A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka používá účetní metody vycházející z předpokladu nepřetržitého pokračování ve své činnosti a rovněž nejsou známy žádné omezující skutečnosti, které by bránily v této činnosti pokračovat. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka používá uspořádání, označování a obsahové vymezení položek rozvahy, výkazu zisku a ztrát i přílohy v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. v platném znění. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu dle zákona č. 563/1991 Sb. ve znění pozdějších předpisů,, vyhlášky č. 410/2009 Sb. v platném znění a ČUS č. 701 - 710, instrukcí, pokynů a metodiky MSp, Ministerstva financí ČR a vnitřních předpisů. Účetní jednotka oceňuje pořízený majetek pořizovací cenou, za kterou byl pořízen včetně všech nákladů souvisejících s jeho pořízením. U bezúplatně nabytého majetku se navazuje na ocenění předávající účetní jednotky ( od vybraných ÚJ,které účtují dle vyhl. č. 410/2009 Sb.) nebo se tento oceňuje reprodukční pořizovací cenou ( od ÚJ, jež neúčtují dle vyhl. č. 410/2009 Sb.). Dlouhodobý nehmotný majetek je oceněn v rozmezí od 60 000 Kč a doba použitelnosti vyšší než 1 rok, drobný dlouhodobý nehmotný majetek je oceněn v rozmezí od 0 Kč a nepřevyšuje částku 60 000 Kč. Řadí se zde software. Dlouhodobý hmotný majetek je majetek, jehož ocenění je vyšší než 40 000 Kč a doba použitelnosti vyšší než 1 rok. Drobný dlouhodobý hmotný majetek je oceněn od 3 000 Kč do 40 000 Kč a doba použitelnosti vyšší než 1 rok. Jiný drobný hmotný majetek je majetek oceněný od 1 000 Kč a horní hranice je nižší než 3 000 Kč. Je veden na podrozvahovém účtu 902. U dlouhodobého majetku je uplatňován měsíční rovnoměrný způsob odepisování mimo motorových vozidel. U vozidel se uplatňuje výkonový způsob odepisování majetku. O odpisech je účtováno měsíčně. Účetní jednotka při rozhodnutí o prodeji dlouhodobého majetku tento přeceňuje na reálnou hodnotu. Drobný majetek a ostatní drobný majetek není dle vnitřního pokynu při prodeji přeceňován na reálnou hodnotu. O zásobách účetní jednotka účtuje způsobem B. Zásoby se oceňují pořizovacími cenami, za kterou byly pořízeny včetně všech nákladů souvisejích s jejich pořízením. Zásoby se na skladě oceňují váženým aritmetickým průměrem. Ocenění probíhá v systému automaticky při vvstavení výdejky a cena pro výdej je přepočítávána při ocenění každého nového příjmu zásob na sklad. Na účtu 112 se účtuje při uzavírání účetních knih, kdy se na něj zaúčtuje skutečný stav materiálových zásob zjištěný na konci účetního období fyzickou inventurou a porovnáním se zůstatky na skladových kartách. Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů včetně tvorby dohadných položek. Obdobím pro potřeby časového rozlišení je kalendářní rok. Hranice významnosti byla stanovena dle směrnice o časovém rozlišení 10 000 Kč a dále byly stanoveny výjimky např. není časově rozhlišováno předplatné novin a časopisů, cestovní účty, nákup kalendářů, předplatné účasti na školeních a seminářích, platby za tel. hovory. Účetní jednotka vede devizový účet v měně EUR u ČNB, na kterém jsou evidovány soudní úschovy. Pro přepočet cizí měny na české koruny používáme pevný kurz (roční) stanovený ČNB k 1. dni příslušného období. Opravné položky : Dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. v platném znění se v případě pohledávek tvoří opravná položky ve výši 10 % za každých ukončených 90 dnů po splatnosti dané pohledávky. O opravných položkách účtujeme čtvrtletně. Vzájemné zúčtování dle § 68 vyhl. č. 410/2009 Sb. se uvede v příloze účetní závěrky, pokud dojde k překročení hranice významnosti stanovené ve výši 260 000 Kč. Při pořízení souboru majetku se samostatným technicko-ekonomickým určením, které slouží jednotnému účelu, je tento soubor oceněn jako celek. Účetní jednotka nevytvořila rezervu z důvodu, že nenastala žádná skutečnost, jejímž pravděpodobným následkem je vznik významného závazku. podrozvahová evidence : na účtu 902 se vede jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek v ocenění od 1 000 Kč a horní hranice je nižší než 3 000 Kč , doba použitelnosti delší než 1 rok. Na účtu 905 se analyticky dle dokladových řad vedou odepsané justiční pohledávky dle ČÚS č. 706 a Instrukce MSp o vymáhání pohledávek. Na účty 933, 934, 973, 974 jsou ke konci rozvahového dne zaúčtovány krátkodobé a dlouhodobé podmíněné pohledávky a závazky z jiných smluv. Pro zaúčtování si účetní jednotka stanovila vnitřním předpisem hranici významnosti ve výši 260 000 Kč. Na účtu 966 se evidují dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku, tj. majetku zapůjčeného od jiných OSS. Na účtu 978 jsou vedeny krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů, tj. závazky vznikající z rozhodovací činnosti, o kterých dosud nebylo pravomocně rozhodnuto. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 16321078.97 | 15438778.35 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1863196.85 | 1609209.35 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 14457882.12 | 13829569.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 236090.68 | 264090.68 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 236090.68 | 264090.68 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 16821697.06 | 21192900.66 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 2363540.00 | 5684500.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 11930000.00 | 11930000.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 2528157.06 | 3578400.66 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -736708.77 | -6018212.99 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.6. | Došlo k přeřazení dříve pořízeného majetku, kdy byly stanoveny jiné hranice pro evidenci majetku, z kategorie drobný dlouhodobý hmotný majetek (účet 028) do kategorie jiný drobný hmotný majetek (účet 902) | 248781.00 |
A.II.3. | Došlo k přecenění budovy o vyřazení zařízení kuchyně a jídelny pořízené v r. 1995 z důvodu vyřazení likvidací | 512619.80 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 551399.50 |
A.II. Tvorba fondu | 621332.00 |
1. Základní příděl | 621332.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 654199.29 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 358851.00 |
3. Rekreace | 234820.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 49028.29 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 11500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 518532.21 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 208943724.20 | 46458468.00 | 162485256.20 | 163937296.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 208943724.20 | 46458468.00 | 162485256.20 | 163937296.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1494711.00 | 0.00 | 1494711.00 | 1494711.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 475783.00 | 0.00 | 475783.00 | 475783.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1018928.00 | 0.00 | 1018928.00 | 1018928.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 43039.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 43039.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Mzdový náklad | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | ||
N.I.1. | 14146929.00 | 29853090.00 | 135403.23 | 282405.54 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.2. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.3. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.4. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.5. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.6. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.7. | 20415992.00 | 37102386.00 | 0.00 | 0.00 | 658580.39 | 1279392.62 | |
N.I.8. | 0.00 | 0.00 | |||||
N.I.9. | 0.00 | 0.00 | |||||
N.I.10. | 0.00 | 0.00 | |||||
N.I.11. | 0.00 | 0.00 | |||||
N.I.12. | 162945.00 | 305335.94 | |||||
N.I.13. | 0.00 | 0.00 | |||||
N.I.14. | 70718.00 | 119144.00 |