, dotace UZ 33038 ve výši 0,-- Kč a dotace UZ 33049 ve výši 0,-- Kč, dotace UZ 33052 ve výši 0,-- Kč

úč. 377 xx - zústatek 0,-- Kč - jedná se o refundace mezd
0.00
AKTIVAúč. 241 xx - zůstatek 4 194 743,12 Kč ( na tomto účtu jsou finanční prostředky na provoz, na pokrytí fondu odměn, rezervního fondu, investičního fond, doplňovou činnost)

úč. 243 xx - zústatek 186 928,21 Kč (na tomto účtu jsou fin. prostředky vytvořené 2% z HM)

úč. 245 xx - zústatek 0,- jedná se o depozitní účet, který slouží pouze k příjmu a úhradě exekucí zaměstnanců školy, před nabytím právní moci

úč. 263 xx - zústatek 0,-- Kč

úč. 261 xx - zústatek ve výši 73 084,-- Kč se skládá ze zůstatků tří pokladen školy (ul.Školní, Mor.nám., školní jídelny)
0.00
AKTIVAúč. 401 xx - zůstatek 35 001 837,53 Kč - jmění účetní jednotky se skládá z fin. prostředků fondu dlouhodobého majetku v částce 34 276 109,27Kč (úč. 401 0200)
a fondu oběžných aktiv v částce 725 728,26 Kč (401 0902)

úč. 403 xx - transfery na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 15 136 969,71 Kč. Odpisy transferů tvoří investiční fond.

úč. 408 xx - opravy minulých období - na tomto účtu bylo zúčtováno chybné zaúčtování odvodu nevyčerpané dotace na stipendium ve výši 76 900,-- Kč toto chybné zúčtování bylo provedeno SOŠ a
SOU Uničov a proto nebylo možno opravit chybu ještě v roce 2012.
Výše chyby byla vyšší než 0,3 % z celkových aktiv nástupnické organizace a proto byla zúčtována na účtu 408xx.
0.00
PASIVAúč. 411- Fond odměn - na fondu odměn nebylo v 1.čtvrtletí 2017 účtováno, ve 2. čvrtletí 2017 byl fond odměn tvořen z HY r. 2016 ve výši 23 000,-- Kč

úč. 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb
Rozdíl mezi zůstatkem fondu a stavem bankovního účtu je 19 19 529,74 Kč, který tvoří nepřevedený příděl 2% z HM za 06/2017, nepřevedený příspěvek na stravné zaměstnanců za 06/2017,
nepřevedené odměny z FKSP za 06/2017 a neuhrazená fa na rekreaci
úč. 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření
V 1.čtvrtletí 2017 bylo byla na RF účtována vratka penále za prodlení "Projekt č. 44" ve výši 15 808,-- Kč a čerpáno 300 000,-- Kč na nákup 29 ks PC (vybavení učebny Mor.nám.), cw 2. čtvrtletří 2017 byl RF tvořen
rozdělením HV za r. 2016, ve výši 148 882,72 Kč

úč. 414 - Rezervní fond tvořený z ostatních titulů
Ve roce 2017 byl zúčtován přijem účel.fin.darů ve výši 43 000,-- Kč. Z rezervního fondu byly čerpány finanční prostředky na "Den zručnosti" a přepravu osob na exkurzi

úč. 416 - Investiční fond
Fond byl navýšen zúčtováním dotace na odpisy za 1-6/2017 a bylo z něj čerpáno na odvod z odpisů do rozpočtu Olomouckého kraje.
Po změně tvorby IF při účtování poskytnuté dotace na odpisy došlo k rozdílu mezí účtem 551 a tvorbou IF.
Tento rozdíl vznikl menší dotací poskytnutou KÚ Olomouc a výši skutečných odpisů.
Naše organizace bude žádat o opravu a navýšení dotace tak, aby se na konci roku rovnaly odpisy a tvorba IF.
0.00
PASIVAúč. 321 xx - Dodavatelé
Jedná se o krátkodobé závazky k dodavatelům (škola a školní jídelna)

úč. 324 xx - Krátkodobé přijaté zálohy
Zde jsou zúčtovány přijaté zálohy od studentů za magnet. karty, stravné a ošetřovné, atd.

úč. 336 xx - Zúčtování s institucemi SP
Zústatek ve výši 535 707,--,-- Kč tvoří závazky za sociální pojištění.

úč. 337 xx - Zúčtování s institucemi ZP
Zústatek ve výši 230 151,-- Kč tvoří závazky závazky za zdravotní pojištění.

úč. 342 xx - Jiné přímé daně
Zústatek ve výši 202 907,-- Kč tvoří srážková daň ve výši 1 200,-- Kč a zálohová daň ze mzdy ve výši 78 448,-- Kč.

úč. 343xx - Daň z přidané hodnoty
Zústatek ve výši 0,-- Kč - závazek k FÚ Šternberk (daňová povinnost)

úč. 349 xx - Závazky k rozpočtům územně samosprávných celků
Zůstatek ve výši 0,-- Kč tvoří nedočerpané fin. prostředky

úč. 374 xx - Přijaté zálohy na transfery
Zústatek ve výši 14 271 940-- Kč tvoří přijatá krátkodobá záloha na dotace na odpisy ve výši 707 500,-- Kč, přímé náklady ve výši 13 471 440,-- Kč,
stipendium ve výši 93 000,-- Kč dotace poskytnuta na školní rok) a dotace "Excelence školám" ve výši 0,-- Kč a dotace UZ 33049 ve výši 0,-- Kč, dotace UZ 33052 ve výši 0,-- Kč


úč. 383 xx - Výdaje příštích období
Zústatek ve výši 0,-- Kč tvoří náklady vztahující se k březnu 2017 a DPH spadající do dubna 2017

úč. 384 xx - Výnosy příštích období
Zústatek ve výši 0 Kč

úč. 389 10 - Dohadná položka pasivní
Zústatek ve výši 0,-- Kč tvoří dohadné položky na energie ve výši záloh.

úč. 378 xx - Ostatní krátkodobé závazky
Zde jsou zúčtovány závazky k zaměstnancům (mzdy 06/2017), ostatní srážky, předpis zák.pojištění odpovědnosti, zúčt.exekuce zam. zúčtování bank. atd.)
0.00
D.II.úč.472 xx - na účtu není nic zúčtováno0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.úč. 501 xx - Spotřeba materiálu
Prostředky byly použity na nákup spotřebního materiálu pro činnost školy,školní jídelny a domova mládeže a dílen.
Hlavní část nákladů činily náklady na nákup potravin (1 508 684,16 Kč) a to i v doplnkové činnosti, kde činily náklady na nákup potravin (293 913,88 Kč).
Další významnou položkou zúčtovanou na účtu 501 0602 je náklad na nákup pelet (pro kotelnu školy).

úč. 502 xx - Spotřeba energie
Z celkové částky 845 697,33 Kč činily náklady na el. energii 296 645,96 Kč , náklady na vodné,stočné a srážkovou vodu činily 72 866,43 Kč a
náklady na plyn činily 476 184,94 Kč. Vzhledem k tomu, že na ul.Školní je kotelna na dřevěné pelety je potřeba k nákladům na energie připočítat i částku 143 862,26 Kč za nákup pelet

úč. 511 xx - Opravy a udržování
V účetním období se prováděly pouze nejnutnější opravy a běžná údržba. Největší položkou byly opravy natěračské a klempířské práce na Mor.nám, opravy plyn.kotlů, kuch. zařízemní a učebních pomůcek pro výuku,
opravy čerpadel, opravy okapů atd.


úč. 518 xx - Ostatní služby
Prostředky byly čerpány v souvislosti s provozem školy, školní jídelny a domova mládeže. 0700.
Další významné položky jsou : náklady na zajištění autoškoly, náklady na telefony a internetové služby, náklady autoškoly, zúčtování UPG programu Legislativa školy a dále antivirový program NOD 32 a
servisní podpora IS Fenix ,presentace školy a další náklady spojené se zpracováním mezd a jinými službami nutnými pro chod školy.

č. 542 xx - je zde zúčtována vratka penále z prodlení (projekt č. 44)

úč. 549 xx - Ostatní náklady z činnosti
náklady spojené s vyúčtováním DPH, zaokr. rozdíly a periodické prohlídky, dále jsou zde zúčtovány fin. prostředky na odměny za státní maturity ve výši 11 830,-- Kč, vyplacené stipendium v r. 2017
ve výši 93 000,-- Kč a zúčtované technické zhodnocení do 40 tis. Kč ve výši 1 674,-- Kč

úč. 551 xx - Odpisy dlouhodobého majetku
odpisy HČ ve výši 730 890,-- Kč a DPČ ve výši 17 252,-- Kč neodpovídají v celkové částce 724 752,-- Kč tvorbě IF (úč. 416 0310)- bude dorovnáno na konci roku 2017

úč. 591 xx - není zde nic zúčtováno
0.00
B.úč. 602 xx - Výnosy z prodeje služeb
Nejvýznamnější položku zde činí výnosy za stravné a ošetřovné žáků a zaměstnanců školy a tržby za práci žáků v dílnách.
V doplňkové činnosti se jedná o výnosy za komerční stravování. bytování na DM a školící služby prováděné pracovníky školy.

úč. 603 xx - Výnosy z pronájmu
Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny, reklamní plochy, kantýny a příležitostných pronájmů učeben a prostor firmám.

úč. 609 xx - Jiné výnosy z vlastních výkonů
jedná se o platby žáků a to platby za opravné zkoušky z autoškoly a závěrečné zkoušky svařování

úč. 648 xx - Čerpání fondů
- je zde zúčtováno čerpání rezervního fondu.
V tomto účetním období bylo čerpáno z rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření a to ve výši 284 192,- Kč na pořízení nábytku do učeben školy a vratka penále za prodlení (Projet č. 44) a rezervního fondu
tvořeného z ostatních titulů 58 678,70 Kč(čerpání fin. darů na akce školy)
- z fondu odměn byly v roce 2017 čerpány fin.prostředky na odměnu ředitele ve výši 0,-- Kč
- z fondu investic byl v roce 2017 čerpána částka 147 213,-- Kč na malování místností školy
0.00
B.IV.2.účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti - na tomto účtu jsou zúčtovány přijaté pojistné náhrady ve výši 131 289,-- Kč- jedná se o úhradu poj.plněním (projekt č. 44 - neuznané náklady)
Dále jsou zde zúčtováný tržby za poškozený majetek ve výši 0,-- Kč, náklady spojené s dar. DDHM ve výši 21 794,-- Kč, příjmy za způjčení lyžařské výstroje a zaokr.rozdíly.

účet 669 - je zde zaúčtován bonus od K.B. - "Moje odměny" ve výši 200,-- Kč

účet 672 - Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC
Celková výše dotace za 2.čtvrtletí 2017 činila 17 787 768,-- Kč.
Z toho dotace na provoz 1-6/2017 činí 2 923 000,-- Kč a dotace na odpisy 1-6/2017 707 500-- Kč, dotace na platy, OON a pojistné ve výši 13 295 800,-- Kč (UZ 33353), dotace na přímé ONIV
ve výši 175 640,-- Kč.
Další položkou zúčtovanou na účtu 672 je odměna (UZ 33038) ve výši 0,-- Kč a dotace (UZ 33049) ve výši 295 776,-- Kč, dále je zde zúčtována dotace dotace na stipendium ve výši 93 000,-- Kč a dotace
na transfer (ve výši odpisů účtu 403 xx) v částce 148 536,-- Kč.297 052,-- Kč.
0.00
C.2.Výsledek hospodaření za HČ je 767 786,79 Kč.
Tento výsledek hospodaření vznikl dorovnáním vzniklých nákladů 1.čtvrtletí.Pro zajištění financování nákupu 30 ks PC (vybavení učebny na Mor.nám.) jsme čerpali rezervní fond ve výši 300 000,-- Kč, což bylo maximum povoleného čerpání dle rozpočtu na rok 2017. tento hospodářský výsledek je dále zkreslen o nevyúčtované zálohy na energie ve výši 237 322,30 Kč a úhradou neuznaných výdajů (poj.událost) ve výši 131 289,-- Kč.
Vzhledem k tomu, že jsme v minulých letech ušetřili fin. prostředky, kterými se nám daří posilovat RF, plánujeme i v tomto i příštím roce za jeho použití jednak posílit IF a dále pokračovat v modernizaci vybavení učeben a dílen školy, čímž sledujeme zvýšení atraktivnosti naší školy pro nové žáky.

V roce 2017 plánujeme opravu garážových vrat a brány ul.Šumperská,výměnu vstupních dveří tělocvičny ul. Litovelská a výměnu protipožárních dveří na ul. Školní, rozšířit kamer.systém na Mor.nám., opravu vstupu do školní jídelny (zastřešení a úprava schodiště), nátěr střechy na Mor. nám.a další běžné opravy nutné pro chod školy. Tyto opravy budeme provádět podle důležitosti a také podle možností školy.
Z velkých oprav nad 40 tis. máme v plánu oprav malování ve výši 200 tis. Kč, opravy soc. zařízení (stará budova školy)1-3 podle náročnosti práce, opravu elektroinstalace (po etapách) - tyto opravy jsou naplánovány, jejich realizace bude odvislá od fin. prostředků školy.
Velké opravy nad 500 tis. Kč - oprava tělocvičny a zateplení střechy - cca 3 mil. Kč, rekonstrukce ŠJ cca 19 mil. Kč.

Čerpání IF - nutné výdaje vzniklé při činnosti školy a školní jídelny (havárie).



Výsledek hospodaření za hospodářskou činnost ve výši 263 188,45 Kč je tvořen nejvíce výnosy z příležitostných i dlouhodobých pronájmů místností (hlavně na Mor. nám.), dále z komerčního stravování, ubytovacích služeb
na DM a školící činnosti.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
P.Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
C.Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.138992.83
A.II. Tvorba fondu197647.12
1. Základní příděl197647.12
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu130182.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování84182.00
3. Rekreace40000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary6000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu206457.95

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.684258.68
D.II. Tvorba fondu191882.72
1. Zlepšený výsledek hospodaření148882.72
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové43000.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu342870.70
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí-15808.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady268080.00
5. Ostatní čerpání90598.70
D.IV. Konečný stav fondu533270.70

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.132185.95
F.II. Tvorba fondu724752.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu724752.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu815875.86
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele566000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost249875.86
F.IV. Konečný stav fondu41062.09

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby64659631.2122834295.0241825336.1942055063.33
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu61589187.1022656647.0138932540.0930265925.83
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky1712951.7747670.741665281.031670261.03
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě121361.0019546.00101815.00103837.00
G.6.Ostatní stavby1236131.34110431.271125700.0710015039.47

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1871809.400.001871809.401871809.40
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha1200643.650.001200643.651200643.65
H.5.Ostatní pozemky671165.750.00671165.75671165.75

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00