Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00546739
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím účetním období. Žádná činnost
není omezena. Účetní jednotka se stala v roce 2016 plátcem DPH (od 16. 8. 2016).
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka reaguje změnami účetních metod zejména na novely nebo vydání nových vyhlášek a ČÚS.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy:
a) Způsob účtování zásob: periodický způsob (způsob B)
b) Způsob odepisování DHM: rovnoměrný, roční odpisy
c) Způsob oceňování majetku:
- nakoupený DHM, DNM a zásoby se oceňují pořizovací cenou (cena pořízení + náklady s pořízením související), v případě vytvoření majetku vlastní činností se oceňují též vlastními náklady (aktivace majetku)
- darovaný DHM, DNM a zásoby jsou oceněny reprodukční pořizovací cenou
d) Ocenění majetku určeného k prodeji: reálná hodnota majetku je stanovena kvalifikovaným odhadem nebo na základě znaleckého posudku, základním kritériem pro stanovení RH je cena, za kterou je účetní jednotka schopna realizovat daný majetek na trhu v daném místě a čase
e) Tvorba opravných položek:
- o opravných položkách účtuje účetní jednotka k rozvahovému dni daného roku
- účetní jednotka vytvoří opravné položky k pohledávkám (311, 315) ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti dané pohledávky
- účetní jednotka vytvoří opravné položky k odpisovanému dlouhodobému majetku, pokud zjistí, že hodnota tohoto majetku je významně nižší, než je jeho ocenění v účetnictví včetně oprávek a toto významné snížení hodnoty majetku není trvalého charakteru, za významné se považuje více jak 20% snížení hodnoty tohoto majetku
- účetní jednotka vytvoří opravné položky k neodpisovanému dlouhodobému majetku a k zásobám, pokud zjistí, že hodnota tohoto majetku je významně nižší, než je jeho ocenění v účetnictví a toto významné snížení hodnoty majetku není trvalého charakteru, za významné se považuje více jak 20% snížení hodnoty tohoto majetku
f) Postup při časovém rozlišení:
- o časovém rozlišení účtuje účetní jednotka pouze k 31.12. daného účetního období
- do účtů časového rozlišení účetní jednotka zahrne náklady, výdaje, výnosy a příjmy daného roku, k jejichž fakturaci a doručení faktur dojde po 10.1. následujícího roku a pokud fakturovaná částka přesáhne hranici 20.000 Kč v jednotlivých případech, jinak je považována účetní jednotkou z hlediska časového rozlišení za nevýznamnou.
- do účtů časového rozlišení nevstupují položky pravidelně se opakující (fakturace a doručení faktur po 10.1. následujícího roku)
g) Účtování o rezervách: účetní jednotka bude účtovat o rezervách z následujících titulů:
- rezervy na případné penále či odvody na základě prováděných neuzavřených kontrol
- rezervy na případná plnění ze soudních sporů
- rezervy na sanaci ekologických zátěží
h) Tvorba finančních prostředků pro obnovu vodohospodářského majetku je vedena na fondovém účtu (SU 236). Tvorba fondu je účtována na stranu MD účtu 401 se ssouvztažným zápisemna stranu D účtu 419. Čerpání fondu je účtováno na stranu MD účtu 419 se souvztažným zápisem na stranu D účtu 401.
i) Účetní jednotka od 1. 1. 2017 používá pokladnu v režimu oddělených pokladen - účtuje o rozpočtové skladbě k účtu 261.
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a ČÚS č. 701 - 710.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00546739
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky817649.51724633.79
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek22665.9817743.98
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 437240.66429713.66
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 357742.87277176.15
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů1560742.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 1560742.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky5452076.005100000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 4449619.005100000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 1002457.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -3073684.49-4375366.21

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00546739
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Netýká se naší účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00546739
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
K datu účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00546739
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
U účetní jednotky daná situace nenastala.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Netýká se naší účetní jednotky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Účetní jednotka neprovedla v průběhu účetního období vzájemné zúčtování závazků a pohledávek dle § 68 odst. 3 vyhlášky, nebo se jednalo o nevýznamné částky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00546739
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.00213092.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.00603789.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00546739
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
1054067.87
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
60081868.59
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.000

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00546739
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.5(018) Dolní hranice pro účtování DDNM zůstává zachována.7001.00
A.II.6(028) Dolní hranice pro účtování DDHM zůstává zachována.3001.00
A.II.8(042) Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - stavba parku u řeky83640.00
A.II.8(042) Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - Novostavba splaškové kanalizace1477085.00
A.II.8(042) Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - stavba budovy na víceúčelovém sportovním areálu59000.00
B.II.32(388) Časové rozlišení je v účetní jednotce prováděno pouze k 31.12. daného účetního období.0.00
B.III.5(245) Jiné běžné účty - transparentní účet - veřejná sbírka517140.78
B.III.12(236) Běžné účty fondů ÚSC - Fond obnovy vodovodu a kanalizace400097.51
C.II.6(419) Fond obnovy vodovodu a kanalizace400097.51
D.II.1(451) Přijaté úvěry - Úvěr "Kanalizace a ČOV Obyčtov," úvěr vyčerpán, výše úvěru 6 000 000 Kč, splaceno 3 313 656 Kč, úroková sazba pohyblivá 1M PRIBOR + pevná odchylka ve výši 1,72 % p.a. z jistiny úvěru, úvěr nad 10 let, splatnost do 30.9.20262686344.00
D.III.7(324) Krátkobobé přijaté zálohy - vodné a stočné283878.23
D.III.32(374) Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - záloha transferu od Kraje Vysočina na akci novostavba splaškové kanalizace882955.00
D.III.36(384) Výnosy příštích období - nájemné hrobových míst + služby - placeno dopředu na roky 2018 - 2021183000.00
D.III.37(389) Časové rozlišení je v účetní jednotce prováděno pouze k 31.12. daného účetního období.0.00
D.III.38(378) Ostatní krátkodobé závazky - transparentní účet - veřejná sbírka517140.78
A.II.6(028) Účetní jednotka (zřizovatel) převzala k 1. 1. 2017 veškerý majetek, práva a dluhy své zrušené příspěvkové organizace Živá voda Obyčtov.30239.00
B.II.1(311) Účetní jednotka (zřizovatel) převzala k 1. 1. 2017 veškerý majetek, práva a dluhy své zrušené příspěvkové organizace Živá voda Obyčtov.6903.00
B.II.14(342) Účetní jednotka (zřizovatel) převzala k 1. 1. 2017 veškerý majetek, práva a dluhy své zrušené příspěvkové organizace Živá voda Obyčtov.56000.00
B.III.11(231) Účetní jednotka (zřizovatel) převzala k 1. 1. 2017 veškerý majetek, práva a dluhy své zrušené příspěvkové organizace Živá voda Obyčtov.300991.20
B.III.17(261) Účetní jednotka (zřizovatel) převzala k 1. 1. 2017 veškerý majetek, práva a dluhy své zrušené příspěvkové organizace Živá voda Obyčtov.26125103.00
C.I.1(401) Účetní jednotka (zřizovatel) převzala k 1. 1. 2017 veškerý majetek, práva a dluhy své zrušené příspěvkové organizace Živá voda Obyčtov.17116.10
C.III.2(431) Účetní jednotka (zřizovatel) převzala k 1. 1. 2017 veškerý majetek, práva a dluhy své zrušené příspěvkové organizace Živá voda Obyčtov.331733.10
D.III.37(389) Účetní jednotka (zřizovatel) převzala k 1. 1. 2017 veškerý majetek, práva a dluhy své zrušené příspěvkové organizace Živá voda Obyčtov.40148.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00546739
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.III.2(572) Náklady na transfery - NI příspěvek zřízené PO (MŠ Obyčtov)185000.00
A.IV.1(591) Daň z příjmů - dodanění za zrušenou příspěvkovou organizaci118750.00
B.IV.2(672) Výnosy z transferů - dotace od kraje78400.00
B.IV.2(672) Výnosy z transferů - dotace od úřadu práce - VPP59567.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00546739
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00546739
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
000.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00546739
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.250056.67
G.II. Tvorba fondu150040.84
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce150040.84
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu0.00
G.IV. Konečný stav fondu400097.51

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00546739
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby46562935.736496490.0040066445.7340066445.73
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu5688981.001703371.003985610.003985610.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky7743296.06556857.007186439.067186439.06
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení4690047.09969743.003720304.093720304.09
G.5.Jiné inženýrské sítě28440611.583266519.0025174092.5825174092.58
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00546739
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky9118546.330.009118546.339126288.33
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky429045.000.00429045.00429045.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky293036.200.00293036.20293036.20
H.4.Zastavěná plocha195850.800.00195850.80198845.80
H.5.Ostatní pozemky8200614.330.008200614.338205361.33

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00546739
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00546739
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00546739
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním