Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00508993
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky.
Neočekává se ukončení či omezení činnosti účetní jednotky.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V současné mezitimní účetní závěrce jsou používány účetní metody účetnictví státu.
příklady:
* zařazení DM darovaného od r. 2011 je účtováno 401/0000/01x,02x,03x
* DNM pod stanovenou hranicí je účtován 901/0018 / 999/0901
* DHM pod stanovenou hranicí je účtován 902/0028 / 999/0902
* konečné stavy pohledávek poskytnutých z FRB se účtují 469/0277 a rozdělením ORG dle jednotlivé fizické osoby, které byla půjčka poskytnuta
* na účtě 315 se účtují pokledávky vyplývající ze smluv a obecně závazných vyhlášek
* analytika 0300 je účtována nákladů ( tř. 5 ) a výnosů ( tř. 6 )
* poskytnuté neinvestiční příspěvky se účtují do nákladů ( účet 572 ), poskytnutý příspěvek do jiného okresu ( RTB Loučeň) ZJ 026 do jiného kraje (035)
* přijaté dotace se účtují do výnosů ( účet 672) , účtuje se o avízu o přidělení dotace, v r. 2016 bude účtováno o dotaci na podrozvahových účtech
* analytika u účtu 311 je dvoumístná ( 001X) a třímístná u prodeje nemovitostí a pozemků ( 08XX) ( ORJ a ORG dle potřeby )
* analytika u účtu 315 je u pohledávek z OZV dvoumístná ( ORJ a ORG dle potřeby )
* analytika u účtu 336 /,0200,0210 ( ORJ dle potřeby )
* analytika u účtu 337 /,0100,0110 ( ORJ dle potřeby )
* analytika u účtu 342 / 0100, 0200 ( ORJ dle potřeby )
* analytika u účtu 378 / 0325
* účet 331 bez analytiky ( ORJ dle potřeby )
* ke dni 30.6.2017 bylo provedeno rozpočtové opatření č. 1Z/2017 - č.4Z/2017,
* zálohy za elektrickou energii ( OÚ, veřejné osvětlení), jsou účtovány na zálohách 314 a čtvrtletně budou proúčtovány dohadnou položkou do nákladů 389/502 300 ( ORJ a ORG dle potřeby)
* platby týkající se vodného, které jsou účtovány obci Lipník za byty v obytných domech čp. 136,456,457 jsou účtovány 231/377 ( ORJ a ORG dle potřeby), pohledávky za tyto platby jsou účtovány 311-0018/378 , proúčtování 378/377 bude prováděno čtvrtletně
* způsob odpisování byl schválen rovnoměrný s hranicí významnosti 5%. Zbytková hodnota nastavena na 0Kč
* byly účtovány dohadné položky aktivní a pasivní
* Došlo k dílčím změnám účetních metod a postupů účtování dle vyhlášky č. 403/2011 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb.. V souladu s tímto právním předpisem od 1.1.2012 účtuje:
* daňové výnosy účet 68X
* bankovní poplatky účet 518
* pořízení drobného hmotného majetku účet 558
* pořízení drobného nehmotného majetku účet 558
* přijetí finančního daru od fyzické osoby 672 0300
* odpisy majetku 013,018,019,021,022 účtovány k 31.12.2017, odpisy dotací účtovány 403 0500, výnos 672 0300,0390
* náklady týkající se dotace ze SZIF účtovány oddělenou analytikou 5XX 0390
* 6.3.13 byl zřízen bankovní účet u ČNB účtování 231 21, 231 31.
* došlo ke změně metod v návaznosti na ČÚS č.709 a 710.
* 521 - 0300 zaměstnanci, 0600 DPP, 0800 zastupitelé, 0900 náhrady za nemoc
* obec Lipník průběžně uzavírá s občany darovací smlouvy za účelem přijetí a realizace opatření ke zlepšení kvality spodních voda životního prostředí na území obce. Přijetí darů schválilo zastupitelstvo na zasedání. účtováno 344/672
* zastupitelstvo schválilo uzavření veřejnoprávních smluv s TJ Sokol Lipník, Sportovní kluby PCP Lipník, ke dni 1.4.2017. Smlouvy uzavřené v r. 2016 byly zrušeny na zasedání zastupitelstva dne 28.3.2017 ke dni 31.3.2017
* dne 3.3.17 byl proveden přezkum hospodaření r. 2016 - nebyly zjištěny chyby a nedostatky
* dne 15.3.17 bylo podáno DPPO - vypočtená daň proúčtována
* usnesením č.33/2017 ze dne 28.3.17 byla schválena účetní závěrka ke dni 31.12.2016
* usnesením č.34/2017 ze dne 28.3.17 byl schválen výsledek hospodaření ke dni 31.12.2016 a jeho následné proúčtování
* vlastníkům nemovitostí jsou účtovány náhrady za poruchu čerpadla kanalizace - porucha způsobena uživatelem
* z důvodu změny Vyhlášky č. 463/2016, účinné od 1.1.2017 se ve schváleném rozpočtu na rok 2017 změnila položka 1351 – Odvod z loterií a podobných her ve výši 15 000,-Kč na položku 1381.
zastupitelstvo vzalo na vědomí.
* dne 28.3.17 byl účetní obce předán od starostky obce příkaz k úhradě faktury č. 17010021 ze dne 15.3.17. Fakturu vystavil dodavatel stavby víceúčelové hřiště Linhart spol. s.r.o., Brandýs n.L. V přikaze jsou uvedeny termíny úhrad uvedené faktury (4/17 a 1/18). Souhlas s příkazem podepsal zástupce firmy p. Veselý.
* usnesením č. 36/2017 ze dne 28.3.17 byla schválena půjčka z FRB panu M. Novotnému čp. 6. ve výši 200 000Kč. Z důvodu nedostatku finančních prostředků na bankovním účtš FRB byl usnesením č.22/2017 ze dne 28.3.17 schválen převod z BU KB ve výši 100 000Kč. Převod je nenávratný.
* na OÚ probíhá personální audit na základě rozhodnutí zastupitelstva
* ke dni 3.3.17 bylo prodeneno ID803037-803039 přeúčtování účtu 403 s AU 0000 a 0901 na 403 s AU 0300
* dne 16.5.17 byl usnesením č. 54/2017 schválen závěrečný účet r. 2016 s výrokem "bez výhrad"
* dne 16.5.17 byla usnesením č.57/2017 schválena dohoda o vytvoření společného školského obvodu Mateřské školy (Struhy)
* dne 16.5.17 byl usnesením č.44/2017 schválen prodej pozemku pč.709 v k.ú. Lipník. Smlouva nebyla ke dni 30.6.17 podepsána
* dne 16.5.17 byl usnesením č.47/2017 schválen prodej pozemku pč.5032/11 v k.ú. Lipník. Smlouva nebyla ke dni 30.6.17 podepsána
* dne 16.5.17 byla usnesením č.52/2017 schválena směna pozemků s doplatkem s VLS ČR s.p.. Smlouva nebyla ke dni 30.6.17 podepsána
* dne 16.5.17 byla usnesením č.42/2017 schválena finanční podpora ve výši 3 000Kč pro Linku bezpečí
* dne 7.6.17 podepsala starostka obce rozhodnutí o poskytnutí neinvestiční dotace ve výši 15 076,60Kč na podporu obnovy přirozených funkcí krajiny - Památný strom obec Lipník - morušovník bílý (zaúčtováno do podrozvahy)
* dne 15.6.17 bylo obci doručeno oznámení o výši škodné události při sekání trávy - poškození bočního okna u OA (p.Podroužek) Odečtena spoluúčast
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
§ 55 - ocenění DHM a DNM bylo prováděno pouze v cenách pořizovacích, technické zhodnocení bylo provedeno na budově obecního úřadu (2013)
§ 56 - ÚSC nepořizovala cenné papíry
§ 57 - účtováno je pouze o zásobách ( knihy a pohlednice) účet 132/0010, 132/0011,132/0012,132/20
§ 58 - ÚSC neúčtovala
§ 59 - ÚSC nepořizovala cenné papíry
§ 60 - § 63 - ÚSC neúčtovala
§ 64- ÚSC účtovala o reálné hodnotě majetku určeného k prodeji - pozemek pč. 709 a pč.5032/11.
§ 65 - o opravných položkách se ke dni 30.6.2017 neúčtovalo z důvodu nízké hodnoty pohledávky
§ 66 - ÚSC v r. 2017 majetek bude odepisován ke dni 31.12.2017
§ 67 - ÚSC rezervy k 30.6.2017 netvořila
§ 68 - vzájemné zúčtování nebylo prozatím použito
§ 70 - ÚSC o kurzových rozdílech neúčtovala
§ 71 - ÚSC nevlastní kulturní památky, soubory majetku neoceňovala
§ 72 - ÚSC neúčtovala

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00508993
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky66197.2066197.20
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek1785.001785.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 35402.2035402.20
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 29010.0029010.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů1350076.601250000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 1265076.601250000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 85000.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 1246273.801316197.20

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00508993
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Zastupitelstvo obce usnesením č.17/2017 ze dne 28.3.17 schválilo zrušení záměru prodeje pozemku pč. 709 a př.5032/11. Oba pozemky byly přeceněny RH. Dalším usnesením č. 18/2017 ze dne 28.3.17 schválilo záměr prodeje pozemku pč. 709 ve stejné prodejní ceně jako u zrušeného záměru. Usnesením č.19/2017 ze dne 28.3.17 schválilo záměr prodeje pozemku pč.5032/11 ve stejné prodejní ceně jako u zrušeného záměru. Vzhledem k tomu, že nedošlo k jiné částce pro přecenění reálnou hodnotou, zůstává zaúčtováno původní přecenění RH.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00508993
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
ÚSC provedla opravy účetních případů minulých let. Účet 408- vratka odvodu zálohové daně z příjmu za r. 2002
ÚSC provedla opravy oprávek r. 2011 u majetku 013,021,022. Účet 407.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00508993
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
ÚSC nemá zřízenou PO. Netvoří investiční fond.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00508993
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období17774071.650.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.00323416.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00508993
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Lesní pozemky bez lesního porostu - nálety. Z tohoto důvodu není uvedeno ocenění porostu. Výměra pozemku 48 874m2

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00508993
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.318638.12
G.II. Tvorba fondu42480.20
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce42476.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů4.20
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu687.00
G.IV. Konečný stav fondu360431.32

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00508993
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby78360447.675830030.0072530417.6771248711.67
G.1.Bytové domy a bytové jednotky7174599.301982310.005192289.305192289.30
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu2075498.20519286.001556212.201556212.20
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky17496.007675.009821.009821.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení15368576.601324539.0014044037.6014044037.60
G.5.Jiné inženýrské sítě52081386.571943660.0050137726.5750137726.57
G.6.Ostatní stavby1642891.0052560.001590331.00308625.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00508993
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky3522344.740.003522344.743551100.49
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky274660.250.00274660.25281025.50
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky821108.000.00821108.00841118.00
H.4.Zastavěná plocha46722.990.0046722.9978849.99
H.5.Ostatní pozemky2379853.500.002379853.502350107.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00508993
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00508993
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.001221753.50
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.001221753.50
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00508993
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním