Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48805475
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhl. č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy:
- účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele v plném rozsahu,
- dlouhodobý majetek odpisuje čtvrtletně na základě schváleného odpisového plánu zřizovatelem,
- způsob účtování zásob metodou B,
- účetní jednotka k 31.12.2016 časové rozlišení investičního transferu účtovala do výnosů na 649,a to z důvodu lepší vypovídající schopnosti účetní závěrky,organizace účtuje rozvahově 403 / 401 v roce 2016,
- hranice pro ocenění DDNM: účet 018 - 5 000,- Kč až 60 000,- Kč,
- hranice pro ocenění DDHM: účet 028 - 3 000,- Kč až 40 000,- Kč,
- majetek účtovaný na podrozvahových účtech DDNM: účet 901 - 300,- Kč až 5 000,- Kč,
- majetek účtovaný na podrozvahových účtech DDDM: účet 902 - 300,- Kč až 3 000,- Kč,
- postup rozúčtování společných nákladů mezi hlavní a doplňkovou činností je uveden ve vnitřní směrnici o účetnictví, která je platná od 1.1.2016.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48805475
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky4544302.514507026.56
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek307569.68307569.68
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 4236732.834199456.88
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů8276931.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 8276931.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty66593.9815489.50
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 66593.9815489.50
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 12887827.494522516.06

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48805475
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Organizace není zapsaná v obchodním rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48805475
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové skutečnosti či situace, v jejich důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48805475
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
- účetní jednotka za hlavní činnost nezajistila krytí fondu investic finančními prostředky - (odpisy nebyly zřizovatelem finančně kryty.
- účetní jednotka za doplňkovou činnost zajistila krytí fondu investic finančními prostředky - (odpisy byly pokryty výnosy doplňkové činnosti)
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00- účetníjednotka neprovedla v průběhu účetního oddobí vzájemné zúčtování závazků a pohledávek dle § 68 odst.3 vyhlášky,

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48805475
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti231008.00462016.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48805475
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví ve své účetní evidenci.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48805475
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
B.I.2.Materiál na skladě - potraviny v částce 22 017,17 Kč
Materiál na skladě - čipy na dveře v částce 517,14 Kč
22534.31
B.I.8.Zboží na skladě - sklad školních sešitů a výkresů u doplňkové činnosti.34503.06
B.II.1.Odběratelé:
Vzdělávací centrum Active School, s.r.o. Český Těšín - 4 050,-Kč
TJ Sokol Havířov - nájem TV - 6 750,-Kč
ZŠ M. Kudeříkové Havířov - rekreace - 2 600,-Kč

13400.00
B.II.4.Krátkodobé poskytnuté zálohy:
- záloha na předplatné 800,00Kč
- záloha narekreace z FKSP 39 000,00Kč
- záloha na knihy 860,00Kč
40660.00
B.III.15.Ceniny - poštovní známky1104.00
B.III.17.Pokladna:
Organizace má 3 pokladny, jedná se o :
1.) - Pokladna ZŠ - 18 408,00Kč
2.) - Pokladna ŠJ - 9 797,00Kč
3.) - pokladna FKSP - 4 296,00Kč
32501.00
C.I.7.Opravy minulých let - oprava časového investičního transferu za rok 2013.
Pro sjednocení postupu účtování časového rozlišení investičního transferu a v
zájmu zobrazení věrného obrazu účetnictví došlo k přeúčtování časového rozlišení
z r. 2013 (účtovaného v r. 2013 403/672) oproti účtu 416 / 408.
433098.00
C.II.5.Stav IF k 30.6.2017 číní 602 731,68Kč. Nekryté odpisy činí 593 136,00Kč a kryté odpisy činí 9 595,68Kč. Účetní jednotka nemá zřizovatelem kryté odpisy.602731.68
C.III.1.Záporný výsledek hospodaření celkem za organizaci činí -1 003 513,03Kč.
Vyšší záporný výsledek hospodaření z hlavní činnosti činí -1 017 641,72Kč a byl způsoben vyššími výdaji za energie, za opravy a udržování majetku, za nákup DDHM, nekrytými odpisy za 2.pololetí 2017 a financováním nákladů za školního psychologa za 03 - 06/2017, které budou kryté z projektu "Šablony pro MŠ a ZŠ I vyhlášené MŠMT financované z OP Vývoj, Výzkum a Vzdělávání, Prioritní osa PO 3".
Kladný výsledek hospodaření z doplňkové činnosti činí 14 128,69Kč. Je tvořen ze stravného pro cizí strávníky a z výnosů z pronájmů nemovitého majetku.
-1003513.03
D.III.5.Dodavatelé.
54236.16
D.III.7.Krátkodobé přijaté zálohy:
záloha na stravné 33,-Kč
záloha na Kadlečík plyn 6 000,-Kč
záloha na Kadlečík voda 2 100,-Kč

8133.00
D.III.10.Zaměstnanci: mzda 06/2017 - vyplacena 07/2017.796113.00
D.III.12.Splatné závazky na soc.zab.a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti317072.00
D.III.13.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění.136099.00
D.III.16.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů.107036.00
D.III.35.Výdaje příštích období.49490.21
D.III.36.Výnosy příštích období.

1799640.00
D.III.38.Ostatní krátkodobé závazky:
Sběr papíru 2 408,00 Kč
2408.00
D.III.37.Dohadné účty pasivní.41105.00
D.III.11.Jiné závazky vůči zaměstnancům - zájezd FKSP 08 /201719200.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48805475
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.IV.2.Příspěvek na provoz je zaúčtován v celkové přijaté výši 1 773 100,- Kč.
Přijatá dotace ze státního rozpočtu ÚZ 33353 je zaúčtována dle skutečnosti za 01 - 06/2017 výši 7 997 393,34Kč.

9770493.34
C.2.Záporný výsledek hospodaření celkem za organizaci činí -1 003 513,03Kč.
Vyšší záporný výsledek hospodaření z hlavní činnosti činí -1 017 641,72Kč a byl způsoben vyššími výdaji za energie, za opravy a udržování majetku, za nákup DDHM, nekrytými odpisy za 2.pololetí 2017 a financováním nákladů za školního psychologa za 03 - 06/2017, které budou kryté z projektu "Šablony pro MŠ a ZŠ I vyhlášené MŠMT financované z OP Vývoj, Výzkum a Vzdělávání, Prioritní osa PO 3".
Kladný výsledek hospodaření z doplňkové činnosti činí 14 128,69Kč. Je tvořen ze stravného pro cizí strávníky a z výnosů z pronájmů nemovitého majetku.
-1003513.03
A.I.33.Tvorba a zaúčtování opravných položek: 405,-Kč Active School Český Těšín405.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 48805475
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.42930.73
A.II. Tvorba fondu118580.00
1. Základní příděl118580.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu93709.27
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování36910.00
3. Rekreace5845.00
4. Kultura, tělovýchova a sport35884.27
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu15070.00
A.IV. Konečný stav fondu67801.46

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 48805475
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.162708.03
D.II. Tvorba fondu18725.54
1. Zlepšený výsledek hospodaření725.54
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové18000.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu18000.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání18000.00
D.IV. Konečný stav fondu163433.57

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 48805475
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.49657.68
F.II. Tvorba fondu595782.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu595782.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu42708.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku42708.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu602731.68

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48805475
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby39983390.7913581538.0026401852.7926675200.79
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu39909352.7913566948.0026342404.7926614204.79
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby74038.0014590.0059448.0060996.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48805475
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky3135881.000.003135881.003135881.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha3115700.000.003115700.003115700.00
H.5.Ostatní pozemky20181.000.0020181.0020181.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48805475
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48805475
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00