A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/28/OEKO. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Informace o použitých účetních metodách: Účetní a finanční výkazy Účetní výkazy, jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven Vyhláškou č.410/2010 Sb. Tvorba a použití opravných položek a rezerv Účetní jednotka od roku 2010 tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dmí po splatnosti, a to u pohledávek definovaných vyhl. č.410/2010 Sb. Zákonné rezervy účetní jednotka netvoří. Ostatní zákonné rezervy dle zákona o rezervách účetní jednotka netvoří. Časové rozlišení Účetní jednotka časově nerozličuje nevýznamné částky v hodnotě do 10.000,- Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby. Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČUS 708. Účetní jednotka odepisuje rovnoměrně, ročně. První odpis majetku byl proveden k 31.12.2011. Dlouhodobý nehmotný majetek Majetek je klasifikován na DNM i v případě, že účetní jednotka nemá k majetku vlastnické právo, ale právo legálního užívání majetku. Za DHM není považován nájem díla dle autorského zákona. Majetek je oceňován variantně dle variant při pořizování DNM. Dlouhodobý hmotný majetek DHM, ke kterému má účetní jednotka vlastnické právo. Majetek pořízený koupí a investiční výstavbou - pořizovací cenou, tj. cenou pořízení a nákladů souvisejících s pořízením, úroky z dlouhodobého úvěru na pořízení majetku nejsou do doby zařazení majetku do používání součástí pořizovací ceny. Účetní jednotka vychází při určení nákladů souvisejících s pořízením DM z §55 Vyhlášky č. 410/2009 Sb. Za náklady související s pořízením účetní jednotka považuje i náklady na zajištění financování DM včetně nákladů na zpracování podkladů pro žádost o financování z dotačních titulů nebo programů EU. Na účtu 042 účetní jednotka eviduje náklady související s pořízením DM od okamžiku rozhodnutí oprávněného orgánu obce o pořízení DM. Náklady související potenciálně s pořízením DM vzniklé do okamžiku rozhodnutí o pořízení majetku jsou účtovány do provozních nákladů. Majetek pořízení darem nebo bezúplatně, majetek zjištěný jako inventarizační přebytek - reprodukční pořizovací cenou. Drobný dlouhodobý hmotný majetek Účetní jednotka účtuje o tomto majetku v pořizovací ceně od 800,- Kč do 40.000,- Kč. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Účetní jednotka účtuje o tomto majetku v pořizovací ceně od 7.000,- Kč do 60.000,- Kč. Pozemky jako historický majetek převedený na účetní jednotku v roce 1992 - byly oceněny reprodukční pořizovací cenou dle platných předpisů v letech 1996-1997. Majetek vytvořený vlastní činností - přímé mzdy včetně odvodů a přímý materiál, výrobní režie je kalkulována ve výši 40% přímých nákladů. Účetní jednotka do vlastních nákladů nezapočítává správní režii. Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2016 v cenách dle evidence převodce v souladu s ČUS 708. Technické zhodnocení Pokud je hodnota dokončeného technického zhodnocení nižší než 40 tis. Kč, pak je tento zásah do majetku zaúčtován do nákladů. V případě, že výdaje na dokončené technické zhodnocení jsou vyšší než 40 tis. Kč/60 tis. Kč u DNM/ a v případě, kdy součet zásahů do majetku charakteru technického zhodnocení v jednom roce ve vztahu k majetkové jednotce je vyšší než 40 tis. Kč/ 60 tis. Kč DNM/ se navyšuje pořizovací cena majetku. Technické zhodnocení cizího majetku se eviduje na stejném účtu, na který by byl majetek klasifikován, pokud by byl vlastněn. Technické zhodnocení v hodnotě nad 40 tis. drobného dlouhodobého majetku navyšuje pořizovací cenu majetku a majetek je klasifikován jako dlouhodobý v nové pořizovací ceně, pokud je tento postup v souladu s věrným obrazem, případně je vedeno na účtu stejném, jako by byl evidován drobný dlouhodobý majetek, pokud by původně měl vyšší pořizovací cenu. Zmařená investice V případě rozhodnutí o zrušení připravovaného nebo rozestavěného dlouhodobého majetku (zmařeného dlouhodobého majetku) se realizované výdaje odepíší z účtu nedokončeného dlouhodobého majetku do nákladů, a to v okamžiku rozhodnutí o ukončení pořizování tohoto majetku. Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově přes účet 432 a 419. Dlouhodobý finanční majetek Evidence drženého finančního majetku v účetní jednotce déle než 1 rok (dlužné cenné papíry do splatnosti) Účet Název majetku Podmínky zařazení 061 Majetk. účasti v podnicích s rozhodujícím vlivem podíl v s.r.o., a.s., v družstvu víc než 50%, příp. uplatňován rozhodující vliv 062 Majetk. účasti v podnicích s podstatným vlivem podíl v s.r.o., a.s., v družstvu s méně než 50% a více než s 20%, příp. uplatňován podstatný vliv 069 Ostatní dlouhodobý finanční majetek podíly méně než 20%, cenné papíry určené k obchodování Při pořízení pořizovací cenou, součástí pořizovací ceny jsou i poplatky makléřům, poradcům a burzám. Součástí pořizovací ceny nejsou úroky z úvěru na pořízení cenných papírů a náklady s pojené s držbou cenných papírů a podílů. K rozvahovému dni se přeceňují na reálnou hodnotu pouze cenné papíry určené k obchodování a to ekvivalenční metodou. Majetkové podíly, které představují účast s rozhodujícím, nebo podstatným vlivem účetní jednotka nepřeceňuje k rozvahovému dni ekvivalencí. Deriváty Účetní jednotka neobchoduje s deriváty. Zásoby U účetní jednotky jsou zajištěny systémy nákupů kancelářských potřeb a ostatních spotřebních materiálů ve výši požadované spotřeby k datu bez vytváření významných skladových zásob. Součástí ceny zásob ( provozního materiálu) je přepravné, provize, pojistné, příp. clo. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, ale ročně a to ve výši záloh a dále účetní jednotka časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby v nevýznamnými ročními rozdíly. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 10164260.38 | 10168453.70 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 2056.00 | 2056.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 386241.44 | 390434.76 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 2782962.94 | 2782962.94 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 6993000.00 | 6993000.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 25464469.00 | 31864469.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 25464469.00 | 31864469.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 3295388.55 | 3295388.55 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 3295388.55 | 3295388.55 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1361156.24 | 1361156.24 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 640584.07 | 640584.07 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 720572.17 | 720572.17 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 199000000.00 | 199000000.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 194500000.00 | 194500000.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 4500000.00 | 4500000.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -161437038.31 | -155032844.99 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Ustanovení se nevztahuje na obce. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U účetní jednotky daná situace nenastala. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Územní samosprávný celek není příspěvkovou organizace (neřeší krytí investičního fondu), a proto se tato informace netýká naší účetní jednotky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 21853178.80 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 4471.00 | 58531469.37 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
2.00 | soubory síbrek muzijní povahy: MG0001 dusilova vila MG0002 Beroun čp. 68 |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
1.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.4. | Zařazení do užívání mobilního protipovodňového hrazení | 1374884.28 |
A.II.8. | Chodníky Závodí | 2313304.66 |
A.III.1. | Příspěvek společnosti Berounská sportovní a Parkování Beroun dle schváleného rozpočtu | 17550000.00 |
A.III.6. | Přecenění ekvivalenční metodou cenných papírů VaK Beroun | 741626.00 |
A.IV.5. | V řádném termínu byla uhrazena splátka za prodej pozemku | 17500000.00 |
B.I.2. | Byly zařazeny všechny počítače do užívání. | 406923.40 |
B.II.17. | Zůstatek předpisu pohledávky vůči MF souhrnný dotační vztah. | 18704498.00 |
B.II.28. | Na účtu 373 jsou účtovány předpisy dotací na sportovní, sociální a kulturní činnost. | 10622810.00 |
B.II.30. | Předpis příspěvků školám, školkám a přísp.organizacím dle schváleného rozpočtu a postupné rozpouštění do výnos | 22098180.00 |
B.II.32. | Vyúčtování dot. OSPOD, výkon soc.práce poskytnutých v roce 2016, zateplení MŠ Drašarova a 2.ZŠ Preislerova | 27318124.18 |
D.II.1. | Dlouhodobé úvěry jsou řádně spláceny dle splátkového kalendáře. | 41003097.78 |
D.II.7. | Dlouhodobá pohledávka za společností Plzeňka s.r.o. ze smlouvy o spolupráci,splatnost 18.7.2035, nárůst za rok 2017 | 628830.00 |
D.III.20. | Zůstatek předpisu příspěvku školám,školkám a přísp.organizacím dle schvál.rozpočtu. | 22098180.00 |
D.III.32. | Nově přijatá dotace na projekt Systematické vzdělávní zaměstnanců | 1032970.15 |
D.III.36. | Časové rozlišení souhrnného dotačního vztahu. | 18704498.00 |
D.III.5. | Všechny faktury jsou do splatnosti. Největší částka k úhradě je splatná 20.7.2017. | 1952875.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.I.2. | Na základě přechodu výnosů z parkování ve vměstě do rozpočtu města došlo ke zvýšení výnosů. | 6482337.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 12230492.46 |
G.II. Tvorba fondu | 19862363.70 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 19862363.70 |
G.III. Čerpání fondu | 1884926.54 |
G.IV. Konečný stav fondu | 30207929.62 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 1930571277.69 | 490126730.27 | 1440444547.42 | 1440162663.62 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 152789983.88 | 30595934.00 | 122194049.88 | 122194049.88 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 489604799.61 | 137276527.00 | 352328272.61 | 352150073.61 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 94795656.64 | 32733126.00 | 62062530.64 | 62062530.64 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 644046760.04 | 180505993.70 | 463540766.34 | 465426718.06 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 468141722.85 | 88457431.00 | 379684291.85 | 379674291.85 |
G.6. | Ostatní stavby | 81192354.67 | 20557718.57 | 60634636.10 | 58654999.58 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 218160930.29 | 0.00 | 218160930.29 | 219854672.74 |
H.1. | Stavební pozemky | 16471.57 | 0.00 | 16471.57 | 16471.57 |
H.2. | Lesní pozemky | 464681.40 | 0.00 | 464681.40 | 464681.40 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 12318857.12 | 0.00 | 12318857.12 | 12318857.12 |
H.4. | Zastavěná plocha | 14824615.64 | 0.00 | 14824615.64 | 14855335.72 |
H.5. | Ostatní pozemky | 190536304.56 | 0.00 | 190536304.56 | 192199326.93 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 37158.72 | 28859.56 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 37158.72 | 28859.56 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 3490905.39 | 50347591.33 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 3490905.39 | 50347591.33 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |