A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a v roce 2017 nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v této činnosti pokračovat. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
K datu této závěrky nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám v předmětu činnosti. V rámci legislativních změn k 1.1.2015 došlo k změnám účtování a obsahovému vymezení u věcných břemen a stanovení hladiny významnosti u pohledávek a závazků zahrnovaných do konsolidačního celku, kde byla v rámci ČUZK stanovena hranice 500 000,- Kč. Pro pořízování zásob a jejich výdejů do spotřeby nedošlo přechodem na účetní období roku 2017 k žádným změnám metody, byla použitá stejná, tak jak byla stanovena v roce 2010 z důvodů zavedení skladů do zpracovávaní v novém účetním programu EIS, kde se použila od začátku roku metoda způsobu oceňování zásob FIFO. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka vede účetnictví a sestavuje účetní závěrky v účetním informačním systému EIS firmy MÚZO Praha, s.r.o. Jednotlivé ukazatele jsou vykazovány na Kč s přesností na dvě desetinná místa. Dlouhodobý nehmotný majetek. Nakupovaný(případně bezúplatně nabytý) dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořízovacích cenách, které případně zahrnují cenu pořízení a náklady spojené s jeho pořízením, je veden na účtu 013. Dlouhodobý drobný nehmotný majetek do 60 tis. Kč je účtován přímo do provozních nákladů a veden na účtu 018. V okamžiku zařazení je současně zaúčtována plná výše oprávek na účet 078. Dlouhodobý hmotný majetek. Nakupovaný (případně bezúplatně nabytý) majetek účetní jednotka oceňuje pořízovací cenou. Tato zahrnuje cenu pořízení a náklady spojené s jeho pořízením (napr. montáž, dopravné atd.). Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí pozemky, budovy a stavby bez ohledu na jejich pořízovací cenu a samostatné movité věci, popř. soubory movitých věcí, jejichž ocenění je od 40 001 Kč a doba použitelnosti delší než jeden rok. Je veden na účtech 021- Stavby, 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí a 031 - Pozemky. Za drobný dlouhodobý majetek účetní jednotka považuje majetek s cenou od 501 do 40 000 Kč, který splňuje podmínku použitelnosti delší než jeden rok. Je účtován přímo do provozních nákladů a veden na účtu 028. V okamžiku zařazení je současně zaúčtována plná výše oprávek na účet 088. Výjimkou jsou movité věci v ceně do 3 000 Kč(razítka, kabeláž, switche a pod.), které se považují za materiál. Majetek s cenou do 500 Kč se účtuje jako spotřební materiál, případně s evidencí na osobních kartách zaměstnanců. Účetní jednotka vypočítává a účtuje měsíční odpisy dlouhodobého majetku rovnoměrným způsobem. Z důvodů legislativních změn k 1.1.2014 bylo upuštěno od ukončení odepisování majetku do zůstatkové hodnoty 5% a pokračuje se v odepisování tohoto majetku až do vyřazení v zbytkové hodnotě stanovené na 1 000 Kč. Zásoby. O stavu a pohybu zásob se účtuje podle způsobu A na analytických účtech 112 - materiál na skladě, oceňování zásob při jejich výdeji ze skladu probíhá metodou FIFO. Výjimkou je spotřeba pohonných hmot, kde je používán způsob B, kdy spotřeba v průběhu roku je účtována do nákladů účtové třídy 5.. . Na konci roku je provedena inventarizace pohonných hmot(včetně obsahu nádrží vozidel), kdy se zásoby PHM odúčtují z nákladů a současně naúčtují na účet AE 112 1030 - Mat. na skl.-PHM, mazadla. Opravné položky k pohledávkám. Pohledávka na firmu Program Centrum s.r.o., se sídlem Ostrava-Poruba, IČ:49607171 ve výši 1 450,- Kč byla plně odepsána a proúčtována na podrozvahu na účet 911 1. Po obdržení rozhodnutí soudního exekutora Mgr. Jiřího Krále se sídlem v Ostravě o ukončení vymáhaní exekuce z důvodu neúspěšnosti byla zrušená dosud zaúčtovaná opravná položka na vystavené penále ve výši 477,- Kč a a celková částka penále ve výši 529,- Kč se proúčtovala po rozhodnutí škodní komise a podepsání záznamu o jednostranném upuštění od vymáhání pohledávky ředitelem KÚ na podrozvahový účet 905 1. Z důvodu nezaplacení pohledávky vystavené na Tomáš Hudek, Přemyslovců 614/2, Ústí nad Labem za způsobenou škodu na budově Katastrálního úřadu ve výši 10 164,- Kč jsme započali vytvářet opravnou položku. Časové rozlišení nákladů. V prosinci 2013 byl přeúčtován zůstatek frankovacích strojů a jejich nové nabytí, ve výši 964 696,95 Kč, z účtu 263 - Ceniny na účet 381 2 - Náklady příštích období-zůstatky frankovací stroje s tím, že tento způsob účtování bude zachován i nadále. Významné skutečnosti, které by vedly k časovému rozlišení výnosů, příjmů a výdajů v účetním roce 2017 nenastaly. Věcné břemeno. Na základě provedené inventarizace jsme se rozhodli vyčlenit pozemky zatížené věcným břemenem - kabel O2 u KP Louny na samostatný účet 031 5101 z důvodů přehlednosti při inventarizaci. Dosud evidované věcné břemeno - smlouva s O2 zachycená na podrozvaze na účtu 934 1 zůstalo v platnosti. Ocenění majetku reálnou hodnotou. Účetní jednotka neeviduje v roce 2017 žádný majetek oceněný reálnou hodnotou. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1069380.87 | 1133557.87 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1067401.87 | 1131578.87 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 1979.00 | 1979.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 87700.00 | 87700.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 87700.00 | 87700.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 10518377.85 | 9087054.22 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 4471949.94 | 3040626.31 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 6046427.91 | 6046427.91 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -9361296.98 | -7865796.35 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |