Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 435376.27 | 432886.47 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 45024.00 | 45024.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 390352.27 | 387862.47 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 435376.27 | 432886.47 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
AKTIVA | ÚJ vykazuje aktiva netto v hodnotě 9 095 769,56 Kč, z nichž větší podíl tvoří oběžná aktiva. | 9095769.56 |
A.II.2. | Účetní jednotka v roce 2017 nepořídila položky spadající do kulturních předmětů. | 22700.00 |
B.II.9. | 335 - Pohledávky za zaměstnanci - půjčky zaměstnancům z FKSP, přečerpaný nárok z FKSP | 10040.00 |
A.II.6. | Účetní jednotka nemění pro rok 2017 hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty. Stále je zachovávána již daná hranice Kč 1.000,-. Pořízení takovéhoto majetku je účtováno na SÚ 558 / 321 (261,241) a dále pak na účty 028 / 088. Drobný dlouhodobý majetek v hodnotě nižší než Kč 1.000,- je účtován nejprve na 501 / 321 (261,241) a dále pak na účty v podrozvahové evidenci. | 5933293.85 |
B.II.4. | 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy - jedná se o zaplacené a dosud nevyfakturované zálohy energií, tepla. | 66688.00 |
B.II.5. | 315 - Jiné pohledávky - jde o neuhrazené školné a půjčovné. | 3720.00 |
B.II.30. | účet 381 - náklady příštích období - program Klasifikace, nájemné, program Fenix, OK mzdy na III.-IV.Q 2017, zaplacené budoucí vzdělávání zaměstnanců | 84896.90 |
B.II.32. | účet 388 - dohadný účet aktivní - obsahuje položky - dohady na mzdy na I.Q - II.Q 2017 | 5782284.50 |
C.I.3. | Účet 403 - částka transferu na pořízení 2 ks interaktivních tabulí a pořízení piana. | 47532.83 |
C.II. | Účetní jednotka tvoří fondy dle pravidel. Tyto fondy jsou řádně finančně kryty. | 426633.47 |
D.III.5. | účet 321 - přijaté a dosud neuhrazená faktury do splatnosti (pořízení akordeonů, oprava tiskárny, stěhování) | 164287.00 |
D.III.37. | Účet 389 - Dohady nevyúčtovaných nákladů za energie 2016 a 2017 (el. energie, teplo, voda apod.) | 130829.00 |
D.III.38. | Účet 378 - předpis odvodu na Povinné pojištění mezd Kooperativa za II. Q. 2017 a přeplatek na kurzovném. Zaplaceno v 7/2017. | 8915.00 |
B.III.9. | Na účtu 241 se účtuje o běžném účtu školy (provozním)a provádějí se zde operace související s hlavní a doplňkovou činností školy.
| 15798.76 |
B.III.17. | Na účtu 261 se provádějí operace související s hlavní a doplňkovou činností školy.
| 65394.00 |
C.II.5. | Fond investic byl tvořen v I.pololetí 2017 z odpisů
| 152139.92 |
B.III.4. | účet 244 - spořící účet - uložené finance. | 1635063.89 |
D.III.36. | 384 - výnosy příštích období - zaplacené poplatky na Mezinárodní hudební kurzy (termín konání 8/2017), příměstských táborů (termín konání 7/2017) a budoucí výnosy z odpisů od KU na III.a IV.Q 2017 dle předpisu. | 170700.00 |
D.III.32. | účet 374 obsahuje přijaté zálohy na transfery - zálohy na mzdy 1-6/2017, grant od měst a KU podlehající vyúčtování na Novohradskou flétnu, Mez.hud.kurzy, Mez.kyt.festival a příměstské tábory v celkové výši 71 300 Kč. | 5853585.00 |
B.II.18. | účet 348 - pohledávky za USC - rozdíl mezi předpisem dotace (115 000 Kč) a úhradou (neinvestiční příspěvek zřizovatele - 58 000 Kč). | 57000.00 |
B.II.33. | 377 - ostatní krátkodobé pohledávky - pohledávky z kurzovného v doplňkové činnosti. | 0.00 |
B.III.10. | 243 - konečný stav na účtu FKSP k 30.06.2017. Rozdíl oproti účtu 412 vznikl dosud nepřevedeným přídělem do FKSP z platů 06/2017, dosud nepřevedeným nárokem za stravné, pohledávkami za zaměstnanci z titulu přečerpání FKSP a poskytnutých půjček a dosud nevydanými ceninami (plavenky) zaměstnancům. | 125368.89 |
C.II.1. | 411 - Fond odměn - v I.pololetí 2017 nedošlo k navýšení ani čerpání tohoto fondu. Je plně kryt. VH z roku 2016 byl převeden ve 100% výši do RF. | 103775.90 |
C.II.3. | Rezervní fond ze zl. VH - RF byl navýšen ziskem z roku 2016 ve 100 % výši. Došlo k přírůstku peněz na fondu ve výši 9 939,04 Kč. | 13606.16 |
B.III.15. | 263 - ceniny - konečný stav stravenek a vstupenek do bazénu (FKSP) k 30.6.2017 | 10650.00 |
A.II.4. | 022 - Dlouhodobý hmotný majetek nad hodnotu 40 000 Kč. Hodnota netto činí 1 216 164,62 Kč. Účetní jednotka v 1.pololetí 2017 nepořídíla žádny DLM. | 2129560.62 |
C.II.2. | účet 412 - FKSP - fond je tvořen příděly z mezd a čerpán zaměstnanci dle směrnice ÚJ. Rozdíl oproti 243 je dán dosud nepřevedeným přídělem na BU FKSP z mezd 06/17, nepřevedeným nárokem za stravné, pohledávkami za zaměstnanci z titulu přečerpání FKSP a půjček, dosud nevydamými vstupenkami do bazénu, které jsou evidovány na ceninách. | 148111.49 |
C.II.4. | 414 - RF z ostatních titulů - příspěvek od nadace na Mezinárodní hudební kurzy (konání 8/2017) a dar od soukromého subjektu pro činnost tanečního oboru. | 9000.00 |
D.III.10. | 331 - nevyplacené čisté mzdy zaměstnancům za 06/16 do 30.6.2017 | 586270.00 |
D.III.12. | 336 - SP - závazek soc. poj. z mezd 06/17 | 225590.00 |
D.III.13. | 337 - ZP - závazky ze zdrav. poj. z mezd 06/17 | 97161.00 |
D.III.16. | 342 - daň z příjmů - závazek vůči FU z mezd 06/17 (srážková a zálohová daň) a přeplatek na silniční dani ve výši 400 Kč. | 72085.00 |
A.I.5. | účet 018 - drobný dlouhodobý nehmotný majetek se oproti minulému roku nezměnil. | 55279.30 |
D.III.7. | účet 324 - krátkodobé přijaté zálohy - zaplacené školné a kurzovné na 09/2017 - 01/2018. | 9000.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.2. | účet 502 - obsahuje dohadné položky na energie a teplo na I.pololetí 2017 + vyfakturovanou el. energii v hlavní činnosti. | 166461.00 |
B.IV.2. | Účet 672 - Výnosy z transferů se skládá z : 1) dohad na mzdy za I.pololetí 2017 - 5 782 284,50 Kč 2) odpisy od KÚ na I.pololetí - 57 500 Kč 3) majetek pořízen z transferu od KU - 6 643,20 Kč
| 5846427.70 |
B.I.2. | účet 602. 03XX - 05XX - školné a půjčovné hlavní činnost za 01 - 06/2017. | 1021986.00 |
A. | Náklady hlavní činnosti ZUŠ, které vznikly za 1.pol. 2017. (vyfakturované + dohady) | 6842939.83 |
B.I.2. | účet 602. 0XXX - 02XX - tržby ze služeb doplňkové činnosti - kurzovné a poplatky za vzdělávací semináře. | 286566.00 |
A. | Náklady doplňkové činnosti za I.pol 2017. Náklady související s činností DČ (kurzy, semináře). Společné náklady subjektu (energie, opravy, mzdy, nájemné ad.) jsou rozúčtovány dle procentního podílu využitelnosti prostor, pracovníků, majetku. | 237324.77 |
B. | výnosy z hospodářské činnosti - zahrnují výnosy z kurzů pro děti, školení a seminářů pro učitele a dospělé. | 286566.00 |
B.I.16. | 648 - hlavní činnost - čerpání FKSP - pořízení drobného majetku pro zlepšení pracovních podmínek zaměstnanců. | 8229.00 |
A.I.35. | 558 - hlavní činnost - pořízení drobného dlouhodobého majetku nad stanovenou hranici. Velký podíl nákladů tvoří vybavení hudebními nástroji a zvukovým systémem v učebnách tanečního oboru a hudební nauky. | 300239.89 |
A.I.35. | 558 - doplňková činnost - pořízení drobného majetku pro pořádání kurzů a seminářů. | 17178.00 |
A.I.8. | účet 511 - opravy majetku školy (výměna lina, IT servis, malování, opravy kytar, opravy varhan, cembala, houslí, příčných fléten a dalších hudebních nástrojů.
| 120116.00 |
A.I.10. | 513 - náklady na reprezentaci - psací potřeby s logem ZUŠ | 3905.00 |
A.I.16. | účet 527 - stravné zaměstnanců, OOPP, školení a semináře, zdravotní prohlídky, příděly do FKSP z mezd za 1.pol 2017 | 146359.80 |
B.I.17. | 649 - ostatní výnosy z činnosti - V ze vstupních poplatků na soutěž Novohradská flétna | 28500.00 |