A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Ve II.čtvrtletí 2017 pořídila naše účetní jednotka nový majetek - Server pro ZŠ, dále došlo k navýšení ceny majetku z důvodu technického zhodnocení budovy SŠ a ZŠ. Ve II.čtvrtletí naše účetní jednotka se souhlasem zřizovatele Krajský úřad Olomouckého kraje vyřadila z majetkové evidence Čističku odpadních vod,konvektomat, solární zařízení a větrací jednotku. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Naše účetní jednotka ke zpracování účetnictví používá program FENIX, dodržujeme danou účtovou osnovu tj. syntetické účty včetně závazné analytiky. Účtová osnova pro rok 2017 je součástí vnitřního předpisu "Účetní směrnice 2017". |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Naše organizace od 1.ledna 2014 vede účetnictví v plném rozsahu Odpisový plán DNM a DHM je stanoven dle platného ČSÚ č.708. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2924627.19 | 2900683.90 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2344703.72 | 2321425.43 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 579923.47 | 579258.47 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 2924627.19 | 2900683.90 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Naše organizace vedla v evidenci dobytné pohledávky. Dobytné pohledávky tvoří odměny za produktivní činnost žáků, ubytování a stravné žáků, kteří navštěvují naší školu. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond investic je plně krytý. Fond investic ve výši odpisů se neshoduje s účtem 551 (odpisy) z důvodu doúčtování odpisů majetku z roku 2016. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
B.III.8. | Naše organizace vede v účetnictví i v evidenci majetku drobný dlouhodobý nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok, pořizavací cena je větší než 500,- Kč a nepřevyšuje částku 60.000,- Kč. Pořizovací ceny DDNM je uvedeno ve vnitřním předpise "Účetní směrnice pro rok 2017". | 0.00 |
A.II. | Dlouhodobý hmotný majetek, jehož použitelnost je delší než 1 rok a cena pořízení je vyšší než 40.000,- Kč vede naše organizace v účetnictví na účtech 021,022,031 a 032. Jedná se o pozemek školy, mince - kulturní předměty, budovy - škola, školní hřiště, ČOV, kanalizace a dále samostatné movité věci a soubory - - osobní automobily, konvektomaty, pec vypalovací, traktor, mycí stroje, hudební nástroje, trafostanice, venkovní osvětlení, sportovní nářadí,klimatizace. Drobný dlohodobý hmotný majetek, který má použitelnost delší než 1 rok a jeho pořizoavací cena se pohybuje od 500,- Kč do 40.000,- Kč je veden v účetnictví na účtu 028. Způsob vedení evidence DHM a DDHM je uveden ve vnitřním předpisu "Směrnice účetnictví 2017". | 0.00 |
B.III.14. | Jiné běžné účty - naše organizace je od 1.2.2012 partnerskou organizací v rámci projektu E-BOOKS I. - operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Na základě této skutečnosti byl zřízen samostatný účet na financování projektových aktivit. - naše organizace je od 1.9.2013 partnerskou oraganizací v ráci projetku E-BOOKS II. - operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Na základě této skutečnosti byl zřízen samostatný účet na financování projektových aktivit. Výše uvedené projekty v roce 2016 plně skončily, samostatné účtu byly na základě ukončení projetků zrušeny. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
C.2. | Náklady celkem za období v leden - červen 2017 jsou ovliněny - nákupem potravin, kancelářských a hygienických potřeb - účet 501 - platbami za spotřebu energií - elektřina, plyn, voda a teplo - účet 502 - úhrada za opravy měřidel energií, oprava automobilu - účet 511 - cestovní náhrady -účet 512 - úhrada za služby, tj. svoz odpadu, ostraha objektu, režie související s produktivní činností žáků, telefonní poplatky, platby za internet, externí zpracování mezd, školení pracovníků - účet 518 - mzdové náklady - účet 521 - zákonné sociální a zdravotní pojištění - účet 524 - zákonné pojištění při pracovním úraze - účet 525 - jednotný příděl do FKSP 1% z mezd - účet 527 - ochranné pracovní oblečení a obuv - účet 528 - nákup dálničních známek - účet 538 - odpisy dlouhodobého hmotného majetku - účet 551 - pořízení drobného dlouhodobého majetku do hodnoty pořízení 40 000,- Kč - účet 558 Na účtech 511, 538 a a 648 jsou záporné položky z důvodu oprav chybných účetních zápisů do učetnictví z roku 2016, které byly zjištěny finanční kontrolou v dubnu 2017. | 0.00 |
B. | Výnosy celkem za období leden - červen 2017 jsou ovlivněny úhradami za stravu žáků i zaměstnanců školy, ubytování žáků a dále výnosy z doplňkové činnosti. Nedočerpanou zálohou dotací na přímé náklady na rok 2017,které naše organizace obdržela na období 01-06/2017. | 0.00 |
B.V.2. | Naše organizace za období leden - červen vykazuje kladný hospodářský výsledek, který je ovlivněn příjmy za stravu a ubytování žáků, stravu zaměstnanců a dále také za dopňkovou činnost v 01-06/2017, dále nedočerpanou zálohou neinvestiční dotace na přímé náklady na rok 2017. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 294625.92 |
A.II. Tvorba fondu | 266586.00 |
1. Základní příděl | 266586.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 192876.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 144184.00 |
3. Rekreace | 9250.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 7442.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 23500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 8500.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 368335.92 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1747400.37 |
D.II. Tvorba fondu | 150258.82 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 150258.82 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1897659.19 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1803504.74 |
F.II. Tvorba fondu | 2090900.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 2090900.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 2109537.85 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 192453.85 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1575000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 342084.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1784866.89 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 283624877.35 | 29430369.84 | 254194507.51 | 255225849.23 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 252007930.44 | 25079306.35 | 226928624.09 | 227668019.29 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 4879274.00 | 517804.00 | 4361470.00 | 4388266.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 8849598.53 | 1362898.59 | 7486699.94 | 7634045.94 |
G.6. | Ostatní stavby | 17888074.38 | 2470360.90 | 15417713.48 | 15535518.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 15738982.00 | 0.00 | 15738982.00 | 15738982.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1552915.00 | 0.00 | 1552915.00 | 1552915.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 7258915.00 | 0.00 | 7258915.00 | 7258915.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 6927152.00 | 0.00 | 6927152.00 | 6927152.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |