A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnosti, která by znamenala ukončení její činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Mimo účetní metody uvedené ve vyhlášce, o nichž se zmiňujeme v závěru, byly užívány tyto další metody s následujícím obsahem: a) Metoda nákladových a hospodářských středisek V oblasti výsledkové jsou pro hlavní činnost zřízena nákladová střediska a pro doplňkovou činnost střediska hospodářská. Důvodem je jednak sledování hospodaření středisek, jednak informace o nákladovosti a dostupnost podkladů k řadě ekonomických propočtů. b) Metoda rozkontu sdružených vstupních nákladů Některé vstupní náklady slouží pro několik nákladových či hospodářských středisek (energie, služby, odpisy apod.), proto jednou ročně je zpracováván tzv. rozkont, kterým se stanoví poměr jejich dělení na příslušná střediska tak, aby zejména střediska hospodářská vykazovala reálný obraz hospodaření. c) Metoda režijních nákladů Některá nákladová střediska fungují jako služba pro střediska ostatní (např. správa, zásobování), proto jednou ročně jsou propočítávány tzv. režijní přirážky, kterými náklady těchto středisek jsou přerozdělovány jako jejich služba dalším zejména hospodářským střediskům. Rovněž režijní přirážky jsou užívány ke kalkulacím externích, resp. některých interních výkonů d) Metoda inventárně odpovědných pracovníků V oblasti evidence hmotného i nehmotného majetku byla zavedena tato metoda, která přiřazuje veškerý majetek u jednotlivých syntetických účtů jak řádné, tak operativní evidence k tzv. inventárně odpovědným pracovníkům, kteří vedou přehled o pohybu svěřeného majetku, zajišťují administrativu při zavádění a navrhují vyřazování tohoto svěřeného majetku. To znamená, že částka vedená dle jednotlivých syntetických účtů se skládá z podčástek příslušných inventárně odpovědných pracovníků. e) Metoda "kilometrovné" Kilometrovné se propočítává povětšinou jednou ročně u každého ze služebních vozidel. Slouží k přerozdělování nákladů na provoz těchto vozidel z mateřského střediska na střediska, jimiž jsou užívány k pracovním výkonům. Mimo to kilometrovné slouží jako směrodatný podklad pro výpočet úhrady za poskytnutí služeb externím právnickým i fyzickým osobám. Propočty jsou zakládány na ekonomickém úseku. f) Metoda účtování školního stravování Slouží k vyčlenění hospodaření školního stravování z celkového hospodaření střediska restaurace a kavárna tak, aby výsledky těchto činností mohly být zahrnuty odděleně do výkazů krajského úřadu. Systém je zpracován v materiálu uvedeném v příloze k vnitroorganizační směrnici o školním stravování Mezi vyhláškou stanovené metody řadíme následující systémy: a) Časové rozlišení V organizaci se užívají všechny typy časového rozlišení dané zákonem o účetnictví (nákladů, výdajů, výnosů, příjmů). Povinně se časově rozlišují hodnoty nad Kč 1000,-- překlenující roční účetní období v roční účetní závěrce a půlroční období zpracovávané v mezitímní závěrce. Mimo toto účetní rozlišení se z důvodů průběžného přehledu o stavu hospodaření provádí u větších finančních objemů rozlišení kvartální, resp. měsíční, a to zejména u vybraných středisek, u nichž se sleduje hospodárnost v návaznosti na externí vlivy (kavárna, doplňková činnost, činnosti projektované a dotované strukturálními fondy EU. b) Dohadné účty Stejně tak, jako časové rozlišení, i dohadné účty slouží v naší organizaci zejména k přiřazení finančních položek k příslušnému účetnímu období, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku, a to i přesto, že dosud neznáme jejich přesnou a ověřenou finanční hodnotu. Dohady v našich podmínkách se propočítávají a zúčtovávají vždy u položek, jejichž vyúčtování je prováděno v jiném účetním období, než jsou položky čerpány. Patří zde energie s ročním zúčtováním, energie se čtvrtletním zúčtováním u kvartálu přesahujícího přelom kalendářního roku a pololetí, dále pak dohady položek jednorázových akcí realizovaných v jiném pololetí, než je uskutečněno zúčtování. Rovněž tak jsou dohady účtovány i v rámci měsíčních účetních závěrek jako je nedodání fakturace u dodávek či opačně, měsíční zúčtování daně z přidané hodnoty i ostatních nárazových záležitostí kde se realizace časově nekryje se zúčtováním. Analytická evidence dohadných účtů je přizpůsobena potřebám provozu, zejména pak u energií, a to z důvodu několika odběrných míst, z nichž řada působí jako zdroj sdružených vstupů, které nutno rozúčtovat na několik nákladových středisek. c) Oceňování Systémy oceňování jsou podrobně zpracovány ve směrnici k hospodaření s majetkem a vycházejí důsledně z platné legislativy. d) Odpisování Odpisy provádíme dle pokynů zřizovatele, a to lineární metodou s rovnoměrným měsíčním účetním odpisem po celou dobu používání, a to od následujícího měsíce po uvedení majetku do používání, do výše pořizovací ceny. V odpisovém plánu je určující dodržení schválené minimální doby odpisování majetku. V oblasti metodiky odpisování došlo v roce 2015 ke zrušení zbytkové ceny a zavedení nepřetržitého odpisování až do doby vyřazení z evidence. e) Zásoby Zásoby jsou účtovány metodou "B". |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 5177850.81 | 5041311.83 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 110813.89 | 110813.89 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 4803764.32 | 4667225.34 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 263272.60 | 263272.60 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 13343513.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 13343513.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 20710.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 20710.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 18542073.81 | 5041311.83 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Organizace nemá povinnost zápisu do veřejného rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
V organizaci nenastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky žádné významné události. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Organizace neeviduje podaný a dosud nezapsaný návrh na vklad při převodu vlastnictví k nemovitým věcem. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Vzájemné zúčtování v účetním období nebylo prováděno. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 8334.00 | 16668.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
C.II.5. | Na základě změn ČÚS 704, bod 7.3, písm. a) navazující na změnu zákona č. 250/2000 Sb., § 31, odst. 1, písm. a) a v souladu s metodickým postupem zpracovaným Moravskoslezským krajem v Informačních listech číslo 4/2016 a číslo 5/2016 bylo v průběhu roku 2016 opraveno účtování v oblasti investic následovně: K 1.1.2016 byl fond investic shodný s běžným účtem kryjícím tento fond. V průběhu roku 2016 byla z Fondu investic odúčtována tvorba ve výši odpisů transferů za období od roku 2013 včetně roku 2016 a v korespondenci s touto operací byl upraven i běžný účet 241/416, čímž opět oba rozvahové účty byly vyrovnány. Dále byla na účtu 416 provedena úprava tvorby Fondu investic z odpisů dlouhodobého majetku aktuálního účetního roku, kdy zde byla ponechána pouze tvorba v rozsahu obdržených dotací zřizovatele, ostatní tvorba byla odúčtována a v souladu s tímto byl upraven i analytický účet Běžného účtu kryjící Fond investic 241/416. K 31.12.2016 byl zůstatek účtu 416 "Fond investic" plně krytý prostředky běžného účtu kumulovaného na analytice 241/416 a ani jej nepřevyšuje. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.IV.2. | K položce B.IV.2 - rozpis přijatých významných dotací: - Dotace MŠMT - přímé náklady na vzdělávání, RP na podporu odborného vzdělávání - Dotace zřizovatele - provoz, odpisy, školní psycholog | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 174197.57 |
A.II. Tvorba fondu | 215347.00 |
1. Základní příděl | 215347.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 182826.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 59280.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 23786.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 68600.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 31160.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 206718.57 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 883911.75 |
D.II. Tvorba fondu | 4000.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 4000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 887911.75 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 4304498.45 |
F.II. Tvorba fondu | 838209.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 750000.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 88209.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 210672.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 210672.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 4932035.45 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 59756717.00 | 30397509.00 | 29359208.00 | 29759612.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 53011571.00 | 27290538.00 | 25721033.00 | 26061953.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 2507500.00 | 1179263.00 | 1328237.00 | 1344821.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 117280.00 | 67721.00 | 49559.00 | 50297.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 3051579.00 | 1340678.00 | 1710901.00 | 1747945.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 1068787.00 | 519309.00 | 549478.00 | 554596.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2673795.00 | 0.00 | 2673795.00 | 2683343.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 220.00 | 0.00 | 220.00 | 220.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2278659.00 | 0.00 | 2278659.00 | 2278659.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 394916.00 | 0.00 | 394916.00 | 404464.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |