A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nejsou informace o tom,že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky -obec |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V současné mezitímní účetní závěrky změny účetních metod vyplývající z přechodu na účetnictví státu. *Změny v účtování pořizování DM-účet 901 se převedl na účet 401-60 a 403-60, v r. 2013 se zdroje krytí DM netvoří. *Vyřazení DM pořízeného do r. 2009 je zaúčtovano 401-60=01x,02x,03x. *Oprávky k drobnému DM se účtovaly 401,406,/078,088. *Zásadní změna v účtování nákladů (tř.5xx) a výnosů (tř.6xx) *Změna v účtování příjmů a výdajů - zrušeny účty účtové skupiny 21.Proto se již neúčtuje tvorba zdrojů k DM 211/901 ani regulace 215/217 a 218/211. *Účty výsledků hospodaření 933,964,965 jsou zrušeny, zůstatek se převedl na účet 401/40,50 a 60. *Poskytnuté příspěvky se účtují do nákladů (účet 572) a přijaté dotace do výnosů (účet 67x). *Změny od 1.1.2015 ´ *Účet 344-Pohledávky za osobami mimo vybrané účetní jednotky, nové obsahové vymezení,původní obsahové vymezení !Jiné daně a poplatky" bylo převedeno na účet 342-ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění - oddělí se analyticky. *Účet 905 - Vyřazené pohledávky - na tento účet se převede zústatek účtu 911 *Účet 906 - Vyřazené závazky - na tento účet se převede zústatek účtu 912 *Účet 909 - Ostatní majetek proúčtovaný z účtu 903-Ostatní majetek *Účtová skupina 91* a 95* je určena úpro podmíněné pohledávky a závazky - převedly se na účet 905 a 906 *Účet 915 Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky ztransferů nahrazuje účet 942 - Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům *Účet 955-Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů nahrazuje účet 943 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům *Účet 916 - Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů nahradil účet 973 - Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv *Účet 956 - Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů nahradil účet 974 - Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv *Věcná břemena: *Věcné břemeno pořízené v souvislosti s pořízením investice se zahrnuje do investice *Věcné břemeno pořízené samostatně" *Účet 029 - Ostatní dlouhodobý hmotný majetek - cena vyšší jak 40.000,- Kč se ODPISUJE *Účet 028 - Oststní dlouhodobý hmotný majetek - cena nižší jak 40.000,- Kč se NEODPISUJE |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
*V roce 2017 je účtováno v souladu s Vyhláškou 410/2009 Sb. *§ 55-Obec nemá úvěr - není účtováno o úrocích, jako vstup do pořizovací ceny . *§ 65-Opravné položky-neúčtováno o opravných položkách k pohledávkám. *§ 64-Oceňovací rozdíly-obec prodává majetek za cenu dohodnutou. *§ 66- Odpisování majetku - obec odepisuje od roku 2012, stanovený roční odpis tj. k 31.12.2017. *§ 67-Tvorba rezerv- nepoužíváme a nebudeme. *§ 69-Časové rozlišení-obec časově rozlišuje v uvedeném období k 31.12.2017. V roce 2016 byly ukončeny "Pozemkové úpravy obce Kosoř-intravilán". Účet 031. Pozemky, které byly zrušeny,přibyly nebo ubyly výměry, se vyřadily v cenách vedených v majetku. Nové pozemky byly zařazeny dle cen stanovených Státním pozemkovým úřadem. *§ 71-Metoda oceňování-majetek zařazený v cenách historických,nový majetek v cenách pořízení. -Vyřazení majetku do roku 2009 - účet 401-60 -Nákladové účty se nejdříve zaokrouhlí matematicky na tis.Kč - sestaví se výkaz zisku a vyčíslí se výsledek hospodaření. -Rozvahové účty se nejdříve matematicky zaokrouhlí na tis. Kč (systém si pamatuje rozdíly v zaokrouhlení) a sestaví se Rozvaha, ve které se do ř.B.III do běžného období doplní výsledek hospodaření zjištěný ze sestavovaného výkazu zisku a ztráty ř.B.VI ( v části výnosy celkem) -Porovnají se aktiva a pasíva celkem a případný rozdíl je řešený úpravou buď u největšího objemu aktiv jejich zvýšením nebo snížením, nebo s epostupuje tzv. optimalizací rezidua (rozdílu ze zaokrouhlení) tj. úpravou té položky, která měla při zaokrouhlení největší hodnotu rozdílu ze zaokrouhlení. *Aktiva = 388 *Pasíva=389 |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 71477.20 | 71477.20 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 71477.20 | 71477.20 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | -95482.00 | -95482.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | -95482.00 | -95482.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 166959.20 | 166959.20 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
*Bez komentáře |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 85650.00 | 2684519.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
394170.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
394170.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
1 | *Obec účtuje na účtech 401-40 (964 r.2009),401-50 (965 r. 2009) a 401-60 (901 r. 2009). *Obec účtuje na účtech 349-00 - dotace PO MŠ+ZŠ,378 - Kooperativa,348 příjem z prodeje I.části plynovodu-VYKO. *Obec účtuje na účet 348 v roce 2015 - prodej II.část plynovodu - VYKO | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
1 | *Obec účtuje na účtu 572-00 - předpis - neinvestiční náklady PO ZŠ+MŠ, DSO - Pláně, SMO. *Obec účtuje na účtu 672-00 - předpis - dotace SR, Úřadu práce PZ. *Obec účtuje na účtu 572 v roce 2015 neinvestiční náklady MŚ,ZŚ *Obec účtuje na účtu 672 v roce 2015 neinvestiční transfery | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
1 | *Obec zřídila v r. 2010 ještě jeden účet, jako požadavek přidělené dotace - Revitalizace centra obce-registrační číslo projektu:CZ .1.15/3.3.00/36.00742. K 10.7.2012 byl účet zrušený a zůstatek 2.226.265,12 Kč převedený na běžný účet č. 9529-111/0100. Dne 18.3.2013 byl zřízený účet u ČNB, nařízením ministerstva vnitra, č. 94-6918111/0710. Tento účet slouží k příjmu dotací, nelze z účtu provádět platby, pouze převod mezi účty ÚSC. V roce 2014 a 2015 se z účtu hradí náklady na výstavbu Vodovodního přivaděče Radotín Kosoř. V roce 2016 je účet ČNB pro příjem dotace ze SR na výkon státní správy, případné dotace na investice. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
1 | *Doplňující informace k příloze E.4 - doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu se vyplňují k 31.12. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 52462730.14 | 10521948.00 | 41940782.14 | 41329829.14 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 7402100.10 | 1437547.00 | 5964553.10 | 5964553.10 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1468638.00 | 311948.00 | 1156690.00 | 1156690.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 5670106.00 | 1217947.00 | 4452159.00 | 3841206.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 36561759.04 | 6809118.00 | 29752641.04 | 29752641.04 |
G.6. | Ostatní stavby | 1360127.00 | 745388.00 | 614739.00 | 614739.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 19858154.36 | 0.00 | 19858154.36 | 19858154.36 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 654185.00 | 0.00 | 654185.00 | 654185.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 2860630.59 | 0.00 | 2860630.59 | 2860630.59 |
H.4. | Zastavěná plocha | 6144145.18 | 0.00 | 6144145.18 | 6144145.18 |
H.5. | Ostatní pozemky | 10199193.59 | 0.00 | 10199193.59 | 10199193.59 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |