Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip netřetržitého trvání.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, ve znění pozdějších předpisů, č. 369/2015 Sb. s účinností od 1.1.2016, změn ČSÚ č. 701 - 710 platných v účetním období začínajícím dne 1.1.2016 a v souladu s pokyny a závaznými ukazateli stanovenými zřizovatelem. Účetní jednotka dodržela "Postupy účtování transferů a dotace na investice pro příspěvkové organizace zřízené Statutárním městem Ústí nad Labem v gesci finančního odboru od 1.1.2014".
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, ve znění pozdějších předpisů, č. 369/2015 Sb. s účinností od 1.1.2016, změn ČSÚ č. 701 - 710 platných v účetním období začínajícím dne 1.1.2016 a ze závazných ukazatelů stanovených zřizovatelem. Účetní jednotka oceňuje zásoby a drobný majetek pořizovací cenou (tj. cena pořízení + vedlejší pořizovací náklady). Reprodukční pořizovací cenou oceňuje majetek nabytý darováním nebo nově zjištěný při inventarizaci. Účetní jednotka účtuje zásoby způsobem A, pořízení eviduje na účtu 111, sklad zásob na účtu 112 a do nákladů na účet 501 účtuje až v okamžiku jejich skutečného úbytku (spotřeby). Účetní jednotka neobchoduje s cennými papíry. Schválené odpisy dlouhodobého majetku účtuje dle odpisového plánu a jsou závazným ukazatelem stanoveným zřizovatelem. Účetní jednotka používá rovnoměrný způsob odepisování. V roce 2010 byl proveden mimořádný odpis dle Metodického pokynu k účtování odpisů. Účetní jednotka tvoří investiční fond odpisy krytými finančními prostředky. V případě, že by účetní jednotka vykazovala ztrátu, o odpisy které nejsou kryty finančními prostředky, je investiční fond ke konci účetního období výsledkově ponížen. Účetní jednotka neúčtuje v cizích měnách, nemá žádné pohledávky a závazky po splatnosti, netvoří opravné položky. Časové rozlišení používá účetní jednotka z důvodu správného vyčíslení HV daného roku, náklady a výnosy, které se netýkají běžného období, účtuje na účty časového rozlišení. Časové rozlišení nepoužívá v případech, kdy se jedná o nevýznamné částky a stále se opakující, ponecháním bez časového rozlišení není dotčen účel časového rozlišení. Dohadné účty používá účetní jednotka k zachycení závazků a pohledávek v dohadné výši. Zúčtování nákladů a výnosů bude provedeno na příslušný účet v účetním období, s nímž časově rozlišené náklady a výnosy souvisí.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky1431399.721364598.72
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek185459.50177471.50
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1245940.221187127.22
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů4305487.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 4305487.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 5736886.721364598.72

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
IČO 70839379. Organizace byla zřízena zřizovací listinou před 1. lednem 2001 a do veřejných rejstříků zapsána není.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné významné události, jejichž důsledky a ekonomické dopady by musely být kvantifikovány v příloze v účetní závěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
U účetní jednotky daná situace nenastala.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Zdrojem fondu investic jsou schválené účetní odpisy dlouhodobého majetku, které jsou závazným ukazatelem stanoveným zřizovatelem. Minimální výše odpisů, které budou zdrojem investic pro rok 2017 musí být 0,2% k pořizovací ceně dlouhodobého majetku. Pokud schválený minimální odpis pro rok 2016 splňoval podmínku 0,2% k pořizovací ceně majetku nebo byl vyšší, musí příspěvková organizace pro rok 2017 dodržet tuto výši, nesmí být nižší. Odpisový plán byl předložen zřizovateli ke dni 27.3.2017. Odpisy jsou účtovány čtvrtletně ve výši 1/4 z celkové výše. O rozdíl, který vznikne proúčtováním odpisů nekrytých finančními prostředky, je snížen výsledkově investiční fond a účetní jednotka jej vykázuje v příloze F na řádku F.III.1. Pokud ke dni sestavování účetní závěrky k 31.12.2017 zajistí účetní jednotka krytí fondu investic finančními prostředky, aniž by vykazovala ztrátu, přeúčtuje opravným zápisem odpisy nekryté na odpisy kryté. Zdrojem fondu investic tak budou odpisy dle odpisového plánu v plné výši. Čtvrtletně je účtován i odpis z majetku pořízeného zcela nebo částečně z investičního transferu (403) v roce 2014.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00K datu sestavování účetní závěrky neexistovaly žádné významné vzájemně zúčtované částky podle odstavce 1, které by musela účetní jednotka uvádět a vysvětlovat v příloze v účetní závěrce.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti3374.006748.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Organizace neeviduje žádné věci tohoto charakteru.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Organizace nevlastní žádné pozemky lesního charakteru.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.5.Organizace pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Zachovává dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 7 000,00 Kč. Pořizovaný majetek je účtován do nákladů na účty 518. Zůstatek účtu 018 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Na podrozvahových účtech je vedena evidence majetku v hodnotě do 7 000,00 Kč. Majetek na účtu 018 a na podrozvahových účtech podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 018 je analyticky rozlišen. Oprávky k drobnému dlouhodobému majetku jsou evidovány na účtu 078 a činí 34 269,00 Kč. 34269.00
A.II.1.Pozemky jsou zapsány na LV č. 1 v Katastru nemovitostí ČR u Katastrálního úřadu pro Ústecký kraj, katastrální pracoviště Ústí nad Labem. Pozemky jsou uvedeny v příloze H. Pozemky. Zůstatek souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 031 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 031 je analyticky rozlišen. Zůstatek na účtu 031.13 Zahrady, louky, pastviny činí 321 539,20 Kč, zůstatek na účtu 031.14 Zastavěná plocha činí 1 114 048,00 Kč, zůstatek na účtu 031.15 Ostatní pozemky činí 45 413,60 Kč. 1481000.80
A.II.3.Budovy jsou zapsány na LV č. 1 v Katastru nemovitostí ČR u Katastrálního úřadu pro Ústecký kraj, katastrální pracoviště Ústí nad Labem. BSO jsou uvedeny v příloze G. Stavby. Zůstatek souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 021 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 021 je analyticky rozlišen. Oprávky k budovám jsou evidovány na účtu 081.01 a činí 2 201 568,54 Kč. V prosinci 2014 byla zařazena na účet 021 Ostatní stavba Přírodní zahrada MŠ. Stavba byla hrazena z prostředků SFŽP s 10% spoluúčastí účetní jednotky. Odepisována je od roku 2015. Oprávky jsou evidovány na účtu 081. 9239893.03
A.II.4.Organizace pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Zachovává hranici pro účtování dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 40 000,00 Kč. Zůstatek souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 022 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 022 je analyticky rozlišen. Oprávky jsou evidovány na účtu 082 a činí 220 304,83 Kč. 220304.83
A.II.6.Organizace pořizuje veškerý majetek do vlastnicví zřizovatele. Zachovává dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 3 000,00 Kč. Zůstatek souhlasí se stavem v evidenci majetku. Evidence majetku v hodnotě 500,00 - 3 000,00 Kč je vedena na podrozvahových účtech. Majetek na účtu 028 a na podrozvahových účtech podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 028 je analyticky rozlišen. Oprávky jsou evidovány na účtu 088. Výše oprávek je rovna pořizovací hodnotě majetku na účtu 028. 2389112.31
A.II.8.K 9.6.2014 byl tvořen investiční fond ve výši investičního příspěvku 2 800 000,00 Kč od zřizovatele, který obdržela účetní jednotka na základě Rozpočtového opatření RO106/14/023 na zřízení víceúčelové herny. K 31.12.2014 bylo na účtu 042 evidováno čerpání finančních prostředků na úhradu projektové dokumentace, investiční fond byl čerpán v okamžiku platby, zařazení na majetkové účty ale provedeno nebylo. Z důvodu nedostatku finančních prostředků nebyla výstavba víceúčelové herny realizována. Následné výběrové řízení na výstavbu tepelných čerpadel bylo zastaveno dle pokynu zřizovatele. Příspěvek byl se souhlasem zřizovatele čerpán na úhradu projektových dokumentací staveb. Účetní jednotka bude nadále postupovat dle pokynů zřizovatele. Vzhledem k tomu, že se i nadále snažíme zrealizovat výstavbu víceúčelové herny, byl v průběhu roku 2016 uhrazen a na účet 042 doúčtován chybějící statistický výpočet střešní kontrukce a zastínění pozemku ve výši 17 000,00 Kč. 92000.00
B.I.2.Účetní jednotka eviduje na účtu 112 stavy zásob ve skladu potravin školní jídelny ZŠ a MŠ. Účet 112 je analyticky rozlišen. Stavy souhlasí s fyzickými stavy ve skladu potravin a s evidencí vedoucí školní jídeny. Každé čtvrtletí je prováděna inventura skladu potravin ZŠ a MŠ. 213112.07
B.II.1.Na účtu 311 evidujeme předpisy plateb za pronájem učeben na kroužků zájmových činností. Pohledávka bude uhrazena v průběhu července 2017. 1550.00
B.II.4.Účetní jednotka eviduje na účtu 314 zálohy na energie a zálohy na předplatné. Účet 314 je analyticky rozlišen. Zálohy na el. energii jsou vypořádány vždy následující měsíc, zálohy na vodu jsou vypořádány vždy jednou ročně v měsíci září. Zůstatky záloh se rovnají předpisu dohadných položek na účtu 389.02. Na účtu 314 je evidována záloha na předplatné Věstníku pro rok 2017, vyúčtována bude na konci roku 2017. 105200.00
B.II.5.Na účtu 315 jsou evidovány pohledávky za stravné žáků ZŠ, dětí MŠ a cízích strávníků, za úplatu MŠ, školní družinu, za platby kroužku VHČ hbitý jazýček a za platby kroužků zájmových činností. Účet 315 je analyticky rolišen. Pohledávka bude uhrazena v průbehu července 2017. 1610.00
B.II.18.Na účtu 348 je předepsán roční příspěvek od zřizovatele na provoz organizace. Ke dni sestavování účetní závěrky organizace obdržela 6/12 z celkové výše. Souběžně je příspěvek evidován na účtu 384, odkud je v okamžiku přijetí platby na bankovní účet postupně rozpouštěn do výnosů. Na účtu 348 též evidujeme rozpočtová opatření, v případě poskytnutí neivestičního příspěvku na provoz se jedná o navýšení schváleného ročního příspěvku na provoz od zřizovatele. Ke dne sestavování účetní závěrky organizace žádná rozpočtová opratření neobdržela. 512000.00
B.II.30.Účet 381 je analyticky rozlišen. Účetní jednotka eviduje na účtu 381 hospodaření s finanční normou stravného. Ke konci sledovaného období vykazuje rozdíly v limitu ZŠ a MŠ, které se převádí do dalšího období. Zůstatky souhlasí se stavy v evidenci vedoucí školní jídelny. Na účtu 381 eviduje účetní jednotka na základě smlouvy o dílo předpis správy a aktualizace www stránek, který je měsíčně v okamžiku úhrady rozpuštěn do nákladů. 6002.17
B.II.32.Na účtu 388 je předepisována dohadná položka aktivní ve výši vyjkázaných nákladů transferu na mzdy z KÚÚK. Celková výše závazného ukazatele rozpočtu NIV je evidována na podrozvahovém účtu 915. Na účtu 374 je evidována přijatá záloha na mzdy z KÚÚK. Na konci účetního období bude transfer realizovaný formou zálohy vedený na účtu 374 vypořádán a dohadná položka zúčtována. Na účtu 388.10 byla vytvořena k 31.12.2016 dohadná položka aktivní ve výši nákladů na mzdy DPP lektorů kroužku sportovní družiny. Účetní jednotka nezažádala v roce 2016 včas o schválení daru zřizovatelem, po konzultaci s auditorskou firmou bylo čerpání daru proúčtováno dohadnou položkou, která byla zúčtována v okamžiku schválení daru Nadace Agrofert zřizovatelem 9. 2. 2017. 3544287.62
B.III.9.Zůstatek na účtu 241 souhlasí se fyzickým stavem finančních prostředků na bankovním účtu 78-4519290217/0100 vedený u KB Ústí nad Labem. 4665979.20
B.III.10.Zůstatek na účtu 243 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na účtu FKSP 78-4519310257/0100 u KB Ústí nad Labem. Stav účtu 412 souhlasí se stavem účtu 243 ke dni 10.7.2017. 189257.64
B.III.15.Zůstatek na účtu 263 souhlasí s fyzickým stavem cenin - jízdenek MHD. Každé čtvrtletí je prováděna inventura cenin. 180.00
B.III.17.Zůstatek na účtu 261 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků v pokladně a se zůstatkem v pokladní knize. Každé čtvrtletí je prováděna inventura pokladní hotovosti. 23846.00
C.I.1.Na účtu 401.01 proúčtována tvorba fondu investic ve výši 1/2 krytých odpisů dle odpisového plánu. Pokud ke konci účetního období účetní jednotka zajistí krytí investičního fondu finančními prostředky, aniž by vykazovala ztrátu, odpisy nekryté finančními prostředky přeúčtuje opravným zápisem na odpisy kryté a zdrojem fondu investic za rok 2016 budou odpisy v plné výši. Dne 9.6.2014 byl tvořen fond investic ve výši investičního příspěvku 2 800 000,00 Kč od zřizovatele, které obdržela účetní jednotka na základě Rozpočtového opatření RO106/14/023 na zřízení víceúčelové herny. Z důvodu nedostatku finančních prostředků nebyla výstavba víceúčelové herny realizována. Následné výběrové řízení na výstavbu tepelných čerpadel bylo zastaveno dle pokynu zřizovatele. K 31.12.2014 bylo proúčtováno čerpání ve výši 75 000,00 Kč na úhradu projektových dokumentací, zařazení na majetkové účty ale provedeno nebylo. Rada města Ústí nad Labem schválila usnesením číslo 476/15 ze dne 10.6.2015 ponechání nedočerpaných účelových finančních prostředků ve výši 2 725 000,00 Kč ve fondu investic.Vzhledem k tomu, že se i nadále snažíme zrealizovat výstavbu víceúčelové herny, byl v průběhu roku 2016 uhrazen a na účet 042 doúčtován chybějící statistický výpočet střešní kontrukce a zastínění pozemku ve výši 17 000,00 Kč, zařazení na majetkové účty provedeno nebylo. 9617250.94
C.I.3.Na účet 403.01 bylo v roce 2014 proúčtováno vytvoření dohadného účtu investičního transferu ve výši 674 820,60 Kč. Jde o prostředky SFŽP s 10% spoluúčastí účetní jednotky na realizaci Ostatní stavby Přírodní zahrada MŠ. Na účet 403.02 je účtováno snížení přijatého transferu - alikvotní podíl ve výši 6 748 Kč za rok. 657950.60
C.I.5.Na účet 406 nebylo účtováno. -1680746.25
C.I.7.Na účet 408 nebylo účtováno. -8589.00
C.II.1.Na účet 411 nebylo účtováno. 5944.00
C.II.2.Základním zdrojem fondu jsou 2% z objemu nákladů zúčtovaných na platy a náhrady platů. Fond je čerpán v souladu s platnou směrnicí. Zůstatek účtu 412 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na účtu FKSP 78-4519310257/0100 ke dni 10.7.2017. Dle závazného ukazatele rozpočtu NIV - scháleného rozpočtu 2017 byl vytvořen rozpočet čerpání FKSP pro rok 2017. Zůstatky AU čerpání fondu budou ke konci účetního období přeúčtovány na AU tvorby fondu, aby nebyly v rozvaze vykazovány záporné zůstatky. 192402.34
C.II.3.Na účet 413 byl k 30.6.2017 převeden zlepšený výsledek hospodaření za rok 2016 ve výši 107 358,27 Kč na základě schválení návrhu finančního vypořádání za rok 2016 zastupitelstvem města Ústí nad Labem. 472575.93
C.II.4.Na účet 414 jsou účtovány účelové a neúčelové dary. 120094.50
C.II.5.Účetní jednotka tvoří fond investic odpisy krytými finančními prostředky, o odpisy, které nejsou kryty finančními prostředky, je fond investic ke konci účetního období výsledkově ponížen. Odpisy jsou účtovány čtvrtletně. Pokud k 31.12. účetní jednotka zajistí krytí investičního fondu finančními prostředky, aniž by vykazovala ztrátu, odpisy nekryté finančními prostředky přeúčtuje opravným zápisem na odpisy kryté a zdrojem fondu investic za rok budou odpisy v plné výši. Dne 9.6.2014 byl tvořen fond investic ve výši investičního příspěvku 2 800 000,00 Kč od zřizovatele, které obdržela účetní jednotka na základě Rozpočtového opatření RO106/14/023 na zřízení víceúčelové herny. Z důvodu nedostatku finančních prostředků nebyla výstavba víceúčelové herny realizována. Následné výběrové řízení na výstavbu tepelných čerpadel bylo zastaveno dle pokynu zřizovatele. K 31.12.2014 bylo proúčtováno čerpání ve výši 75 000,00 Kč na úhradu projektových dokumentací, zařazení na majetkové účty ale provedeno nebylo. Rada města Ústí nad Labem schválila usnesením číslo 476/15 ze dne 10.6.2015 ponechání nedočerpaných účelových finančních prostředků ve výši 2 725 000,00 Kč ve fondu investic. Vzhledem k tomu, že se i nadále snažíme zrealizovat výstavbu víceúčelové herny, byl v průběhu roku 2016 uhrazen a na účet 042 doúčtován chybějící statistický výpočet střešní kontrukce a zastínění pozevku ve výši 17 000,00 Kč, zařazení na majetkové účty provedeno nebylo. 3707487.67
D.III.5.Organizace vykazuje ke konci sledovaného účetního období na účtu 321.01 závazky z faktur doručených po termínu účetní uzávěrky. Ke dni sestavování účetní závěrky jsou již závazky řádně uhrazeny. 2402.58
D.III.7.Na účtu 324 jsou evidovány jistiny na stravné žáků ZŠ a dětí MŠ při platbě inkasem. Zůstatek souhlasí s pomocnou evidencí jistin dětí a žáků. Na učtu byl evidován přijatý dar od Nadace Agrogert ve výši 49 500,00 Kč. Organizace nezažádala včas o schválení daru zřizovatelem, po konzultaci s auditorskou firmou byl dar proúčtován na účet 324, v okamžiku schválení daru zřizovatelem dne 9.2.2017 byl převeden do fondu na účet 414. 6992.00
D.III.10.Na účtu 331 jsou evidovány mzdy za poslední měsíc daného čtvrtletí. Zůstatek souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz je splatný vždy do 10. dne následujícího měsíce. K tomuto dni je zůstatek nulový. 343646.00
D.III.11.Na účtu 333 jsou evidovány srážky zaměstnanců za stravné. Zůstatky souhlasí se zůstatky v evidenci stravného zaměstnanců vedoucí školní jídelny. Předpis stravného bude proúčtován následující měsíc, stravné je hrazeno srážkou ze mzdy vždy na měsíc dopředu. 286.00
D.III.12.Na účtu 336 jsou evidovány odvody sociálního pojištění zaměstnanců a organizace za poslední měsíc daného čtvtletí. Zůstatek souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz je splatný vždy do 10. dne následujícího měsíce, k tomuto dni je zůstatek nulový. 128470.00
D.III.13.Na účtu 337 jsou evidovány odvody zdravotního pojištění zaměstnanců a organizace za poslední měsíc daného čtvtletí. Zůstatek souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz je splatný vždy do 10. dne následujícího měsíce, k tomuto dni je zůstatek nulový. 55063.00
D.III.16.Na účtu 342 jsou evidovány odvody zálohové a srážkové daně ze závislé činnosti za poslední měsíc daného čtvtletí. Zůstatek souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz je splatný vždy do 10. dne následujícího měsíce, k tomuto dni je zůstatek nulový. 32314.00
D.III.32.Na účtu 374 je evidována přijatá záloha na mzdy z KÚÚK a přijatá záloha na pomůcky pro žáky 1. třídy dle RO. Dohadné položky ve výši vykýzaných nákladů jsou evidovány na účtu 388. Ke konci účetního období budou transfery realizované formou zálohy vypořádány a dohodné položky zúčtovány. 4333600.00
D.III.35.Účetní jednotka eviduje na účtu 383 přeplatky a nedoplatky za stravné dětí, žáků a zaměstnanců. Zůstatky souhlasí s evidencí vedoucí školní jídelny. 0.00
D.III.36.Na účtu 384 jsou evidonány výnosy příštích období ve výši ročního příspěvku na provoz od zřizovatele. Příspěvek je poskytován měsíčně, v okamžiku přijetí na bankovní účet jsou výnosy příštího období postupně rozpouštěny. Na účtu 384 jsou evidovány platby hrazené předem (za stravné, školní družinu, HJ, kroužky, pronájem aj.) Ke dni sestavování účetní závěrky jsou již uhrazeny. 516636.00
D.III.37.Na dohadném účtu pasivním jsou tvořeny každý měsíc dohadné položky na energie odpovídající výši záloh. Účet 389 je analyticky rozlišen. Zálohy na el. energii jsou vypořádávány měsíčně, zálohy na vodu jsou vypořádány vždy jednou ročně v měsíci září. Zůstatky se rovnají předpisu záloh na účtu 314. 104400.00
D.III.38.Organizace eviduje na účtu 378 zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnanců. Zůstatek souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz je splatný vždy do 10. dne násleujícího měsíce po skončení čtvrtletí. K tomuto dni je zůstatek nulový. Na účtu 378 organizace eviduje na základě smlouvy o dílo předpis správy a aktualizace www stránek, který je měsíčně v okamžiku úhrady rozpuštěn z účtu 381 do nákladů. V roce 2016 byl na účet 378.02 převeden zůstatek účtu 314 ve výši 31 630,00 Kč. Kontrolou účtu k 31.3.2016 bylo zjištěno, že poskytovatel energií chybně odečetl zálohu na el. energii ve výši 31 630,00 Kč ze dne 14.7.2015, která nebyla hrazena z našeho účtu. Dne 18.1.2016 jsme poskytovatele informovali a dotazovali se, jakým způsobem a na jaký účet máme vrátit finanční prostředky. Dne 19.2.2016 byla částka na základě pokynů poskytovatele energií vrácena částka zpět na účet. Bohužel v podkladech byla uvedena částka chybně a bylo vráceno o 270 Kč. Doplatek byl vrácen 8.4.2016. V prosinci byla částka 270,00 Kč vráceno od společnosti Centropol zase zpětl. K 1.1.2014 z důvodu zrušení účtu 419 pro organizace typu PO a OSS eviduje účetní jednotka na účtu 378.04 hospodaření s finančními prostředky, vedenými dříve na účtu 419 Fond dětí. Jde o příjmy z různých akcí, na kterých se podílí žáci školy (sběr papíru, vánoční trhy, odpolední dílny s rodiči aj.). Z tohoto důvodu čerpáme finanční prostředky pouze ve prospěch žáků. K 1.1.2016 eviduje na účtu 378.05 hospodaření s finančními prostředky i pro děti MŠ. Na účtu 378 evidujeme platby školního mléka. 27154.90

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
C.2.Na účtu 388.10 byla vytvořena k 31.12.2016 dohadná položka aktivní ve výši nákladů na mzdy DPP lektorů kroužku sportovní družiny. Účetní jednotka nezažádala v roce 2016 včas o schválení daru zřizovatelem, po konzultaci s auditorskou firmou bylo čerpání daru proúčtováno dohadnou položkou, která byla zrušena v okamžiku schválení daru Nadace Agrofert zřizovatelem dne 9. 2. 2017 a bylo proúčtováno čerpání daru. Z tohoto důvodu vykazuje organizace záporný zůstatek na účtu 649 z doplňové činnosti. Z důvodu vyšších nákladů na energie v prvním čtvrtletí roku 2017 a z důvodů odstranění nedostatků plynoucích z kontrolního šetření KHS (nákup nových lehátek) vykazujeme na středisku MŠ ztrátu. Ztráta bude vyrovnána v následujícím období úsporou energií v letních měsících, kdy je MŠ uzavřena. V případě potřeby bude ke konci účetního období přerozdělen na MŠ vyšší příspěvek na provoz, aby rozpočet MŠ byl vyrovnaný. Výsledek hospodaření za středisko ZŠ je ziskový. Výsledek hospodaření za celou organizaci po zapojení zistku z doplňkové činnosti je ziskový. Ke konci účetního období nepředpokládá účetní jednotka po zapojení zisku z doplňkové činnosti ztrátu. 29901.55

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.166431.42
A.II. Tvorba fondu50936.92
1. Základní příděl50936.92
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu24966.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování19820.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu5146.00
A.IV. Konečný stav fondu192402.34

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.480733.16
D.II. Tvorba fondu164573.27
1. Zlepšený výsledek hospodaření107358.27
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové57215.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu52636.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání52636.00
D.IV. Konečný stav fondu592670.43

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.2902721.90
F.II. Tvorba fondu46200.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu46200.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu32451.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku32451.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu2916470.90

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby9239893.032201568.547038324.497084524.49
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu8490092.332182823.546307268.796349719.79
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby749800.7018745.00731055.70734804.70

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1481000.800.001481000.801481000.80
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky321539.200.00321539.20321539.20
H.4.Zastavěná plocha1114048.000.001114048.001114048.00
H.5.Ostatní pozemky45413.600.0045413.6045413.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00