Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72546522
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
ÚJ postupovala v souladu s § 7 odst. 3 zákona.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka provedla od 1. 1. 2015 změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek rozvahy i podrozvahy v souladu s novelou Vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění Vyhlášky č. 473/2013 Sb. a č. 301/2014 Sb. včetně přechodných ustanovení.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Použité metody:

Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701 710) a dle vnitřních předpisů.

1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

a) Metoda oceňování
Nakoupený majetek je oceňován pořizovacími cenami. Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (dle §13 odst. 6 a §14 odst. 6 tj. 3 tis. u hmotného resp. 7 tis. Kč u nehmotného).

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek určený k prodeji (včetně DDM) je přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č.62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s vnitřním předpisem považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem.

b) Metoda odpisování
Účetní jednotka odpisuje majetek měsíčně rovnoměrným způsobem. Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty a majetek určený k prodeji.

c) Drobný dlouhodobý majetek (DDM)
Celá pořizovací cena DDM nakoupeného je při pořízení účtována do nákladů z DDM a na příslušný účet oprávek. Do nákladů je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710.

2. Účtování o zásobách
Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou, která zahrnuje také náklady spojené s jejich pořízením. Pro veškeré zásoby účetní jednotka zvolila způsob účtování B periodickým způsobem na základě zjištěného skutečného stavu dle vedené skladové evidence.

3. Závazky
Účetní jednotka oceňuje závazky jmenovitou hodnotou.

4. Oceňování podmíněných aktiv a podmíněných pasiv
Účetní jednotka oceňuje podmíněná aktiva a podmíněná pasiva v souladu s § 25 odst. 2 zákona o účetnictví předpokládanou výší ocenění budoucího přírůstku či úbytku majetku či závazků, ke kterému může dojit na základě stanovených podmínek.

Účetní jednotka používá pro ocenění podmíněných aktiv a podmíněných pasiv postup zejména podle § 72 odst. 5 vyhlášky č. 410/2009 Sb., tzn., že oceňuje v konkrétní výši např. na základě smlouvy nebo obdobného dokumentu.

Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních účetní jednotka oceňuje ve výši předpokládaného budoucího plnění ze záruky v konkrétní výši.

5. Rezervy
Účetní jednotka používá metodu tvorby rezerv v souladu s ČÚS 705, odst. 3.1. v případě, že v běžném účetním období nastane skutečnost, jejímž pravděpodobným následkem je významné zvýšení nákladů účetní jednotky v budoucích účetních obdobích.

Při tvorbě rezervy na úhradu závazku ze soudních sporů nebo arbitráží je aplikován princip významnosti. Hladina významnosti byla stanovena částkou vyšší než 20 mil. Kč a současně musí být splněna podmínka, že je spíše pravděpodobné než nepravděpodobné, že v budoucnu dojde k pravomocnému rozhodnutí o úhradě závazku.

6. Metoda kurzových rozdílů
Účetní jednotka účtuje o realizovaných kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Účetní jednotka přeceňuje aktiva a pasiva (včetně podrozvahových) kursem vyhlášeným ČNB ke dni sestavení mezitímní nebo roční účetní závěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72546522
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky147099.90144152.90
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 147099.90144152.90
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 147099.90144152.90

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72546522
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72546522
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72546522
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
B.II.
V oddílu B.II. Krátkodobé pohledávky
SÚ 311 - Odběratelé - stav k 30.9.2015 činí Kč 4 080 007 085,- stav se snížil z důvodu neuhrazených odběratelských faktur.

SÚ 314 – Krátkodobé poskytnuté zálohy – stav k 30.9.3015 činí Kč 32 452 794,40 změna na účtu byla způsobena vyúčtováním poskytnutích záloh.

SÚ 317 - Krátkodobé pohledávky z postoupených úvěrů - stav k 30.9.2015 činí Kč 1 592 839 273,21 stav účtu se snížil z důvodu splátek úvěrů.

SÚ 363 – Termínované oprace a opce - REPO a DEPO operace probíhají v souvislosti s řízením státního dluhu. K 30.9.2015 činí Kč 192 423 839 108,26.

SÚ 373 – Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery – stav k 30.9.2015 činí Kč 242 780 257,39 . Na účtě došlo ke snížení poskytnutých záloh na transfory z důvodu vypořádání se státním rozpočtem za rok 2014 , v roce 2015 byly poskytnuty transfery zejména na záchranné systémy ve výši 45 mil. Kč a neziskovým institucím ve výši 34 mil.Kč.

SÚ 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky - stav k 30.9.2015 činí Kč 2 843 603 138,45 došlo k poskytnutím půjčky SZIF a zároveň rozpuštění časového rozlišení. Došlo k výplatě dividend ČEZ, a.s. 12 688 685 144,- Kč, MERO ČR, a.s. 372 646 709,-Kč, ČEPRO, a.s. 519 588 000,-, dividenda Českého Aeuroholdingu byla ve 3.čtvrtletí snížena o 15% srážkovou daň.Na uvedném účtě od 30.6.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací .

SÚ 381 - Náklady příštích období - stav k 30.9.2015 činí Kč 547 530 411,98 výraznému snížení došlo z důvodu rozpuštění časového rozlišení vytvořeného v roce 2014.

SÚ 385 - Příjmy příštích období - stav k 30.9.2015 činí Kč 36 456 427,85. Na tomto účtu se také od 1.1.2015 časově rozlišují retrocese kuponů ze státních dlouhodobých dluhopisů, které byly v minulosti vykazovány na účtu SÚ 388.

SÚ 388 - Dohadné účty aktivní - stav k 30.9.2015 činí Kč 2 049 134 031,79.
0.00
B.III.
V oddílu B.III. Krátkodobý finanční majetek

SÚ 241 - Běžný účet - stav účtu k 30.9.2015 činí Kč 24 479 974 172,03.

SÚ 245 - Jiné běžné účty - stav účtu k 30.9.2015 činí Kč 88 382 298 304,31.

SÚ 247 -Účty spravovaných prostředků- stav na účtu k 30.9.2015 činí Kč -149 257 704 394,48 . Převod zejména z SÚ 381.

SÚ 248 - Souhrnné účty - stav k 30.9.2015 činí Kč - 38 167 798 543,32.Převod zejména z SÚ 382.

SÚ 249 – Účty pro sdílení daní a dělenou správu – stav k 30.9.2015 činí Kč 145 014 405 496,66 . Nejvýznamnější částka je - příjem DPH do obcí . .
0.00
C.I.0.00
D.I.0.00
D.II.0.00
A.III.0.00
A.I.0.00
A.IV.
V oddílu A.IV. Dlouhodobé pohledávky
SÚ 462 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé - stav k 30.9.2015 činí Kč 7 556 507 570,85.

SÚ 464 - Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů stav účtu k 30.9.2015 činí Kč 17 261 556 075,01 - z toho 98,5 % činí pohledávky za poskytnuté úvěry DBV.

SÚ 465 - Dlouhodobé poskynuté zálohy - stav účtu k 30.9.2015 činí 239 416 180,30 Stav na účtu tvoří zejména poskytnutí záloha ČNB z realizace státní záruky a zálohy na arbitrážní spory.

SÚ 466 - Dlouhodobé pohledávky z ručení stav účtu k 30.9.2015 činí Kč 5 909 392 661,18. Ke změně stavu došlo částečnou splátkou pohledávky Mitas, ve výši 22 593 480,-Kč a přeceněním cizoměnových pohledávek k výše uvedenému období. Pohledávku ještě vykazujeme za společností Cheteng ve výši 2,7mil.Kč VLT ve výši 1,5mil.Kč (zcela odepsaná ) a za společností SŽDC ve výši 2 mil.Kč.

SÚ 469 - Ostatní dlouhodobé pohledávky - stav k 30.9.2015 činí 27 226 767 082,87 Kč ke změně došlo v důsledku kurzových rozdílů z přecenění a předpisů úroků.

SÚ 471 – Dlouhodobé posyktnuté zálohy na transfery – stav k 30.9.2015 činí 37 272 593,70 Kč v rámci vyúčtování a poskytnutí dlouhodobé zálohy došlo ke snížení účtu. Na uvedném účtě od 30.6.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací mezi kap. 398-VPS a 055-NF.

0.00
A.II.
V oddílu A.II. Dlouhodobý hmotný majetek

SÚ 021 Stavby - stav účtu k 30.9.2015 činí 1 584 866 057,61 Kč. Na účtě došlo k nápravě účtování přecenění majetku na reálnou hodnotu a prodej majetku, se kterým je příslušné hospodařit MF dle privatizačních projektů č.70013/3301 Plzeň a č. 70016/2001 Brno.

SÚ 031 Pozemky – stav účtu k 30.9.2015 činí Kč 128 630 904,47. Na účtě došlo k nápravě účtování přecenění majetku na reálnou hodnotu a prodej majetku, se kterým je příslušné hospodařit MF dle privatizačních projektů č.70013/3301 Plzeň a č. 70016/2001 Brno.

SÚ 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí - stav účtu k 30.9.2015 činí Kč 793 418 327,79. Ke změně stavu účtu došlo zejména zařazením SW ve výši 4 057 479,45 a zároveň vyřazením VT. Byla provedena oprava účtování přecenění majetku na reálnou hodnotu a prodej majetku, se kterým je příslušné hospodařit MF dle privatizačního projektu č. 70016/2001 Brno.

SÚ 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - stav účtu k 30.9.2015 činí Kč 222 367,- Ke zvýšení došlo zejména z důvodu modernizace budovy Janovského.

SÚ 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek - stav k 30.9.2015 činí Kč 158 010 611,97 Ke zvýšení došlo zejména z důvodu bezúplatného převodu majetku z GFŘ.

SÚ 036 - Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji - stav účtu k 30.9.2015 činí Kč 83 260,-. Na účtě proběhla oprava účtování přecenění majetku na reálnou hodnotu a prodej majetku, se kterým je příslušné hospodařit MF dle privatizačních projektů č. 70013/3301 Plzeň a č. 70016/2001 Brno. V měsíci září došlo k přvodu pozemku k prodeji z ÚZSVM.


0.00
D.III.
V oddílu D.III. Krátkodobé závazky
SÚ 283 - Krátkodobé závazky z vydaných dluhopisů - stav k 30.9.2015 činí Kč 104 687 000 000,- státní pokladní poukázky

SÚ 349 – Závazky k vybraným místním vládním institucím - stav k 30.9.2015 Kč 793 390 197,14 Kč. Závazky dle zákona č. 345/2014 Sb. (příspěvky na výkon státní správy).

SÚ 378 – Ostatní krátkodobé závazky – stav k 30.9.2015 činí Kč 388 676 668,49 závazky MF vůči GFŘ a GŘC z titulu sdílení daní a dále neuhrazené závazky z titulu mandatorních a obligatorních výdajů a závazky spojené s členstvím v EU. Na základě nálezu NKÚ 14/25 byly nacistické persekuce, závazky za prodané NIF a závazky na prodané akcie SZ a VZP přeúčtovány z SÚ 378 na SÚ 459 Na uvedném účtě od 30.9.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací.

SÚ 383 - Výdaje příštích období - stak k 30.9.2015 činí Kč 16 958 075 622,66 od 1.1.2015 ÚJ v kap. 396 vykazuje časové rozlišení nákladů na kupony ze státních dlouhodobých dluhopisů na SÚ 383 místo SÚ 389.

0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72546522
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.II.
V oddílu B.II. Finační výnosy
SÚ 662 - Úroky - stav k 30.9.2015 činí 8 006 999 506,74 Kč , nejvýznamnější jsou úroky z emitovaných cenných papírů, swapových operací u kap. 09396. U tohoto účtu dochází k zaúčtování vnotropodnikových operací u kap 397

SÚ 663 - Kurzové zisky - stav k 30.9.2015 činí 13 616 083 644,49Kč nejvýznamnější zisky jsou z běžných transakcí a termínovaných vkladů - realizované, nerealizované u kap. 09396.

SÚ 665 - Výnosy z dlouhodobého finančního majetku - stav k 30.9.2015 činí Kč 14 340 772 532,73 . Dividendy ČEZ, a.s. v částce Kč 12 688 685 114,- Kč, MERO ČR, a.s. 372 646 709,- Kč, ČEPRO, a.s. 519 588 000,- Kč a Český Aeroholding,a.s. 305 619 521,62 Kč . Dividenda Českého Aeroholdindu byla ve 3.čtvrtletí snížena o 15% - srážková daň.

SÚ 669 - Ostatní finanční výnosy- stav k 30.9.2015 činí 39 588 710,26 Kč
0.00
A.II.
V oddílu A.II. Finanční náklady
SÚ 562 - Úroky -stav k 30.9.2015 činí 40 061 058 156,04 Kč jedná se zejména o úroky z emitovaných cenných papírů, swapových operací, úvěrů. Na výše uvedném účtě od 30.6.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací mezi kap. 396-397.

