Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Na Základní umělecké škole, Šumperk, Žerotínova 11 neproběhly žádné organizační změny.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo změněno díky aplikaci nové vyhlášky č. 410/2009/Sb.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka účtuje na základě usnesení Rady Olomouckého kraje ze dne 12. 12. 2013 UR/28/13/2013 v plném rozsahu od 1. 1. 2014. Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných odpisů, odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. Hranice zařazení DDHM a DNM do účetnictví je 3001 Kč, od 101-3000 Kč je drobný majetek veden na podrozvaze.
381 - Náklady příštích období (doména zus-sumperk.cz)
383 - Výdaje příštích období
384 - Výnosy příštích období (úplata za vzdělávání HO, VO, TO, LDO, pronájem hudebních nástrojů)
389 - Dohadné účty pasívní (voda, elektřina, plyn)

Účetní jednotka používá zaokrouhlení, které vychází ze znění vyhlášky č. 16/2001 Sb.
Na základě nařízení zřizovatele byla provedena změna analytických účtů od 1. 1. 2015. Analytické účty jsou čtyřmístné. Počáteční stavy na počátku účetního období byly převedeny prostřednictvím převodových můstků.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky1226928.741206532.04
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek54885.0051495.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 897340.74878009.04
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 274703.00277028.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 1226928.741206532.04

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Rozvahový den je k 30. 6. 2017.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.5.Účetní jednotka za období 1-6 2017 nepořídila žádné DNM.
V měsíci březen byl vyřazen DNM ve výši 18 679,50 Kš, koncečný stav činí 108 139,00 Kč

0.00
A.II.4.Účetní jednotka za období 1-6 2017 nepořídila žádný DHM.
V měsíci březen 2017 byl vyřazen DHM ve výši 62 122,00 Kč - kopírka Kyocera.
0.00
A.II.6.
Účetní jednotka za období 1-3 2017 pořídila DDHM ve výši 40 187,00 Kč - 4 ks vitrín, za období 3 - 6 nepořídila žádné DDHM.
V měsíci březen 2017 vyřadila DDHM provozní režie ve výši 43 135,00 Kč a DDHM učební pomůcky ve výši 22 535,00 Kč.

Vyřazené DDHM:

1050 (UP) 8 Smyčec violoncellový 1 749,00 Kč 1 1 749,00 Kč
4140 (UP) 09 Magnetofon Panasonic 3 290,00 Kč 1 3 290,00 Kč
1049 (PR) 11 Ústředna Tina 5 474,00 Kč 1 5 474,00 Kč
1344 (PR) 12 Notebook Samsung 19 990,00 Kč 1 19 990,00 Kč
1515 (PR) 12 Tablet Asus+pouzdro 11 490,00 Kč 1 11 490,00 Kč
4143 (UP) 15 Magnetofon Technics 8 590,00 Kč 1 8 590,00 Kč
4177 (UP) 16 Stojan 554,00 Kč 1 554,00 Kč
5 (PR) 20 Skříň dvoudílná 572,00 Kč 1 572,00 Kč
6 (PR) 20 Skříň dvoudílná 512,00 Kč 1 512,00 Kč
776 (UP) 24 Stojan 696,00 Kč 1 696,00 Kč
777 (UP) 24 Stojan 696,00 Kč 1 696,00 Kč
780 (UP) 24 Stojan 696,00 Kč 1 696,00 Kč
781 (UP) 24 Stojan 696,00 Kč 1 696,00 Kč
787 (UP) 24 Stojan 696,00 Kč 1 696,00 Kč
788 (UP) 24 Stojan 696,00 Kč 1 696,00 Kč
789 (UP) 24 Stojan 696,00 Kč 1 696,00 Kč
801 UP) 24 Stojan 696,00 Kč 1 696,00 Kč
802 (UP) 24 Stojan 696,00 Kč 1 696,00 Kč
803 (UP) 24 Stojan 696,00 Kč 1 696,00 Kč
804 (UP) 24 Stojan 696,00 Kč 1 696,00 Kč
805 (UP) 24 stojan 696,00 Kč 1 696,00 Kč
4149 (PR) 24 Pájecí souprava 1 360,00 Kč 1 1 360,00 Kč
29 (PR) VO/11 Skříňka s nádstavcem 1 808,00 Kč 1 1 808,00 Kč
174 (PR) VO/9 Konvice Expres 999,00 Kč 1 999,00 Kč
16 (PR) 00/C Bojler 930,00 Kč 1 930,00 Kč



0.00
B.II.1.Účetní jednotka k 30. 6. 2017 eviduje na účtu 311 - Odběratelé částku 1459,00 Kč - pronájem prostor, doplňková činnost.







0.00
B.II.4.Účetní jednotka eviduje k 30. 6. 2017 na účtu 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy částku 206 110,00 Kč.
Tyto zálohy jsou tvořeny zálohami na elektřinu, plyn, vodu a ostatní na hlavní budově Žerotínova a na budově ZŠ Dr. E. Beneše - výtvarný obor.
0.00
B.II.5.Účetní jednotka eviduje k 30. 6. 2017 na účtu 315 - Jiné pohledávky pohledávky ve výši 0,00 Kč. Účetní jednotka má zcela uhrazenu úplatu za vzdělávání.

0.00
B.II.29.Účetní jednotka k 30. 6. 2017 eviduje na účtě 381 - Náklady příštích období zůstatek ve výši 0,00 Kč.


0.00
D.III.5.Účetní jednotka k 30. 6. 2017 eviduje na účtu 321 - Dodavatelé zůstatek ve výši 8 826,55 Kč.

Neuhrazené přijaté faktury:
PF 40119 Vodafone Praha 658,65 Kč
PF 40120 Intuice Šumperk 4 783,00 Kč
PF 40121 Intuice Šumperk 3 025,00 Kč
PF 40122 Šump. rest. Praha 320,00 Kč
PF 40123 Šump. rest. Praha 40,00 Kč
----------------------------------------
Celkem 8 826,65 Kč


0.00
D.III.32.Účetní jednotka eviduje na účtu 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery k 30. 6. 2017 čásku 6 977 080,00,00 Kč.
Tento účet zahrnuje transfery na mzdy, nájem a odpisy a jiné.

0.00
D.III.36.Účetní jednotka eviduje k 30. 6. 2017 na účtě 384 - Výnosy příštích období zůstatek ve výši 1 050,00 Kč. Jedná se o výnosy z pronájmu hudebních nástrojů - rok 2018.
0.00
D.III.37.Konečný stav účtu 389 - Dohadné účty pasívní k 30. 6. 2017 činí 272 459,00 Kč. Jedná se o zaúčtované náklady za energie (voda, plyn, elektřina) v roce 2017.0.00
D.III.38.Účetní jednotka eviduje na účtu 378 - Ostatní krátkodobé závazky částku ve výši 803 026,00 Kč. Jedná se o vyplacení spoření zaměstnancům ke dni 30. 6. 2017. Spoření zaměstnancům bylo vyplace v měsíci červenec 2017.0.00
D.III.35.
Konečný zůstatek k 30. 6. 2017 na účtu 383 - Výdaje příštích období činí 0,00 Kč.


0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.I.2.Celkové výnosy z prodeje služeb (602) - Úplata za vzdělávání k 30. 6. 2017 činí 1 003 810,00 Kč. Tento zůstatek obsahuje výnosy leden 2017 za I. pololetí 2016/17, výnosy únor, březen, duben, květen, červen za II. pololetí 2016/17.

0.00
B.I.3.Doplňková činnost (603) - Výnosy z pronájmu hudebních nástrojů a prostor činí 19 809,00 Kč.
0.00
B.I.17.Na účtu 649 - Ostatní výnosy z činnosti je evidována částka ve výši 1 838,00 Kč. Tato částka se skládá z výnosů krajské soutěže a z bankovních bonusů.0.00
B.IV.2.K 30. 6. 2017 eviduje účetní jednotka na účtu 672 - Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů čásku 6 796 355,00 Kč. Tato částka zahrnuje výnosy z transferů na vyplacené mzdy, odvody, FKSP, odpisy, nájemné.0.00
C.2.K 30. 6. 2017 škola dosáhla zlepšený hospodářský výsledek v hlavní činnosti ve výši 402 907,87 Kč. V hospodářské činnosti tento HV činí 19 809,00 Kč. VH roku 2016 ve výši 40 633,59 Kč byl přidělen do RF.0.00
B.I.16.Konečný stav účtu 648 - Čerpání fondů ke dni 31. 3. 2017 činí 0,00 Kč.0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.124935.40
A.II. Tvorba fondu98337.00
1. Základní příděl98337.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu72080.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování57080.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary15000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu151192.40

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.77129.43
D.II. Tvorba fondu40633.59
1. Zlepšený výsledek hospodaření40633.59
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu117763.02

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.47120.30
F.II. Tvorba fondu15412.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu15412.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu12500.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele12500.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu50032.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby0.000.000.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00