Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75833352
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

1. Náklady výnosy se účtují na třídách 5 a 6. 2. Přijaté neinvestiční transfery se účtují do výnosů (67x).Přijaté investiční transfery se účtují na účet 403. dle ČUS 703 - rozlišování dlouhodobosti a krátkodobosti přijatých a poskytnutých transf erů. - závazné analytiky u účtu 403 403.01xx svěření majetku příspěvk.org.(Příloha č. 4-A III.1.) 403.02xx bezúplatné převody (Příloha č. 4-A III.2.) 403.03 a 06xx investiční tranfery (Příloha č. 4-A III.3. a Příloha č. č - C.1.) 403.04xx dary (Příloha č. 4-A IIII.4.) 403.05xx a 07 snížení investiční tranferů ve věcné a časové souvislosti (Příloha č. 4-A IIII.5. a Příloha č. 5 C.2) 403.00, 08xx, 09xx ostatní (Příloha č. 4-A IIII.6.) ČUS 708 - odpisy - odpisy dlouhodobého majetku účtují na účet 551, účet 406 zůstává pouze na opravy.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

A 3.1. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701-710 a metodiky JMK. Jako pomocná se užívá i metodika Jihočeského kraje. - způsob účtování zásob - B - způsob oceňování majetku: 1.stanovení pořizovací ceny majetku v případě pořizování více kusů nebo druhů majetku: vedlejší výdaje se rozpočítají dle částky připadající na 1 Kč hlavních výdajů. - po stupy účtování opravných položek - k 31.12. - odpisování majetku - rovnoměrný způsob - ročně - kurzové rozdíly na korunových účtech - denní kurz ČNB, platby - denní kurz KB - nebylo uplatněno - časové rozlišení - účty 311 - ročně, viz. Směrnice, A.3.2 . přecenění na reálnou hodnotu V případě prodeje majetku se bude majetek přeceňovat reálnou hodnotou pouze v případě významnosti rozdílu. Jedná se prodej, který se bude realizovat v krátkodobém horizontu nejpozději do jednoho roku od schválení záměru pro deje. Za významný rozdíl je považována částka 260 tis. Kč nebo 0,3% aktiv netto účetní jednotky za minulé období a to ta hodnota, která je nižší. A.3.3. hranice drobných majetků 1. Členění dlouhodobého majetku . -Drobným dlouhodobým nehmotným majet kem jsou složky majetku, jejichž ocenění je v jednotlivém případě vyšší než 7.000,-Kč a nižší než 60.000,- Kč a doba použitelnosti delší než 1 rok. -Dlouhodobým drobným hmotným majetkem jsou movité věci a soubory movitých věcí, jejichž ocenění je vyšší než 3.000,- Kč a přitom nepřevyšuje částku stanovenou pro DHM a doba použitelnosti je delší než 1 rok. - způsob odpisování majetku-odpisy rovnoměrné, 1x ročně - účetní jednotka neuplatnila reálnou hodnotu u majetku určeného k prodeji, žádný maje tek neprodávala - účetní jednotka o tvorbě a použití rezerv neúčtovala - účetní jednotka účtuje o časovém rozlišení nákladů,výnosů a dohadných položek dle směrnice a to na účtech 381,383, 384, 385, 388 a 389 Účtování na podrozvahových účtech: - na účtě 934 se sleduje stav dluhu Obce Kelčany. Dohoda o splátkovém kalendáři mezi Obcí Kelčany a Svazkem obcí byla uzavřena v září 2016. - na účtech 955 se sledují podmíněné pohledávky na dotace - účet 956 - dlouhod.podmíněné závazky - zde se sledu jí inv. Transfery jednotlivých obcí svazku na akci ČOV Milotice, dosud není žádná smlouva o závazné výši poskytovaných transferů jednotlivými obcemi a o případném vyrovnání jednotlivých obcí svazku. Výše poskytnovaných transferů byly vypočítány v roce 2012 dle Finanční analýzy vyhotovené f. AP Investing, podíly jednotlivých obcí byly vypočítány na 1 obyvatele dle stavu obyvatel k 1.1.2012 A.3.4. Účetní jednotka zahrnuje úroky z přijatých úvěrů a půjček do pořizovací ceny majetku a do doby převodu al espoň jedné části majetku z účtů 04.. Na majetkové účty. Odchylka od tohoto ustanovení se uvede v příloze účetní závěrky v bodě A.3. V roce 2017 se úroky z přijatých úvěrů účtují přímo do nákladů, jedná se již o neinvestiční výdaje. A.3.5. účetní jednotka neprodávala žádný majetek - od r. 2012 se účtuje o odpisech dlouhodobého majetku - účetní jednotka účtuje o časovém rozlišení Způsoby oceňování: pořizovací cenou, majetek nabytý bezplatně u kterého není cena uvedena se ocení reálnou cenou .

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75833352
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 29543.75 29543.75
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 999.20 999.20
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 28544.55 28544.55
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.00 0.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 27305186.09 36854580.69
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 13311889.09 22861283.69
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 13993297.00 13993297.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -651864.16 8897530.44

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75833352
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75833352
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75833352
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

U účetní jednotky daná situace nenastala
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

A.9. Informace podle §66 odst. 8 Jedná se o informace, které uvádějí příspěvkové organizace. Vyplňuje se jen k 31. 12. pokud není pokryt investiční fond finančními prostředky a organizace jej výsledkově sníží. Požadovaná informace se nevztahuje k pr ávní formě účetní jednotky (obce a DSO). Svazek obcí není příspěvkovou organizací a proto se tato informace netýká naší účetní jednotky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75833352
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 2764000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 3891597.28

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75833352
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Netýká se naší účetní jednotky
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Netýká se naší účetní jednotky

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75833352
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.3.
A.2.3. Zařazení dokončeného majetku do užívání. Do konce r.2014 byl zařazen do užívání zbývající majetek stavby :Intenzifikace ČOV v Miloticích a kanalizace. Celková hodnota nově pořízeného majetku je 112.676.968,50Kč. Tento majetek byl kryt podílem do tací z EU 75.999.955,33Kč SFŽP 4.470.585,56Kč, JMK 4.470.585,56Kč dřív.JMK 605.000,-Kč a dotací z členských obcí svazku 13.993.297Kč. Celková hodnota majetku na účtu 021 čin í 85.014.509,-Kč a na účtu 022 činí 27.662.459,50,- Kč. Bezúplatně nabyt ý majetek od státu (zařazení): není Odvod dotace na základě výměru FÚ - stav účtu: není Další významné informace k položkám rozvahy Rozhodnutí účetní jednotky o snížení či zachování dolní hranice pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syn tetické účty Rozpis účtu 408 - Opravy minulých období, včetně uvedení odpovědné osoby za provedení každé opravy: v roce 2016 neúčtováno Další významné skutečnosti ovlivňující výši aktiv či pasiv, které se nedají přímo vyčíst z dat uvedených ve výkaz u Rozvaha. Rozpis nekonzistetních položek-různorodé položky: účet: 401- na účet byl k 1.1.2010 převeden stav účtu 901, převod majetku na obce byl zaúčtován- DHM 401/022, převod DDHM 401/028 a 088/406, dále bude používán pouze při bezúplatně nabývaném majetku jak od VÚJ, tak od ostatních ÚJ účet: 406- na tomto účtu se již neúčtuje Na účtu 403.0380 jsou vedeny transfery jednotlivých obcí svazku akci Intenzifikace ČOV v Miloticích a kanalizace.
85014509.00
A.II.8.
A.II.8: Intenzifikace ČOV v Miloticích a kanalizace- stavba je již dokončena a je zařazena do užívání. Započala výstavba kanalizace v Obci Vlkoš, která má být dokončena do konce roku 2017.
25043569.39
B.II.32.
E.1.1. Účetní operace, které významně či negativně ovlivnily položky rozvahy. Ve sloupci K Dohadné položky na dotace aktivní: B.II.31 účet 388 - dohady na dotace v celkové výši: EU 75.999.955,33Kč SFŽP 4.470.585,56Kč, JMK 4.470.585,56Kč, příspě vky obcí 3.204.244,58Kč, Mze 2.764.000,-Kč
93720469.13
D.II.7.
E.1.4. Přijaté úvěry, půjčky a finanční výpomoci - zůstatek nesplacené půjčky ze SFŽP 5 489 933,32Kč
5489933.32
D.II.8.
E.1.1. Účetní operace, které významně či negativně ovlivnily položky rozvahy. Ve sloupci K položce je nutné vyplnit položku výkazu (je vhodné uvést i syntetický účet), např. na účtu 472 jsou vedeny dlouhodobě přijaté zálohy na transfery 109 871 302,19K č.
109871302.19
D.III.19.
Závazky k vybraným ústř.vlád.institucí- svazek obdržel platební výměry z FÚ pro JMK za porušení rozpočtové kázně ve výši 10.674,-Kč, tento byl uhrazen a druhý ve výši 8.874.584,-Kč proti němuž se svazek odvolal a čeká se na vyjádření FÚ pro JMK. Přepla tek na DPH za 1.Q 2017 ve výši 49.223,-Kč nám nebyl vrácen, byl převeden na splátku platebního výměru za porušení rozpočtové kázně.
8825361.00
A.IV.5.
Ostatní dlouhodobé pohledávky - zde se vede dohoda o splátkovém kalendáři s obcí Kelčany.
8945470.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75833352
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.II.3.
E.2.1 tuzemské výnosy: výnosy ze zahraničí: žádné dotace a přijaté dary: E.2.4 inv.dotace od obcí k 31.3.2015 činila 13.993.297,-- Kč prodeje dlouhodobého majetku: žádný mimořádné náklady a výnosy: výnosy a náklady, které jsou uvedeny se záporným znaménkem poskytnuté dotace a transfery: žádné poskytnuté dary : žádné náklady v souvislosti s prodejem: žádné
0.00
A.I.23.

0.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 75833352
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 0.00
G.II. Tvorba fondu 0.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let 0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 0.00
4. Ostatní tvorba fondu 0.00
G.III. Čerpání fondu 0.00
G.IV. Konečný stav fondu 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75833352
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 85014509.00 5892563.00 79121946.00 79121946.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 0.00 0.00 0.00 0.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 85014509.00 5892563.00 79121946.00 79121946.00
G.6.Ostatní stavby 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75833352
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 64902.35 0.00 64902.35 64902.35
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 14249.43
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 14249.43 0.00 14249.43 0.00
H.5.Ostatní pozemky 50652.92 0.00 50652.92 50652.92

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75833352
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75833352
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75833352
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním