Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
V uplynulém období nedošlo v účetní jednotce k organizačním změnám. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V účetní jednotce nedošlo k meziročním změnám ve způsobech oceňování.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Z rozhodnutí zřizovatele účtuje účetní jednotka v plném rozsahu. Při odepisování dlouhodobého majetku postupuje účetní jednotka v souladu se směrnicí č. 8/2015 a metodickým pokynem č. 7/2015 Olomouckého kraje. Dlouhodobý majetek se odepisuje na základě sestaveného odpisováho plánu, a to po celou dobu používání. Odepisování se provádí prostřednictvím rovnoměrných účetních odpisů, přičemž se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. Plán účetních odpisů na rok 2017 je ve výši 398.264,60 Kč, z toho 101.125,60 Kč činí odpisy majetku pořízeného z transferů. Zřizovatel finančně kryje všechny odpisy. V souladu s ČÚS 708 bod 8.3 v případě dlouhodobého majetku, který je odepisován a byl pořízen z investičního transferu, účetní jednotka účtuje současně s odpisem tohoto majetku o časovém rozlišení přijatého investičního transferu na stranu MÁ DÁTI účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku se souvztažným zápisem na stranu DAL účtu účtové skupiny 67 - Výnosy z transferů, a to v částce tohoto odpisu násobené transferovým podílem. Tím vzniká zlepšený, avšak finančně nekrytý hospodářský výsledek z hlavní činnosti. Ke dni účetní závěrky je tento nekrytý HV ve výši 54.919,60 Kč. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je 1000 Kč. V podrozvahové evidenci je účtován majetek s pořizovací cenou do 1000 Kč, u kterého účetní jednotka posoudila dobu použitelnosti delší než 1 rok. Nakoupený majetek je oceňován pořizovacími cenami. Bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou. Tato se stanovuje zjištěním ceny, za jakou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje. Majetek určený k prodeji je oceňován reálnou hodnotou. Jako reálná hodnota se použije tržní hodnota, případně ocenění kvalifikovaným odhadem nebo posudkem znalce. Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Metody časového rozlišení: Náklady a výnosy se zachycují do období, se kterým věcně a časově souvisí. Pouze nevýznamné a pravidelně se opakující položky (předplatné) se časově nerozlišují. U transferů jsou účty časového rozlišení aplikovány vždy k datu účetní závěrky. Stanovení hladiny významnosti: Významná položka v rozvaze přesahuje 1% její bilanční sumy. Ke 30.6.2017 je to 335 tis. Kč. Významná položka ve výkazu zisku a ztráty přesahuje 1% celkové sumy výnosů v hlavní činnosti. Ke 30.6.2017 je to 188 tis. Kč. Metodika klíčování nákladů pro doplňkovou činnost: Doplňkovou činnost provádějí zaměstnanci školy v části svého pracovního úvazku. Aktivity VHČ jsou nárazové, proto je vždy až na konci roku posouzen počet hodin, odpracovaných THP v doplňkové činnosti, a podle toho jsou převedeny mzdové náklady včetně odvodů. Přímé náklady (materiál, služby) i přímé osobní náklady (mzdy) se přiřazují rovnou do hlavní nebo hospodářské činnosti. Nepřímé náklady ( energie, opravy, odpisy, některé služby) se převádějí na základě rozpočtových klíčů nebo cenových kalkulací. Způsob jejich stanovení a použití je uveden v kalkulacích pro jednotlivé doplňkové činnosti. Týká se to zejména pronájmů a pořádání kurzů. Při účtování kurzových rozdílů se používá pevný kurz ČNB. K datu účetní závěrky bylo o kurzových rozdílech účtováno v souvislosti s čerpáním grantu Erasmus+, jehož jsme partnerem. Příjemcem je Karl-Franzens-Universität v rakouském Grazu. Partnerství v tomto projektu bylo také důvodem k založení účtu v měně EUR. Ke dni účetní závěrky byl na účtu zůstatek 3.298,78 EURO, což při kurzu 27,02 Kč činí 89.132,87 Kč. Ve valutové pokladně byl zůstatek 0. Přehled projektů, probíhajících v účetním období 2017: 2014-1-AT01-KA201-000908 Matematický DUEL Plus 2015-2017. Probíhá v období 12/2014-6/2017. Informace o stavu na podrozvahových účtech: Na podrozvahových účtech organizace účtuje o majetku který nesplňuje hranici pro zařazení do účetnictví. Dále se zde účtuje o cizím a najatém majetku a o podmíněných pohledávkách z rozpočtů.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky4316488.184448371.85
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 3730081.853861965.52
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 2683.332683.33
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 583723.00583723.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou198320.00198320.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 198320.00198320.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky18438660.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 18438660.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů158796.55158796.55
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 158796.55158796.55
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 23112264.734805488.40

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Identifikační číslo organizace je 00842966. Bylo nám přiděleno Českým statistickým úřadem 13.3.1996.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné skutečnosti, které by významným způsobem změnily pohled na finanční situaci organizace.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Netýká se naší organizace.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Investiční fond je v plné výši krytý finančními prostředky z dotace od zřizovatele.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.000 V organizaci nedošlo k případům vzájemného zúčtování, které by mohly být považovány za významnou informaci.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti54919.60113340.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.0017 Jedná se o soubory majetku v pořizovací ceně nad 40 tis. Kč, které byly nebo jsou odepisovány. 1x počítačová síť = 1.985.514,14 Kč 2x soubory k projekci = 167.361,60 Kč 5x komplety interaktivních tabulí + projektorů = 458.379 Kč 8x soubory nábytku v kabinetech a učebnách = 1.172.604 Kč 1x soubor 19 ks počítačů = 161.234 Kč
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Netýká se naší organizace.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.3.Snížení stavu v důsledku účtování odpisů. 10797999.47
A.II.4.Snížení stavu v důsledku účtování odpisů. Vyřazení majetku ve výši 106.151 Kč , jedná se o části počítačové sítě. Převod monitorů v hodnotě 16.000 Kč na účet 028. 531680.45
A.II.8.Úhrada projektové studie na vybudování výtahu. 24079.00
B.II.32.Dohadné položky k dotacím, které budou vyúčtovány až v závěru roku : Přímé ONIV = 15.896.421,50 Kč Odpisy = 202.523 Kč Projekt Matematický DUEL ve výši nákladů = 521.793,97 Kč Projekt Matematický DUEL ve výši RF = 89.132,87 Kč 16709871.34
B.III.9.Rozdělení podle analytických účtů : Přímé ONIV = -201.551,50 Kč Provozní ONIV = 398.878,79 Kč Ostatní prostředky = 2.811.948,34 Kč Fond odměn = 65.195,87 Kč Fond rezerv tvořený z HV = 227.094,17 Kč Fond rezerv tvořený dary = 69.911,57 Kč Fond investic = 80.547,82 Kč Projekt Matematický DUEL = 89.132,87 Kč 3864569.93
C.I.1.Snížení stavu v důsledku účtování odpisů. 11888751.32
C.I.3.Snížení stavu v důsledku účtování odpisů. 289784.00
C.II.4.Položku komentujeme přestože není významná, protože se skládá ze dvou různých částí: 89.132,87 Kč = rezervní fond ve výši nespotřebované dotace z projektu Matematický DUEL. 69.911,57 Kř = rezervní fond tvořený dary. 159044.44
C.III.1.Výsledek hospodaření se skládá z těchto částí : Hospodářská činnost = 124.385 Kč Hlavní činnosti - provoz = 398.878,79 Kč Hlavní činnost - ostatní zdroje = -1063,07 Kč Transferový podíl = 54.919,60 Kč Komentář ke skladbě HV z hlavní činnosti je u Výkazu zisku a ztrát. 577120.32
C.III.3.Hospodářské výsledky z hlavní činnosti za roky 2013-2016, které nejsou v důsledku zvoleného způsobu účtování odpisů majetku, pořízeného z transferů, kryté finančními prostředky : 2013 = 74.688 Kč 2014 = 98.820 Kč 2015 = 113.367 Kč 2016 = 113.340 Kč 400215.00
D.II.8.Zálohy přijaté v letech 2015-2016 v rámci projektu Matematický DUEL Graz. Vyúčtovány budou do konce roku 2017. 610926.84
D.III.10.Závazky k zaměstnancům z mezd za červen. 1434576.00
D.III.12.Závazky k OSSZ z mezd za červen. 619847.00
D.III.32.Přijaté dotace, které podléhají zúčtování : Přímé ONIV = 15.694.870 Kč Excelence SŠ = 199.027 Kč Odpisy = 199.000 Kč 16092897.00
D.III.38.Přijaté finanční prostředky od žáků na úhradu školních akcí, které ještě nebyly realizovány nebo prostředky nemohly být žákům vráceny. Z toho platby za školní tábor = 190.800 Kč, zbytek jsou zůstatky tzv. "kreditů", což jsou zálohy přijaté na úhradu akcí ve školním roce 2016-2017. Kredity s vyššími zůstatky se převedou do příštího školního roku. 273668.73

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.Rozpočet na spotřební materiál na rok je ve výši 695 tis. Kč. Ke dni účetní závěrky je čerpán na 27 %. Položkami čerpanými na 50 % jsou Odběr tisku, Tonery do tiskáren, Hygienický materiál a čistící prostředky, Léky a zdrav. materiál. Na 30-35 % jsou čerpány nákladové položky Učebnice, Kancelářské potřeby, Materiál do kopírek, Materiál na údržbu budovy. Spotřební materiál nelze čerpat rovnoměrně, ale rozpočet není nadhodnocený a do konce roku bude vyrovnaný. 187313.72
A.I.2.Roční rozpočet na energie je 1.693 tis. Kč a ke dni závěrky je čerpán na 53,3 %. Nejsou zde zahrnuty faktury za vodné a stočné ve 2.čtvrtletí, dále za elektřinu a teplo za červen (58 tis. Kč). Významnou položkou je vytápění budovy, které je čerpáno 60 % rozpočtu. Pokud budou klimatické podmínky příznivé, rozpočtované prostředky by nám měly dostačovat. Elektřina za měsíce leden až květen je čerpána na 37 % rozpočtu. 902440.54
A.I.9.Rozpočet na cestovné je 336 tis. Kč a je čerpán na 77 %. Důvodem je velký počet školních akcí v prvním pololetí roku - lyžařské a sportovní kurzy, jazykový pobyt v Anglii, školní výlety a exkurze. Na financování se podílejí přímé ONIV (čerpáno 93 %) a provozní ONIV (čerpáno 55 %), projekt Matematický DUEL ( 77 %) a ostatní zdroje ( v minimální míře). 258045.25
A.I.12.Rozpočet na služby je 4.224 tis. Kč a ke dni závěrky je čerpán na 71 %. Je zde několik zdrojů financování : Provozní ONIV = 916 tis. Kč, významnými položkami nad 100 tis. Kč jsou Věcná režie žáků, Odvoz komunálního odpadu, Správa počítačové sítě. Celkově je provozní rozpočet na služby čerpán na 53 %. Služby hrazené žáky = 1.998 tis. Kč. Jsou zde náklady na školní akce v rácmi výuky, které hradí žáci a jsou ve stejné výši na účtu 602. Čerpáno na 85% schváleného rozpočtu, většina akcí probíhá na jaře a v létě. Fondy = 9 tis. Kč, jde o úhradu jízdného za žáky na matematickou soutěž v Itálii. Čerpáno na 62 % rozpočtu. Projekt Matematický DUEL = 91 tis. Kč. Je zde úhraza za pobyty žáků na matematických soutěžích. Čerpáno na 71 % rozpočtu. 3014118.56
A.I.13.Rozpočet na mzdové náklady je ve výši 22.975 tis. Kč, ke dni závěrky je čerpán na 50,24 %. Mzdy, platy = 11.342 tis. Kč, čerpání 50,45 %, OON = 165 tis. Kč, čerpání 74 %, Náhrady za DPN = 36 tis. Kč, čerpání 52 % Náklady na platy byly mírně překročeny (odměny za maturity + odměna vedení školy) ale předpokládáme že ve 3.čtvrtletí dojde k vyrovnání rozpočtu. 11543608.90
A.I.14.Všechny náklady na zákonné sociální pojištění ke dni závěrky byly hrazeny z přímých ONIV. Rozpočet ve výši 7.776 tis. Kč byl čerpán na 50%. 3864162.76
A.I.16.Rozpočet zákonných sociálních nákladů je 652 tis. Kč a ke dni závěrky je čerpán na 52 %. Přímé ONIV = 233 tis. Kč, je zde převod do FKSP a semináře DVPP, čerpáno na 48 %. Provozní ONIV = 103 tis. Kč, je zde stravování zaměstnanců a ostatní semináře, čerpáno na 60 %. 336478.04
A.I.28.Rozpočet na odpisy je 398 tis. Kč a je čerpán na 51 %. Odpisy majetku pořízeného z transferů ke dni závěrky jsou 55 tis. Kč. Všechny náklady na odpisy jsou kryty příspěvkem zřizovatele. 202523.00
B.I.2.Rozpočet na výnosy z prodeje služeb je 2.360 tis. Kč, ke dni závěrky je čerpán na 85 %. Veškeré výnosy z prodeje služeb tvoří příjmy od žáků na úhradu školních akcí, které se ve stjené výši zobrazují na účtu 518. 1998245.68
B.IV.2.Rozpis transferů podle jejich účelu a čerpání schváleného rozpočtu v % : přímé ONIV = 15.896.421,50 Kč, čerpáno na 50,64 % Excelence SŠ = 199.027 Kč, dosud nečerpáno Projekt Matematický DUEL = 141.651,95 Kč, čerpáno na 70,83 % Odpisy = 202.523 Kč, čerpáno na 50,89 % Provozní ONIV = 2.541.000 Kč, čerpáno na 50 % Transferový podíl = 54.919,60 Kč 18836516.05
C.1.Výsledek hospodaření v hlavní činnosti je tvořen : 1) 398.878,79 Kč = zůstatek příspěvku na provoz za 1.pololetí. Organizace nevytváří v průběhu roku opravné položky k dotacím, které nepodléhají zúčtování. Na začátku každého čtvrtletí zaúčtuje do výnosů 1/4 provozního příspěvku a pak sleduje jeho čerpání. V nákladech ke 30.6. nejsou některé energie a služby, ke dni sestavení závěrky byla výše těchto nákladů 44.700 Kč. Dále je potřeba uvést, že v 1.pololetí roku naše organizace vůbec nečerpala rozpočet na opravy, jehož výše je 644 tis. Kč. Větší opravy budovy - např. výměna podlah, nový nábytek do jednoho kabinetu, malířské práce apod. budou probíhat v červenci a srpnu. Také považujeme za důležité nechat si rezervu finančních prostředků na úhradu vícenákladů, které mohou vzniknout při výměně oken v budově. 2) Transferový podíl ve výši 54.919,60 Kč. Transferový podíl je tvořen při účtování odpisů majetku pořízeného z projektů. Není kryt finančními prostředky a vytvoří se tím uměle zlepšený hospodářský výsledek. 3) Ostatní zdroje = -1.063,07 Kč Čerpání rozpočtu vlastních nákladů ( 34,85%) a výnosů ( 32,96 % ) není vyrovnané. Náklady mírně převyšují výnosy. V průběhu roku nevytváříme dohadné položky, protože výše vlastních výnosů (úroky, kurzové zisky, prodej materiálu) se nedá přesně odhadnout. V závěru roku je rozpočet vždy vyrovnaný. 452735.32

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.23337.27
A.II. Tvorba fondu227611.00
1. Základní příděl227611.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu193926.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování137676.00
3. Rekreace3600.00
4. Kultura, tělovýchova a sport10892.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění33300.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění1800.00
9. Ostatní užití fondu6658.00
A.IV. Konečný stav fondu57022.27

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.372635.99
D.II. Tvorba fondu163228.18
1. Zlepšený výsledek hospodaření161228.18
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové2000.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu149725.56
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání149725.56
D.IV. Konečný stav fondu386138.61

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.35730.22
F.II. Tvorba fondu203817.60
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu203817.60
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu159000.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele159000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu80547.82

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby15475859.474677860.0010797999.4710874889.47
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu14605651.504221706.0010383945.5010458201.50
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby870207.97456154.00414053.97416687.97

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1303990.000.001303990.001303990.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha1303990.000.001303990.001303990.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00