Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 45215359
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnosti, která by znamenala ukončení její činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
S účinností od 1.1.2013 účtujeme poprvé dle ČÚS 708 současně s odpisem dlouhodobého majetku pořízeného zcela nebo částečně z investičního transferu o časovém rozlišení investičního transferu na stranu Má dáti účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku se souvztažným zápisem na stranu Dal účtu 672 - Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferu.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
§55/Vyhláška 410/2009Sb.
Účetní jednotka účtuje v souladu s vyhláškou č.410/2009 Sb.,dle zákona o účetnictví nebo dle ČÚS 701-710.
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele (obec) ve zjednodušeném rozsahu. Odepisování provádí na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem. V případě svěřeného majetku zřizovatelem jsou přebírány pořizovací ceny zřizovatele s dopočtem oprávek. Rozdělení nákladů mezi hlavní a hospodářskou činnost je prováděno následujícím způsobem:
a) přímé náklady se přiřazují přímo do hlavní či hospodářské činnosti
b) přímé osobní náklady jsou účtovány do hlavní i do hospodářské činnosti měsíčně
c) společné náklady - prvotně účtovány jako náklady hlavní činnosti. Do činnosti hospodářské jsou převáděny dle skutečně uvařených obědů pro cizí.
§57/Vyhláška 410/2009Sb. Účetní jednotka účtuje o zásobách způsobem B.
§64/Vyhláška 410/2009Sb.
Účetní jednotka neuplatnila reálnou hodnotu u majetku určeného k prodeji, protože žádný majetek neprodávala.
§66/Vyhláška 410/2009Sb.
Odpisy a odpisový plán ČÚS 708.Účtování odpisů v návaznosti na změnu ČÚS č. 710.
§67/Vyhláška 410/2009Sb.
Účetní jednotka o tvorbě a použití rezerv neúčtovala.
§69/Vyhláška 410/2009Sb.
Časové rozlišení - účet 381 Náklady příštích období používáme pro předplatné časopisu. Hladina významnosti pro časové rozlišení je od částky 500 Kč.
Účet 384 Výnosy příštích období používáme pro nájemné tělocvičny.
Účet 389 Dohadné účty pasívní ve výši záloh (plyn, voda).
Účtování transferu od zřizovatele: MD DAL
příjem transferu od zřizovatele (čtvrtletně) 241/348
zúčtování transferu (předpis čtvrtletně) 348/384
do výnosů ve výši nákladů, které věcně a časově souvisí
s daným účetním obdobím (měsíc) 384/672

Účtování transferu s vyúčtováním od Moravskoslezského kraje:
příjem zálohy na transfer od MSK (každé dva měsíce) 241/374
do výnosů ve výši nákladů, které věcně a časově souvisí
s daným účetním obdobím (měsíc) 388/672
roční vyúčtování transferu MSK 348/672
roční vyúčtování zálohy 374/348
roční vyúčtování dohadného účtu 672/388
(Dle ČUS 703 Transfery)

Účetní závěrka je sestavena dle pokynu MFČR.
Účetní jednotka účtuje o rozpuštění investičních transferů výsledkově na účet 672 ve věcné a časové souvislosti s účtováním nákladů vztahujícím se k majetku pořízenému plně či částečně z investičního transferu (ČUS 708,709).




Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 45215359
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky2450083.852435530.85
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek124051.00124051.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 2326032.852311479.85
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 2450083.852435530.85

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 45215359
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Zápis do obchodního rejstříku byl proveden 8. 2. 2006.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 45215359
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Nemáme informace:
významné události, které nastaly mezi rozvahovým dnem a okamzikem sestavení účetní závěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 45215359
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
nemáme
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Fond investic je krytý finančními prostředky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Nemáme informaci o významných částkách.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 45215359
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti215244.00437523.10

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 45215359
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00netýká se p.o.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00netýká se p.o.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 45215359
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.1.A.II.1 031 57 pozemky od Města-školní zahrada 9 005,80 Kč
A.II.1 031 67 pozemky od Města-zastavěná plocha 666 781,20 Kč
A.II.1 031 87 pozemky od Města-ost.plochy 457 613,52 Kč
A.II.1 031 pozemky od Města celkem 1 133 400,52 Kč

A.II.3 021 41 stavby - škola od Města 46 194 976,52 Kč
A.II.3 021 42 stavby - jídelna od Města 7 876 979,74 Kč
A.II.3 021 90 ost.stavby-škola od Města 292 320,00 Kč
A.II.3 021 stavby celkem 54 364 276,26 Kč

A.II.4 022 71 sam.mov.věci-škola od Města 6 116 496,28 Kč
A.II.4 022 72 sam.mov.věci-jídelna od Města 895 323,00 Kč
A.II.4 022 sam.mov.věci celkem od Města 7 011 819,28 Kč

A.II.6 028 71 DDHM-škola od Města 770 874,19 Kč
A.II.6 028 72 DDHM-jídelna od Města 231 017,51 Kč
A.II.6 028 73 DDHM-družina od Města 21 190,00 Kč
A.II.6 028 74 DDHM-spec.tř.od Města 269 626,22 Kč
A.II.6 028 DDHM celkem od Města 1 292 707,92 Kč
63802203.98

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 45215359
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.IV.2.K položce Výkaz zisku a ztráty:
B.IV.2 - Výnosy vybraných místních vlád.institucí z transferu
MSK - dotace na krytí nákladů 7 712 590,45 Kč
zřizovatel - dotace 1 810 379,20 Kč

časové rozlišení přij.invest.transf.:

technické zhodnocení budov (škola,jídelna) 215 244,00 Kč

Měsíčně bude proúčtováno snížení investičních transferů ve věcné a časové souvislosti. Jedná se o transférový podíl z transférů na majetek, který jsme pořídili a na svěřeném majetku od zřizovatele. Účtováno MD 403 60(1) DAL 672 14.
Dle ČÚS 708 rozpouštíme investiční transfer do výnosů. Tím se dostáváme do zisku proúčtováním nepeněžní operace MD 403 DAL 672 v částce 215 244,00 Kč (k 30.6.2017). Tato částka není finančně krytá.
Fond investic tvoříme ve výši plných odpisů.
9738213.65

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 45215359
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.300936.54
A.II. Tvorba fondu112018.88
1. Základní příděl112018.88
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu103907.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování45430.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport38379.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění13000.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění600.00
9. Ostatní užití fondu6498.00
A.IV. Konečný stav fondu309048.42

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 45215359
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1890003.38
D.II. Tvorba fondu248938.97
1. Zlepšený výsledek hospodaření248938.97
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu2138942.35

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 45215359
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1195910.98
F.II. Tvorba fondu728550.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu728550.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu558080.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku58080.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele500000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu1366380.98

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 45215359
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby55040504.2611194015.0043846489.2644314207.26
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky54071956.2610639458.0043432498.2643881406.26
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby968548.00554557.00413991.00432801.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 45215359
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1133400.520.001133400.521133400.52
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky9005.800.009005.809005.80
H.4.Zastavěná plocha666781.200.00666781.20666781.20
H.5.Ostatní pozemky457613.520.00457613.52457613.52

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 45215359
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 45215359
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00