A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka používá účetní metody vycházející z předpokladu nepřetržitého pokračování ve své činnosti, nenastává žádná omezující skutečnost, která by bránila v činnosti pokračovat i v budoucnu. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
K 30.6.2017 bylo doplněno účtování účtu 973 v knize podrozvahových účtů o krátkodobých podmíněných závazcích z jiných smluv dle vnitřního účetního předpisu č.644/2017 v celkové částce 8.853.100,00 Kč a doúčtování účtu 974 v knize podrozvahových účtů o dlouhodobých podmíněných závazcích dle vnitřního účetního předpisu č. 644/2017 k 30.6.2017 v celkové částce 17.686.200,00 Kč. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody a postupy dle zák.č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů vyhl.č. 410/2009 Sb., ČÚS č.701 až 710, instrukcemi a pokyny Msp, vnitřními předpisy, Metodikou MF a Msp. Účtování o zásobách : účetní jednotka účtuje o zásobách podle ČÚS č.707 způsobem B. Na účet 112 se zaúčtuje skutečný stav materiálových zásob zjištěný na konci účetního období fyzickou inventurou a porovnáním na zůstatky skladových karet při uzavírání účetních knih. Zásoby se oceňují pořizovací cenou včetně všech nákladů souvisejících s jejich pořízením. Úplatně pořízený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách. Bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od vybraných účetních jednotek, které účtují dle vyhl.č. 410/2009 Sb., navazuje účetní jednotka na ocenění, o kterém naposledy účtovala předávající účetní jednotka. Účetní jednotka uplatňuje měsíční rovnoměrný způsob odpisování u dlouhodobého majetku. U motorových vozidel uplatňujeme výkonový způsob odepisování. O účetních odpisech účtuje účetní jednotka měsíčně. Do drobného dlouhodobého nehmotného majetku (SÚ 018) se řadí software, pokud je jeho doba použitelnosti delší než jeden rok a ocenění nepřevyšuje částku 60.000,00 Kč ( Instrukce Msp č.j. 94/2013-INV-SP). Do drobného dlouhodobého hmotného majetku (SÚ 028) se řadí hmotné movité věci, jejichž doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění jedné položky je od 3.000,00 Kč do 40.000,00 Kč. Jiný drobný dlouhodobý majetek oceněný v rozmezí 0,00 Kč až 3.000,00 Kč je vykazován na podrozvahovém účtu 902. Majetek určený k prodeji je přeceňován na reálnou cenu. K 30.6.2017 bylo doplněno účtování SÚ 973 v knize podrozvahových účtů o krátkodobých podmíněných závazcích z jiných smluv dle vnitřního účetního předpisu č.644/2017 - účtování závazků ze smluv týkajících se správy a údržby soudu, jejichž čerpání bude trvat minimálně 1 rok a hranice významnosti je stanovena na částku 70.000,00 Kč. Nebude účtováno o smlouvách hrazených s pravidelnou měsíční periodicitou. Skutečné čerpání z jednotlivých smluv bude účtováno čtvrtletně dle fakturací z konkrétních smluv a čerpání za období roku 2017 do platnosti tohoto předpisu bude doúčtováno do 30.6.2017. Účtování na SÚ 974 dlouhodobé podmíněné závazky z jiný smluv tj. evidence a účtování závazků ze smluv týkajících se správy a údržby soudu, jejichž čerpání je stanoveno na období delší než 1 rok a hranice významnosti je stanovena částkou 70.000,00 Kč. Nebude účtováno o smlouvách hrazených s pravidelnou měsíční periodicitou. Předpis smluv podepsaných v aktuálním roce je předepisován v aktuální výši k rozvahovému dni, čerpání za období roku 2017 do platnosti tohoto předpisu bude doúčtováno do 30.6.2017. Opravné položky k pohledávkám : za významnou se považuje pohledávka, u níž uplynulo více než 90 dní od splatnosti pohledávky. Opravná položka se tvoří ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti dané pohledávky(ust.§ 65 vyhl.č. 410/2009Sb.). O opravných položkách účtuje účetní jednotka čtvrtletně. Majetek určený k prodeji (včetně drobného dlouhodobého majetku) je dle vyhl.č.410/2009 Sb., přeceňován na reálnou hodnotu. Na účtu 905 evidovány vyřazené pohledávky - odpisy daňových pohledávek OD2 - pro nedobytnost odepisují se všechny druhy daňových pohledávek. Tyto pohledávky jsou na podrozvahovém účtu 905 evidovány po dobu 6ti let a následně jsou vyprekludovány z podrozvahy typem odpisu OD11, v případě úmrtí, insolvence je pohledávka odepsána typem odpisu OD9. Podrozvahové účty 933 a 934 krátkodobé a dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv - hranice významnosti pro účtování o podmíněných pohledávkách je stanovena částkou 100.000,00Kč a výše. Podrozvahový účet 966 - dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání majetku na základě smlouvy o výpujčce. Podrozvahový účet 978 krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní - evidence a účtování podmíněných závazků všech faktur mandatorních výdajů ( advokáti, znalci, tlumočníci, notáři) a ostatní závazky plynoucí z výkonu, jsou považovány za významné od částky nad 10 000 Kč. Dle opatření předsedkyně soudu č. 7/2017 se zhotovené platební poukazy předkládají z jednotlivých odd.bez zbytečného odkladu. Účetní jednotka používá časové rozlišení nákladů a výnosů včetně tvorby dohadných položek. Obdobím pro potřeby časového rozlišení se rozumí kalendářní rok. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti pro časové rozlišení je stanovena od 10.000,00 Kč výše. Časovému rozlišení nepodléhají pravidelně se opakující platby např. pojistného, servisní služby. Běžný účet vedený v cizí měně se oceňuje pevným kurzem. Ke dni 30.06.2017 OS CV není na účtu USD vedeném u ČNB Ústí nad Labem uložena žádná hotovost.
|
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 3487722.42 | 3811312.88 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 481600.04 | 719987.98 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2411162.68 | 2395228.70 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 594959.70 | 696096.20 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 364325.08 | 364325.08 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 364325.08 | 364325.08 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 27924995.34 | 4196843.62 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 6666580.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 17686200.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 3572215.34 | 4196843.62 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -24801598.00 | -749855.82 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |