A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo ji zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka neprovedla změny uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení ani změny způsobu oceňování oproti minulému účetnímu období. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb. a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č. 701-710, a to ve zjednodušeném rozsahu. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metodickým sdělením zřizovatele "Návrh ú čtového rozvrhu pro příspěvkové organizace Jihomoravského kraje". Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný jí k hospodaření a vlastní majetek, který vede v účetnictví odděleně.Účetní jednotka používá i majetek plně odepsaný (z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Investiční fond organizace je tvořen z odpisů DM snížených o časové rozlišení investičních transferů. Informace o používaných účetních metodách: 1. Účtování zásob: 1.1 Zbůsobem A je veden sklad kuchyňského nádobí, všeobecného materiálu (drogerie), textilu, osobních ochranných pracovních pomůcek a potravin. 1.2 Druhy materiálu účtované přímo do spotřeby: kancelářské potřeby, pohonné hmoty, materiál na údržbu, krmivo, ostatní režijní materiál, dále čistící a úklidové prostředky, pracovní ochranné prostředky, prádlo předávané přímo konkrétním zaměstnanců. 2. Účtování cenin: Veškeré ceniny (jedná se převážně o poštovní známky) jsou nakupovány vždy až v okamžiku jejich spotřeby. 3. Účtování dlouhodobého majetku: 3.1 Dlouhodobý nehmotný majetek: 3.1.1 Odepisovaný DNM: Majetek s pořizovací cenou nad 60000,- Kč je účetně odpisován po dobu odhadnuté předpokládané životnosti. Způsob odepisování rovnoměrný. 3.1.2 Drobný DNM: Zařazen majetek s pořizovací cenou od 7000,- Kč do 60000,- Kč. 3.1.3 Drobný DNM v operativní evidenci: Zařazen majetek s pořizovací cenou od 0 do 7000,- Kč. 3.2 Dlouhodobý hmotný majetek: 3.2.1 Odpisovaný DHM: Majetek s pořizovací cenou nad 40000,- Kč je účetně odpisován po dobu odhadnuté předpokládané životnosti. Způsob odpisování rovnoměrný. 3.2.2 Drobný DHM: Zařazen majetek s pořizovací cenou od 3000,- Kč do 40000,- Kč. Je veden na majetkových účtech. 3.2.3 Drobný DHM: Zařazen majetek s pořizovací cenou od 800,- Kč do 3000,- Kč. Evidence je na podrozvahových účtech. 3.2.4 Drobný DHM: Zařazen majetek s pořizovací cenou nižší jak 800,- Kč, náklad přímo do spotřeby. Je v okamžiku pořízení evidován v operativní evidenci podle jednotlivých pracovišť. Vyřazován z evidence nejméně jedenkrát ročně na základě plánu inventarizace. 3.3 Účtování nevyfakturovaných dodávek: Všechny známé do doby účetní závěrky nevyfakturované dodávky jsou účtovány do nákladů prostřednictvím dohadných účtů ve výši stanovené kvalifikovaným odhadem. Způsob stanovení je vždy popsán v příslušném zaúčtovacím dokladu. Za I.pololetí 2017 organizace obdržela finanční dary v celkové výši 70.263,- Kč. Tyto finanční prostředky jsou vedeny na samostatném bankovním účtu Rezervního fondu. Organizace se rozhodla uplatnit osvobození u daně z příjmů na nevyčerpané finanční neúčelové dary. Organizace vede na podrozvahových účtech účetnictví týkající se hospodaření s finančními prostředky uživatelů. Na podrozvahovém účtu 909.001 - FOND - depozita, 909.010-909.019 - nákladové podrozvahové depozitní účty jsou sledovány výdaje a příjmy uživatelů dle jednotlivých nákladů a příjmů. Pohyb finančních prostředků uživatelů je veden na účtech 909.377 - pohledávka uživatelů za organizací (slouží k převodu peněz z provozního účtu na depozita), 909.321 - faktury pro klienty hrazené z depozit, 909.200 - běžný depozitní účet, 909.300 - spořící depozitní účet (samostatné účty u KB Brno-venkov) a 909.100 - pokladna. K 30.6.2017 součet stavu účtů FOND - depozita - podrozvahový účet 909.001,nákladových podrozvahových účtů 909.010-019 byl zůstatek na straně D ve výši 5.780.453,93 Kč. Součet účtů 909.100,909.200,909.300,909.003 vykazuje zůstatek 5.780.453,93 Kč a je účtováno na straně MD. Vzhledem k tomu, že v účetním programu Gordic je postaven FOND-depozita /909.001/ a nákladové účty /909.010-019/ účetní strana D, proti depozitním účtům: pokladna /909.100/,běžný účet /909.200/, spořící účet /909.300/ a pohledávky /909.377, 909.378/ účetní strana MD a tyto účty vykazují shodný konečný zůstatek, není stav účtu v závěrce patrný. Znamená to, že byly shodně zaznamenány pohyby na účtu FONDU a pohyby peněz na účtech v KB. Depozita jsou ještě sledována dle jednotlivých uživatelů v programu Cygnus, který zpracovává sociální pracovnice. Zde vykazuje zůstatek 5.780.453,93 Kč - shodně s účetnictvím v programu Gordic. Pro zobrazení stavu fondu DEPOZITA v podrozvaze byly finanční prostředky ve výši 5.780.453,93Kč zaúčtovány na účet 909.500 / 999.909. Stavy Fondu a účtů jsou doloženy k roční inventarizaci. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 8712513.12 | 8889840.24 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 127715.30 | 127715.30 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2738668.07 | 2736460.47 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 56511.00 | 56511.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 5789618.75 | 5969153.47 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 3064700.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 3064700.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 11777213.12 | 8889840.24 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.II.8. | 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek : - projektová dokumentace na akci "Zateplení pláště a výměnu oken - NP" (214.360,- Kč) - projektová dokumentace na akci "Rekonstrukce arálové komunikace" (172.200,- Kč) - projektová dokumentace - Rekontrukce parku" (26.400,- Kč) - projektová dokumentace - Interiérové úpravy (614.813,- Kč) - prováděcí dokumentace na stavbu - oprava střešní krytiny nad hospodářskou budovou (149.992,- Kč) - výměna zásobníku TUV (14.500,-) - elektrická pečící pánev do stravovacího provozu (118.300,-) | 1310565.00 |
B.II.32. | 388 - Dohadné účty aktivní - dohadná položka na náhradu od pojišťovny - 4NP budovy Zámeček (482.949,80 Kč) - dohadná položka na čerpání účelové dotace JMK - příkazní smlouva (200.716,- Kč) - dohadná položka na zdravotní výkony nad rámec měsíčního paušálu (4.412,82 Kč) - dohadná položka na čerpání účelové dotace JMK - § 101a (8.492.116,- Kč) - dohadná položka na čerpání účelové dotace JMK - § 105 (2.950.610,- Kč) | 12130804.62 |
C.I.3. | 403 - transfery na pořízení dlouhodobého majetku - zateplení budovy Zámeček 1.643.957,90 Kč - zateplení budovy stravovacího provozu 788.069,40 Kč - přístavba výtahové šachty k budově NP v areálu Zámečku Střelice (transfer - dotace MPSV) 1.658.771,23 Kč - nápojový automat BONNOMAT (sml. č. 746/8) 58.916,- Kč | 4149714.53 |
D.III.32. | 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - účelový příspěvek z JMK - příkazní smlouva - Tomešova (účelový příspěvek 450.000,- Kč) - účelový příspěvek z JMK - podpora poskytování soc.služeb - § 105 (5.089.800,- Kč) - účelový příspěvek z JMK - podpora poskytování soc.služeb - § 101a (14.009.300,- Kč) | 19549100.00 |
D.II.37 | 389 - Dohadné účty pasivní - Dohadná položka na spotřebu vody v areálu Zámečku za 2017/4-6 | 66180.00 |