Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
VOŠ a SPŠ bude i nadále pokračovat ve své činnosti. Nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkaz zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování v jednom účetním období nesmí účetní jednotka změnit v následujícím účetním období.















A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetnictví VOŠ a SPŠ je vedeno v plném rozsahu na základě rozhodnutí KÚ dle usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013, s účinností od 1.1.2014.
Účetní závěrka se sestavuje v peněžních jednotkách české měny a vykazuje se v celých korunách na dvě desetinná místa.

Hranice pro zařazení majetku do účetnictví:
od 1001Kč do 3000Kč operativní evidence
od 3001Kč do 39999Kč drobný dlouhodobý hmotný majetek
od 1Kč do 7000Kč operativní evidence
od 7001Kč do 59999Kč drobný dlouhodobý nehmotný majetek
od 40000Kč dlouhodobý hmotný majetek-investice
od 60000Kč dlouhodobý nehmotný majetek-investice

Podrozvahová evdience - 901 - drobný dlouhodobý nehmotný majetek
902 - drobný dlouhodobý hmotný majetek
905 - vyřazené pohledávky
906 - vyřazené závazky
909 - ostatní
955 - ostatní dlouhodobé pohledávky z transferů
999 - vyrovnávací účet

Metoda časového rozlišení je upravena § 69 vyhlášky č. 410/2009 Sb.

Organizace používá úč. 381 - náklady příštích období na předplatné novin a časopisů, služby poskytnutí licencí, školení
383 - výdaje příštích období na doplatky daně silniční
384 - výnosy příštích období na zaplacení školného nebo ubytování
388 - dohadné účty aktivní na časové rozlišení přijatých záloh na dotace, využitých v daném účetním období
389 - dohadné účty pasívní především na energie a objednané zboží a služby, které nebylo dosud vyfakturované

Stanovení hladiny významnosti jsou uvedeny ve směrnici PO.

Metoda zaokrouhlování je nastavena v programu FENIX

Doplňková činnost je v účetnictví oddělena ORJ 131 - 136, další členění - ORGC.
Ve výkazech vystupujících z účetnictví je doplňková činnost také oddělena.








Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky9457636.379655340.38
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek263982.30263982.30
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 8400139.628597843.63
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 13372.0013372.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 780142.45780142.45
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů73932.13147864.25
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 73932.13147864.25
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 9531568.509803204.63

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
bez obsahu

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
bez obsahu

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
bez obsahu
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
bez obsahu
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00bez obsahu

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti224769.00409329.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00bez obsahu
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00bez obsahu

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
B.II.1.ve lhůtě splatnosti:
dluh 76 033,00Kč, dlužník SŠ, ZŠ, MŠ, Šumperk, fakturované částky jsou za prodej a dovoz celodenní stravy pro žáky
dluh 41 789,00Kč, dlužník Mateřská škola Borůvka, Šumperk, fakturované částky jsou za prodej a dovoz celodenní stravy pro žáky
dluh 38 796,00Kč, dlužník Obec Dolní Studénky, fakturované částky jsou za ubytování a stravování
dluh 24 006,00Kč, dlužník SŠ, ZŠ, MŠ Šumperk, fakturované částky jsou za prodej a dovoz obědů pro zaměstnance
dluh 13 567,00Kč, ostatní faktury za pronájem plochy, ubytování a stravování

194191.00
B.II.4.uhrazené zálohy drobné, různé 500,00Kč

uhrazená záloha na zahraniční pobyty zaměstnanců v rámci projektu ERASMUS+, 232 560,77 Kč

uhrazená záloha na spotřebu elektřiny, 100 300,00Kč

uhrazená záloha na spotřebu plynu, 28 500,00Kč

361860.77
B.II.32.UZ 33 353; 20 947 331,63Kč
UZ 00 302; 1 340 316,00Kč
UZ 33 019; 60 055,44Kč (ERASMUS +)





22347703.07
D.II.8.dlouhodobě přijatá záloha na transfer
- projekt v rámci programu ERASMUS+
295728.49
D.III.5.neuhrazené faktury - vodné,stočné 06/2017, částka 51 805,00Kč
- poskytnutí internetu 06/2017, částka 14 520,00Kč
- ostatní drobné platby (provozní), částka 55 159,60Kč

neuhrazené faktury STRAVOVNA - nákup potravin, částka 28 934,80Kč

neuhrazené faktury FKSP - čerpání fondu (zaměstnanci), částka 8 440,00Kč



158859.40
D.III.7.přijaté kauce od žáků na ubytování94900.00
D.III.10.dosud nevyplacené mzdy zaměstnanců za 06/20172305005.00
D.III.11.dosud nevyplacené cestovní náhrady zaměstnanců za 06/2017

14634.00
D.III.12.dosud neodvedené sociální pojištění za 06/2017902958.00
D.III.13.dosud neodvedené zdravotní pojištění za 06/2017
391500.00
D.III.16.dosud neodvedená daň z mezd zaměstnanců za 06/2017; částka 350 897,00Kč

zaplacená záloha na daň silniční za 1.Q 2017; částka -600,00Kč
350297.00
D.III.36.UZ 00 300 - předpis do konce roku 20172700000.00
D.III.37.dohadné položky na zpracování mezd a spotřebu energií za 06/2017107852.40
D.III.38.přijaté platby od studentů na "GO! 2017", předplacené kredity na stravu, předpis na odvod zákonného pojištění za 2.Q 2017601695.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.účet obsahuje:
- spotřeba potravin - kuchyň
- majetek drobný hmotný PC do 3000Kč (nezařazený na účtu 028)
- PHM (auta,sněhová fréza,malotraktor)
- materiál pro výuku (spotřební)
- materiál pro provoz (kancelářské potřeby,čistící prostředky,atp.)
1604934.84
A.I.2.účet obsahuje:
- spotřeba plynu
- spotřeba elektrické energie
- spotřeba vody
1486501.55
A.I.12.účet obsahuje:
- náklady žáci Go,LVVZ kurzy,lyžařský výcvik
- poštovné
- telefony
- praní prádla domov mládeže,stravovna,škola
- ostraha objektů
- zpracovnání mezd
- revize
- internet
- svoz odpadu (komunální,biologický)
- upgrade programů
- ostatní služby

1396235.95
B.I.2.účet obsahuje:
- platby žáků za GO,výchovně vzdělávací kurzy,lyžařský výcvik
- strava žáci
- školné VOŠ
- ubytování žáci
- ostatní příjmy (opisy vysvědčení,průvodce studiem, atp.)
2924710.75

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
P.žádné doplňující informace0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
CELKEMžádné doplňující informace0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.281181.23
A.II. Tvorba fondu305969.94
1. Základní příděl305969.94
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu154731.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování29850.00
3. Rekreace72243.00
4. Kultura, tělovýchova a sport45399.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění1763.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu5476.00
A.IV. Konečný stav fondu432420.17

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.828292.03
D.II. Tvorba fondu387220.61
1. Zlepšený výsledek hospodaření362220.61
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové25000.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu218157.93
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání218157.93
D.IV. Konečný stav fondu997354.71

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.232198.19
F.II. Tvorba fondu1340316.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu1340316.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu1042499.85
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele1035500.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost6999.85
F.IV. Konečný stav fondu530014.34

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby167096653.4931965474.56135131178.93136117848.93
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu158189267.3931333948.56126855318.83127787532.83
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby8907386.10631526.008275860.108330316.10

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky4223271.000.004223271.003522836.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky99735.000.0099735.0099735.00
H.4.Zastavěná plocha2080414.000.002080414.002080414.00
H.5.Ostatní pozemky2043122.000.002043122.001342687.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00