Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetnictví je vedeno, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz finanční situace jednotky. NIPOS používá účetní metody způsobem vycházejícím z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Účetní jednotce není známo, že by ve sledovaném účetním období měla ukončit činnost.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení odpovídá platné legislativě. Způsob oceňování nebyl změněn (§7/4 zákona); při stanovení cen byla dodržena ustanovení § 25 zákona. Použité ceny: 1) pořizovací cena (cena, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související; v podmínkách NIPOS jde zejména o dopravné a montáž u dlouhodobého hmotného/nehmotného majetku/§ 55/c vyhlášky 410/2009 Sb., přepravné a pojistné u zásob/§ 57/1 vyhlášky 410/2009 Sb.). 2) reprodukční pořizovací cena (cena, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje; použití podle § 25/1/l) 3) vlastní náklady (zásoby, majetek - přímé náklady vynaložené na výrobu a část nepřímých nákladů, která se k výrobě vztahuje) Peněžní prostředky a ceniny se oceňují jejich jmenovitými hodnotami. NIPOS nemá žádný majetek podle (ocenění podle § 25/1k) zákona a § 71/2 vyhlášky 410/2009 Sb./ soubor předmětů kulturní hodnoty). Účtování a oceňování zásob Pro účtování pořízení a úbytku zásob byl v NIPOS stanoven způsob A. Zakoupené zásoby byly oceněny pořizovacími cenami, zásoby vytvořené vlastní činností vlastními náklady. Pro ocenění vyskladňovaných zásob byl použit vážený aritmetický průměr. Opravné položky - pohledávka V případě pohledávek byla tvořena opravná položka ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti (§ 65/6-8 vyhl. 410/2009 Sb.). Výše opravné položky nesmí přesáhnout výši ocenění pohledávky, ke které je opravná položka tvořena. V 2Q2017 - žádná opravná položka.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Způsob oceňování nebyl změněn (§7/4 zákona); při stanovení cen byla dodržena ustanovení § 25 zákona. Součástí pořizovací ceny majetku a zásob byly i náklady s jeho pořízením související; v podmínkách NIPOS jde zejména o dopravné a montáž u dlouhodobého hmotného/nehmotného majetku (§ 55/1c vyhlášky 410/2009 Sb.) a přepravné a pojistné u zásob (§ 57/1 vyhlášky 410/2009 Sb.). Opravné položky - pohledávka V případě pohledávek byla tvořena opravná položka ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti (§ 65/6-8 vyhl. 410/2009 Sb.). Výše opravné položky nesmí přesáhnout výši ocenění pohledávky, ke které je opravná položka tvořena. Účtování zásob Pro účtování pořízení a úbytku zásob byl v NIPOS stanoven způsob A. Zakoupené zásoby byly oceněny pořizovacími cenami, zásoby vytvořené vlastní činností vlastními náklady. Pro ocenění vyskladňovaných zásob byl použit vážený aritmetický průměr. Vzájemné zúčtování Náklady a výnosy byly účtovány samostatně bez vzájemného zúčtování (§ 7/ 6 zákona). Zahraniční měna a kurzové rozdíly Záloha na cestovné v zahraniční měně V bance nakoupená cizí měna za české koruny (dále Kč) se účtuje na zálohy v Kč podle kurzu vyhlášeného ČNB a platného v den vyplacení zálohy. V tomtéž kurzu se provádí vrácení části nespotřebované zálohy do pokladny a vyúčtování spotřebovaných valut do nákladů na podkladě příslušných dokladů. Kurzové rozdíly se účtují dle své povahy na účet kurzových zisků či ztrát. Účtování kurzových rozdílů při přepočtu závazků a pohledávek vyjádřených v cizí měně V průběhu roku se vyúčtují kurzové rozdíly do finančních nákladů a výnosů ve výši rozdílu mezi kurzem, kterým byly pohledávky a závazky vedené v cizí měně oceněny v den uskutečnění účetního případu (pohledávka a závazek v den přijetí či vystavení faktury nebo uzavření smlouvy) a kurzem ke dni jejich zaplacení nebo úhrady podle výpisu z účtu. Pro ocenění se používá denní kurz ČNB. Pro závazky k zahraničnímu partnerovi k rozvahovému dni se použije kurz ČNB platný k 31.12. b.r. Metoda oceňování souboru majetku (§ 71 vyhl. 410/2009 Sb.) NIPOS nemá žádný majetek podle § 71/2. Dlouhodobý majetek, odpisování majetku Hranice pro zařazení majetku do kategorií (pořizovací cena - dále PC) 1.Dlouhodobý hmotný majetek (DLHM) - PC vyšší než 40 tis. Kč 2.Dlouhodobý nehmotný majetek (DLNM) - PC vyšší než 60 tis. Kč 3.Drobný dlouhodobý hmotný majetek (DDLHM) - PC 3 tis. Kč a vyšší, ale nepřevyšuje 40 tis. Kč 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (DDLNM) - PC 7 tis. Kč a vyšší, ale nepřevyšuje 60 tis. Kč 5. Drobný hmotný majetek (DHM) - PC nižší než 3 tis. Kč 6. Drobný nehmotný majetek (DNM) - PC nižší než 7 tis. Kč ad 1 - 4: majetek veden v účetnictví na majetkových účtech tř. 0 ad 5 - 6: majetek veden na podrozvahových účtech (jako jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek /901; jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek /902)

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky2027647.822026854.06
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek873695.77873695.77
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1140119.051139325.29
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 13833.0013833.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů19073624.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 19073624.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku131947.00131947.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 131947.00131947.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky9935204.008600181.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 1470143.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 8465061.008600181.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 11034120.82-6705273.94

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Netýká s 0000000000000 0000000000000

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Nedošlo k žádné zásadní změně podmínek.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
C.I.1.Pohyb v 2.Q.2017 na SÚ 401: odpisy v částce 80.559,- Kč. 1615545.14
C.III.1.Plánem stanovené úkoly byly splněny a jejich finanční náročnost nepřevýšila stanovené limity; hospodaření skončilo s výsledkem + 974 733,47 Kč. Dosažený zlepšený výsledek hospodaření je výsledkem jak prosazování ekonomického přístupu k vynakládání prostředků rozpočtu a využívání všech mechanismů výběru vhodných partnerů (úspora na straně věcných nákladů), tak dosažení vyšších příjmů za pořádané semináře nebo za složené vklady účastníků přehlídek. NIPOS nepředpokládá (podle dnes známých skutečností) ukončit hospodaření v roce 2017 se zhoršeným hospodářským výsledkem. K úsporám od rozpočtovaných hodnot došlo zejména na níže uvedených nákladových účtech: - SÚ 501: nákup kancelářských potřeb (dosažena úspora z centrálního zadávání); kopírování na lokálních tiskárnách je pomalu převáděno na tiskárny patrové, kde je levnější provoz; materiálové náklady a údržba jsou řešeny servisními smlouvami - SÚ 502: zúčtování záloh spotřeby plynu a vodného/stočného probíhá jednou za rok - SÚ 507: zatím bylo vydáno periodikum Pam pam 1/2017 a TD 1/2017; odpovídá harmonogramu -SÚ 521: OON - objem proplácených dohod o provedení práce v průběhu roku se mění skokově podle termínu seminářů a aktivit (zejména období 04-11/2017). Platy byly čerpány rovnoměrně, určitá část limitu mzdových prostředků byla vyplacena formou odměn. Na účtu zůstala úspora cca 160 tis. Kč, která bude v průběhu roku rozpouštěna dle rozhodnutí ředitelky, např. na posílení osobních příplatků perspektivních nebo mladých zaměstnanců; s relativní úsporou mzdových prostředků souvisí i dočasná úspora na SÚ 524 - SÚ 501, 518, 551 a SÚ 558: realizace nákupu drobného dlouhodobého majetku a drobného majetku byla směrována především do 2-3Q 2017. V červenci 2017 jsme obdrželi nové instrukce k uzavírání prováděcích smluv k centralizovaným zakázkám na novém elektronickém nástroji NEN, na které jsme čekali, abychom mohli pokračovat v obnově IT techniky. SÚ 551 - útvar ICT došel k závěru, že doba realizace nákupu inteligentního datového úložiště vč. souvisejícího SW musí být s ohledem na složitost zadání a finanční náročnost, která možná přesáhne možnosti FRM NIPOS, přesunuta z roku 2017 do roku 2018. Pro rok 2017 zůstává v plánu nákup multifunkčního zařízení (centrální nákup) a nově bylo zařazeno pořízení centrálního firewallu. Výše popsané změny budou mít vliv na celkovou výši účtovaných odpisů v roce 2017 Naopak na účtech SÚ 512, 513, 518 a SÚ 549 došlo k nerovnoměrnému - vyššímu - čerpání. SÚ 549 - důvodem je platba pojistného a ročních poplatků za členství v mezinárodních nevládních organizacích. V průběhu roku bude tato nerovnoměrnost smazána. Na SÚ 518 se promítly vyšší náklady spojené především s pořádáním celostátní přehlídky scénického tance v Kutné Hoře; vyšší náklady byly kompenzovány vyšším vkladem účastníků. Další odchylky jsou minimální. Autorské honoráře za příspěvky do novin jsou zatím vedeny v rámci mzdových prostředků (OON) v souladu s platným rozpisem schváleného rozpočtu. Výnosy SÚ 604 - naplňování tržeb za vlastní výrobky se děje v průběhu roku nerovnoměrně. V 1.pololetí byla vydána a rozeslána předplatitelům jen první čísla dvou odborných časopisů (odpovídá harmonogramu). Ke skoku v čerpání by mělo dojít k závěru roku (distribuce nové publikace). SÚ 602 - NIPOS se podařilo získat další zájemce o odborné semináře, resp. vybrat nová témata - a to se projevilo pozitivně v počtu přihlášených platících seminaristů. Další navýšení příjmů bylo spojeno s Celostátní přehlídkou scénického tance v Kutné Hoře - v roce 2017 se přihlásilo více účastníků. S rostoucími výdaji na přehlídku muselo být zvýšeno vložné, aby bylo možné uhradit rostoucí náklady přehlídky a současně nesnížit rozsah a kvalitu. Časové rozlišení: příspěvek na provoz - kulturní aktivity NIPOS v rámci rozpisu schváleného rozpočtu a následujícími úpravami rozpočtu obdržel příspěvek na provoz-kulturní aktivity (projekty) ve výši 3 080 000 Kč (včetně 50 tis. Kč z NNV). Účtování přijetí prostředků na běžný účet: 241/374. Náklady vztahující se k realizaci projektů byly průběžně účtovány na účty tř. 5 (5xx/321). Částka ve výši skutečně proúčtovaných nákladů k 30. 6. 2017 byla zaúčtována 388/671. Stejně tak byly/budou účtovány dotace od Kraje Vysočina a Města Jihlava (110 000 Kč). Dary Na účtu 414 byl zaúčtován účelový dar Unie českých pěveckých sborů (účel: Memoriál Zdeňka Lukáše/15 000 Kč). 974733.47

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.IV.1.Na SÚ 671 je neinvestiční příspěvek na provoz-provoz v částce 16 446 000,- Kč a proúčtované náklady na jednotlivé akce a projekty hrazené z příspěvku na provoz - kulturní aktivity (ukazatelé rozpočtu), ke kterým byly poskytnuty finanční prostředky a dále nevypořádané dotace od cizích poskytovatelů (388/671) v celkové částce 1 341 772,18 Kč (1 231 772,18 Kč a 110 000,- Kč). 17787772.18
C.2.Plánem stanovené úkoly byly splněny a jejich finanční náročnost nepřevýšila stanovené limity; hospodaření skončilo s výsledkem + 974 733,47 Kč. Dosažený zlepšený výsledek hospodaření je výsledkem jak prosazování ekonomického přístupu k vynakládání prostředků rozpočtu a využívání všech mechanismů výběru vhodných partnerů (úspora na straně věcných nákladů), tak dosažení vyšších příjmů za pořádané semináře nebo za složené vklady účastníků přehlídek. NIPOS nepředpokládá (podle dnes známých skutečností) ukončit hospodaření v roce 2017 se zhoršeným hospodářským výsledkem. K úsporám od rozpočtovaných hodnot došlo zejména na níže uvedených nákladových účtech: - SÚ 501: nákup kancelářských potřeb (dosažena úspora z centrálního zadávání); kopírování na lokálních tiskárnách je pomalu převáděno na tiskárny patrové, kde je levnější provoz; materiálové náklady a údržba jsou řešeny servisními smlouvami - SÚ 502: zúčtování záloh spotřeby plynu a vodného/stočného probíhá jednou za rok - SÚ 507: zatím bylo vydáno periodikum Pam pam 1/2017 a TD 1/2017; odpovídá harmonogramu -SÚ 521: OON - objem proplácených dohod o provedení práce v průběhu roku se mění skokově podle termínu seminářů a aktivit (zejména období 04-11/2017). Platy byly čerpány rovnoměrně, určitá část limitu mzdových prostředků byla vyplacena formou odměn. Na účtu zůstala úspora cca 160 tis. Kč, která bude v průběhu roku rozpouštěna dle rozhodnutí ředitelky, např. na posílení osobních příplatků perspektivních nebo mladých zaměstnanců; s relativní úsporou mzdových prostředků souvisí i dočasná úspora na SÚ 524 - SÚ 501, 518, 551 a SÚ 558: realizace nákupu drobného dlouhodobého majetku a drobného majetku byla směrována především do 2-3Q 2017. V červenci 2017 jsme obdrželi nové instrukce k uzavírání prováděcích smluv k centralizovaným zakázkám na novém elektronickém nástroji NEN, na které jsme čekali, abychom mohli pokračovat v obnově IT techniky. SÚ 551 - útvar ICT došel k závěru, že doba realizace nákupu inteligentního datového úložiště vč. souvisejícího SW musí být s ohledem na složitost zadání a finanční náročnost, která možná přesáhne možnosti FRM NIPOS, přesunuta z roku 2017 do roku 2018. Pro rok 2017 zůstává v plánu nákup multifunkčního zařízení (centrální nákup) a nově bylo zařazeno pořízení centrálního firewallu. Výše popsané změny budou mít vliv na celkovou výši účtovaných odpisů v roce 2017 Naopak na účtech SÚ 512, 513, 518 a SÚ 549 došlo k nerovnoměrnému - vyššímu - čerpání. SÚ 549 - důvodem je platba pojistného a ročních poplatků za členství v mezinárodních nevládních organizacích. V průběhu roku bude tato nerovnoměrnost smazána. Na SÚ 518 se promítly vyšší náklady spojené především s pořádáním celostátní přehlídky scénického tance v Kutné Hoře; vyšší náklady byly kompenzovány vyšším vkladem účastníků. Další odchylky jsou minimální. Autorské honoráře za příspěvky do novin jsou zatím vedeny v rámci mzdových prostředků (OON) v souladu s platným rozpisem schváleného rozpočtu. Výnosy SÚ 604 - naplňování tržeb za vlastní výrobky se děje v průběhu roku nerovnoměrně. V 1.pololetí byla vydána a rozeslána předplatitelům jen první čísla dvou odborných časopisů (odpovídá harmonogramu). Ke skoku v čerpání by mělo dojít k závěru roku (distribuce nové publikace). SÚ 602 - NIPOS se podařilo získat další zájemce o odborné semináře, resp. vybrat nová témata - a to se projevilo pozitivně v počtu přihlášených platících seminaristů. Další navýšení příjmů bylo spojeno s Celostátní přehlídkou scénického tance v Kutné Hoře - v roce 2017 se přihlásilo více účastníků. S rostoucími výdaji na přehlídku muselo být zvýšeno vložné, aby bylo možné uhradit rostoucí náklady přehlídky a současně nesnížit rozsah a kvalitu. Časové rozlišení: příspěvek na provoz - kulturní aktivity NIPOS v rámci rozpisu schváleného rozpočtu a následujícími úpravami rozpočtu obdržel příspěvek na provoz-kulturní aktivity (projekty) ve výši 3 080 000 Kč (včetně 50 tis. Kč z NNV). Účtování přijetí prostředků na běžný účet: 241/374. Náklady vztahující se k realizaci projektů byly průběžně účtovány na účty tř. 5 (5xx/321). Částka ve výši skutečně proúčtovaných nákladů k 30. 6. 2017 byla zaúčtována 388/671. Stejně tak byly/budou účtovány dotace od Kraje Vysočina a Města Jihlava (110 000 Kč). Dary Na účtu 414 byl zaúčtován účelový dar Unie českých pěveckých sborů (účel: Memoriál Zdeňka Lukáše/15 000 Kč). 974733.47

