A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
V souladu s § 7 odst.3 účetní jednotka i nadále nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a v nezměněné organizační struktuře. Nepředpokládá se, že by tato činnost byla omezena nebo zrušena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Způsob vedení účetnictví není mezi jednotlivými účetními obdobími měněn. Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem o účetnictví 563/1991 Sb. společně s jeho novelizací vyhláškami 167/2012 Sb. a 239/2012 Sb.a novelou 221/2015 Sb., dále v souladu s vyhláškou č.410/2009 Sb.,vyhláškou č.383/2009 Sb. a platných Českých účetních standardů.Při účtování využívá účtový rozvrh zpracovaný zřizovatelem pro rok 2017. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Od 1.1.2014 přešla organizace na základě rozhodnutí zřizovatele na plný rozsah vedení účetnictví. Účetní rozvrh na rok 2017 byl sestaven v souladu s předloženým účetním rozvrhem od zřizovatele, byly aktualizovány používané účty a přizpůsobeno analytické členění účtů požadavkům zřizovatele. Účetní jednotka sestavuje čtvrtletní účetní závěrku, kterou tvoří rozvaha, výkaz zisku a ztráty, a příloha v souladu se zákonem o účetnictví. Vzhledem ke skutečnosti, že účetní jednotka nesplňuje dané podmínky, nesestavuje výkaz PAP , Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu. Odpisy majetku vede účetní jednotka v roce 2017 rovnoměrné v souladu s odpisovým plánem schváleným zřizovatelem. V roce 2017 vede účetní jednotka jednu pokladnu v Kč a pohyby jsou zachyceny denně v pokladní knize. Na podrozvahových účtech eviduje organizace drobný majetek v rozmezí 300,- až 2 000,- Kč nebo dobou použitelnosti větší jak 1 rok. Příspěvek na nájemné účtuje organizace přes pohledávky za vybranými místními vládními institucemi přímo do výnosů. Dotace na mzdy a odpisy, které jsou na konci roku vypořádané finančně, se převádí do nákladů čtvrtletně, z důvodu co nejvěrnějšího obrazu hospodaření organizace. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1924115.88 | 1927891.88 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 35837.20 | 35837.20 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1880418.68 | 1884194.68 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 7860.00 | 7860.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1924115.88 | 1927891.88 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Při otevírání nového účetního období bylo účtováno pomocí převodového můstku , na základě tohoto můstku byla sestavena nová účtová osnova na rok 2017 v souladu s účtovou osnovou, která byla zpracována zřizovatelem. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Organizace nemá žádný zápis v katastru nemovitostí. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Krytí investičního fondu je plně zajištěno. Finance jsou v účetnictví evidovány na bankovním účtě pod samostatnou analytikou. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.5. | Účet dlouhodobého nehmotného majetku je k datu 30.6.2017 bez pohybu. | 67570.50 |
A.II. | Položkou stálých aktiv je dlouhodobý hmotný majetek, který k 30.6.2017 zaznamenal mírné zvýšení vzhledem k nákupům drobného dlouhodobého majetku na účtě 028. | 8273656.46 |
A.II.4. | Na účtě 022 je vykázán majetek, který je odepisován. K 30. 6. 2017 nebyl zaznamenán pohyb na tomto účtě. | 2911038.70 |
A.II.6. | Na účtě 028 je vykázán drobný dlouhodobý majetek, výše tohoto účtu se během roku mění na základě přírůstků a vyřazování majetku. K 30.6.2017 se stav účtu nepatrně zvýšil nákupem učebních pomůcek. | 5362617.76 |
B. | Oběžná aktiva jsou tvořena krátkodobými pohledávky a krátkodobým finančním majetkem organizace vykázaného k datu 30.6.2017. | 10622206.17 |
B.II.4. | Na účtě krátkodobých poskytnutých záloh jsou vedeny nezúčtované zálohy. K 30.6.2017 jsou na tomto účtě zálohy na odborné časopisy a poskytnuté zálohy na elektrickou energii v souladu s platebním kalendářem. | 18130.00 |
B.III. | Jako krátkodobý finanční majetek se evidují finanční prostředky na účtech, nakoupené ceniny-stravenky,poštovní známky a hotovost v pokladně k datu 30.6.2017. | 2268613.17 |
C.I.1. | Jmění organizace se snižuje v závislosti na měsíčních odpisech majetku organizace,toto snížení je minimální, vzhledem k minimálním ročním odpisům. | 103540.00 |
C.II.1. | Fond odměn zůstává k datu 30.6.2017 beze změn. | 30630.00 |
C.II.2. | Fond kulturních a sociálních potřeb se mění v závislosti na tvorbě z mezd a čerpání převážně na příspěvek ke stravování zaměstnanců. Od 1.1.2017 je tvorba fondu v souladu se zákonem zvýšena na 2% z vyplacených mezd zaměstnancům a tím je zaznamenán vyšší nárůst zůstatku. | 94089.67 |
B.II.3. | Rezervní fond byl navýšen na základě schválení zřizovatelem o výši hospodářského výsledku roku 2016 a k datu 30.6.2017 zůstává beze změn. | 238357.17 |
C.II.5. | Fond investic se nepatrně zvyšuje, vzhledem k jeho navyšování měsíčními odpisy majetku a následným snížením předepsaným odvodem zřizovateli. | 122286.60 |
C.III.1. | Organizace vykázala k 30.6.2017 hospodářský výsledek ve výši 562 386,84 Kč. Výše tohoto hospodářského výsledku je nepřiměřeně vysoká, vzhledem k vyšším výnosům za úhradu školného na začátku roku. Hospodářský výsledek bude ve druhé polovině roku klesat, také vzhledem k čerpání velké části nákladů za opravy a údržbu během letních prázdnin. | 562386.84 |
D.III. | Jako cizí zdroje organizace vykazuje pouze krátkodobé závazky. K datu 30.6.2017 jsou tyto závazky tvořeny neuhrazenými fakturami do splatnosti ve výši 18 232,99 Kč, nevyplacenými mzdovými prostředky a odvody z mezd za měsíc červen, přijatými zálohami na transfery od zřizovatele, které pokrývají náklady na platy zaměstnanců a odpisy. Tyto zálohy jsou na konci roku na základě pokynů zřizovatele finančně vypořádány. | 9541800.99 |
B.II.31. | Na účtě příjmů příštích období organizace eviduje poskytnuté dotace za I-II.Q 2017 . Tyto dotace jsou na konci roku finančně vypořádány a účet je vynulován. | 6220883.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A. | Výše nákladů vychází ze stavu k datu 30.6.2017, Největší položkou v nákladech jsou vyplacené mzdy zaměstnancům a souvislé odvody na sociální a zdravotní zabezpečení. Záporná hodnota na účtě 549 vychází z dohadné položky odvodu za plnění povinného podílu OZP, kdy organizace odvádí nižší částku oproti předpisu z důvodu nákupům výrobků s náhradním plněním.Tato částka bude zúčtována oproti další hodnotě odvodů za tento rok. | 6760421.38 |
B. | Výnosy organizace jsou k datu 30.6.2017 tvořeny poskytnutými transfery od zřizovatele na pokrytí mzdových nákladů, odpisů a nájemného. Druhou významnou položkou jsou výnosy ze školného za II.pololetí, které jsou určeny k pokrytí provozních nákladů školy. | 7322808.22 |
C.1. | Výsledek hospodaření je vykázán v nepřiměřené výši v důsledku vyšších výnosů za školné, které se inkasuje na začátku roku. Provozní náklady hrazené z těchto výnosů jsou čerpány až v průběhu roku, nejvíce až v druhé polovině roku. Tím je hospodářský výsledek snížen tak, aby hospodaření školy na konci kalendářního roku bylo vyrovnané a výnosy pokryly v plné výši vzniklé náklady. | 562386.84 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 66874.67 |
A.II. Tvorba fondu | 90230.00 |
1. Základní příděl | 90230.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 63015.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 58280.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 4735.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 94089.67 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 233931.96 |
D.II. Tvorba fondu | 4425.21 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 4425.21 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 238357.17 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 121630.60 |
F.II. Tvorba fondu | 3156.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 3156.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 2500.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 2500.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 122286.60 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |