Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka Město Bohumín, Masarykova 158, Bohumín, IČO 00297569 pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Účetní jednotka nemá informace o porušení principu nepřetržitého trvání. Účetní jednotka používá účetní metody v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/91 Sb. v platném znění, dle prováděcí vyhlášky č.410/09 Sb. a s Českými účetními standardy 701 až 710. Město je vybranou jednotkou podle § 1 odst. 3 zákona o účetnictví. Obec vede účetnictví v plném rozsahu, řídí se zákonem č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech, v platném znění. Účetní jednotka má vypracován soubor vnitroorganizačních směrnic, v hlavní činnosti používá členění dle vyhlášky č. 323/2000 Sb., o rozpočtové skladbě, hospodářskou činnost nemá. Účetní data se zpracovávají v systému GINIS.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
1) Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2016. 2) Majetkové účasti ve společnostech v držení města Bospor spol. s r.o. - IČO: 26815982, Bohumínská městská nemocnice a.s. - IČO: 26834022, BM servis a. s. - IČO: 47672315 byly v účetnictví přeceněny metodou ekvivalence na základě předložených účetních výkazu za poslední uzavřené úč. období. Aktuální podíl na vlastním kapitálu je zachycen na SU 061, s oddělenou analytikou 0001, rozdíl na SU 407. 3) Obec nesnižila hranici pro ocenění DDNM a DDHM vykazovaného na SU 018, 028.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
1) DPH - Město Bohumín je měsíčním plátcem daně. Mezi ekonomické činnosti, z nichž je město plátcem daně z přidané hodnoty patří především odpady, stočné, inzerce, vybrané činnosti městské policie, služby spojené se správou bytového fondu, doplňkové služby a prodej propagačního materiálu. Dle § 56 odst. 4 zákona o DPH se účetní jednotka rozhodla u nájmů pozemků, staveb, bytů a nebytových prostor jiným plátcům uplatňovat daň. Kráticí koeficient pro rok 2016 činí 0,47, poměrový koeficient 0,82. 2) Metoda časového rozlišení a účtování na podrozvahových účtech - účetní jednotka si stanovila hladinu významnosti ve vztahu k uživateli dle § 19, odst.6 ve výši 0,5% bilanční sumy celkových aktiv netto k prvnímu dni účetního období. Významná informace, o které je účetní jednotka povinna účtovat na účtech podmíněných aktiv a pasiv, by se tak týkala částky nad 12,125 mil. Kč. Pro doplňující informace k položkám rozvahy a výkazů zisků a ztrát si účetní jednotka stanovila hladinu významnosti ve výši 100 tis. Kč za jednu položku. Hladinu významnosti pro účtování na dohadných účtech si účetní jednotka stanovila na 20tis. Kč za jednotlivý případ. Při přecenění majetku reálnou hodnotou je za významný rozdíl mezi reálnou hodnotou a hodnotou majetku netto považována částka 260tis. Kč. Náklady vztahující se k min.účetnímu období nezachycené na dohadných účtech evidujeme odděleně nákladových účtech s AU 0910. 3) Odpisy - účetní jednotka má vypracován odpisový plán, používá rovnoměrný způsob odpisování. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČUS 708. U nově pořízeného majetku vymezila si ÚJ stanovila dobu životnosti, např. budovy 80let, komunikace, chodníky, kanalizace 50let, stroje a zařízení 20let. Majetek vyloučený z odpisování - majetek evidovaný na SÚ 021, AÚ 0632 - stavby charakteru uměleckých předmětů a děl, a dále majetek určený k prodeji oceněn reálnou hodnotou evidován na SU 036. O odpisech majetku účtujeme k rozvahovému dni, stejně tak i o opravných položkách k pohledávkám. U vyřazeného majetku jsou odpisy dopočítány ke dni vyřazení. 4) Hodnota majetku ve správě PO k 1.1.2017 činí 485,26 mil. Kč. Pozemky v majetku města zatíženy věcným břemenem v celkové výši 127,8 mil. Kč sledujeme jiným průkazným způsobem na kartách majetku (vč. příspěvkových organizací). 5) Zásoby - způsob účtování B. Zboží nakoupené za účelem dalšího prodeje - parkovací kotouče, propagační předměty, evidenční čísla zahr.chatek. 6) Bankovní účty, úvěry - účetní jednotka má zřízen devizový účet u Č.spořitelny, pro potřeby přijatých dotací v EUR. Při účtování o kurzových rozdílech používá ÚJ pevný kurz k 1. dni kalendářního měsíce. Pro potřeby účtování o dotačních titulech ( v org.členění dle inv.akci) má úč.jednotka zřízen u Č.spořitelny zvláštní účet dotační. U České spořitelny a.s. činí splátky úvěru na st.úpravy nevěžových domů při úrokovéá sazbě 0,42 % p.a. 417tis.Kč. Nadále splácíme úvěry u Č.spořitelny na Sportovní halu ve výši 833tis. Kč měsíčně. U ČMZRB splácíme úvěr na rekonstrukci Domu pod Zeleným ve výši 886tis. Kč čtvrtletně. U Komerční banky a.s. splácíme měsíčně 581tis. Kč úvěr na st.úpravy věžových domů (program Jessica). Termínovaný vklad u J+T banka byl v 1/2017 zrušen. Účetní jednotka má zřízen sociální fond. Fond je tvořen příspěvkem od zaměstnavatele, a výnosy z vlastní činnosti (pronájem chat vč.služeb). Čerpání fondu účtujeme rozvahově přes SU 419. 7) Ostatní - účetní jednotka má stanoveno, které pohledávky za dlužníkem považuje za nedobytné z hlediska ČUS 706, např. dlužník, který zemřel a pohledávku nelze uspokojit z dědického řízení. Do výdajů na pořízení dlouhodobého majetku jsou zahrnovány výdaje související se získáním transferů. Vyjímku tvoří výdaje, kdy příjem transferu je podmínkou pro pořízení dlouhodobého majetku. Za okamžik vypořádání dotace považujeme poslední vyúčtování žádosti o platbu, její schválení poskytovatelem a příjem finančních prostředků na účet.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky538854270.45538702769.79
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek1104277.931104277.93
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 6311572.426273743.62
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 18392829.5318393329.53
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 513045590.57512931418.71
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů615721.00657699.80
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 615721.00657699.80
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů38215038.3296806.56
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 38215038.3296806.56
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty5550000.005550000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 5550000.005550000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 583235029.77545007276.15

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Vlastníme osvědčení o zápisu do evidence zemědělského podnikatele, ale samotnou činnost jsme dosud neuskutečnili.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
1) V souvislosti s finančním vypořádáním za rok 2016 očekáváme z MPSV ČR doplatek dotace na sociálně právní ochranu dětí ve výši 556588,31 Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Ke dni předání účetní závěrky nebyly zapsány následující návrhy na vklad do katastru nemovitostí - kupní smlouva s manž. Konečnými - p.č. 94/1 k.ú. Starý Bohumín - návrh podán 13.6.2017, rozhodnutí o povolení vkladu 7.7.2017. Věcná
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Informace se nevztahují k právní formě účetní jednotky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
11000pokuta udělená Městu Bohumín, samosprávě - Městem Bohumín, státní správou za porušení zák. 114/1992 Sb. o ochraně přírody při stav.úpravách byt.domu čp. 1071 ul. ČSA, čp. 426 ul. Tovární

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.3810424793.49
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.006060715.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
1organizace má následující majetek charakteru kulturních památek oceněný na hodnotu 1Kč - kaple Pustyňa
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0bez komentáře

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.3SU 021 - změna stavu se týká dokončení rozpracovanosti investičních akcí 21696339.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.122216.29
G.II. Tvorba fondu1736828.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů1701843.00
4. Ostatní tvorba fondu34985.00
G.III. Čerpání fondu1373948.16
G.IV. Konečný stav fondu485096.13

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby2593228886.92815022295.551778206591.371748092100.37
G.1.Bytové domy a bytové jednotky1322407986.48432557632.00889850354.48873700582.48
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu411992879.62176746498.00235246381.62235246381.62
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky151338036.1329675394.00121662642.13121517562.13
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení460802834.32118879025.05341923809.27331205284.27
G.5.Jiné inženýrské sítě92961996.7317175342.0075786654.7372786515.73
G.6.Ostatní stavby153725153.6439988404.50113736749.14113635774.14

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky208202285.160.00208202285.16207430374.22
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky314397.600.00314397.60314397.60
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky23344011.360.0023344011.3623628921.38
H.4.Zastavěná plocha24645805.000.0024645805.0024436471.00
H.5.Ostatní pozemky159898071.200.00159898071.20159050584.24

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou859552.004265965.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64859552.004265965.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním