A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo jí zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka neprovedla změny v oceňování proti minulému účetnímu období. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhl. č. 410/2009 Sb. a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č. 701 - 710, a to ve zjednodušeném rozsahu. Účtový rozvrh je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Účetní jednotka používá ke své činnosti hmotný majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný jí k hospodaření. Evidenci majetku vede v členění na majetek pořízený z příspěvku zřizovatele, z příspěvku KÚ, z dotací a darů. Nemovitý majetek, který účetní jednotka užívá ke své činnosti, je ve vlastnictví zřizovatele a účetní jednotka jej užívá na základě smlouvy o výpůjčce nemovitého majetku. Dlouhodobý hmotný majetek a nehmotný majetek je oceňován dle § 26 zákona 563/91 Sb., § 25 zákona 563/91 Sb a § 55 vyhlášky 410/2009 Sb. Majetek je oceňován pořizovacími cenami. Účetní jednotka odepisuje dlouhodobý majetek na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem rovnoměrným způsobem prostřednictvím měsíčních účetních odpisů. Účetní jednotka sestavuje odpisový plán v souladu s platnými "Pokyny zřizovatele příspěvkovým organizacím města Frenštát pod Radhoštěm". Účetní jednotce je pro každý rok zřizovatelem stanoven odvod z odpisů. V roce 2013 provedla účetní jednotka v souladu s ČÚS č. 708 změnu metody odpisování. Nově zjištěná výše oprávek byla vyšší než skutečně vykázané oprávky k předmětnému hmotnému majetku, zjištěný rozdíl byl v souladu s ČÚS č. 708 bodem 8.2 zaúčtován na stranu Má dáti účtu 406 - Oceňovací rozdíly při změně metody se souvztažným zápisem na stranu Dal příslušného účtu účtové skupiny 08 - Oprávky k dlouhodobému majetku. Stav účtu 406 vykázaný v rozvaze po počátku účetního období odpovídá tomuto zjištěnému rozdílu, v průběhu roku 2016 byla jedna položka majetku vyřazena a hodnota byla snížena o příslušný podíl oprávek zaúčtovaný v roce 2013. K 1.1.2017 byl příspěvkové organizaci dodatkem ke zřizovací listině převeden k hospodaření majetek od zřizovatele, který byl pořízený z realizovaných projektů ROP v celkové hodnotě 3 982 426,42 Kč. Zásoby O zásobách je účtováno způsobem A. Dle vnitřní směrnice pro účetnictví byly vymezeny jako zásoby potraviny a bezkontaktní klíčenky (čipy). Ostatní nakupovaný materiál je účtován přímo do spotřeby. Zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Do ocenění zásob potravin nebyly v roce 2017 zahrnuty žádné další náklady související s pořízením. Do ocenění zásob čipů může být zahrnuto jako další náklad související s pořízením pouze poštovné fakturované dodavatelem jako vedlejší náklad dodávky. Metoda časového rozlišení Náklady a výnosy účetní jednotky (u nichž je známa výše, období a věcné vymezení) jsou účtovány do toho účetního období, se kterým věcně i časově souvisí, a to prostřednictvím účtů časového rozlišení. Pro zaúčtování závazků, u nichž není známa skutečná výše plnění k okamžiku účetního případu, jsou používány dohadné účty pasivní. Pro zaúčtování pohledávek, na které vznikl nárok, ale není známa skutečná výše plnění, jsou používány dohadné účty aktivní. Účty časového rozlišené jsou použity pro zaúčtování těchto nákladů: - Výdaje uskutečněné v běžném účetním období a týkající se nákladů příštího účetního období, a to zejména předplatné časopisů a služeb na další kalendářní rok. Pro jejich zaúčtování je používán účet 381 Náklady příštích období. Podstatnou část stavu účtu k 31.12.2016 tvořilo časové rozlišení antivirového řešení. - Náklady týkající se běžného účetního období, jejichž výdaj nebyl uskutečněn (vyúčtován) do data účetní závěrky, ale jeho výše je známa. Konkrétně dodávky potravin a úhrada služeb, které nebyly k rozvahovému dni vyfakturovány. Pro jejich zaúčtování je používán účet 383 Výdaje příštích období. - Náklady na energie, které byly hrazeny zálohově a nebyly dodavateli vyúčtovány k datu účetní závěrky, jejich výše není přesně známa. Jedná se o náklady na spotřebu elektrické energie, plynu a tepla. K datu účetní závěrky (roční) se vyčíslí náklady výpočtem dle skutečného odpočtu stavu měřidel a předpokládaných cen energií. V průběhu účetního období, vždy k datu mezitimní účetní závěrky, je o nákladech na spotřebu energií účtováno ve výši skutečně uhrazených záloh. K zaúčtování těchto nákladů je používán účet 389 - Dohadné účty pasivní. Způsob rozvrhování společných nákladů na hlavní činnost a doplňkovou činnost Účetní jednotka realizuje v rámci doplňkové činnosti hostinskou činnost (stravování pro cizí strávníky). Společné náklady jsou rozvrhovány dle poměru počtu obědů uvařených v hlavní a doplňkové činnosti, podíl doplňkové činnosti v roce 2017 činí cca 3%. Účetní jednotka pronajímá prostory budovy školy, do 31.12.2016 realizovala v rámci hlavní činnosti, od 1.1.2017 dle dodatku ke zřizovací listině realizuje v rámci doplňkové činnosti. Náklady na pronájem jsou rozvrhovány dle kalkulace ceny služeb spojených s pronájmem a skutečné doby pronájmů. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 7592020.71 | 7434673.61 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 589424.30 | 594114.30 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 7002596.41 | 6840559.31 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 7592020.71 | 7434673.61 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
0 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
B.II.18. | Stav pohledávky příspěvku zřizovatele na provoz | 697000.00 |
B.II.32. | Dohadné účty aktivní - v průběhu účetního období jsou účtovány účelové prostředky od zřizovatele a dotace ze státního rozpočtu Z toho: Účelové prostředky od zřizovatele 2 020 700 Kč - ve výši přijatého příspěvku Dotace ze státního rozpočtu na přímé náklady 15 243 525 Kč - ve výši 6/12 schválené dotace | 17264225.00 |
D.III.32. | Krátkodobé přijaté zálohy na transfery Z toho: Účelové prostředky přijaté od zřizovatele 2 020 700 Kč Dotace přijaté ze SR na přímé náklady 15 244 275 Kč | 17264975.00 |
D.III.36. | Výnosy příštích období - v průběhu účetního období účtován předpis příspěvku na provoz od zřizovatele | 697000.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.I.16. | 0.00 | |
B.I.17. | Příjmy za ztracené vybavení od žáků (čipy, ŽK). | 1606.00 |
B.IV.2. | Z toho: a) Příspěvek na provoz od zřizovatele 2 800 700 Kč Z toho: - účelově poskytnutý příspěvek na energie, mzdy, vybavení, plaveckou výuku a sportovní zájmovou činnost 2 020 700 Kč - příspěvek na provoz 780 000 Kč b) Dotace poskytnuté ze SR na přímé náklady na vzdělávání 15 243 525 Kč | 18044225.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
C | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 271234.01 |
A.II. Tvorba fondu | 219892.00 |
1. Základní příděl | 219892.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 129671.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 30120.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 45255.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 32800.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 21496.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 361455.01 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 51676.77 |
D.II. Tvorba fondu | 3649.28 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 2849.28 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 800.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 55326.05 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 72674.16 |
F.II. Tvorba fondu | 153960.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 153960.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 140000.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 140000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 86634.16 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |