Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70830355
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Princip nepřetržitého trvání účetní jednotky není porušen, mikroregion Bystřicko bude i nadále pokračovat ve své činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Platí vyhláška č. 460/2012 Sb., kterou byla novelizována vyhláška č. 410/2009 Sb., dále vyhláška č. 461/2012 Sb., kterou byla novelizována vyhláška č. 383/2009 Sb.
Novelizovány byly účetní standardy 701-710.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
1/ popis činností, které účetní jednotka provozuje:

Mikroregion Bystřicko má pouze hlavní činnost v členění dle vyhlášky č. 323/2000 Sb. o rozp. skladbě.
Mikroregion Bystřicko je DSO, hlavní příjem tvoří členské příspěvky od jednotlivých členských obcí.

2/ účetní a finanční výkazy:

Účetní výkazy, jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven Vyhláškou č. 403/2011 (novela vyhl. č. 410/2009 Sb., 460/2012)

3/ Tvorba a použití opravných položek a rezerv:

Mikroregion ve II. q 2017 netvořil opravné položky. Nenastaly žádné skutečnosti, které by zakládaly na tuto zákonou povinnost dle Vyhlášky 410/2009 Sb., novela 460/2012 Sb.
Účetní jednotka netvoří zákonné rezervy dle zákona o rezervách.

4/ časové rozlišení

Mikroregion časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 10 tis za položku a dále pravidelně se opakující platby.

5/ Kurzové rozdíly a přepočty cizích měn:

Způsob přepočtu cizích měn není stanoven, nebyl účetní případ v cizí měně.

6/ Mikroregion nemá majetek určený k prodeji.

7/ Vyřazení majetku - přes účet 401.

8/ Dlouhodobý majetek mikroregionu se v účetnictví oceňuje pořizovací cenou: tj. cenou, za který byl majetek pořízen včetně nákladů s pořízením souvisejícími.


9/ K účtování zásob materiálu je využíván způsob účtování "B".

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70830355
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky10079.0010079.00
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek4522.004522.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 5557.005557.00
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů121500.0050000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 121500.0050000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů2004913.001725358.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 2004913.001725358.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 2136492.001785437.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70830355
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70830355
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
-----

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70830355
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
---
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Nevztahuje se k právní formě účetní jednotky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70830355
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70830355
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70830355
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.6Stanovená hranice významnosti = 1% z celkových aktiv k 30.6.2017 = 8,8 tis.

Účet 028 - DDHM - majetek v hodnotě 181 239,- Kč.
(ve II.q*2017 nakoupen a zaveden majetek:
- párty stan v hodnotě 29 225,- Kč
- přepravní vak na party stan 3 625,- Kč
- ozvučovací set 20 990, Kč
Jedná se o majetek pro společné vybavení obcí MB.

Účet 314 - krátkodobé poskytnuté zálohy - záloha na pořízení společného vybavení pro členské obce DSO Mikroregionu Bystřicko - skákací hrad, první platba 49 005,-Kč

Účet 231 - ZBÚ = 293 087,87
účet 261 - Pokladna = 3 637,-

účet 388 - dohadné účty aktivní 352 412,-Kč

Stanovená hranice významnosti = 1% z celkových pasiv k 30.6.2017 = 7 tis.

SU 331 - zaměstnanci = 47 221- Kč
SU 336 - zák. soc. pojištění= 19 718,- Kč
SU 337 - zák. zdrav. pojištění = 8 452,-Kč
SU 342 -ostatní daně a poplatky =8 475,-Kč

SU 321 - nazaplacené DF 79 222,25

SU 472 - dlouhodobé přijaté zálohy na transfery = 872 687,00
Mikroregion Bystřicko uzavřel dne 14.6.2016 se SMO ČR Smlouvu o vzájemné spolupráci při realizaci projektu
Posilování administrativní kapacity obcí na bázi meziobecní spolupráce", reg. č. projektu CZ.03.4.74/0.0./0.0/15-019/0003017.
Na základě této smlouvy obdrží MB finanční příspěvek do max. částky 2 138 400,- Kč. Čerpání příspěvku 7/16 - 6/19.

Ve 4/2017 byl podepsán Dodatek č. 1 ke Smlouvě o vzájemné spolupráci při realizaci projektu "Posilování administrativní kapacity obcí...", ve kterém se řeší rozšíření realizačního týmu - zavedení nové pozice "Specialista na veřejné zakázky"
Z tohoto důvodu došlo i k navýšení částky dotace na 3 877 600,- Kč.

Z projektu jsou hrazeny mzdové náklady 2 zaměstnancům MB, od června 3 zaměstnancům.
(Mgr. Veronika Palečková, Michaela Kolářová, Libor Pokorný).
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70830355
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.IV.2Stanovená hranice významnosti k 30.6.2017 = 1% z celkových výnosů= 5 tis. Kč
K 30.6.17 eviduje Mikroregion Bystřicko změny na účtech nad stanovenou hranicí významnosti:

- výnosy z transferů (672) 497 010,- Kč
(členské příspěvky)

Stanovená hranice významnosti k 30.6.2017= 1% z celkových nákladů = 9 tis. Kč
K 30.6.2017 eviduje Mikroreg. Bystřicko změny na účtech nad stanovenou hranici významnosti:

- spotřeba materiálu (501) 114 871,- (včetně materiál. nákladů na akci Bystřicko čte dětem 2017)
- ostatní služby (518) 229 831,45,-
- mzdové náklady(521) 302 326,-
- zák. soc. a zdrav. poj.(524) 102 800,-

- náklady z DDM (558) - 53 840,- Kč ( pořízený DDHM - pro společné vybavení členských obcí - party sta - v hodnotě 29 225 a přepravní vak na party stan v hodnotě 3625,- Kč)
+ ozvučovací set v hodnotě 20 990,- Kč
- náklady na transfery (572) 60 300,-
(transfer MAS Zubří Země, o.p.s. 45 000,- Kč, transfer Kumšt 10 000,-Kč, transfer Jásalka 5000,- Kč, fin. dar - odměna ve výtvarná soutěži 300,- Kč)

Mikroregion Bystřicko má k 30.6. 2017 čtyři zaměstnance:
Ing. Jarmila Zemanová - správce mikroregionu - neplacené volno od roku 2016
Mgr. Veronika Palečková- manažer (od 1.1.- 31.6.16 - mzdové náklady hrazeny z běžných prostředků MB, od 1.7.2016 v rámci projektu SMO ČR)
Michaela Kolářová - specialista pro rozvoj mikroregionu (od 1.7.2016 v rámci projektu SMO ČR)
Libor Pokorný - od 1.6.2017 - specialista na veřejné zakázky od 1.7.2016 v rámci projektu SMO ČR

Zaměstnanci jsou od 1.7.2016 zaměstnány v rámci projektu SMO ČR, projekt "Posilování
administrativní kapacity obcí na bázi meziobecní spolupráce"
Mzdové náklady jsou hrazeny v rámci projektu.
0.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 70830355
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
G.II. Tvorba fondu0.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu0.00
G.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70830355
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby0.000.000.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70830355
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70830355
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70830355
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70830355
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním