Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Nejsou známy žádné skutečnosti, které by omezovaly nebo zabraňovaly pokračovat účetní jednotce ve své dosavadní činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetnictví je vedeno v souladu s účetním zákonem č. 563/1991 Sb.. Počáteční stavy nového období, tj. k 1.1.2017 byly provedeny automaticky. Na podrozvahovém účtu 901 je veden DDNM v hodnotě 0 - 7 tis. Kč, na účtu 902 DDHM v hodnotě 0 - 3 tis. Kč. Na účtu 992 je vedena budova a pozemek školy, které jsou ve vlastnictví Města Kojetín a škola je dlouhodobě využívá za úplatu. Na SÚ 558 se účtuje DDHM vedený na účtu 028 a DDNM na účtu 018 s příslušnou analytikou, což vyplývá z novely vyhl. č. 410/2009 Sb. Oceňování nakoupeného hmotného a nehmotného majetku provádí účetní jednotka v pořizovací ceně
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Na základě usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12.12.2013 bylo rozhodnuto v souladu s ustanovením § 9 odst.3, zákona č. 563/1991 Sb. o vedení účetnictví v plném rozsahu. V účetnictví je používána varianta "B". V účetnictví se vede DDHM na účtu 028 vyšší jak 3 tis. Kč, na účtu 018 DDNM vyšší jak 7 tis. Kč. Odpisy škola nemá, doplňkovou činnost neprovádíme. Jsou používány dohadné účty aktivní 388=přímé náklady a pasivní 389=energie, zprac.mezd, ap. Časově rozlišujeme předplatné, dále pak školné na měsíc leden následujícího roku, na konci roku poplatky KB. Jsou vypracována "Kritéria hospodárnosti, efektivnosti a účelovosti" a 1x ročně vyhodnocována. Účetní výkazy jsou v rámci účetní závěrky v celých korunách s přesností na 2 desetinná místa.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky454443.61441548.61
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek37354.5031655.50
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 417089.11409893.11
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty771524.00771524.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 771524.00771524.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 1225967.611213072.61

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
K datu účetní závěrky nejsme zapsáni v Obchodním rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Vlastnictví k nemovitostem účetní jednotka nemá.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Fond reprodukce je k datu účetní závěrky 0. Do konce letošního roku jeho tvorbu neplánujeme.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.000 -

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Lesní pozemky nevlastníme.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.5.018 - na tomto účtu je veden DDNM od 7 do 60 tis. Kč., jedná se o účetní program od MÚZO Praha. 11760.00
A.II.4.022 - na tomto účtu je veden pouze klarinet = učební pomůcka, jehož pořizovací cena je vyšší než 40 tis. Kč. Nový hmotný majetek v daném období nebyl pořízen. 40100.00
A.II.6.028 - na tomto účtu je evidován majetek, jehož pořizovací cena je 3 až 40 tis. Kč. Ve sledovaném období byl pořízen mobilní telefon a přijat dar - tiskárna. 17389.00
B.II.4.314 - krátkodobé poskytnuté zálohy - k datu účetní závěrky jsou nevyúčtované zálohy na el.energii, doménu a startovné (ZUŠ Letovice). 4033.00
B.II.5.315 - pohledávky ze školného jsou vyrovnány. 0
B.II.18.348 - krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery - vše bylo pokryto 0
B.III.9.241 - zůstatek na běžném účtu u Komerční banky k 30.6.2017 = 1.052.790,25 Kč 0
B.III.10.243 - zůstatek na běžném účtu FKSP k 30.6.2017 = 66.315,55 Kč, rozdíl k účtu 412 je rozdíl poskytnutých odměn 10.000,--Kč a nepřevedené tvorby 2% za měsíc červen= 6.784 Kč. 0
B.III.17.261 - k datu účetní závěrky je stav pokladní hotovosti 10.150,- Kč 0
C.II.1.411 - fond odměn je finančně krytý, ve sledovaném období čerpán nebyl 0
C.II.2.412 - fond kulturních a sociálních potřeb je čerpán zaměstnanci školy převážně na: příspěvek na stravné ve školní jídelně, pronájem sálu, příspěvek na dovolenou a odměnu při životních výročích. 0
C.II.3.413 - rezervní fond - ve sledovaném období jsme rezervní fond nečerpali, k 30.6.2017 byl navýšen převodem schváleného výsledku hospodaření za minulé období. 0
C.II.5.416 - investiční fond je nulový a v dohledné době se jeho tvorba nepředpokládá 0
C.III.1.výsledek hospodaření běžného účetního období je tvořen vybraným školným 95231.34
C.III.2.431 - výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení - tj. z roku 2016 byl převeden do rezervního fondu 0
D.III.5.321 - účet dodavatelé je k datu účetní závěrky ve výši 0,- Kč 0
D.III.10.331 - jiné závazky vůči zaměstnancům - plat za měsíc červen vyplacený v následujícím měsíci 0
D.III.12.336 - sociální pojištění za červen, bude odvedeno v následujícím měsíci 0
D.III.13.337 - zdravotní pojištění za měsíc červen, bude odvedeno v následujícím měsíci. 0
D.III.16.342 - zálohová a srážková daň za měsíc červen, hrazená v následujícím měsíci 0
D.III.32.374 - krátkodobé přijaté zálohy na transfery - přijaté transfery k 30.6.2017 na přímé náklady 0
D.III.36.384 - výnosy příštích období = dotace na provoz 0
D.III.38.378 - mzdy za červen 2017 vyplacené v následujícím měsíci 0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.501 - Nadále se snažíme o maximální úsporu všech nákladů. Byl pořízen buden pochodový a stojan na buben. 0
A.I.2.502 - Spotřeba el. energie je hrazena zálohově a vyúčtována po skončení měsíčního období. Spotřeba plynu je vyúčtována na základě aktuální měsíční spotřeby. 0
A.I.8.511 - ve sledovaném období bylo čerpáno na drobné opravy 0
A.I.9.512 - cestovné - náklady na cestovné jsou v porovnání se stejným obdobím roku 2016 téměř stejné. 0
A.I.12.518 - ostatní služby ve sledovaném období byl zakoupen SW (antivirový program) a byly vynaloženy náklady spojené se stěhováním z důvodu rekonstrukce budovy školy. Z tohoto důvodu jsou náklady v porovnání s rokem 2016 vyšší. 0
A.I.13.512 - mzdové náklady jsou v porovnání se stejným obdobím roku 2016 vyšší z důvodu úpravy platů v průběhu loňského roku i z důvodu úpravy k 30.9.2016 /dotace na rozvojový program UZ 33052/. 0
A.I.14.524 - zákonné sociální pojištění odpovídá čerpaným mzdovým prostředkům na dané období. 0
A.I.15.525 - jiné sociální pojíštění = 4,2 promile za dané období 0
A.I.16.527 - zákonné sociální náklady - odpovídají od 1.1.2017 tvorbě 2% z celkově čerpaných mezd do FKSP, dále jsou semináře, školení. 0
A.I.35.558 - náklady z drobného dlouhodobého majetku - v průběhu sledovaného období byl pořízen mobilní telefon a přijat věcný dar - tiskárna. 0
B.I.2.602 - výnosy z prodeje služeb = školné 0
B.I.17.649 - ostatní výnosy z činnosti - poskytnutý věcný dar v roce 2017 0
B.II.2.662 - úroky a bonusy z běžného účtu 0
B.IV.2.672 - výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů = UZ 33353 dotace na přímé náklady, UZ 33052 - dotace na rozvojový program, UZ 300 dotace na provoz od zřizovatele0
C.1.Výsledek hospodaření před zdaněním tvořen provozními prostředky, t.j. vybraným školným. 95231.34
C.2.Výsledek hospodaření běžného účetního období tvořen provozními prostředky, t.j. vybraným školným. 95231.34

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.47780.55
A.II. Tvorba fondu40157.00
1. Základní příděl40157.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu24838.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování5738.00
3. Rekreace5000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport4100.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary10000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu63099.55

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.192350.57
D.II. Tvorba fondu45468.49
1. Zlepšený výsledek hospodaření45468.49
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu7125.15
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání7125.15
D.IV. Konečný stav fondu230693.91

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
F.II. Tvorba fondu0.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu0.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu0.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu0.00