A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky. Neočekává se ukončení či omezení činnosti účetní jednotky. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V současné mezitimní účetní závěrce jsou používány účetní metody účetnictví státu. příklady: * zařazení DM darovaného od r. 2011 je účtováno 401/0000/01x,02x,03x * DNM pod stanovenou hranicí je účtován 901/0018 / 999/0901 * DHM pod stanovenou hranicí je účtován 902/0028 / 999/0902 * konečné stavy pohledávek poskytnutých z FRB se účtují 469/0277 a rozdělením ORG dle jednotlivé fizické osoby, které byla půjčka poskytnuta * na účtě 315 se účtují pokledávky vyplývající ze smluv a obecně závazných vyhlášek * analytika 0300 je účtována nákladů ( tř. 5 ) a výnosů ( tř. 6 ) * poskytnuté neinvestiční příspěvky se účtují do nákladů ( účet 572 ), poskytnutý příspěvek do jiného okresu ( RTB Loučeň) ZJ 026 do jiného kraje (035) * přijaté dotace se účtují do výnosů ( účet 672) , účtuje se o avízu o přidělení dotace, v r. 2016 bude účtováno o dotaci na podrozvahových účtech * analytika u účtu 311 je dvoumístná ( 001X) a třímístná u prodeje nemovitostí a pozemků ( 08XX) ( ORJ a ORG dle potřeby ) * analytika u účtu 315 je u pohledávek z OZV dvoumístná ( ORJ a ORG dle potřeby ) * analytika u účtu 336 /,0200,0210 ( ORJ dle potřeby ) * analytika u účtu 337 /,0100,0110 ( ORJ dle potřeby ) * analytika u účtu 342 / 0100, 0200 ( ORJ dle potřeby ) * analytika u účtu 378 / 0325 * účet 331 bez analytiky ( ORJ dle potřeby ) * ke dni 30.6.2017 bylo provedeno rozpočtové opatření č. 1Z/2017 - č.4Z/2017, * zálohy za elektrickou energii ( OÚ, veřejné osvětlení), jsou účtovány na zálohách 314 a čtvrtletně budou proúčtovány dohadnou položkou do nákladů 389/502 300 ( ORJ a ORG dle potřeby) * platby týkající se vodného, které jsou účtovány obci Lipník za byty v obytných domech čp. 136,456,457 jsou účtovány 231/377 ( ORJ a ORG dle potřeby), pohledávky za tyto platby jsou účtovány 311-0018/378 , proúčtování 378/377 bude prováděno čtvrtletně * způsob odpisování byl schválen rovnoměrný s hranicí významnosti 5%. Zbytková hodnota nastavena na 0Kč * byly účtovány dohadné položky aktivní a pasivní * Došlo k dílčím změnám účetních metod a postupů účtování dle vyhlášky č. 403/2011 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb.. V souladu s tímto právním předpisem od 1.1.2012 účtuje: * daňové výnosy účet 68X * bankovní poplatky účet 518 * pořízení drobného hmotného majetku účet 558 * pořízení drobného nehmotného majetku účet 558 * přijetí finančního daru od fyzické osoby 672 0300 * odpisy majetku 013,018,019,021,022 účtovány k 31.12.2017, odpisy dotací účtovány 403 0500, výnos 672 0300,0390 * náklady týkající se dotace ze SZIF účtovány oddělenou analytikou 5XX 0390 * 6.3.13 byl zřízen bankovní účet u ČNB účtování 231 21, 231 31. * došlo ke změně metod v návaznosti na ČÚS č.709 a 710. * 521 - 0300 zaměstnanci, 0600 DPP, 0800 zastupitelé, 0900 náhrady za nemoc * obec Lipník průběžně uzavírá s občany darovací smlouvy za účelem přijetí a realizace opatření ke zlepšení kvality spodních voda životního prostředí na území obce. Přijetí darů schválilo zastupitelstvo na zasedání. účtováno 344/672 * zastupitelstvo schválilo uzavření veřejnoprávních smluv s TJ Sokol Lipník, Sportovní kluby PCP Lipník, ke dni 1.4.2017. Smlouvy uzavřené v r. 2016 byly zrušeny na zasedání zastupitelstva dne 28.3.2017 ke dni 31.3.2017 * dne 3.3.17 byl proveden přezkum hospodaření r. 2016 - nebyly zjištěny chyby a nedostatky * dne 15.3.17 bylo podáno DPPO - vypočtená daň proúčtována * usnesením č.33/2017 ze dne 28.3.17 byla schválena účetní závěrka ke dni 31.12.2016 * usnesením č.34/2017 ze dne 28.3.17 byl schválen výsledek hospodaření ke dni 31.12.2016 a jeho následné proúčtování * vlastníkům nemovitostí jsou účtovány náhrady za poruchu čerpadla kanalizace - porucha způsobena uživatelem * z důvodu změny Vyhlášky č. 463/2016, účinné od 1.1.2017 se ve schváleném rozpočtu na rok 2017 změnila položka 1351 – Odvod z loterií a podobných her ve výši 15 000,-Kč na položku 1381. zastupitelstvo vzalo na vědomí. * dne 28.3.17 byl účetní obce předán od starostky obce příkaz k úhradě faktury č. 17010021 ze dne 15.3.17. Fakturu vystavil dodavatel stavby víceúčelové hřiště Linhart spol. s.r.o., Brandýs n.L. V přikaze jsou uvedeny termíny úhrad uvedené faktury (4/17 a 1/18). Souhlas s příkazem podepsal zástupce firmy p. Veselý. * usnesením č. 36/2017 ze dne 28.3.17 byla schválena půjčka z FRB panu M. Novotnému čp. 6. ve výši 200 000Kč. Z důvodu nedostatku finančních prostředků na bankovním účtš FRB byl usnesením č.22/2017 ze dne 28.3.17 schválen převod z BU KB ve výši 100 000Kč. Převod je nenávratný. * na OÚ probíhá personální audit na základě rozhodnutí zastupitelstva * ke dni 3.3.17 bylo prodeneno ID803037-803039 přeúčtování účtu 403 s AU 0000 a 0901 na 403 s AU 0300 * dne 16.5.17 byl usnesením č. 54/2017 schválen závěrečný účet r. 2016 s výrokem "bez výhrad" * dne 16.5.17 byla usnesením č.57/2017 schválena dohoda o vytvoření společného školského obvodu Mateřské školy (Struhy) * dne 16.5.17 byl usnesením č.44/2017 schválen prodej pozemku pč.709 v k.ú. Lipník. Smlouva nebyla ke dni 30.6.17 podepsána * dne 16.5.17 byl usnesením č.47/2017 schválen prodej pozemku pč.5032/11 v k.ú. Lipník. Smlouva nebyla ke dni 30.6.17 podepsána * dne 16.5.17 byla usnesením č.52/2017 schválena směna pozemků s doplatkem s VLS ČR s.p.. Smlouva nebyla ke dni 30.6.17 podepsána * dne 16.5.17 byla usnesením č.42/2017 schválena finanční podpora ve výši 3 000Kč pro Linku bezpečí * dne 7.6.17 podepsala starostka obce rozhodnutí o poskytnutí neinvestiční dotace ve výši 15 076,60Kč na podporu obnovy přirozených funkcí krajiny - Památný strom obec Lipník - morušovník bílý (zaúčtováno do podrozvahy) * dne 15.6.17 bylo obci doručeno oznámení o výši škodné události při sekání trávy - poškození bočního okna u OA (p.Podroužek) Odečtena spoluúčast |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
§ 55 - ocenění DHM a DNM bylo prováděno pouze v cenách pořizovacích, technické zhodnocení bylo provedeno na budově obecního úřadu (2013) § 56 - ÚSC nepořizovala cenné papíry § 57 - účtováno je pouze o zásobách ( knihy a pohlednice) účet 132/0010, 132/0011,132/0012,132/20 § 58 - ÚSC neúčtovala § 59 - ÚSC nepořizovala cenné papíry § 60 - § 63 - ÚSC neúčtovala § 64- ÚSC účtovala o reálné hodnotě majetku určeného k prodeji - pozemek pč. 709 a pč.5032/11. § 65 - o opravných položkách se ke dni 30.6.2017 neúčtovalo z důvodu nízké hodnoty pohledávky § 66 - ÚSC v r. 2017 majetek bude odepisován ke dni 31.12.2017 § 67 - ÚSC rezervy k 30.6.2017 netvořila § 68 - vzájemné zúčtování nebylo prozatím použito § 70 - ÚSC o kurzových rozdílech neúčtovala § 71 - ÚSC nevlastní kulturní památky, soubory majetku neoceňovala § 72 - ÚSC neúčtovala |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 66197.20 | 66197.20 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 1785.00 | 1785.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 35402.20 | 35402.20 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 29010.00 | 29010.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 1350076.60 | 1250000.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 1265076.60 | 1250000.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 85000.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1246273.80 | 1316197.20 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Zastupitelstvo obce usnesením č.17/2017 ze dne 28.3.17 schválilo zrušení záměru prodeje pozemku pč. 709 a př.5032/11. Oba pozemky byly přeceněny RH. Dalším usnesením č. 18/2017 ze dne 28.3.17 schválilo záměr prodeje pozemku pč. 709 ve stejné prodejní ceně jako u zrušeného záměru. Usnesením č.19/2017 ze dne 28.3.17 schválilo záměr prodeje pozemku pč.5032/11 ve stejné prodejní ceně jako u zrušeného záměru. Vzhledem k tomu, že nedošlo k jiné částce pro přecenění reálnou hodnotou, zůstává zaúčtováno původní přecenění RH. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
ÚSC provedla opravy účetních případů minulých let. Účet 408- vratka odvodu zálohové daně z příjmu za r. 2002 ÚSC provedla opravy oprávek r. 2011 u majetku 013,021,022. Účet 407. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
ÚSC nemá zřízenou PO. Netvoří investiční fond. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 17774071.65 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 323416.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Lesní pozemky bez lesního porostu - nálety. Z tohoto důvodu není uvedeno ocenění porostu. Výměra pozemku 48 874m2 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 318638.12 |
G.II. Tvorba fondu | 42480.20 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 42476.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 4.20 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 687.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 360431.32 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 78360447.67 | 5830030.00 | 72530417.67 | 71248711.67 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 7174599.30 | 1982310.00 | 5192289.30 | 5192289.30 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 2075498.20 | 519286.00 | 1556212.20 | 1556212.20 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 17496.00 | 7675.00 | 9821.00 | 9821.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 15368576.60 | 1324539.00 | 14044037.60 | 14044037.60 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 52081386.57 | 1943660.00 | 50137726.57 | 50137726.57 |
G.6. | Ostatní stavby | 1642891.00 | 52560.00 | 1590331.00 | 308625.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3522344.74 | 0.00 | 3522344.74 | 3551100.49 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 274660.25 | 0.00 | 274660.25 | 281025.50 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 821108.00 | 0.00 | 821108.00 | 841118.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 46722.99 | 0.00 | 46722.99 | 78849.99 |
H.5. | Ostatní pozemky | 2379853.50 | 0.00 | 2379853.50 | 2350107.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 1221753.50 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 1221753.50 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |