Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63024616
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnosti, která by znamenala ukončení její činnosti nebo nic nenasvědčuje tomu, že účetní jednotka nebude pokračovat ve své činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Vyhláškou č. 369/2015 došlo ke změně vyhlášky č. 410/2009 Sb. s splatností od 1.1.2016.
1. Změny ve směrné účtové osnově -zrušené účty SÚ 044, SÚ 045.
2. Změny názvu účtu - SÚ 416 - nový název je Fond reprodukce majetku, fond investic.
3. Věcné změny vyhlášky - dochází ke změnám ve vykazování údajů v příloze č. 5.




























































































































































A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Škola účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu.
Dlouhodobý majetek vedeme v pořizovací ceně, jedná se o cenu za kterou byl majetek pořízen, a náklady s jeho pořízením související.
Odpisování dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku provádíme na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem lineární metodou s rovnoměrným měsíčním účetním odpisem po celou dobu jeho používání, a to počínaje následujícím měsícem po uvedení tohoto majetku do používání.
O zásobách neúčtujeme - škola nevede žádný sklad.

Účty podrozvahy:
Účet 901 - na tomto účtu jsou účtovány položky nehmotného majetku (zejména software), které nesplňují finanční podmínky pro zařazení na účet 018 - nedosahují hranice 7 tis. Kč, spodní limit je stanoven částkou 100 Kč.
Účet 902 - na tomto účtu jsou účtovány položky movitého majetku, které nesplňují finanční podmínky pro zařazení na účet 028 - nedosahují hranice 3 tis. Kč, spodní limit je rovněž stanoven částkou 100 Kč.
Účet 965 - na tomto účtu je zaúčtován závazek vyplývající ze smlouvy o výpůjčce s KVIC, projekt Škola pro život.

Časové rozlišení je prováděno ve všech případech a to prostřednictvím účtování na účty skupiny 38 - předplatné časopisů, pronájem licencí Win, Office, Bakalář, DVPP, datový trezor, hosting k doméně, mobilní internet.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63024616
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky5496589.485337123.66
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek204824.50195069.50
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 5291764.985142054.16
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku148609.3380257.53
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 148609.3380257.53
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 5347980.155256866.13

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63024616
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Nemáme informace o významých skutečnostech souvisejících s účetní závěrkou a finanční situace účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63024616
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti13693.5061250.32

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63024616
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.000
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63024616
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.
K položce - organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele, veškerý objem majetku vykázaný na majetkových účtech je tedy vlastnictvím zřizovatele.
V budově školy - pavilon B1,odloučené pracoviště Vydmuchov probíhala rozsáhlá rekonstrukce pro potřeby sociálního odboru KÚ Moravskoslezského kraje. Byla provedena přestavba části budovy č.p. 1835 na domov pro osoby se zdravotním postižením. Stavebními úpravami a přístavbou došlo k technickému zhodnocení budovy č.p. 1834 a byly pořízené nové stavby. V únoru 2016 byl předožen návrh na vyjmutí výše uvedené budovy a pozemků naší škole. Organizací Benjamín, Petřvald byl předán nemovitý majetek v hodnotě 18 618 999,73 Kč, pozemky ve výši 214 494,29 Kč, dále byly převedeny pozemky ZZS Ostrava ve výši 120,00 Kč a DD Karviná ve výši
3 048,00 Kč. Pozemek od DD byl předán k hospodaření naší škole zpět.
Na ř. B.II.32 rozvahy škola vykazuje dohadnou položku aktivní ve výši 54 961,00 Kč. Jedná se o neinvestiční transfer - projekt Euroregion Těšínské Slezsko s vypořádáním v následujícím účetním období, peníze budou poskytnut ex post.
Fond reprodukce majetku, fond investic byl snížen o 31 930,30 Kč (investiční transfery za rok 2014, 2015 a 2016 a opravný doklad ve výši 1 821,60 Kč).
40030895.44

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63024616
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.IV.2.0
K položce - rozpis přijatých dotací:
1. MŠMT
- přímé náklady ve výši 33 103 000,00 Kč, dotace plně vyčerpána
- RP na podporu financování asistentů pedagoga pro děti, žáky a studenty se zdravotním postižením ve výši 162 435,00 Kč plně vyčerpána,
- RP na podporu navýšení kapacit ve školských poradenských zařízeních ve výši 324 515,00 Kč, vyčerpáno 140 596,00 Kč, vráceno 183 919,00 Kč (psycholog přijat do PP až 1.8.2016, uchazeči neměli požadovanou kvalifikaci nebo se nakonec rozhodli nenastoupit).
- RP na zakoupení kompenzačních UP pro žáky se zdravotním postižením - 2 ks komunikátor ve výši 10 000,00 Kč, dotace plně vyčerpána,
- RP na vybavení školských poradenských zařízení diagnostickými nástroji, účel použití - psychologické testy ve výši 2 000,00 Kč, vyčerpáno,
- RP na zvýšení platů pracovníků regionálního školství ve výši 906 353,00 Kč, vyčerpáno.
Celkem dotace z MŠMT 34 324 384,00 Kč

2. Zřizovatel
- provozní dotace ve výši 3 753 000,00 Kč, bez vyúčtování,
- dotace účelová na krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku ve výši 300 000,00 Kč, vyčerpáno,
- účelová dotace na krytí mzdových nákladů na škol. psychologa ve výši 136 010,00 Kč, vyčerpáno,
- účelová dotace na pořízení nezbytného vybavení v souvislosti s navyšováním počtu pracovníků SPC ve výši 70 500,00 Kč, vyčerpáno,
- účelová dotace na posílení mzdových prostředků včetně odvodů ve výši 14 900,00 Kč, vyčerpáno.
Celkem dotace zřizovatel 4 274 410,00 Kč

3. Magistrát města Karviné - dotace ve výši 12 000,00 Kč, projekt Statečná srdce, vyčerpáno,

Provozní dotace v roce 2016 činí 38 725 183,72 Kč, z toho je
59 428,72 Kč jen zaúčtováním proti odpisům (IT) a 54 961,00 Kč oproti účtu DPA (projekt Euroregion) = 38 610 794,00 Kč.
38725183.72

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 63024616
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.230580.83
A.II. Tvorba fondu251024.78
1. Základní příděl251024.78
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu287680.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování137205.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport53675.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary20000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění76800.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu193925.61

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 63024616
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.717482.50
D.II. Tvorba fondu128831.75
1. Zlepšený výsledek hospodaření58331.75
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové70500.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu35911.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání35911.00
D.IV. Konečný stav fondu810403.25

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 63024616
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.469554.29
F.II. Tvorba fondu148000.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu148000.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu282080.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost282080.00
F.IV. Konečný stav fondu335474.29

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63024616
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby25201629.2913315592.0011886037.2912018037.29
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu25010227.2913306239.0011703988.2911834794.29
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby191402.009353.00182049.00183243.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63024616
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky3971735.710.003971735.713971735.71
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha2234441.870.002234441.872234441.87
H.5.Ostatní pozemky1737293.840.001737293.841737293.84

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63024616
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63024616
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00