A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Na základě směrné účtové osnovy pro rok 2017 a Jednotného účtového rozvrhu na rok 2017 pro příspěvkové organizace zřízené Olomouckým krajem jsme sestavili účtový rozvrh v členění na syntetické, analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou.Účtový rozvrh dle potřeby aktualizujeme. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele Olomouckého kraje - usnesení Rady OK číslo UR/28/13/2013 ze dne 12. 12. 2013. Z toho vyplývá, že účtujeme na podrozvahových účtech (o majetku, vyřazených pohledávkách, možnosti poskytnutí transferu a o dalších předvídatelných rizicích a možných ztrátách), účtujeme o opravných položkách, oceňujeme majetek a závazky reálnou hodnotou. Reálnou hodnotou přeceňujeme pouze významné položky. Hladinu významnosti jsme stanovili ve výši 0,3 % z netto aktiv roku 2016, tj. Kč 209 883,00. Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele, předaný jí k hospodaření. Cizí majetek (vypůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován na majetkových kartách.Účetní odpisy provádíme v souladu s odpisovým plánem pro rok 2017, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK.Používáme rovnoměrný způsob odepisování dlouhodobého majetku. Nesestavujeme Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu, protože nesplňujeme obě podmínky uvedené v § 20 zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Na účet 028 účtujeme DDHM v ocenění od 3000,00 do 40 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahové účty 902 a jeho pořízení na účet 501. Na účet 018 00 účtujeme DDNM v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901 a náklady na jeho pořízení na účet 518. Hladinu významnosti pro účtování na podrozvahové účty jsme stanovili ve výši 700 tis. Kč, tato částka zaokrouhleně odpovídá jednomu procentu z celkových netto aktiv organizace. Bez ohledu na hladinu významnosti účtujeme na podrozvahové účty vyřazené pohledávky a zapůjčený majetek. Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pro účtování o pořízení a úbytku potravin používáme způsob A, úbytky jsou oceňovány metodou FIFO (první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob). U ostatních zásob používáme způsob B - kancelářské a školní potřeby, čistící prostředky, pohonné hmoty. Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. Časové rozlišení v průběhu roku používáme u všech transferů. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvek na provoz od zřizovatele ÚSC - UZ 00020) používáme účet 384 - výnosy příštích období. Do výnosů na účet 672 účtujeme měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na provoz (dle jednotlivých ORJ). U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme o odhadované výši v průběhu roku prostřednictvím účtu 388 - dohadné účty aktivní s UZ příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele ÚSC na odpisy UZ 00006 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2017. U příspěvku na přímé náklady UZ 33353 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy , zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV. Časové rozlišení nepoužíváme u nevýznamných částek do Kč 1 000,00 v jednotlivém případě (např. nákup kalendářů a diářů na příští období). Opravy nákladů a výnosů minulých účetních období, které jsou významné, účtujeme prostřednictvím účtu 408 - opravy minulých období. Za významné považujeme v souladu s par. 26 odst. 2d) Prováděcí vyhlášky takové opravy, jejichž výše dosahuje alespoň 0,3 % hodnoty aktiv netto za minulé účetní období - z netto aktiv za rok 2016 Kč 209 883,00. Organizace uplatní za zdaňovací období 2017 osvobození bezúplatných příjmů podle § 19b odst. 2 písm. b) bod 1 zákona o daních z příjmů. Přijaté finanční i věcné dary osvobozujeme od daně z příjmu. Náklady hrazené z finančních darů jsou daňově neúčinné. Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Rovněž potraviny u stravného účtujeme dle výdejek přímo do hlavní a doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc, Ing. Klimčák, HFK Olomouc, TAI-CHI a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti k celkovému počtu jídel připravených ve ŠJ. U cizího stravného převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu sestavení mezitimní závěrky. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 5465617.74 | 5479517.46 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 332977.59 | 321681.59 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 5127952.77 | 5153148.49 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 4687.38 | 4687.38 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 23124380.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 23124380.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 84626.90 | 84626.90 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 84626.90 | 84626.90 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 730000.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 405500.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 324500.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 28586370.84 | 5394890.56 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Účetní jednotka není zapsána ve veřejném rejstříku, protože vznikla před 1. 1. 2001, kdy nebyla povinnost zápisu ve veřejném rejstříku. Škola je zapsána ve školském rejstříku. Zřizovatelem je Olomoucký kraj. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Organizace nemá žádné informace o významných skutečnostech, které by ovlivnily její finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí u majetku nedošlo. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Investiční fond je zcela finančně pokryt. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Účetní jednotka neprovedla žádnou kompenzaci položek v účetní závěrce k 30. 6. 2017. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 37653.06 | 75305.40 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá v evidenci žádné předměty charakteru kulturních památek, sbírek muzejní povahy, předmětů kulturní hodnoty a církevních staveb v ocenění Kč 1,00 |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.4. | K 30. 6. 2017 jsme pořídili DHM v celkové výši Kč 436 526,86. Darem od Spolku Prologopaed jsme dostali herní prvek CHEOPS v pořizovací hodnotě Kč 187671,00. Nakoupili jsme parní regenerátor do kuchyně v pořizovací hodnotě Kč 154 959,86 (schváleno vplánu oprav a investic) a dřevěný zahradní domek do mateřské školy na Gorazdově náměstí v pořizovací hodnotě Kč 93 896,00. | 0.00 |
A.II.6. | Účetní jednotka zařadila na majetkové účty k 30. 6. 2017 DDHM v celkové výši Kč 232 607,69. Majetek je zařazen do užívání na základě zařazovacích protokolů, podepsaných odpovědnými osobami. Pořídili jsme notebook pro novou pracovnici SPC a chladničku Zanussi, 3 ks monitorovacích jednotek CarNet do služebních aut, MFZ Sharp, 2 ks PC (pro personalistku a logopedku), tablet Samsung pro žáka v rámci podpůrného opatření, 2 ks čističky vzduchu ZEPTER do MŠ Svornost, mechanický rehabilitační vozík do MŠ Mošnerova (z daru), servírovací vozík do MŠ Gorazdovo, učební pomůcky. Účetní jednotka vyřadila k 30. 6.2017 DDHM v celkové výši Kč 236 302,40. Majetek byl vyřazen na základě vyřazovacích protokolů, podepsaných odpovědnými osobami a byl ekologicky zlikvidován. | 0.00 |
A.IV.3. | Rozpis dlouhodobých poskytnutých záloh: Účet 465 0013 - Stavební bytové družstvo Olomouc- stálá vratná záloha na kartu pro vstup do pronajaté garáže pro služební auto = Kč 350,00 Účet 465 0014 - SITA a.s. Olomouc - stálá vratná záloha za plastové kontejnery na odvoz odpadu ze ŠJ = Kč 3 808,00 Účet 465 0015 - FN Olomouc - stálá vratná záloha za parkovací kartu = Kč 200,00 Účet 465 0016 - Švehlova střední škola polytechnická Prostějov - stálá vratná záloha za dva čipy pro vstup do SPC Prostějov = Kč 1 000,00 Účet 469 0000 -SHARP Olomouc - stálý vratný konsignační poplatek k digitální kopírce | 0.00 |
B.I.2. | Rozpis skladových zásob k 30. 6. 2017: účet 112 0010 - potraviny = Kč 102 402,82 účet 112 0011 - kancel. a školní potřeby = Kč 44 012,83 účet 112 0012 - čistící prostředky = Kč 27 922,33 účet 112 0013 - OOPP = Kč 323,00 účet 112 0015 - pracovní sešity k učebnicím = Kč 922,95 účet 112 0016 - materiály FIE pro SPC = Kč 6 783,00 O zásobách potravin účtujeme metodou A. Při vedení skladové evidnce používáme metodu FIFO, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Nákupy potravin účtujeme na sklad prostřednictvím účtu 111 - pořízení materiálu. Kontrolní inventura skladu potravin byla provedena k 30. 6. 2017, bez zjištěných inventarizačních rozdílů. O ostatních zásobách účtujeme metodou B. | 0.00 |
B.II.1. | K 30. 6. 2017 máme na účtu 311 tři pohledávky : Pohledávka za stravné za červen 2017 od Dětského domova v Olomouci Kč 1 198,00, splatná 18. 7. 2017, uhrazená 12. 7. 2017 Pohledávka za odvoz stravy za červen 2017 od SSP Olomouc Kč 5 003,00, splatná 18. 7 2017, uhrazená 12. 7. 2017. Na účtu 315 0027 máme pohledávka za stravným Kč 119,00 za jednoho předškoláka, pohledávka byla uhrazena 11. 7. 2017. | 0.00 |
B.II.4. | Rozpis záloh na účtu 314 0100: OLTERm Olomouc - záloha spotřeba tepla TUV 6/2017 = Kč 2 800,00 (záloha bude vyúčtována v červenci 2017) AMPEMARKET Praha - záloha spotřeba elektřiny 6/2017 = Kč 12 510,00 (záloha bude vyúčtována v červenci 2017) ŠŠ, ZŠ a MŠ Vejdovského - záloha na energie MŠ Gorazdovo 1.-5. 2017 = Kč 20 000,00 (bude vyúčtována v prosinci 2017) Dětský stacionář Olomouc - záloha služby výpůjčka MŠ Mošnerova za I. pololetí 2017 = Kč 68 000,00 MAXIM-ZDR z.s. Ostrava - záloha na učební pomůcky pro MŠ Mošnerova = Kč 11 705,00 (bude vyúčtována v září 2017) | 0.00 |
B.II.9. | Na účtech 335 je zaúčtovaná nesplacená půjčka FKSP a stálá provozní záloha ZŠ Svornost a stálá provozní záloha MŠ Gorazdovo. | 0.00 |
B.II.32. | Rozpis účtování na účtu 388 k 30. 6. 2017: Časové rozlišení příspěvek na odpisy I. pololetí 2017 = Kč 423 048,00 Časové rozlišení transfer RP UZ 33069 = Kč 588 596,00 Časové rozlišení transfer na přímé náklady UZ 33353 = Kč 20 988 494,45 | 0.00 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky je členěno: Dal 401 0902 (bývalý fond oběžných aktiv) = Kč 227 674,12 Dal 401 0810 (zdroj krytí DHM) = Kč 55 735 503,69 MD 401 0651 (zúčtování odpisů) = Kč 2 019 887,00 Dal 401 0210 (svěření do správy) = Kč 2 926 380,55 Dal 401 0310 (bezúpl. převod od Spolku Prologopaed) = Kč 187 671,00 | 0.00 |
C.I.3. | Na účtu 403 0320 je zaúčtován investiční transfer na technické zhodnocení tří budov v areálu školy (pavilon A, pavilon B, tělocvična) v rámci investiční akce "Realizace úsporých opatření - ZŠ a MŠ logopedická Olomouc", kterou financoval zřizovatel Olomoucký kraj. Celkový investiční transfer na akci byl ve výši Kč 6 103 458,90. Aktivace byla provedena k 1. 12. 2014. Za měsíce listopad a prosinec 2014 technické zhodnocení odepisoval zřizovatel a také rozpouštěl investiční transfer, za dva měsíce ve výši Kč 16 954,04. Škola od 1. 1. 2015 pokračuje v odepisování a rozpouštění investičního transferu, za rok 2015 byl rozpuštěn transfer ve výši Kč 75 305,04, za rok 2016 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 305,40 (promítnuto TZ pavilon A). K 30. 6. 2017 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 37 653,06. | 0.00 |
C.II.1. | Zůstatek na FO k 30. 6 2017 je plně finančně pokrytý.Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0201. Je zde zaúčtován příděl do fondu z VH 2016 ve výši Kč 2 000,00. | 0.00 |
C.II.2. | Zůstatek na účtu 412 k 30. 6. 2017 není plně finančně pokrytý, rozdíl tvoří níže uvedené položky, které budou vyrovnány v měsíci červenci 2017: Účet 243 0000 k 30. 6. 2017 = Kč 167 969,64 příděl do FKSP za 6/2017 = Kč 76 901,00 příspěvek FKSP stravné zaměstnanci 6/17 = Kč -11 691,00 nesplacená půjčka FKSP = Kč 5 399,00 Zůstatek na účtu 412 k 30. 6. 2017 = Kč 238 578,64 Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu č. 19-0891440287/0100 u KB Olomouc. Zůstatek na účtu 243 0000 k 30. 6. 2017 souhlasí s bankovním výpisem. | 0.00 |
C.II.3. | Zůstatek účtu 413 k 30. 6. 2017 je je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0213. Byl zaúčtován příděl do fondu z VH 2016 ve výši Kč 97 309,99 a uhrazena ztráta za sloučenou organizaci ve výši Kč 23 427,81. Zůstatek účtu 414 k 30. 6. 2017 je Kč 16 120,00. Jedná se o zbytek nevyčerpaného finančního daru od firmy Metech na nákup rehabilitačních pomůcek pro MŠ na Mošnerově ulici Olomouc v roce 2017. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 0224. Zbytek daru bude vyčerpán ve II. pololetí 2017. | 0.00 |
C.II.5. | Zůstatek na účtu 416 k 30. 6. 2017 je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 0306. K 30. 6. 2017 jsme zaúčtovali tvorbu FI ve výši příspěvku na odpisy Kč 405 500,00, dále tvorbu ve výši Kč 155 000,00 (převod z RF na nákup parního konvektomatu do kuchyně) a provedli jsme odvod z FI zřizovateli ve výši Kč 324 500,00 a nakoupili DHM ve výši Kč 248 855,86 (parní regenerátor, zahradní domek). | 0.00 |
C.III.1. | Výsledek hospodaření k 30. 6. 2017 je zisk Kč 235 761,18 z toho zisk v hlavní činnosti Kč 103 334,87 a zisk v DČ ve výši Kč 132 426,31. Transferový podíl na účtu 672 0753 je zaúčtován ve výši Kč 37 653,06, zisk v HČ po odečtení transferového podílu je Kč 65 681,81 (tato částka je uspořena z vlastních tržeb), celkový zisk po odečtení transferového podílu je Kč 198 108,12. Škola použila všechny finanční prostředky hospodárně a efektivně. Příspěvek na provoz jsme obdrželi ve výši Kč 1 921 000,00, z toho jsme vyčerpali Kč 1 819 537,22, úspora činí Kč 101 462,78 (časově rozlišujeme do výnosů ve výši skutečně vyčerpaných provozních nákladů). Uspořené prostředky budou použity k úhradě nákladů za energie a služby nevyfakturované k 30. 6. 2017. Část uspořených vlastních tržeb bude použita v prázdninových měsících na nákup koberců do MŠ Svornost, nábytku do klubovny na internátě a na opravy a údržbu areálu na tř. Svornosti. | 0.00 |
C.III.3. | Na účtě 432 výsledek hospodaření předcházejících účtních období je zaúčtován transferový podíl za rok 2015 a 2016. | 0.00 |
D.III.5. | Všechny závazky na účtech 321 0010 a 321 0014 jsou ve lhůtě splatnosti. | 0.00 |
D.II.4. | Na účtu 455 dlouhodobé přijté zálohy jsou zaúčtovány vydané čipy pro vstup do školy. V případě ztráty čipu bude účtováno na účet 649. | 0.00 |
D.III.7. | Rozpis účtování přijatých krátkodobých záloh k 30. 6. 2017: 324 0015 - přijaté zálohy na stravné, ubytování, školné = Kč 71 283,00 324 0023 - přijaté zálohy na stravné cizí důchodci = Kč 9 728,00 | 0.00 |
D.III.32. | Rozpis záloh na transfery k 30. 6. 2017: příspěvěk na odpisy UZ 00302 = Kč 405 500,00 transfer RP UZ 33069 = Kč 1 407 072,00 transfer na přímé náklady UZ 33353 = Kč 23 123 610,00 | 0.00 |
D.III.37. | Na dohadných účtech pasívních jsou zaúčtovány nevyfakturované potraviny k 30. 6. 2017. | 0.00 |
D.III.38. | Na účtu 378 je zaúčtovaná exekuce mzdy za 6/17 a splátka půjčky FKSP za 6/17. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.1. | Nejvyšší položky u spotřeby materiálu v hlavní činnosti k 30. 6. 2017: spotřeba potravin = Kč 1 068 856,46 (žáci Kč 862 662,34 zaměstnanci Kč 206 194,12) čistící prostředky, papírové ručníky, toaletní papír = Kč 99 406,01 kancelářské, školní potřeby, xeroxový papír, tonery = Kč 117 596,01 knihy, učební pomůcky, tisk, odbr. publikace = Kč 65 002,00 drobný majetek (pod hranicí) = Kč 67 909,39 pohonné hmoty = Kč 25 778,22 | 0.00 |
A.I.2. | Rozpis nákladů na energie v HČ k 30. 6. 2017 Spotřeba elektřiny = Kč 118 256,00 Spotřeba tepla = Kč 272 104,39 Spotřeba plynu ŠJ = Kč 4 377,00 Vodné, stočné, srážky = Kč 54 698,00 | 0.00 |
A.I.8. | Rozpis oprav v HČ: Opravy nemov. majetku do 100 tis. = Kč 49 090,90 (oprava osvětlení a zásuvek na pavilonu B, oprava nouzového osvětlení na internátě, seřízení vchodových dveří na internátě, v tělocvičně a na pavilonu B, oprava nádvoří Svornost, čištění venkovní kanalizace a oprava kanalizace v kuchyni, výměna vzduchtechnických výměníků v kuchyni). Opravy a udržování strojů a zařízení = Kč 38 674,86 (údržba kopírek,čalounění křesel,oprava TV nářadí, výměna baterií v EZS, údržba el. hodinového zařízení, oprava telefonů, opravy zařízení v kuchyni-údržba výtahu, oprava myčky nádobí, broušení nožů, servis a cejchování vah) Opravy dopravních prostředků = Kč 107 790,00 - servisní prohlídky, výměna pneumatik, filtrů a drobné opravy (Kč 32 758,00) a oprava Škoda Fabia Combi SPZ 2M54164 (Kč 49 910,00)a oprava Škoda Fabia Combi SPZ 2M60852 po havárii, uhrazeno z pojistky (Kč 25 122,00). | 0.00 |
A.I.12. | Nejvyšší položky u ostatních služeb v HČ k 30. 6. 2017: Služby spojené s pronájmem kanceláří SPC Jeseník, Prostějov, Přerov, MŠ Gorazdovo, MŠ Mošnerova = Kč 122 221,20 Služby zpracování mezd = Kč 114 369,00 Údržba software a licence (Asseco Praha, VIS Plzeň, MADER Olomouc) = Kč 96 556,50 Stravování a ubytování na lyžařském výcviku = Kč 307 203,00 telefony, internet = Kč 68 965,57 Inzerce Mediatel, web = Kč 56 931,80 Praní prádla = Kč 44 945,00 údržba zahrady = Kč 11 495,00 Ostraha = Kč 19 491,00 Bankovní polatky = Kč 13 442,00 Odvoz a likvidace komunálního a nebezpečného odpadu = Kč 23 214,60 (komun. Kč 8 602,60, odpad ŠJ Kč 14 612,00) | 0.00 |
A.I.16. | Členění účtu 527 k 30. 6. 2017: Školení a vzdělávání zaměstnanců = Kč 59 902,65 Příděl do FKSP = Kč 312 007,00 Příspěvek na stravování zaměstnanců = Kč 50 758,80 OOPP = Kč 9 302,99 Preventivní lékařské prohlídky zaměstnanců = Kč 3 950,00 | 0.00 |
A.I.20. | Dálniční známky na 2 služební vozidla na rok 2017, správní poplatek za registraci vozidel. | 0.00 |
A.I.36. | Na účtu 549 je zaúčtováno pojištění žáků na lyžařském výcviku a ŠVP, technické zhodnocení majetku do 40 000,00 (montáž 2 podružných elektroměrů - budova tělocvičny a budova ŠJ a MŠ), haléřové zaokrouhlení v neprospěch školy. | 0.00 |
A.I.35. | Škola nakoupila tento DDHM : notebook pro novou pracovnici na SPC, MFZ SHARP, 2 ks PC (personalistka, logopedka), tablet Samsung pro žáka v rámci podpůrného opatření, chladničku Zanussi do ŠJ, 3 ks jednotek Carnet od firmy CCS Praha do tří služebních automobilů, mechnický rehabilitační vozík do MŠ Mošnerova (z daru), 2 ks čistička vzduchu ZEPTER do MŠ Svornost, servírovací vozík do MŠ Gorazdovo, učební pomůcky. | 0.00 |
B.I.2. | Rozpis výnosů z prodeje služeb v HČ k 30. 6. 2017: tržby za stravné žáci = Kč 862 543,56 tržby za stravné zaměstnanci = Kč 206 867,00 tržby za ubytování žáci = Kč 41 310,00 školné ŠD, MŠ, úplata zájmové kroužky = Kč 119 080,00 tržby za stravné, ubytování na lyžařském výcviku, ŠVP a výletech = Kč 321 377,00 | 0.00 |
B.I.17. | Ostatní výnosy z činnosti jsou následující: Pojistné plnění- havárie Škoda Fabia Combi SPZ 2M60852 = Kč 25 122,00 Za papírový a plastový sběr žáků = Kč 12 184,50 Věcné dary - knihy ŽK, florbal. hokejky, míčky, nábytek MŠG = Kč 17 639,00 Tržby za rozbité odpadkové koše a zničené učebnice = Kč 9 198,00 Vyúčt. doh. položky plyn 12/16 od Bohemia Energy = Kč 122,00 Tržba za 4 ks ztracených čipů pro vstup do školy = Kč 280,00 Bonusy při nákupu materiálu = Kč 1 105,00 Vstupné Dětský domov ze zálohy na drobná vydání = Kč 50,00 Cenové zaokrouhlení ve prospěch = Kč 17,97 | 0.00 |
B.IV.2. | Výnosy z příspěvku na odpisy UZ 00302 = Kč 423 048,00 Výnosy z příspěvku na provoz UZ 00300 = Kč 1 819 537,22 Výnosy z transferu na přímé nálady UZ 33353 = Kč 20 988 494,45 Výnosy z transferu na podporu navýšení kapacity SPC UZ 33069 = Kč 588 596,00 Transferový podíl = Kč 37 653,06 | 0.00 |
C.2. | Výsledek hospodaření k 30. 6. 2017 je zisk Kč 235 761,18 z toho zisk v hlavní činnosti Kč 103 334,87 a zisk v DČ ve výši Kč 132 426,31. Transferový podíl na účtu 672 0753 je zaúčtován ve výši Kč 37 653,06, zisk v HČ po odečtení transferového podílu je Kč 65 681,81 (tato částka je uspořena z vlastních tržeb), celkový zisk po odečtení transferového podílu je Kč 198 108,12. Škola použila všechny finanční prostředky hospodárně a efektivně. Příspěvek na provoz jsme obdrželi ve výši Kč 1 920 000,00, z toho jsme vyčerpali Kč 1 819 537,22, úspora činí Kč 101 462,78 (časově rozlišujeme do výnosů ve výši skutečně vyčerpaných provozních nákladů). Uspořené prostředky budou použity k úhradě nákladů za energie a služby nevyfakturované k 30. 6. 2017. Část uspořených vlastních tržeb bude použita v prázdninových měsících na nákup koberců do MŠ Svornost, nábytku do klubovny na internátě a na opravy a údržbu areálu na tř. Svornosti. Doplňková činnost Sloupec 2 Hospodářská činnost Účetní jednotka provozovala k 30. 6. 2016 tři okruhy doplňkové činnosti (ze 6 okruhů uvedených ve zřizovací listině). 1. okruh DČ - stravné cizí Náklady = Kč 283 595,73 Výnosy = Kč 338 449,04 Zisk = Kč 54 853,31 2. okruh DČ - pronájmy tělocvičny a konferenční místnosti Náklady = Kč 53 727,00 Výnosy = Kč 130 270,00 Ztráta = Kč 76 543,00 3. okruh DČ - mimoškolní výchova a vzdělávání, pořádání kurzů a školení - SPC Náklady = Kč 17 470,00 Výnosy = Kč 18 500,00 Zisk = Kč 1 030,00 Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Také spotřebu potravin u stravného účtujeme na základě výdejek přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc, TAI-CHI, HFK Olomouc, ing. Klimčák a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti a počtu jídel připravených celkem ve ŠJ. U stravného cizího převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu mezitimní závěrky. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým dopňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 149092.34 |
A.II. Tvorba fondu | 313538.00 |
1. Základní příděl | 313538.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 224051.70 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 75825.00 |
3. Rekreace | 47000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 81226.70 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 20000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 238578.64 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 243764.48 |
D.II. Tvorba fondu | 97309.99 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 97309.99 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 222307.81 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 23427.81 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 155000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 43880.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 118766.66 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 148879.92 |
F.II. Tvorba fondu | 560500.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 405500.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 155000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 573355.86 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 248855.86 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 324500.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 136024.06 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 82448981.52 | 30646804.00 | 51802177.52 | 52170421.52 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 76239504.70 | 29116747.00 | 47122757.70 | 47423561.70 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 80997.00 | 57803.00 | 23194.00 | 23344.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 3428305.76 | 595235.00 | 2833070.76 | 2889380.76 |
G.6. | Ostatní stavby | 2700174.06 | 877019.00 | 1823155.06 | 1834135.06 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 9389617.15 | 0.00 | 9389617.15 | 9389617.15 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 3338066.43 | 0.00 | 3338066.43 | 3338066.43 |
H.5. | Ostatní pozemky | 6051550.72 | 0.00 | 6051550.72 | 6051550.72 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |