A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a není omezována žádnou skutečností, která by jí zabraňovala pokračovat ve své činnosti i v dohledné budoucnosti. Od 1.1.2014 došlo ke změně účetní metody - došlo k přechodu ze zjednodušeného účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu. Od 1.1.2015 je používán pro účtování jednotný účtový rozvrh pro všechny příspěvkové organizace Olomouckého kraje. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V roce 2017 nedošlo ke změnám čísel ani názvů účtů ani nevznikly nové účty. Při meziročních převodech byly zůstatky účtů převedeny na stejné účty jako v roce 2016. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Od 1.1.2014 vede účetní jednotka účetnictví v plném rozsahu. Konkrétně účetní jednotka tvoří opravné položky k pohledávkám na účtu 315. Změna metody byla zaúčtována na účty 406/192 ve výši 1 310,70 Kč, což je částka, ve které by byly vytvořeny opravné položky k pohledávkám k 31.12.2013. Dále jsou ve vyšší míře používány podrozvahové účty. Kromě účtů 901,902, 905 a 968, které byly používány i ve zjednodušeném účetnictví, je během roku nově používán také účet 915 pro zachycení transferů na přímé náklady a na odpisy a účet 916 pro zachycení odvodů z odpisů zřizovateli. Do drobného dlouhodobého nehmotného majetku na účtech 018 zařazuje účetní jednotka majetek nad 2 000,- do 60 000,-, majetek do ceny 2 000,- včetně účtuje na podrozvahových účtech 901. Do drobného dlouhodobého hmotného majetku na účtech 028 zařazuje majetek nad 2 000,- do 40 000,-, majetek do 2 000,- včetně je účtován na podrozvahových účtech 902. K 30.6.2017 byly z účtů časového rozlišení použity pouze výnosy příštích období v celkové výši 834 000,-, které představují zbytek transferu na provoz, který má být obdržen do konce roku 2017. Vnitropodnikové účetnictví účetní jednotka nepoužívá. Původní odpisový plán na rok 2017 činil 135 848,- Kč, od 1.7.2017 dojde k navýšení odpisového plánu na částku 138 354,-. Důvodem navýšení je nákup elektrického kompostéru do ŠJ v červnu 2017 ve výši 40 099,-. Předmětem doplňkové činnosti je stravování cizích strávníků. Potraviny v doplňkové činnosti jsou účtovány na konci měsíce podle skutečné spotřeby. Mzdy a zákonné odvody představují od dubna 2017 0,35 úvazku 1 kuchařky a jsou účtovány na konci měsíce dle mzdové sestavy. Od ledna do března 2017 byl úvazek kuchařky 0,3. Věcné náklady jsou na konci čtvrtletí rozúčtovány mezi příslušné nákladové účty hlavní a doplňkové činnosti dle poměru uvařených obědů v doplňkové činnosti vůči celkovému počtu uvařených obědů. Cena jednoho oběda pro cizího strávníka činí 61,- Kč. O září 2017 dojde k navýšení ceny na 62,-, důvodem je zvýšení ceny potravin. Za 1.pololetí roku 2017 bylo uvařeno 2 661 obědů pro cizí strávníky. Kalkulace zahrnuje náklady na potraviny, mzdové náklady a související zákonné odvody, věcné náklady a zisk ve výši 1,- na 1 oběd. Od 1.9.2016 byla zahájena další doplňková činnost - pronájem 1 místnosti v budově ZŠ pro potřebu SPC Olomouckého kraje. Kromě nájemného jsou účtovány i služby související s nájemným (konkrétně čistící prostředky, vodné a stočné, plyn, elektrická energie). Vzhledem k tomu, že se jedná o příspěvkovou organizaci Olomouckého kraje, není účtován žádný zisk a tato doplňková činnost je s nulovým výsledkem hospodaření. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2550127.96 | 2494692.96 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 112692.00 | 112692.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2193017.56 | 2137582.56 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 244418.40 | 244418.40 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 5434890.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 5384890.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 50000.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1985635.40 | 1985635.40 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 1985635.40 | 1985635.40 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 5899382.56 | 509057.56 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Naše příspěvková organizace není zapsaná ve veřejném rejstříku, neboť vznikla před rokem 2001, kdy nebyla povinnost zápisu ve veřejném rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Organizace nemá žádné informace o významných skutečnostech, které by ovlivnily její finanční situaci organizace mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K 30.6.2017 nebyly nabyty žádné nemovité věci, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Stav fondu investic k 30.6.2017 činí 121 166,29 Kč, finančně je krytý pouze ve výši 120 725,29 Kč, rozdíl činí 220,- Kč. Rozdíl je způsoben tím, že fond investic na účtu 416 se tvoří měsíčně dle skutečných odpisů DHM, ale peněžní převod na účet fondu investic se dělá čtvrtletně dle skutečně obdržené výše transferu na odpisy od zřizovatele a dle čtvrtletní výše odpisů v doplňkové činnosti. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Účetní jednotka neprovedla žádné kompenzace. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A. | K 30.6.2017 nebyl pořízen žádný dlouhodobý nehmotný majetek. V červnu 2017 byl nakoupen elektrický kompostér do ŠJ ve výši 40 099,-. Na účtech 022 je veden pouze majetek s pořizovací cenou vyšší než 40 000,-. Majetek s nižší pořizovací cenou, který byl pořízen dle dřívejších předpisů (pořizovací cena nad 10 000,- a později nad 20 000,-), byl přeúčtován 30.11.2013 na účty 028. Byl nově pořízen drobný dlouhodobý hmotný majetek ve výši 40 521,-. Nebyl nakoupen žádný drobný dlouhodobý nehmotný majetek. | 0.00 |
B.I. | Existují 2 druhy zásob - potraviny a drogerie, které jsou vedeny na účtu 112. Oba druhy zásob jsou vedeny způsobem A. Stav potravin k 30.6.2017 byl 33 906,13 a stav drogerie 17 255,80 Kč. | 0.00 |
B.II. | Na účtu 311 je vedena 1 pohledávka v celkové výši 9 699,-. Jedná se o dlužné stravné strávníků ZUŠ Litovel za červen 2017 v rámci doplňkové činnosti, na které byla vystavena faktura. Na účtu 315 je vedena 1 pohledávka. Týká se dlužného příspěvku na úhradu péče dětí s ÚV v celkové výši 32 155,- Kč, která vznikla postupně od začátku roku 2014 a každý měsíc narůstá. Zaplacena byla pouze částka ve výši 500,- v prosinci 2014. Dne 31.10.2014 bylo podáno trestní oznámení pro neplnění vyživovací povinnosti na Policii ČR. Dne 6.5.2015 vydal Okresní soud v Olomouci Trestní příkaz, ve kterém stanovil obžalované povinnost odpracovat 200 h obecně prospěšných prací a platit příspěvek na úhradu péče. Dne 20.7.2016 bylo podáno další trestní oznámení, které bylo postoupeno Okresnímu soudu v Olomouci. Pohledávka dlužného příspěvku na úhradu péče na účtu 315 je snížena o opravné položky k pohledávkám ve výši 17 463,20. Účet 335 obsahuje pohledávky vůči zaměstnancům - jedná se o zálohy na nákupy ve výši 4 856,-. Účet 348 obsahuje pohledávku z titulu transferu na provoz, který má být obdržen do konce roku 2017. Účet 388 představuje dohadné účty aktivní, které byly vytvořeny ve výši nákladů odpovídajících transferu na přímé náklady (5 419 207,-) a transferu na odpisy (62 941,-). | 0.00 |
B.III. | Stav běžného účtu (účet 241) činil k 30.6.2017 1 541 758,78 Kč. Tento účet je analyticky členěn na provozní účet, účet fondu odměn, účet rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření, účet rezervního fondu z ostatních titulů a účet fondu investic. Stav účtu FKSP (účet 243) byl k 30.6.2017 164 694,65 Kč. Stav cenin (poštovních známek) je 288,- Kč a stav pokladny k 30.6.2017 1 935,- Kč. | 0.00 |
C.I. | Na účtu 406 jsou zaúčtovány opravné položky k pohledávkám na účtu 315 ve výši, kterou by měly k 31.12.2013. Tato výše opravných položek byla zaúčtována na souvztažný účet 192. Jedná se o změnu účetní metody z důvodu přechodu ze zjednodušeného účetnictví na plnou formu vedení účetnictví od 1.1.2014. | 0.00 |
C.II. | Na účtu 411 je veden fond odměn v celkové výši 40 000,- Kč. Od 1.1.2017 se jeho výše navýšila o 5 000,- z důvodu přídělu ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2016. Fond je k 30.6.2017 finančně krytý v plné výši. Na účtu 412 je FKSP ve výši 178 463,65 Kč. Jeho výše byla k 1.1.2017 165 179,65 Kč. Za 1. pololetí 2017 byl základní příděl z hrubých mezd a náhrad mezd v době nemoci 79 204,- Kč. FKSP byl použit na stravování ve výši 13 420,- Kč, na rekreace a zájezdy ve výši 15 000,- Kč, na peněžní dary u příležitosti životních výročí a odchodu do starobního důchodu 7 500,-, na sport (použití bazénu) 2 500,- a na rehabilitace ve výši 27 500,- Kč. Finanční krytí FKSP je k 30.6.2017 164 694,65 Kč. Rozdíl představují nepřevedené bankovní poplatky účtu FKSP za červen 2017 a nepřevedený základní příděl z hrubých mezd za červen 2017. Po jejich převodu se stavy vyrovnají. Na účtu 413 je rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření v celkové výši 400 628,97 Kč. Od 1.1.2017 se jeho výše zvýšila o 11 670,60 z důvodu přídělu ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2016. Fond je k 1.1. a 30.6.2017 finančně nekrytý ve výši 27 132,- Kč, tento rozdíl představují pohledávky dlužného příspěvku na úhradu péče po splatnosti k 31.12.2016. Na účtu 414 je veden rezervní fond z ostatních titulů ve výši 15 085,-. Jeho stav byl k 1.1.2017 35 211,-, zůstatek představoval zbytek peněžních účelových darů z roku 2015 od firem SILNICE GROUP Praha a NOEN Praha. Během 1. pololetí 2017 bylo vyčerpáno 22 061,- na zimní ozdravný pobyt dětí DD a zbytek ve výši 13 150,- byl vyčerpán na letní tábory dětí DD. V lednu 2017 byl obdržen účelový finanční dar ve výši 15 000,- od pana Jiřího Kubíčka z Prahy, který byl použit na letní ozdravný pobyt dětí DD a na letní tábory dětí DD. V lednu a březnu 2017 byly obdrženy 2 finanční účelové dary od společnosti WOMEN FOR WOMEN Praha v celkové výši 26 586,-, které jsou určeny na úhradu obědů žáků naší školy od ledna do června 2017. Z těchto darů byla k 30.6.2017 použita částka 21 501,- na úhradu obědů. Nevyčerpaná částka na obědy ve výši 5 085,- byla vrácena na účet společnosti v červenci 2017. V červnu 2017 byly obdrženy 2 účelové nadační příspěvky od Nadace Malý Noe Olomouc v celkové výši 30 000,-. Částka 20 000,- byla vyčerpána na letní tábory pro děti DD. Částka 10 000,- zůstává k čerpání. Finanční krytí k 30.6.2017 je v plné výši. Na účtu 416 je fond investic ve výši 121 166,29 Kč. K 1.1.2017 byl zůstatek fondu 143 343,29 Kč. Za 1. pololetí 2017 došlo k jeho tvorbě z odpisů DHM ve výši 67 922,-. Odvod zřizovateli z fondu investic byl 50 000,-. V červnu 2017 byl fond použit na nákup elektrického kompostéru do ŠJ ve výši 40 099,-. Fond je k 1.1.2017 krytý v plné výši, k 30.6.2017 je nekrytý ve výši 441,-. Důvodem rozdílu je, že fond investic se tvoří měsíčně ze skutečných odpisů DHM v roce 2017 a peněžně se tvoří na účtu fondu investic čtvrtletně dle skutečné výše obdrženého transferu na odpisy od zřizovatele a výše čtvrtletních odpisů v doplňkové činnosti. | 0.00 |
C.III. | K 30.6.2017 činí celkový zlepšený výsledek hospodaření 70 949,83 Kč. Ten je tvořen zlepšeným výsledkem hospodaření z hlavní činnosti ve výši 41 285,83 a zlepšeným výsledkem hospodaření z doplňkové činnosti ve výši 29 664,-. | 0.00 |
D.III. | Na účtu 321 jsou vedeny závazky vůči dodavatelům ve výši 34 859,46. Na účtu 324 jsou zálohy na stravné vlastních strávníků ve výši 246,- a na stravné cizích strávníků 427,-. Na účtu 331 jsou závazky vůči zaměstnancům z titulu dlužných mezd ve výši 533 994,-. Na účtu 336 jsou závazky vůči správě sociálního zabezpečení ve výši 216 374,-, na účtu 337 závazky vůči zdravotním pojišťovnám ve výši 93 517,- a na účtu 342 jsou evidovány závazky z titulu dlužné zálohové daně z příjmu ze závislé činnosti ve výši 80 090,- a dlužné srážkové daně z příjmu ze závislé činnosti ve výši 1 072,-. Na účtu 374 jsou obdržené zálohy na transfery na přímé náklady ve výši 5 322 500,- a na odpisy ve výši 62 500,-. Na účtu 384 je částka transferu na provoz ve výši 834 000,-, která má být obdržena do konce roku 2017. V podrozvaze je na účtu 901 evidován jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou do 2 000,- Kč včetně. V 1. pololetí 2017 nebyl na tomto účtu žádný pohyb - ani nákup ani vyřazení. Na účtu 902 je sledován drobný dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou do 2 000,- Kč včetně. V 1. pololetí 2017 byl na tento účet pořízen majetek v celkové hodnotě 55 435,-. Na účtu 905 jsou vyřazené pohledávky nenávratné v celkové hodnotě 185 838,90 Kč a vyřazené pohledávky návratné v hodnotě 58 579,50 Kč. Na účtu 915 jsou zaúčtovány transfer na přímé náklady ve výši 5 322 390,- a transfer na odpisy ve výši 62 500,-, které mají být obdrženy do konce roku 2017. Na účtu 916 je částka odvodů z odpisů ve výši 50 000,-, která má být odvedena zřizovateli do konce roku 2017. Na účtu 968 je veden cizí majetek v celkové hodnotě 1 985 635,40 Kč. Konkrétně je zde evidován modem v ZŠ patřící firmě O2 Praha, budova ZŠ, pozemky u budovy ZŠ a pozemky u budovy DD, které jsou majetkem města Litovel. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
C.1. | Organizace dosáhla k 30.6.2017 v hlavní činnosti zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 41 285,83 Kč. Výsledek představuje rozdíl mezi výnosy v hlavní činnosti (tj. transfery na provoz, odpisy a přímé náklady, vlastní výnosy a použití finančních darů prostřednictvím rezervního fondu) a náklady v hlavní činnosti. U doplňkové činnosti bylo dosaženo zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 29 664,- Kč. Celý tento výsledek hospodaření plyne z doplňkové činnosti stravování cizích strávníků. Další doplňková činnost, a to pronájem 1 místnosti v budově ZŠ má nulový výsledek hospodaření. Součástí zlepšeného výsledku hospodaření z doplňkové činnosti je rezerva na mzdové náklady a související zákonné odvody na měsíce červenec a srpen 2017, kdy se nevaří pro cizí strávníky. | 0.00 |
B.IV. | V 1. pololetí 2017 byly obdrženy prostřednictvím zřizovatele tyto transfery: na přímé náklady (UZ 33353) 5 322 500,- z toho: na platy 3 867 900,- na odvody 1 392 500,- na přímé ONIV 62 100,- na provoz (UZ 00300) 838 000,- na odpisy (UZ 00302) 62 500,- Celkem 6 223 000,- Na účtu 672 se objevuje v plné výši pouze transfer na provoz (838 000,-). Ostatní transfery jsou zaúčtovány na účtu 672 v částkách, které odpovídají skutečným nákladům za 1. pololetí 2017. Konkrétně transfer na přímé náklady ve výši 5 419 207,- a transfer na odpisy ve výši 62 941,-. | 0.00 |
B.I. | Na účtu 602 jsou v hlavní činnosti výnosy ze stravného ve výši 52 566,-, z příspěvku na úhradu péče ve výši 23 250,- a z přídavků na děti ve výši 74 410,-. V doplňkové činnosti jsou to výnosy ze stravného ve výši 162 321,- a výnosy za služby spojené s pronájmem ve výši 2 852,-. Na účtu 603 jsou v doplňkové činnosti výnosy z pronájmu ve výši 750,-. Na účtu 648 je čerpání rezervního fondu z ostatních titulů (čerpání peněžních darů) ve výši 91 712,- (z toho 21 501,- na obědy žáků naší školy a 70 211,- na zimní a letní ozdravný pobyt dětí DD a letní tábory pro děti DD). Čerpání se týká hlavní činnosti. | 0.00 |
A.I. | V rámci doplňkové činnosti stravování cizích strávníků jsou účtovány náklady na potraviny, tj. účet 501. Dále jsou účtovány mzdové náklady (účet 521) a příslušné zákonné odvody, konkrétně zdravotní pojištění a sociální pojištění (účty 524), příděl do FKSP z hrubých mezd (účet 527) a zákonné pojištění pro případ organizace za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání (účet 525). Z věcných nákladů jsou použity náklady na spotřební materiál, čistící prostředky a inventář (účty 501), náklady na vodné, stočné, plyn a el.energii (účty 502), opravy nemovitého i movitého majetku (účty 511), platba za telefon a internet, zpracování mezd, revize, odvoz odpadu (vše účty 518), odpisy DHM (účet 551). V rámci doplňkové činnosti pronájem místnosti jsou účtovány náklady na čistící prostředky (účet 501), náklady na vodné, stočné, plyn a el.energii (účty 502) a nájemné (účet 518). V rámci hlavní činnosti se objevuje účet 556 - Tvorba a zúčtování opravných položek, jehož hodnota od začátku roku narůstá spolu s nárůstem pohledávky dlužného příspěvku na úhradu péče dětí s ÚV. Součástí účtu 521 v hlavní činnosti jsou nejen mzdové náklady, ale také náhrady mezd v rámci nemoci. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 165179.65 |
A.II. Tvorba fondu | 79204.00 |
1. Základní příděl | 79204.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 65920.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 13420.00 |
3. Rekreace | 15000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 2500.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 7500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 27500.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 178463.65 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 424169.37 |
D.II. Tvorba fondu | 83256.60 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 11670.60 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 71586.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 91712.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 91712.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 415713.97 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 143343.29 |
F.II. Tvorba fondu | 67922.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 67922.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 90099.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 40099.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 50000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 121166.29 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 13769355.30 | 5698514.40 | 8070840.90 | 8125992.90 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 13743455.80 | 5672614.90 | 8070840.90 | 8125992.90 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 25899.50 | 25899.50 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 155100.00 | 0.00 | 155100.00 | 155100.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 114150.00 | 0.00 | 114150.00 | 114150.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 40950.00 | 0.00 | 40950.00 | 40950.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |