Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237051
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti, žádná činnost není omezena. Účetní jednotka se ke dni 1.4.2009 stala plátcem DPH.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č.410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2013. Změna metod se týkala v r.2013 především změny oceňování majetku při bezúplatných převodech mezi vybranými účetními jednotkami (ocenění dle účetních cen předávajícího) a dále evidence výnosu z prodeje drobného dlouhodobého majetku na účtu 646. Změna metod pro r. 2014 znamenala především snížení na účtech 021 a 031 z důvodu vzniku nového účtu 036 DHM přeceněný RH (obdobně vyjmutí z 01x na účet 035 DNHM přeceněný RH), a dále snížení účtu 336 Zúčtování s institucemi soc.zabezpečení a zdrav.pojištění z důvodu rozdělení na účet 336 Sociální zabezpečení a 337 Zdravotní pojištění. Změnou metod pro r. 2015 je sledování věcných břemen, kdy VB pod 3 tisíce Kč, dříve sledované také na 029 jsou provozním nákladem, k 1.1.2015 došlo k dooprávkování a vyřazení majetku, VB v ocenění od 3 do 40 tisíc Kč jsou zachyceny na 028 a nad 40 tisíc Kč na účet 029. Nejzásadnější změny pro rok 2016, vlivem novely č.369/2015 vyhlášky č.410/2009, jsou: - zrušení účtů 044 a 045, což znamená, že technické zhodnocení DM bude vyhodnocováno za jednotlivý zásah, nikoliv v úhrnu za rok, podlimitní TZ bude vykazováno na položce 5137 - nárůst na položce 5137 bude i změnou pořizování drobného dlouhodobého majetku (účet 902), dříve 5139 - účet 261 pokladna k hlavní činnosti je od r.2016 s rozpočtovou skladbou - pokud město jako vybraná účetní jednotka nabude věc s cílem jejího bezúplatného předání nevybrané ÚJ, účtuje o tomto majetku jako o zásobách Účetní jednotka účtuje i hospodářskou činnost z důvodu podnikatelské činnosti města v oblasti bytového hospodářství a pronájmu majetku. V souladu s ustanovením §4 odst.8 zákona, je dodržena zásada srovnatelnosti s ostatními účetními jednotkami.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Popis účetních metod stanovených účetní jednotkou ve vnitroorganizačních směrnicích. Informace o použitých účetních metodách: Účetní a finanční výkazy Účetní výkazy, jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven Vyhláškou č.410/2010 Sb. Město je vybranou účetní jednotkou, která předává do CSÚIS i čtvrtletní výkaz POMOCNÝ ANALYTICKÝ PŘEHLED (PAP), v účetním období 2014 účetní jednotka nevstoupila do pilotního projektu ke konsolidaci, tzn. nevykazovala partnery označené symbolem P2x a nevykazovala průměrnou marži, tj. k 31.12.2014 nepředávala část XIV až XVII výkazu PAP. Od 31.12.2015 je PAP odevzdán v rozšíření o tabulky XIV až XVII s jiným obsahem. Zaokrouhlení se řídí Vyhláškou 449/2009 Sb., zaokrouhlovací rozdíl mezi aktivy a pasivy. Ve výkaze Rozvaha je započten na položku B.II.28. nebo D.IV.34. Tvorba a použití opravných položek a rezerv Účetní jednotka tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti, a to u pohledávek definovaných Vyhláškou č.410/2010 Sb. OP jsou vytvářeny jednou ročně k 31.12. Zákonné rezervy dle zákona o rezervách účetní jednotka netvoří. Rezerva na nepředvídané výdaje je součástí každoročního rozpočtu, pro rok 2016 je plánovaná i rezerva dle Krizového zákona č.118/2011 Sb. ve výši 100.000,- Časové rozlišení Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí. Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky a pravidelně se opakující platby s nevýznamnými ročními rozdíly, výčet je dán vnitřní směrnicí, výjimkou jsou energie, které se rozlišují vždy a to ve výši záloh. Daň z příjmů pro r.2016 Účetní jednotka je příjemcem své vlastní daně, tj. nemá závazek vůči finančnímu úřadu; proúčtování daně je pouze administrativní krok, o daňové povinnosti a jejím inkasu bude účtováno až v okamžiku zpracování daňového přiznání. Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Účetní jednotka neprovádí v hlavní ani v hospodářské činnosti daňové odpisy . Účetní jednotka z důvodu věrného obrazu provedla poprvé k 31.12.2011 plné dooprávkování drobného dlouhodobého majetku zápisem 406 MD / 088 D a 406 MD /078 D, včetně oprávek transferů 403/401. Od 1.1.2012 začíná účetní jednotka s účetními měsíčními odpisy DM i transferů. Odpisování je na základě odpisových plánů prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708 s výjimkami konkrétních majetkových položek. Drobný dlouhodobý majetek je plně oprávkován již vždy při pořízení. Kurzové rozdíly a přepočty cizích měn Způsoby přepočtu cizích měn nebyly stanoveny, účetní jednotka nemá účetní případ v cizí měně. Zahraniční cesty byly proúčtovány v české měně. Vyřazování majetku Majetek určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu (pro přeceňování na RH je stanovena hladina významnosti 260 tisíc Kč), při vyřazení odpisovaného majetku se účtuje do nákladů zůstatková hodnota. Bezúplatné předání majetku či vyřazení darem mezi vybranými účetními jednotkami, tzn.i vlastní PO účtuje ÚJ přes 401, mimo vybrané účetní jednotky přes 543. Vyřazení v důsledku škody nebo odcizením, na základě protokolu od policie ČR, nebo tzv.zmařená investice, přes účet 547. Konsolidace účetních závěrek ÚSC a jim zřízených společností Konsolidace není prováděna. Oceňování a vykazování Dlouhodobý nehmotný majetek (DNHM)

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237051
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky148581261.12148839356.47
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek670462.93702052.93
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 10238005.3810370330.81
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 11433249.6311527429.55
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 126239543.18126239543.18
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů8445720.00200000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 745720.00200000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 7700000.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky366690.00366690.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 366690.00366690.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů83888752.4137091620.26
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 83888752.4137091620.26
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku-16493890.07-16383799.73
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 73975.11154503.63
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 63450.3193012.13
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů -16631315.49-16631315.49
P.VII.Další podmíněné závazky61724100.0061724100.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 61724100.0061724100.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty2068605.602048505.60
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 2068605.602048505.60
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 182720819.20143205872.06

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237051
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
IČO a informace o zápisu do veřejného rejstříku, uváděnou na obchodních listinách

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237051
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Informace o skutečnostech, které existovaly ke konci rozvahového dne a jejichž důsledky mění významných způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky a tyto informace jsou známy k okamžiku sestavení účetní závěrky: K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237051
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Při převodu vlastnictví k nemovitým věcem, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí a jsou zařazeny do užívání, se zahajuje odpisování prvním dnem měsíce, který následuje po měsíci, ve kterém byl doručen návrh na vklad katastrálnímu úřadu. Podmíněnost nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí se vede na speciálních analytických účtech 0xx xxx9. K datu předání závěrky, tj. k 31. 12. 2016 má účetní jednotka podané návrhy na vklad do katastru nemovitostí, u kterých k datu závěrky nebyla doručena doložka o zápisu na LV obce v katastru nemovitostí, tzn. že právní účinky vkladu nebyly ze strany katastrálního úřadu provedeny do data účetní závěrky. Jde o 3 smlouvy týkající se prodeje pozemků ( v celkové částce 27,98 tis.), smlouva týkající se směny není žádná, tato podmíněnost nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí je označena speciálním analytickým účtem 031 0x09 (v celkové částce 27,98 tis.). Do 23.1.2017 došlo k zápisu na LV u všech smluv.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Při převodu vlastnictví k nemovitým věcem, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí a jsou zařazeny do užívání, se zahajuje odpisování prvním dnem měsíce, který následuje po měsíci, ve kterém byl doručen návrh na vklad katastrálnímu úřadu. Podmíněnost nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí se vede na speciálních analytických účtech 0xx xxx9. K datu předání závěrky, tj. k 31. 12. 2016 má účetní jednotka podané návrhy na vklad do katastru nemovitostí, u kterých k datu závěrky nebyla doručena doložka o zápisu na LV obce v katastru nemovitostí, tzn. že právní účinky vkladu nebyly ze strany katastrálního úřadu provedeny do data účetní závěrky. Jde o 3 smlouvy týkající se prodeje pozemků ( v celkové částce 27,98 tis.), smlouva týkající se směny není žádná, tato podmíněnost nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí je označena speciálním analytickým účtem 031 0x09 (v celkové částce 27,98 tis.). Do 23.1.2017 došlo k zápisu na LV u všech smluv.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237051
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období289748.609303866.43
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti2974709.0026222936.75

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237051
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
12.00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
1443114.66
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
82257535.62
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
1443114.66
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
5790187.48
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
4.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
5790187.48vlastní způsob ocenění

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00237051
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.3018348.07
G.II. Tvorba fondu3500507.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů2874000.00
4. Ostatní tvorba fondu626507.00
G.III. Čerpání fondu1623249.09
G.IV. Konečný stav fondu4895605.98

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237051
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby2183950891.69272826215.591911124676.101924476672.40
G.1.Bytové domy a bytové jednotky103180011.368312234.0094867777.3695637217.36
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu840085773.96107016201.73733069572.23735045600.01
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky2223685.00572554.001651131.001703181.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení1042105851.96125253631.96916852220.00925745516.87
G.5.Jiné inženýrské sítě68029616.2911515714.9556513901.3457424672.34
G.6.Ostatní stavby128325953.1220155878.95108170074.17108920484.82

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237051
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky274736484.871038909.36273697575.51271407209.81
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky5836320.290.005836320.295836320.29
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky55006321.170.0055006321.1751900764.64
H.4.Zastavěná plocha183050460.681038909.36182011551.32183040843.06
H.5.Ostatní pozemky30843382.730.0030843382.7330629281.82

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237051
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.00312567.59
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.00312567.59
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237051
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou314632.67432914.26
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64314632.67432914.26
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00