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.85906.37
A.II. Tvorba fondu175000.00
1. Základní příděl175000.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu168713.40
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování165713.40
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary3000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu92192.97

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
C.I. Počáteční stav fondu k 1.1.2580739.40
C.II. Tvorba fondu15000.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
6. Peněžní dary - účelové15000.00
7. Peněžní dary - neúčelové0.00
8. Ostatní tvorba0.00
C.III. Čerpání fondu0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele0.00
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
6. Peněžní dary - účelové0.00
7. Ostatní čerpání0.00
C.IV. Konečný stav fondu2595739.40

Příloha

Fond reprodukce majetku

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
E.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1760449.20
E.II. Tvorba fondu260559.34
1. Zlepšený hospodářský výsledek180000.34
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku80559.00
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku0.00
4. Peněžní dary0.00
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním0.00
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku0.00
8. Ostatní0.00
E.III. Čerpání fondu0.00
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku0.00
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku0.00
4. Úhrada přijatých úvěrů0.00
E.IV. Konečný stav fondu2021008.54

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby0.000.000.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

M. Doplňující informace k příjmům a výdajům

Číslo položkyNázev položkyÚčetní období
BěžnéMinulé
A.PENĚŽNÍ TOKY Z PROVOZNÍ ČINNOSTI3638256.60-754424.21
A.1.PŘÍJMY CELKEM21905649.5835734230.13
A.1.I.Příjmy z daní0.000.00
A.1.II.Příjmy ze sociálních příspěvků0.000.00
A.1.III.Příjmy z transferů20917772.1834276801.00
A.1.III.1.Příjmy z transferů od zahraničních vlád - běžné0.000.00
A.1.III.2.Příjmy z transferů od zahraničních vlád - kapitálové0.000.00
A.1.III.3.Příjmy z transferů od mezinárodních organizací - běžné0.000.00
A.1.III.4.Příjmy z transferů od mezinárodních organizací - kapitálové0.000.00
A.1.III.5.Příjmy z transferů od institucí vládního sektoru - běžné20917772.1834276801.00
A.1.III.6.Příjmy z transferů od institucí vládního sektoru - kapitálové0.000.00
A.1.IV.Jiné příjmy z provozní činnosti987877.401457429.13
A.1.IV.1.Úroky0.000.00
A.1.IV.2.Podíly na zisku0.000.00
A.1.IV.3.Nájemné0.000.00
A.1.IV.4.Jiné příjmy z vlastnictví0.000.00
A.1.IV.5.Uskutečněný prodej zboží a služeb na tržním principu0.000.00
A.1.IV.6.Správní poplatky0.000.00
A.1.IV.7.Jiné příjmy z prodeje zboží a služeb987877.401457429.13
A.1.IV.8.Pokuty, penále a propadnutí0.000.00
A.1.IV.9.Dary - běžné0.000.00
A.1.IV.10.Dary - kapitálové0.000.00
A.1.IV.11.Ostatní příjmy0.000.00
A.2.VÝDAJE CELKEM18267392.9836488654.34
A.2.V.Výdaje na náhrady zaměstnancům12632678.1024385234.83
A.2.V.1.Mzdy a platy peněžní9216467.0018115764.00
A.2.V.2.Zboží a služby poskytované zaměstnancům480557.10562887.83
A.2.V.3.Sociální příspěvky2935654.005706583.00
A.2.VI.Výdaje na nákupy zboží a služeb4626815.5710747629.24
A.2.VII.Výdaje na úroky0.000.00
A.2.VII.1.Výdaje na úroky institucím vládního sektoru0.000.00
A.2.VII.2.Ostatní výdaje na úroky0.000.00
A.2.VIII.Výdaje na transfery podnikatelským subjektům jiné než investiční0.000.00
A.2.IX.Výdaje na transfery0.000.00
A.2.IX.1.Výdaje na transfery zahraničním vládám - běžné0.000.00
A.2.IX.2.Výdaje na transfery zahraničním vládám - kapitálové0.000.00
A.2.IX.3.Výdaje na transfery mezinárodním organizacím - běžné0.000.00
A.2.IX.4.Výdaje na transfery mezinárodním organizacím - kapitálové0.000.00
A.2.IX.5.Výdaje na transfery jednotkám vládního sektoru - běžné0.000.00
A.2.IX.6.Výdaje na transfery jednotkám vládního sektoru - kapitálové0.000.00
A.2.X.Výdaje na sociální dávky17110.0035228.00
A.2.X.1.Dávky sociálního zabezpečení17110.0035228.00
A.2.X.2.Dávky sociální pomoci0.000.00
A.2.X.3.Sociální dávky zaměstnavatelů0.000.00
A.2.XI.Jiné výdaje z provozní činnosti990789.311320562.27
A.2.XI.1.Podíly na zisku0.000.00
A.2.XI.2.Nájemné0.000.00
A.2.XI.3.Ostatní výdaje - běžné990789.311320562.27
A.2.XI.4.Ostatní výdaje - kapitálové0.000.00
B.PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIC DO NEFINANČNÍCH AKTIV0.000.00
B.1.Nákupy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku0.000.00
B.1.I.Kulturní předměty0.000.00
B.1.II.Pozemky, ložiska nerostů a emisní povolenky0.000.00
B.1.III.Ostatní nákupy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku0.000.00
B.2.Prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku0.000.00
B.2.I.Kulturní předměty0.000.00
B.2.II.Pozemky, ložiska nerostů a emisní povolenky0.000.00
B.2.III.Ostatní prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku0.000.00
C.SALDO Z NEFINANČNÍCH PENEŽNÍCH TOKŮ3638256.60-754424.21
D.PENĚŽNÍ TOKY Z FINANCOVÁNÍ0.000.00
D.1.Čistá změna finančních aktiv jiných než oběživo a depozita0.000.00
D.1.I.Nákupy finančních aktiv jiných než oběživo a depozita (+) 0.000.00
D.1.II.Prodeje finančních aktiv jiných než oběživo a depozita (-) 0.000.00
D.1.III.Poskytnuté půjčky (+)0.000.00
D.1.IV.Splátky poskytnutých půjček (-)0.000.00
D.2.Čistá změna stavu přijatých půjček a vydaných dluhopisů0.000.00
D.2.I.Přijaté půjčky (+)0.000.00
D.2.II.Splátky přijatých půjček (-)0.000.00
D.2.III.Vydané dluhopisy (+)0.000.00
D.2.IV.Splátky vydaných dluhopisů (-)0.000.00
E.Čistá změna oběživa a depozit (nárůst (+) / pokles (-))3638256.60-754424.21