Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Od 1. ledna 2014 vede naše organizace účetnictví v plném rozsahu. V průběhu účetního období jsme používali účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že budeme nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Jiné informace nemáme.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V tomto bodě nenastaly žádné změny.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní metody:
1) Při oceňování majetku a závazků a při účtování o výsledku hospodaření bere účetní jednotka za základ veškeré náklady a výnosy, které se vtahují k účetnímu odobí bez ohledu na datum a jejich placení.
2) podrozvahová evidence:

SU Název účtu Vyrovnávací účet Stav k 01.01.2016 v Kč Stav ke dni účetní závěrky v Kč
902 0301 OE knihovna učitelská 999 0902 77 521,72 77 521,72
902 0302 OE provoz 999 0902 119 740,40 119 740,40
902 0303 OE knihy 999 0902 18 666,-- 18 066,--
902 0304 OE - knihy - jazyky 999 0902 30 439,40 30 439,40
902 0305 Učebnice 999 0902 25 014,- 25 014,--
909 0306 Zúčtovatelné tiskopisy 999 0909 0,-- 82,--
966 0307 Majetek VŠB 999 0966 1 245 197,-- 1 245 197,--
966 0308 Zapůjčený pozemek 999 0966 12 905,-- 12 905,--
966 0309 Zapůjčený pozemek 999 0966 383 850,-- 383 850,--
966 0310 Budova školy v pronájmu 999 0966 19 182 814,20 19 182 814,20
967 0311 Počítačový set 999 0967 49 920,-- 49 920,--
967 0312 Program POHODA 999 0967 143 640,-- 143 640,--
967 0313 Baner "Dějiny v pohodě" 999 0967 1 936,-- 1 936,--
968 0314 DHM pronajatý (posilovna)999 0968 251 720,-- 251 720,--





3) Zásoby
Škola nepořizuje materiál do zásoby. Na účtu 112 jsou uvedeny pouze nespotřebované pohonné hmoty z konce roku 2016, které účtujeme způsobem B.



4) Postupy odepisování:
Účetní odpisy jsou rovnoměrné. Odpisový plán roku - se sestavuje vždy na začátku kalendářního roku. Účetní odpisy se zaokrouhlují na celé koruny směrem nahoru a proúčtovávají se každý měsíc.
Zahájení odepisování je od prvního dne následujícího měsíce po uvedení do používání. Do používání se zařadí na základě ověření funkčnosti majetku.
Odepisování bude ukončeno a) dnem vyřazení dlouhodobého majetku
b) úplným odepsáním, tj. do výše pořizovací ceny majetku

odpisová skupina doba odepisování v letech roční odpisová sazba
1 6 16,67%
2 8 12,50%
3 15 6,67%
4 30 3,33%
5 90 1,11%

5)Vymezení jednotlivých kategorií majetku

a/ Nehmotný majetek:

I. Dlouhodobý nehmotný majetek:
Dlouhodobý nehmotný majetek je majetek se vstupní cenou vyšší než Kč 60 000,-- a s dobou použitelnosti delší než jeden rok.
Na účtu 013 se účtuje software, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění. Odepisuje se podle odpisového plánu.
II. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
Na účtu 018 se účtuje software (provozní i učební pomůcka) s cenou nad Kč 500,-- až Kč 60 000,-- v jednotlivém případě a s dobou upotřebitelnosti delší než jeden rok, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění, např. výukové programy = učební pomůcka.
Drobný nehmotný majetek od Kč 0,-- do Kč 500,-- se neeviduje.


b/ Hmotný majetek

I. Dlouhodobý hmotný majetek:
Na účtech skupiny 02 se povede:
- budovy, stavby, umělecká díla, sbírky a předměty z drahých kovů - bez ohledu na jejich pořizovací cenu,
pokud nejsou finančními investicemi

- samostatné movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením jejichž
ocenění je vyšší než Kč 40 000,-- a doba použitelnosti je delší než jeden rok.

II. Drobný dlouhodobý hmotný majetek
Na účtu 028 se účtují movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením a dobou použitelnosti delší než 1 rok a to:
a) provozní majetek s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,--za kus,
b) učební pomůcky s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,-- za kus.


Drobný hmotný majetek (provozní i učební pomůcky) v hodnotě od Kč 0,-- do 500,-- bude při pořízení z neinvestičních prostředků účtován do spotřeby na účty skupiny 501 a není evidován.
Učebnice pro žáky se vedou v operativní evidenci bez ohledu na výši ceny. Knihy (učebnice, časopisy atd.), které se používají k přímé výuce, se vedou jako učební pomůcky a evidují se nad Kč 500,--. Knihy, které se používají pro výkon práce, např. zákoník práce, postupy účtování atd. se evidují v operativní evidenci nad hodnotu Kč 500,--. Knihy, nakoupené do žákovské knihovny, se evidují bez ohledu na výši ceny.
Dlouhodobým nehmotným a hmotným majetkem (kromě drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku) se stávají věci uvedené do užívání. V účetnictví se zaúčtuji na základě "Protokolu o převzetí a zařazení dlouhodobého hmotného majetku".

Evidence majetku

Analytická i operativní evidence majetku je vedena zvlášť za provozní majetek a zvlášť za učební pomůcky.
Operativní evidencí se rozumí vedení inventárních karet, osobních listů, místních seznamů při využití výpočetní techniky a příslušných softwarů u majetku. Úkolem operativní evidence je především napomáhat řádné správě a ochraně jednotlivého majetku, evidenci jejich umístění a osob, které za ně nesou odpovědnost.

Evidence majetku je vedena na: PC - provozní majetek a učební pomůcky
karty - učebnice, knihy v knihovně


Pracovní oděvy, pracovní obuv, ochranné předměty a pomůcky se evidují na osobních kartách jednotlivých pracovníků a účtují se přímo do spotřeby (nenakupují se na sklad). Převzetí pracovník potvrdí svým podpisem.
Pracovní oděvy a ochranné pracovní pomůcky se vydávají pracovníkům na základě samostatného vnitřního předpisu. Všem žákům a zaměstnancům se poskytují hygienické a mycí prostředky tj., toaletní papír a tekuté mýdlo.

6. Klíčování nákladů

Organizace provozuje hlavní a doplňkovou činnost.

V hlavní činnosti jsou dvě součásti:
a) Obchodní akademie
b) Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky


Náklady jednotlivých součástí činnosti se účtují dle vytvořených kalkulací:
1) přímo u fa (telefony, zpracování mezd apod. )
2) čtvrtletně (rozlišení pomocí § a ORG).
3) Náklady a výnosy, které jsou těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se při roční uzávěrce klíčovat takto: poměrem vyučovacích hodin na JŠ a OA.

Organizace provozuje doplňkovou činnost. Jednotlivé náklady se účtují na analytické účty té činnosti, které se týkají. Pokud je část nákladů vynakládaných na hlavní činnost společná s náklady na doplňkovou činnost a jsou tudíž těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se tyto náklady čtvrtletně, nejpozději však na konci roku, klíčovat např. na m2, na hodinu činnosti atd. (viz směrnice o doplňkové činnosti).

Výnosy se ihned účtují na analytické účty hlavní nebo doplňkové činnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky270863.52271381.52
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 270781.52271381.52
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 82.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku21271982.2021271982.20
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 20824766.2020824766.20
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 195496.00195496.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 251720.00251720.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -21001118.68-21000600.68

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
4. července 1996 - zahájení činnosti Obchodní akademie
1. ledna 20015 - Restřík škol

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky byly vypořádány:
1) Mzdy zaměstanců, odvody sociálního a zdravotního pojištění, daně ( účty 331,336,337,342) - v době závěrky byly všechny účty vypořádány.
2) Pohledávky (účet 311) - v době závěrky nejsou všechny vystavené faktury vypořádány, protože splatnost fakur je 15. července 2017.
3) Závazky (účet 321) v době závěrky jsou došlé faktury vypořádány.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
K 30. 06. 2017 naše organizace neprodala ani nenabyla nemovitost. Nevznikly tedy právní účinky vkladu do katastru nemovitostí.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Ke dni účetní závěrky byl investiční fond plně kryt finančními prostředky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Organizace se netýká.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
2822431.11A5576 Internet - pro bezdrát. připojení, anténa s držákem 74728,20
A6059 Dataprojektor SANYO PLC XU73 41 560,06
A6066 Dataprojektor PLUS U2-8701 241 560,00
A6076 Interaktivní tabule 128 265,00
A6086 Interaktivní tabule 129 811,00
A6128 soubor 34 PC+2 tiskárny 521 059,00
A6369 soubor 18 počítačů 284 229,00
A6369 soubor 18 počítačů 284 229,00

Kumulovaná cena:
1 705 441,26

015/096 Vstupní systém1 45 604,00
015/114 Souprava mantinelů 127 196,00
015/128 Sněhová fréza SNOW BLIZZARD 46 500,00
015/129 Hliníkové lešení ZARGES FAVORIT 84 609,00
015/133 Kopírovací stroj SHARP AR 5320 + stolek 44 999,85
015/134 Server 174 930,00
015/136 Vstupní systém 85 080,00
015/137 Telefonní ústředna 2N ATEUS OMEGA 89 645,00
015/138 Podlahový mycí stroj BD 530 Ep 55 188,00
015/139 Serverový soubor - DELL 167 010,00
015/140 Zametací stroj 49 000,00
015/141 Školní rozhlas 94 000,00
015/142 Kopírovací stroj 53 228,00
Kumulovaná cena:
1 116 989,85
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.4.V 1. čtvrtletí 2017 jsme koupili investiční majetek - kopírovací stroj pro potřeby učitelů do sborovny.

2822431.11
B.I.2.

Způsob účtování zásob:
Škola nepořizuje materiál na zásoby. Na účtu 112 jsou uvedeny pouze nespotřebované pohonné hmoty z konce roku 2016, které účtujeme způsobem B.

147.60
A.II.6.Drobný dlouhodobý majetek - provoz (028/0010):
Do provozního majetku jsme koupili v 1. pololetí 2017 majetek v celkové hodnotě
Kč 18 845,60:
- posypový vozík v ceně Kč 1 299,--
- vysavač elektrolux v ceně Kč 3 499,--
- pásová bruska Kč 1 950,--
- 2 ks moderační tabule Kč 12 097,60

Drobný dlouhodobý majetek - učební pomůcky (028/0020):
Do učebních pomůcek jsme koupili v celkové hodnotě Kč 591,--:
- kniha - Microsoft windows server 2008 v ceně Kč 591,--


Vyřazení a likvidace majetku:
V dubnu 2017 jsme vyřadili neopravitelný a poškozený drobný dlouhodobý majetek - byly to především poškozené a nevyužívané učební pomůcky ve výši Kč 9 749,-- (office World 2007, žebříky z tělocvičny, basketbalový míč, intercrosové hole, magnetofon apod.). Z ostatního drobného majetku provozního byl vyřazen majetek ve výši Kč 90 338,-- (tiskárna FSC 2026 mfp, vypalovačka CD RW Yamaha, digitální alkoholtester, FAX Panasonic, rozmetadlo, vysavač zahradního odpadu, mobilní telefony, diktafon, kancelářské židle, stůl žákovský, skříňka).
Likvidace majetku byly prováděny na základě "Protokolů o vyřazení" a "Zápisu o likvidaci", které sepsala likvidační komise. Likvidační komise je vždy jmenována v rámci plánu práce na příslušný kalendářní rok. Majetek byl fyzicky likvidován (ekologická likvidace - majetek elektronické povahy, odevzdáním do sběrny - papír a železo) dle návrhu likvidační komise po schválení ředitelem školy. Veškeré doklady o provedené likvidaci jsou uloženy v účetnictví školy.

5233444.58
B.II.1.Odběratelé
311/0209
99 286,--

Pohledávky DČ

Před lhůtou splatnosti:

Fa č. 21700041 - Kaniová Marta - 2 160,--
Fa č. 21700042 - Juračka Roman - 2 400,--
Fa č. 21700043 - Vláčel Luděk - 1 760,--
Fa č. 21700044 - Schrömer Milan - 1 920,--
Fa č. 21700045 - Vychopeň Igor - 400,--
Fa č. 21700046 - Kryl Miroslav - 8 580,--
Fa č. 21700047 - All Sports Czech - 4 290,--
Fa č. 21700048 - Novotný Zbyněk - 8 580,--
Fa č. 21700049 - Pramet Tools - 4 950,--
Fa č. 21700050 - 1.BKŠ - 6 600,--
Fa č. 21700051 - 1.BKŠ - 4 290,--
Fa č. 21700052 - 1.BKŠ - 13 940,--
Fa č. 21700053 - Král Martin - 4 950,--
Fa č. 21700054 - TŠ Olympia - 3 680,--
Fa č. 21700055 - VŠB Ostrava - 25 160,--
Fa č. 21700056 - Večeř Slavomír - 5 626,--

Po lhůtě splatnosti:
-

99286.00
B.II.4.Poskytnuté provozní zálohy
314/0101
800,-- č.d. 3854/09.12.2016 - 800,--
Záloha - Věstník MŠMT
Poskytnuté provozní zálohy
314/0102
210,-- č.d. 3758/04.11.2016 - 210,--
Záloha - Tělesná výchova
Poskytnuté provozní zálohy
314/0103
584,-- č.d. 3405/29.05.2017 - 584,--
Záloha - Rozhledy
Poskytnuté provozní zálohy
314/0113
21 140,-- č.d. 3417/06.06.2017 - 21 140,--
Záloha - elektrická energie
22734.00
B.II.5.Pohledávky z HČ
315/0010
171,--
Jiné pohledávky - studijní průkazy

Pohledávky z HČ
315/0011
4 240,--
Jiné pohledávky - vstupní čipy
4411.00
B.II.9.Pohledávky za zaměstnanci
335/0616

920,-- č.d. 4075/30.06.2017
vodné, stočné - Še

920.00
B.II.31.k 30. 06. 2017 nemáme žádné příjmy příštích období.0.00
C.II.1. účet 411- Fond odměn


Počáteční stav k 01. 01. 2017 121 478,00
Tvorba:
- zlepšený výsledek hospodaření 0,00
Tvorba celkem 121 478,00
Čerpání:
- odměny zaměstnanců 0,00
Čerpání celkem 0,00
Konečný stav k 30. 06. 2017 121 478,00



121478.00
C.II.2.
účet 412- Fond kulturních a sociálních potřeb


Počáteční stav k 01. 01. 2017 72 147,44
Tvorba:
- základní příděl (0110) 82 014,82
Tvorba celkem 154 162,26
Čerpání:
- stravování (0220) 22 500,00
- rekreace (0230) 51 800,00
- kultura, tělovýchova, sport (0240) 3 080,00
- poskytnuté peněžní dary (0260) 3 000,00
Čerpání celkem 83 380,00
Konečný stav k 30. 06. 2017 73 782,26

U fondu FKSP se liší finanční krytí oproti účtu 412 o:
+ 63 095,98 243/0000 banka
+ 14 686,28 dorovnání přídělu
- 4 000,00 rekreace Ge
--------------
73 782,26


73782.26
C.II.3.účet 413- Rezervní fond


Počáteční stav k 01. 01. 2017 743 183,58
Tvorba:
- zlepšený výsledek hospodaření 140 534,73
Tvorba celkem 883 718,31
Čerpání:
- další rozvoj činnosti 0,00
Čerpání celkem 0,00
Konečný stav k 30. 06. 2017 883 718,31






883718.31
C.II.4.účet 414- Rezervní fond tvořený z ostatních titulů


Počáteční stav k 01. 01. 2017 0,00 Kč
Tvorba:
- z darů od Nadačního fondu 42 378,00 Kč
Tvorba celkem 42 378,00 Kč
Čerpání:
- čerpání darů Nadačního fondu 42 378,00 Kč
Čerpání celkem 42 378,00 Kč
Konečný stav k 30. 06. 2017 0,00 Kč


0.00
C.II.5.účet 416- Fond investic


Počáteční stav k 01. 01. 2017 226 178,74
Tvorba:
- z odpisů 181 002,00
Tvorba celkem 407 180,74
Čerpání:
- nákup kopírovacího stroje 53 228,00
- odvod z odpisů zřizovateli 131 500,00
Čerpání celkem 184 728,00
Konečný stav k 30. 06. 2017 222 452,74



222452.74
D.III.5.Dodavatelé
321/0010 15 432,13 č.d. 1112/30.06.2017 - 124,03 (kancelářské potřeby)
č.d. 1113/30.06.2017 - 1 215,-- (oprava sekačky)
č.d. 1114/30.06.2017 - 11 893,10 (úklid TV)
č.d. 1115/30.06.2017 - 2 200,-- (učební pomůcky)

Dodavatelé
321/0800 4 000,-- č.d. 6019/30.06.2017 - (rekreace Ge)


19432.13
D.III.10.Zaměstnanci
331/0000
587 673,-- č.d. 4072/30.06.2017
mzdy zaměstnanců













587673.00
D.III.12.
Zúčtování s institucemi sociálního pojištění - zaměstnanci
336/0010



47 743,--

č.d. 4072/30.06.2017
sociální pojištění za zaměstnance
Zúčtování s institucemi sociálního pojištění - organizace
336/0020



183 579,-

č.d. 4072/30.06.2017
sociální pojištění za organizaci

231322.00
D.III.13.
Zúčtování s institucemi zdravotního pojištění - zaměstnanci
337/0010



34 850,--
č.d. 4072/30.06.2017
zdravotní pojištění za zaměstnance

Zúčtování s institucemi zdravotního pojištění - organizace
337/0020


66 091,--
č.d. 4072/30.06.2017
zdravotní pojištění za organizaci
100941.00
D.III.35.Výdaje příštích období
k 30. 6. 2017 nepoužito
0.00
D.III.36.
Výnosy příštích období
384/0015
960 000,-- - ÚZ 00300



960000.00
D.III.37.Dohadné účty pasivní
389/0010

1 106,10
č.d. 4078/30.06.2017 - 1 033,44 - telefony
č.d. 4078/30.06.2017 - 72,66 - mobily
Dohadné účty pasivní
389/0011
3 630,-- č.d. 4079/30.06.2017
internet

Dohadné účty pasivní
389/0012
9 099,--
č.d. 4080/30.06.2017
plyn - škola, tělocvična

Dohadné účty pasivní
389/0013

15 894,-- č.d. 4081/30.06.2017
elektrická energie

Dohadné účty pasivní
389/0014

16 377,-- č.d. 4084/30.06.2017
vodné, stočné

Dohadné účty pasivní
389/0015

6 137,-- č.d. 4083/30.06.2017
stravování zaměstnanců

Dohadné účty pasivní
389/0016

2 759,-- č.d. 4082/30.06.2017
zpracování mezd
55002.10
D.III.32.
Přijaté zálohy na transfery
ÚSC
374/0112

5 805 140,--
- ÚZ 33353

Přijaté zálohy na transfery
ÚSC
374/0211

164 500,--
- ÚZ 00302

Přijaté zálohy na transfery
ÚSC
374/0302


7 510,--
- ÚZ 33038

Přijaté zálohy na transfery
374/0900


125 017,72
- ÚZ 00900 Zájezd Štrasburk
6102167.72
D.III.7.Krátkodobé přijaté zálohy
324/0015 8 700,-- Go 2017

Krátkodobé přijaté zálohy
324/0021 282,-- Kopírování žáků

8982.00
D.III.16.Ostatní přímé daně
342/0000

81 613,-- č.d. 4072/30.06.2017
daň ze závislé činnosti
81613.00
B.II.32.
Dohadné účty aktivní
388/0301
5 641 445,63 č.d. 4048/31.03.2017
č.d. 4087/30.06.2017

- ÚZ 33353


Dohadné účty aktivní
388/0400
125 017,72,-- č.d. 4085/30.06.2017
- ÚZ 00900


Dohadné účty aktivní
388/0501
158 612,-- č.d. 4042/31.03.2017
č.d. 4086/30.06.2017

- ÚZ 00302



5925075.35

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.Jedná se o běžný nákup materiálu, jako jsou hygienické prostředky, kancelářské potřeby, materiál na opravy.


48986.11
A.I.2.Jedná se o elektrickou energii, voné, stočné a plyn.
Velká spotřeba plynu byla způsobena větší zimou a tím i většími náklady na vytápění.

527209.00
A.I.13.Řádek 517 u P1-04 se liší oproti účtu 521 o částku Kč 12 197,--, což jsou náhrady za pracovní neschopnost.

Rozpis úvazků zaměstnanců:

Limit na rok 2017 Skutečné čerpání za rok 2017
Počet zaměstnanců celkem: 24,720 23,972

Limit pracovníků na rok 2017 byl stanoven rozpočtem ve výši 24,720. Skutečnost za 1. pololetí 2017 byla 23,972. Limit nebyl překročen.
4276131.00
B.I.2.Výnosy z prodeje služeb se týkají v hlavní činnosti:

1) Jazykové školy - kurzovné Kč 215 250,--
2) školní akce Kč 397 327,--


Výnosy z prodeje služeb se týkají v doplňkové činnosti:

1) vazby Kč 345,--
2) výnosy za služby spojené s podnájmem Kč 75 812,50
3) výnosy za služby spojene s pronájmem Kč 115 780,--
804514.50
B.I.16.
Škola v 1. pololetí 2017 dostala škola finanční dar od NF ve výši Kč 42 378,-- na:
- příspěvek na LVK - Kč 10 200,--
- soutěže žáků - Kč 5 606,--
- členství v Asociaci obchodních akademií a Hospodářské komoře Kč 2 500,--
- cestovní náhrady zaměstnanců Kč 18 072,--
- příspěvek na SPK Kč 6 000,--

42378.00
B.II.2.Jde o úroky k běžnému účtu a k účtu FKSP.301.76
B.IV.2.Obdržené dotace:
na přímé výdaje na vzdělávání
(ÚZ 33353) v tom:

platy zaměstnanců 4 183 800,--
OON zaměstnanců 22 100,--
pojistné 1 513 800,--
ostatní 85 440,--


Celkem příspěvek (ÚZ 33353) 5 805 140,--


na přímé výdaje na vzdělávání
(ÚZ 33038) v tom:
platy zaměstnanců 5 522,--
pojistné 1 878,--
FKSP 110,--

Celkem příspěvek (ÚZ 33038) 7 510,--



na nepřímé náklady
v tom:
provoz (ÚZ 000300) 961 000,--
účelová dotace na odpisy (ÚZ 00302) 164 500,--


Celkem příspěvek z KÚ 1 125 500,--
(ÚZ 00300, 00302)


na nepřímé náklady
v tom:
Zájezd žáků do Štrasburku

Celkem příspěvek z EU 125 017,25
(ÚZ 00900)


Celkem: 7 063 167,25
6886075.35
C.2.
Činnost: Kč

za hlavní činnost - k 30. 06. 2017 - OA -99 265,93
za hlavní činnost - k 30. 06. 2017 - JŠ 23 625,96
za doplňkovou činnost k 30. 06. 2017 133 479,69
Výsledek hospodaření za organizaci
k 30. 06. 2017 57 839,72

57839.72

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.72147.44
A.II. Tvorba fondu82014.82
1. Základní příděl82014.82
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu80380.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování22500.00
3. Rekreace51800.00
4. Kultura, tělovýchova a sport3080.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary3000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu73782.26

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.743183.58
D.II. Tvorba fondu182912.73
1. Zlepšený výsledek hospodaření140534.73
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové42378.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu42378.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady42378.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu883718.31

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.226178.74
F.II. Tvorba fondu181002.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu181002.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu184728.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku53228.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele131500.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu222452.74

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby19178505.504522847.0014655658.5014754064.50
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu14547704.503438773.0011108931.5011183493.50
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby4630801.001084074.003546727.003570571.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky176440.000.00176440.00176440.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha176440.000.00176440.00176440.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00