A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím účetním období. Žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Vyhláška 410/2009 Sb. byla novelizována vyhláškou č. 369/2015 Sb., s účinností od 1.1.2016, byly zrušeny uspořádací účty TZ DM: 044 a 045. Podle § 55 odst. 4 se náklady vynaloženými na TZ rozumí souhrn nákladů na dokončený zásah do jednotlivého dlouhodobého majetku. Pokud dojde k překročení příslušných hranic za jednotlivý zásah, účtujeme na 042 nebo 041, jinak účtujeme o nákladu. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
ÚJ používá účetní metody, které vycházejí ze z. č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701-710 a metodiky JMK. (1) Způsob účtování zásob B. (2) Zásoby se oceňují v pořizovací ceně, DDHM v pořizovací ceně 3-40 tis. Kč, DDNM v pořizovací ceně 7-60 tis. Kč, hmotný a DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, bezúplatně předaný majetek se oceňuje cenou reprodukční. (3) Opravné položky jsou zúčtovány vždy k 31. 12. daného účetního období. (4) Způsob odpisování majetku: rovnoměrný, měsíčně. (5) Způsob účtování fondů - výsledkově prostřednictvím účtů 548 a 648. (6) ÚJ neúčtuje o kurzových rozdílech - platby v cizí měně nenastaly. (7) ÚJ účtuje o časovém rozlišení, v případě nevýznamných či pravidelně se opakujících plateb časové rozlišení nepoužije. (8) Přecenění na reálnou hodnotu se provádí na základě směrnice platné od 7/2013 pouze v případě překročení hranice významnosti. (9) Pro posouzení krátkodobých x dlouhodobých záloh transferů je rozhodující předpoklad trvání v okamžiku přijetí či poskytnutí zálohy na transfer, v případě přijetí více záloh k jednomu transferu rozhoduje datum přijetí první zálohy. (10) Daňové přiznání za DzPPO vyhotovil daňový poradce, požádáno odklad, přiznání podáno 23.06.2017. Oproti předpokladu zaúčtovaného v r. 2016 vznikl rozdíl ve výši 380 Kč, zaúčtováno na účet 591. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1077220.80 | 1067192.49 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 69322.59 | 69322.59 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 709730.71 | 699702.40 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 51635.50 | 51635.50 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 246532.00 | 246532.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 1500.00 | 1500.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 1500.00 | 1500.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 36212.00 | 46088.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 9876.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 26336.00 | 46088.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 2016633.18 | 4243555.08 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 2016633.18 | 4243555.08 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 3059141.98 | 5266159.57 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U ÚJ daná situace nenastala. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 406639.52 | 576841.94 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
2.00 | Obec má ve vlastnictví 2 x smírčí kameny oceněné ve výši 1,00 Kč za ks (dle §25 odst. 1, písm. l ZoÚ). |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.8 | (042) (1) 0232 - ZŠ výměna kotelny = 21.164,00; (2) 0510 = Studna ČOV = 63.476,35; (3) 0242 - MŠ výměna kotlu a RP = 21.164,00; (4) 0301 Pozemky Hřiště = 36.250; (5) 0302 Pozemky hřbitov = 2.900,00; (6) 0437 Silnice ul. Sportovní = 169.460,50;(9) 0438 - Silnice ul. Malé dráhy = 37.756,41;(10) 0441 - chodníky+zast.Hořavova = 317.093,81;(10) 0520 Kanalizační řád = 182.953,00;(11) 0530 Vodovodní řád = 113.195,00;(12) 0550 Vodovodní odbočky = 8.282,00;(12) 0210 OÚ přízemí = 24.200,00; (13) 0220 KD stav.úpravy = 24.200,00; (14) 0234 ZŠ Opat. přestavba = 36.300,00. | 1207597.52 |
B.II.32 | (388) Dohadné účty aktivní: transfery na: (1) 388.0345 = 325.400,00 Intenzifikace ČOV Opatovice z JMK. | 325400.00 |
D.II.1 | (451) Obec uzavřela Úvěrovou smlouvu - (1) investiční úvěr 101189 u Sberbank CZ, a.s. vč. dodatků ve výši 4.678.898,63 Kč, (2) investiční úvěr 213718 u Sberbank CZ, a.s. ve výši 7.566.699,82 | 12245598.45 |
D.II.8 | (472) (1) 472.0130 = 325.400,00 Kč ÚZ 232 dot. z JMK Intenzifikace ČOV Opatovice | 325400.00 |
D.III.1 | Obec uzavřela kontokorentní úvěr k BU ve výši 2.000.000,00 Kč - v II. čtvrtletí 2017 - čerpáno 0,00 Kč | 0.00 |
A.III.12 | 236.0100 Sociální fond | 68492.56 |
C.III.3 | (432) Po schávlení závěrečného účtu obce za r. 2016 a schválení Účetní závěrky obce za r. 2016 byl proveden převod z účtu 431 na účet 432 a tím navýšen výsledek hospodaření přecházejících účetních období na 19.708.315,34 Kč. | 5800209.79 |
A.II.3 | (021) 0430 Zařazení TZ ul. Rajhradická = 7.367.428,17 Kč a TZ ul. Na hlinkách = 3.071.937,45 Kč | 78596609.37 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.13 | (521) Mzdové náklady: zaměstnanci v prac. poměru (0301) = 677.352 Kč; prům.evid.poč.prac.přepočtený = 5,40; (část mzdových nákl. kryto z ÚP); OON DOPČ (0602) = 48.291,00; odměny ZO (0802) = 369.924 Kč; náhrada za dočasnou prac. neschop. (0903) 8.058 Kč. | 1103625.00 |
A.III.2 | (572) Obec k 30.06.17 poskytla tyto transfery: vlastním přísp. org. (1) 0310 ZŠ = 260.000; (2) 0310 MŠ = 281.742; (3) 0500 Mě Židl. na soc. právní ochranu dětí 5.280; (4) 0500 Mě Židl. na požární ochranu = 28.800,00; (5) 0500 Cyklistické stezce B-V DSO = 4.376,00; (6) 0500 Reg. Židl. DSO = 12.034,00; (6) 0500 ČP Mikroreg. Rajhradsko = 16.410,00;(7) 0500 MÚ Židl.,ŠJ = 813,00;(8) 0500 MÚ Židloch.přestup.ag = 0,00; (8) 0400 Dar vítání občánků = 35.000,0;(9) 0390 MRS z.s.=4.000,00; (11) 0390 Spolek SOSO čl.přísp.2017 = 3.000,00, | 651455.00 |
A.I.3 | (503) přefakturace vodného a stočného za užívání kulturního domu v Opatovicích | -804.09 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 140784.74 |
G.II. Tvorba fondu | 52152.54 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 28500.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 23637.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 15.54 |
G.III. Čerpání fondu | 124444.72 |
G.IV. Konečný stav fondu | 68492.56 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 93907759.37 | 15311150.00 | 78596609.37 | 68921040.75 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 15721983.77 | 2528214.00 | 13193769.77 | 13259565.77 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 81889.00 | 37094.00 | 44795.00 | 45209.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 29375898.96 | 4082778.00 | 25293120.96 | 15065107.34 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 47138932.14 | 8237863.00 | 38901069.14 | 39372292.14 |
G.6. | Ostatní stavby | 1589055.50 | 425201.00 | 1163854.50 | 1178866.50 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3569217.20 | 0.00 | 3569217.20 | 3569217.20 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 77093.00 | 0.00 | 77093.00 | 77093.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1596636.70 | 0.00 | 1596636.70 | 1596636.70 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1845997.50 | 0.00 | 1845997.50 | 1845997.50 |
H.5. | Ostatní pozemky | 49490.00 | 0.00 | 49490.00 | 49490.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |