Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266302
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním obdobím ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2016. V roce 2016 se změna metod týkala především průběžným vykazováním na účtech 044 a 045, které byl
y k 1.1.2016 zrušeny.
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví č.410/2009 Sb., s účinností od 1.1.2012.
Od 1.1.2010 došlo ke změně metody vykazování služeb bytového hospodářství, k
teré se účtují jako přeprodeje, což ovlivňuje účty SÚ 324 a SÚ 377 (311).
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Informace o použitých účetních metodách
Účetní závěrka je sestavena v českých korunách a údaje v ní jsou vykazovány s přesností na dvě desetinná
místa. Účetním obdobím je kalendářní rok od 1.1.2017 do 31.12.2017.
Účetní a finanční výkazy jsou stanoveny vyhláškou č.410/2009 Sb.,v platném znění - jejich druh, popis a způsob sestavení.
Tvorba a použ
ití opravných položek - účetní jednotka od 1.1.2010 tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti, a to u pohledávek definovaných vyhláškou č.410/2009 Sb. Opravné položky jsou vytvářeny nejpozději k rozvahovému dni 31.12.
Časov
é rozlišení - účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, částka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční období je stanovena v hodnotě do 5 tis.Kč za položku, s výjimkami, které se rozlišují vždy (např.energie) a
to ve výši záloh; dále účetní jednotka časově nerozlišuje pravidelně opakující se platby s nevýznamnými ročními rozdíly.
Kurzové rozdíly a přepočty cizích měn - způsob přepočtu cizí měny nebyl stanoven, účetní jednotka v roce 2017
neměla účetní případ v cizí měně.
MAJETEK ÚČETNÍ JEDNOTKY :
DNM - Dlouhodobý nehmotný majetek je oceňován pořizovací př.reprodukční cenou vyšší než 60
tis.Kč. Za DNM není považován nájem díla podle autorského zákona.
DDNM - Drobný nehmotný dlouhodobý majetek je oceňován pořizovací příp.reprodukční cenou vyšší než 7 tis.Kč a nižší než 60tis.Kč. DDNM oceněný
pořizovací př. reprodukční cenou vyšší než 1 tis.Kč a nižší než 7 tis.Kč je veden v knize podrozvahových účtů.
DHM - Dlouhodobý hmotný majetek je oceňován pořizovací př. reprodukční cenou vyšší než 40tis.Kč, ke kterému má účetní jednotka v
lastnické právo a další majetek, který by účetní jednotka mohla užívat dle §28 zák. o účetnictví (pokud by takový majetek měla).
DDHM - Drobný dlouhodobý hmotný majetek je oceňován pořizovací příp.reprodukční cenou vyšší než 3 tis.Kč a nižší než
40tis.Kč. DDHM oceněný pořizovací př. Reprodukční cenou vyšší než 1 tis.Kč a nižší než 3 tis.Kč je veden v knize podrozvahových účtů.
Věcná břemena - VB na cizím majetku, kde je účetní jednotka stranou oprávněnou, se od 1.1.2015 vedou od částky 40t
is.Kč v účetní evidenci samostatně jako hmotný majetek na účtu SÚ 029; do částky 40 tis.Kč v účetní evidenci samostatně jako drobný majetek na účtu SÚ 558, pokud nesouvisejí s pořízením stavby.

ZPůSOB OCEŇOVáNí DNM A DHM:
Majetek pořízený koupí a investiční výstavbou = pořizovací cenou, tj., cenou pořízení a nákladů souvisejících s poříze
ním, úroky z dlouhodobého úvěru na pořízení majetku nejsou do doby zařazení majetku do užívání součástí pořizovací ceny. Účetní jednotka vychází při určení nákladů souvisejících s pořízením DM z §55 vyhl.č.410/2009 Sb. Na účtu SÚ 042 účetní jednotka evi
duje náklady související s pořízením DM, včetně nákladů věcných břemen souvisejících se stavbou bez ohlednu na jejich výši (Kč). Náklady související potenciálně s pořízením DM vzniklé do okamžiku rozhodnutí o pořízení majetku jsou účtovány do provozních
nákladů.
DHM a DNM vytvořený vlastní činností se oceňuje ve skutečných pořizovacích nákladech.
Majetek pořízený darem nebo bezúplatně, majetek zjištěný jako inventari
zační přebytek se oceňuje reprodukční pořizovací cenou. Pozemky nabyté směnou od 1.1.2015 se oceňují na základě znaleckých posudků.
Majetek bezúplatně předaný státem od 1.1.2015 se oceňuje
v cenách dle evidence převodce v souladu s ČÚS 708.
Majetek určený k prodeji je oceňován (přeceněn) reálnou hodnotou (zjištěnou znalcem/znaleckým posudkem).
Technické zhodnocení - oceňují se výdaje na dokončené techni
cké zhodnocení vyšší než 40 tis.Kč (60 tis.Kč u DNM) o tyto náklady se navyšuje pořizovací cena majetku. Technické zhodnocení cizího majetku se eviduje na stejném účtu, na který by byl majetek klasifikován, pokud by byl vlastněn.

Zmařená investice - v případě rozhodnutí o zrušení připravovaného nebo rozestavěného dlouhodobého majetku se realizované výdaje odepíší z účtu nedokončeného DM do nákladů a to v okamžiku rozhodnutí o ukončení pořizování tohoto m
ajetku.
Dlouhodobý majetek byl v souladu s vydaným ČÚS č.708 ke dni 31.12.2011 dooprávkován dle ustanovení bodu č.7 a č.8 a to rovnoměrným způsobem. V účetním období od 1.1.2012 je pro dlouhodobý majetek používána metoda rovnoměrného odpisován
í.
K pozemkům zatíženým věcným břemenem, dojde-li k významnému snížení jejich hodnoty (o 20% a více) vlivem zřízení VB, se vytvářejí opravné položky. Účetní jednotka takový případ v roce 2017 nezaznamenala.
Změny ve způso
bu oceňování majetku nenastaly.
DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK - účetní jednotka eviduje pouze volně neobchodovatelné akcie společnosti Severočeská vodárenská společnost Teplice, a to jako ostatní dlouhodobý finanční maj
etek na SÚ 069. Majetek je oceněn nominální hodnotou akcií.
Účetní jednotka nemá žádný podíl na základním kapitálu obchodních společností.

Účetní jednotka neobchoduje s deriváty.
ZÁSOBY - účetní jednotka má zajištěn systém nákupu kancelářských potřeb a ostatních spotřebních materiálů ve výši požadované spotřeby k datu bez vytváření významných skladových z
ásob.
FINANCOVÁNÍ - účetní jednotka při svém hospodaření použila vlastní finanční prostředky z minulých let. V účetním období 2014-2015 byl čerpán střednědobý úvěr pro financování investiční akce Revitalizace fyzické infrastruktury obce.
Investiční akce byla k 31.12.2015 dokončena.
Od 1.1.2016 účetní jednotka začala střednědobý úvěr splácet. Splácení je rozloženo do 24 měsíců.
OSTATNÍ VÝZNAMNÉ SKUTEČNOSTI NEBYLY ZJIŠTĚNY.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266302
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky4977604.584961627.02
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek50755.1044475.20
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 472757.11450534.45
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 946306.84958831.84
P.I.4.906Vyřazené závazky 1145.001145.00
P.I.5.909Ostatní majetek 3506640.533506640.53
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky73500.0061500.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 73500.0061500.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky5522400.005522400.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 2000.002000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 5295400.005295400.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 225000.00225000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty6420000.006420000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 20000.0020000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 6400000.006400000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -6853585.42-6881562.98

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266302
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266302
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
K rozvahovému dni nemá účetní jednotka podané návrhy na vklad do katastru nemovitostí, ke kterým k datu uzávěrky nepřišlo oznámení o zápisu vkladu do listu vlastnictví.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Informace bodu A.9. se nevztahuje k právní formě účetní jednotky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266302
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti120513.76241024.59

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266302
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266302
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
D.II.1.Splácení střednědobého úvěru (2016-2017) použitého pro financování investiční akce Revitalizace fyzické infrastruktury obce - CZ.1.09/2.2.00/70.01100 v období 2014-2015.134058.86
D.III.5.Dodavatelé/neinvestiční výdaje -1819,00 Kč
Dodavatelé/investiční výdaje 338025,00 Kč.
336206.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266302
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.III.2.provozní příspěvek obce pro vlastní příspěvkovou organizaci MŠ 600000,- Kč
neinvestiční náklady/veřejnoprávní smlouva Městská policie 56750,- Kč
neinvestiční náklady/veřejnoprávní smlouva Přestupky 0,- Kč
členský
příspěvek DSO Stropník 10000,- Kč
členský příspěvek SMS Zlín 3174,- Kč
členský příspěvek Euroregion Krušnohoří
4732,- Kč
finanční dar Linka bezpečí 2100,- Kč
dotace obce T. J. SOKOL Háj
30000,- Kč
dotace obce Azylový dům Osek 0,- Kč
dotace obce Azylový dům Duchcov 0,- Kč
dotace obce spolek STP Osek
0,- Kč
dotace obce Babybox pro odložené děti - STATIM 5000,- Kč
dotace obce Domov sociální péče Háj 0,- Kč
.
711756.00
B.IV.2.dotace SR na výkon státní správy 252200,- Kč
dotace SR/EU_OP Z, refundace mezd pracovníků VPP 119086,- Kč
finanční dary od FO
56000,- Kč
transfery na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 120513,76 Kč.
547799.76

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00266302
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
G.II. Tvorba fondu0.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu0.00
G.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266302
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby50307134.7613633096.0036674038.7635686384.04
G.1.Bytové domy a bytové jednotky15383625.875879006.009504619.877873303.15
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu7482258.802269483.005212775.805305451.80
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky1857277.50358090.001499187.501515177.50
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení19604347.554034882.0015569465.5515914789.55
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby5979625.041091635.004887990.045077662.04

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266302
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky4070177.730.004070177.734070177.73
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky830720.580.00830720.58830720.58
H.4.Zastavěná plocha3154444.650.003154444.653154444.65
H.5.Ostatní pozemky85012.500.0085012.5085012.50

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266302
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266302
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou157412.3022855.63
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64157412.3022855.63
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00