SÚ 563 - Kurzové ztráty - stav k 30.9.2015 činí 14 046 097 271,36 Kč jedná se zejména z běžných transakcí a termínovaných vkladů-realizované, nerealizované.Na výše uvedném účtě od 30.6.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací mezi kap. 398-VPS a 055-NF.

SÚ 569 - Ostatní finanční náklady - stav k 30.9.2015 činí Kč 1 867 256 554,25. Na výše uvedném účtě od 30.6.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací mezi kap. 398-VPS a 055-NF
0.00
A.I.
V oddílu A.I. Náklady z činnosti
SÚ 512 - Cestovné - stav k 30.9.2015 činí Kč 16 944 581,85 a to zejména o tuzemské cestovné činí 1 835 583,20 Kč cestovné tuzemské - odb. 52,OPTP činí Kč 4 115 130,-Kč a zahranční cestovné činí 10 121 344,19 Kč

SÚ 518 - Ostatní služby - stav k 30.9.2015 činí 1 578 110 564,69 Kč nejvýznamnější náklady jsou -odstraňování ekologických zátěží (ve výši 879 796 846,64 Kč), bankovní poplatky v kap.VPS09398 ( ve výši 199 955 374,49Kč ), právní služby WEIL GOTSHAL ve výši 25 019 066,78 Kč.

SÚ 542 - Jiné pokuty a penále - stav k 30.9.2015 činí 36 797 896,75. Stav na účtu je zejména tvořen z částky Kč 35 264 413,- (GFŘ - porušení rozpočtové kázně) a 1 265 245,- Kč (Úřad práce Hl.m.Prahy - nesplnění povinného podílu prac. ZTP.

SÚ 549 – Ostatní náklady z činnosti – stav k 30.9.2015 činí 875 048 063,49 Kč nejvýznamnějšími jsou náklady související s úhradou mandatorních a obligatorních výdajů ,manažeři ČMZRB, SP na st. spoření a penz. připojištění, náhrada majetkové újmy ČS, souhrnné pojištění spec. mot. voz., platby VZP za státní pojištěnce), náklady spojené s členstvím EU , fin.prostředky poskytnuté firmě DIAMO, finanční prostředky poskytované státnímu podniku DIAMO na základě VÚ 756/2014 v částce Kč 637 185 787,64 blo přeúčtováno na SÚ 571 na základě nálezu NKÚ14/25. Na výše uvedném účtě od 30.6.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací mezi kap. 398-VPS a 055-NF, kap 398 a 396.
V návaznosti na zjištění, která vyplynula z Kontrolního protokolu o kontrole č. 14/25 Sp.zn.: 14/25-NKÚ460/95/15, kterou provedl Nejvyšší kontrolní úřad, a následného Rozhodnutí o námitkách Sp.zn.: 14/25-NKÚ460/129/15, a to v části 3.1.1.9 a v části 3.1.1.10, provedlo MF následně podrobnou analýzu účetních případů účtovaných na syntetickém účtu (dále jen SÚ) 549 –Ostatní náklady z činnosti. Podrobnou analýzou účetních případů účtovaných na účtu SÚ 549 – Ostatní náklady z činnosti, která byla provedena na základě účetních dokladů, podkladů a vazby na rozpočtovou položku MF zjistilo, že z podstaty věci vyplývá, že se jedná o příspěvek, platbu či transakci bez adekvátního protiplnění, tj. bez adekvátní protihodnoty. Dle Mezinárodního účetního standardu pro veřejný sektor (IPSAS) 23 jsou nesměnné transakce definovány jako „transakce, které nejsou směnné. V transakci, která není směnná, jednotka buď získá hodnotu od jiné jednotky, aniž by jí směnou poskytla přibližně stejnou hodnotu, nebo poskytuje hodnotu jiné jednotce, aniž by přímo obdržela přibližně stejnou hodnotu“. Tyto nesměnné transakce jsou potom označovány jako transfery. Podle Českého účetního standardu pro některé vybrané účetní jednotky č. 703 – Transfery (dále jen „ČÚS č. 703 – Transfery“) se transferem rozumí poskytnutí peněžních prostředků z veřejných rozpočtů i přijetí peněžních prostředků veřejnými rozpočty, včetně prostředků ze zahraničí, a to zejména v případě státního rozpočtu, rozpočtů územních samospráv či státních fondů, kdy se zejména jedná o dotace, granty, příspěvky, subvence, ávky, nenávratné finanční výpomoci, podpory či peněžní dary. Z uvedeného vymezení je patrné, že se jedná pouze o demonstrativní výčet transakcí mající povahu transferu a z podstaty uvedených transakcí je patrné, že se jedná o transakce, u kterých nedochází k adekvátnímu protiplnění a ve své podstatě se jedná o nesměnné transakce označované jako transfery v pojetí IPSAS. Analyzované účetní případy jsou buď přímo vymezeny v demonstrativním výčtu transakcí povahy transferu v ČÚS č. 703 - Transfery nebo svojí povahou se jedná o transakce, které jsou obdobné transakcím uvedeným v demonstrativním výčtu transakcí povahy transferu v ČÚS č. 703 – Transfery.
Č.j. MF-31323/2015/54-1 dne 1.7.2015 bylo rozhodnuto o přeúčtování obratů v ve specifikovaných účetních případech na analytických účtech za rok 2015 ze syntetického účtu 549 – Ostatní náklady z činnosti na správně stanovený nákladový účet, a to na syntetický účet 571 – Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery, resp. na příslušný analytický účet, a nadále o těchto účetních případech účtovat jako o transferech

SÚ 551 -Odpisy dlouhodobého majetku - stav k 30.9.2015 činí 111 626 935,70 Kč.
Prováděna náprava účtování přecenění majetku na reálnou hodnotu a prodej majetku, se kterým je příslušné hospodařit MF dle privatizačních projektů č. 70013/3301 Plzeň a č. 70016/2001 Brno. Chybou programu IS AVISME nedocházelo ke generování odpisů u toho majetku, který k 31.12.2014 dosáhl hladiny významnosti. Po odstranění programové chyby v červnu došlo k zaúčtování dodatečně vygenerovaných odpisů za jednotlivé měsíce 1 – 5/2015 pro 456 kusů majetku:
software 10 0813 286,- Kč, samostatné movité věci 4015032,- Kč a inventář 954,- Kč.

0.00
A.III.
V oddílu A.III. Náklady na transfery

SÚ 571 – Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery – stav k 30.9.2015 činí 92 678 893 127,24 Kč z toho nejvýznamnější je finanční vztahy ke krajům, obcím a Hl. m. Praze dle vyhl. č. 52/2008 Sb. , programové financování, odvody vlastních zdrojů do rozpočtu EU, náklady za platby VZP za osoby, za které je plátcem pojistného na zdravotní pojištění stát. V návaznosti na zjištění, která vyplynula z Kontrolního protokolu o kontrole č. 14/25 Sp.zn.: 14/25-NKÚ460/95/15, kterou provedl Nejvyšší kontrolní úřad, a následného Rozhodnutí o námitkách Sp.zn.: 14/25-NKÚ460/129/15, a to v části 3.1.1.9 a v části 3.1.1.10, provedlo MF následně podrobnou analýzu účetních případů účtovaných na syntetickém účtu (dále jen SÚ) 549 –Ostatní náklady z činnosti. Podrobnou analýzou účetních případů účtovaných na účtu SÚ 549 – Ostatní náklady z činnosti, která byla provedena na základě účetních dokladů, podkladů a vazby na rozpočtovou položku MF zjistilo, že z podstaty věci vyplývá, že se jedná o příspěvek, platbu či transakci bez adekvátního protiplnění, tj. bez adekvátní protihodnoty. Dle Mezinárodního účetního standardu pro veřejný sektor (IPSAS) 23 jsou nesměnné transakce definovány jako „transakce, které nejsou směnné. V transakci, která není směnná, jednotka buď získá hodnotu od jiné jednotky, aniž by jí směnou poskytla přibližně stejnou hodnotu, nebo poskytuje hodnotu jiné jednotce, aniž by přímo obdržela přibližně stejnou hodnotu“. Tyto nesměnné transakce jsou potom označovány jako transfery. Podle Českého účetního standardu pro některé vybrané účetní jednotky č. 703 – Transfery (dále jen „ČÚS č. 703 – Transfery“) se transferem rozumí poskytnutí peněžních prostředků z veřejných rozpočtů i přijetí peněžních prostředků veřejnými rozpočty, včetně prostředků ze zahraničí, a to zejména v případě státního rozpočtu, rozpočtů územních samospráv či státních fondů, kdy se zejména jedná o dotace, granty, příspěvky, subvence, dávky, nenávratné finanční výpomoci, podpory či peněžní dary. Z uvedeného vymezení je patrné, že se jedná pouze o demonstrativní výčet transakcí mající povahu transferu a z podstaty uvedených transakcí je patrné, že se jedná o transakce, u kterých nedochází k adekvátnímu protiplnění a ve své podstatě se jedná o nesměnné transakce označované jako transfery v pojetí IPSAS. Analyzované účetní případy jsou buď přímo vymezeny v demonstrativním výčtu transakcí povahy transferu v ČÚS č. 703 - Transfery nebo svojí povahou se jedná o transakce, které jsou obdobné transakcím uvedeným v demonstrativním výčtu transakcí povahy transferu v ČÚS č. 703 – Transfery.
Č.j. MF-31323/2015/54-1 dne 1.7.2015 bylo rozhodnuto o přeúčtování obratů v ve specifikovaných účetních případech na analytických účtech za rok 2015 ze syntetického účtu 549 – Ostatní náklady z činnosti na správně stanovený nákladový účet, a to na syntetický účet 571 – Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery, resp. na příslušný analytický účet, a nadále o těchto účetních případech účtovat jako o transferech.
Finanční prostředky poskytované státnímu podniku DIAMO na základě UV756/2014, přeúčtováno na SÚ 549 na základě nálezu NKÚ 14/25.

SÚ 575 - Náklady vybraných ústředních vládních institucí na předfinancování transferů - stav k 30.9.2015 činí 4 969 589,49 Kč.
0.00
A.IV.
V oddílu A.IV. Náklady ze sdílených daní a poplatků

SÚ 581 - Náklady ze sdílené DPFO –stav k 30.9.2015 činí 36 461 596 641,92 Kč.-předpis částky DPFO určené dle zákona č. 243/2000 Sb. k převodu do rozpočtů obcí a krajů

SÚ 582 - Náklady ze sdílené DPPO – stav k 30.9.2015 činí 37 450 251 673,79 Kč předpis částky DPPO určené dle zákona č. 243/2000 Sb. k převodu do rozpočtů obcí a krajů

SÚ 584 - Náklady ze sdílené DPH – stav k 30.9.2015 činí 66 871 507 854,98 Kč předpis částky DPH určené dle zákona č. 243/2000 Sb. k převodu do rozpočtů obcí a krajů

SÚ 585 - Náklady ze sdílené SD MO – stav k 30.9.2015 činí 5 490 719 069,59předpis částky SD MO určené dle zákona č. 243/2000 Sb. k převodu do rozpočtu SFDI

0.00
B.I.
V oddílu B.I. Výnosy z činnosti

SÚ 609 – Jiné výnosy z vlastních výkonů – stav k 30.9.2015 je nulový z důvodu přehodnocení vykazování nedaňových příjmů VPS, které jsou v roce 2015 vykazovány na pol A.III. 1 (SÚ 571) a B.I.17. (SÚ 649)

SÚ 649 - Ostatní výnosy z činnosti - stav k 30.9.2015 činí Kč 3 700 402 766,20. Z důvodu přehodnocení vykazování nedaňových příjmů VPS, které jsou v roce 2015 vykazovány na pol A.III. 1 (SÚ 571) a B.I.17. (SÚ 649) Na uvedném účtě od 30.6.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací mezi kap. 398-VPS a 055-NF
0.00
B.IV.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72546522
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
B.II.1.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72546522
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
E4.0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 72546522
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.24617.00
A.II. Tvorba fondu148073.00
1. Základní příděl148073.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu106855.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování71675.00
3. Rekreace3000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport23430.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění2750.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu6000.00
A.IV. Konečný stav fondu65835.00

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 72546522
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72546522
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby0.000.000.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72546522
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72546522
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72546522
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72546522
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Organizační složky státu

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.I.1.0.000.000.000.000.000.00
N.I.2.0.000.000.000.000.000.00
N.I.3.0.000.000.000.000.000.00
N.I.4.0.000.000.000.000.000.00
N.I.5.0.000.000.000.000.000.00
N.I.6.0.00593345.000.000.000.000.00
N.I.7.0.000.000.000.000.000.00
N.I.8.0.000.000.000.000.000.00
N.I.9.0.000.000.000.000.000.00
N.I.10.0.000.000.000.000.000.00
N.I.11.0.000.000.000.000.000.00
N.I.12.0.000.000.000.000.000.00
N.I.13.0.000.000.000.000.000.00
N.I.14.0.0026960.000.000.000.000.00