A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnosti, která by znamenala ukončení její činnosti nebo nic nenasvědčuje tomu, že účetní jednotka nebude pokračovat ve své činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Vyhláškou č. 369/2015 došlo ke změně vyhlášky č. 410/2009 Sb. s splatností od 1.1.2016. 1. Změny ve směrné účtové osnově -zrušené účty SÚ 044, SÚ 045. 2. Změny názvu účtu - SÚ 416 - nový název je Fond reprodukce majetku, fond investic. 3. Věcné změny vyhlášky - dochází ke změnám ve vykazování údajů v příloze č. 5. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Škola účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Dlouhodobý majetek vedeme v pořizovací ceně, jedná se o cenu za kterou byl majetek pořízen, a náklady s jeho pořízením související. Odpisování dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku provádíme na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem lineární metodou s rovnoměrným měsíčním účetním odpisem po celou dobu jeho používání, a to počínaje následujícím měsícem po uvedení tohoto majetku do používání. O zásobách neúčtujeme - škola nevede žádný sklad. Účty podrozvahy: Účet 901 - na tomto účtu jsou účtovány položky nehmotného majetku (zejména software), které nesplňují finanční podmínky pro zařazení na účet 018 - nedosahují hranice 7 tis. Kč, spodní limit je stanoven částkou 100 Kč. Účet 902 - na tomto účtu jsou účtovány položky movitého majetku, které nesplňují finanční podmínky pro zařazení na účet 028 - nedosahují hranice 3 tis. Kč, spodní limit je rovněž stanoven částkou 100 Kč. Účet 965 - na tomto účtu je zaúčtován závazek vyplývající ze smlouvy o výpůjčce s KVIC, projekt Škola pro život. Časové rozlišení je prováděno ve všech případech a to prostřednictvím účtování na účty skupiny 38 - předplatné časopisů, pronájem licencí Win, Office, Bakalář, DVPP, datový trezor, hosting k doméně, mobilní internet. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 5496589.48 | 5337123.66 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 204824.50 | 195069.50 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 5291764.98 | 5142054.16 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 148609.33 | 80257.53 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 148609.33 | 80257.53 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 5347980.15 | 5256866.13 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Nemáme informace o významých skutečnostech souvisejících s účetní závěrkou a finanční situace účetní jednotky. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 13693.50 | 61250.32 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | 0 |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II. | K položce - organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele, veškerý objem majetku vykázaný na majetkových účtech je tedy vlastnictvím zřizovatele. V budově školy - pavilon B1,odloučené pracoviště Vydmuchov probíhala rozsáhlá rekonstrukce pro potřeby sociálního odboru KÚ Moravskoslezského kraje. Byla provedena přestavba části budovy č.p. 1835 na domov pro osoby se zdravotním postižením. Stavebními úpravami a přístavbou došlo k technickému zhodnocení budovy č.p. 1834 a byly pořízené nové stavby. V únoru 2016 byl předožen návrh na vyjmutí výše uvedené budovy a pozemků naší škole. Organizací Benjamín, Petřvald byl předán nemovitý majetek v hodnotě 18 618 999,73 Kč, pozemky ve výši 214 494,29 Kč, dále byly převedeny pozemky ZZS Ostrava ve výši 120,00 Kč a DD Karviná ve výši 3 048,00 Kč. Pozemek od DD byl předán k hospodaření naší škole zpět. Na ř. B.II.32 rozvahy škola vykazuje dohadnou položku aktivní ve výši 54 961,00 Kč. Jedná se o neinvestiční transfer - projekt Euroregion Těšínské Slezsko s vypořádáním v následujícím účetním období, peníze budou poskytnut ex post. Fond reprodukce majetku, fond investic byl snížen o 31 930,30 Kč (investiční transfery za rok 2014, 2015 a 2016 a opravný doklad ve výši 1 821,60 Kč). | 40030895.44 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.IV.2. | 0 K položce - rozpis přijatých dotací: 1. MŠMT - přímé náklady ve výši 33 103 000,00 Kč, dotace plně vyčerpána - RP na podporu financování asistentů pedagoga pro děti, žáky a studenty se zdravotním postižením ve výši 162 435,00 Kč plně vyčerpána, - RP na podporu navýšení kapacit ve školských poradenských zařízeních ve výši 324 515,00 Kč, vyčerpáno 140 596,00 Kč, vráceno 183 919,00 Kč (psycholog přijat do PP až 1.8.2016, uchazeči neměli požadovanou kvalifikaci nebo se nakonec rozhodli nenastoupit). - RP na zakoupení kompenzačních UP pro žáky se zdravotním postižením - 2 ks komunikátor ve výši 10 000,00 Kč, dotace plně vyčerpána, - RP na vybavení školských poradenských zařízení diagnostickými nástroji, účel použití - psychologické testy ve výši 2 000,00 Kč, vyčerpáno, - RP na zvýšení platů pracovníků regionálního školství ve výši 906 353,00 Kč, vyčerpáno. Celkem dotace z MŠMT 34 324 384,00 Kč 2. Zřizovatel - provozní dotace ve výši 3 753 000,00 Kč, bez vyúčtování, - dotace účelová na krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku ve výši 300 000,00 Kč, vyčerpáno, - účelová dotace na krytí mzdových nákladů na škol. psychologa ve výši 136 010,00 Kč, vyčerpáno, - účelová dotace na pořízení nezbytného vybavení v souvislosti s navyšováním počtu pracovníků SPC ve výši 70 500,00 Kč, vyčerpáno, - účelová dotace na posílení mzdových prostředků včetně odvodů ve výši 14 900,00 Kč, vyčerpáno. Celkem dotace zřizovatel 4 274 410,00 Kč 3. Magistrát města Karviné - dotace ve výši 12 000,00 Kč, projekt Statečná srdce, vyčerpáno, Provozní dotace v roce 2016 činí 38 725 183,72 Kč, z toho je 59 428,72 Kč jen zaúčtováním proti odpisům (IT) a 54 961,00 Kč oproti účtu DPA (projekt Euroregion) = 38 610 794,00 Kč. | 38725183.72 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 230580.83 |
A.II. Tvorba fondu | 251024.78 |
1. Základní příděl | 251024.78 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 287680.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 137205.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 53675.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 20000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 76800.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 193925.61 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 717482.50 |
D.II. Tvorba fondu | 128831.75 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 58331.75 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 70500.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 35911.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 35911.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 810403.25 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 469554.29 |
F.II. Tvorba fondu | 148000.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 148000.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 282080.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 282080.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 335474.29 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 25201629.29 | 13315592.00 | 11886037.29 | 12018037.29 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 25010227.29 | 13306239.00 | 11703988.29 | 11834794.29 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 191402.00 | 9353.00 | 182049.00 | 183243.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3971735.71 | 0.00 | 3971735.71 | 3971735.71 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2234441.87 | 0.00 | 2234441.87 | 2234441.87 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1737293.84 | 0.00 | 1737293.84 | 1737293.84 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |