A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013 bylo od 1.1.2014 rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými u Olomouckého kraje. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip jejího nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka sestavila na základě směrné účtové osnovy účtový rozvrh v členění na syntetické, analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou. Při sestavování účetních výkazů se organizace řídí ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb., která je novelizovaná vyhláškou č. 369/2015 Sb., dále technickou vyhláškou č. 383/2009 Sb., která je novelizovaná vyhláškou č. 300/2014 Sb. a platnými účetními standardy. Dle potřeby účetní jednotka aktualizuje svůj účtový rozvrh. Účetní jednotka neprovedla změny uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení ani změny způsobů oceňování oproti minulému účetnímu období. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě Usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013 vede účetní jednotka od 1.1.2014 účetnictví v plném rozsahu. Z toho vyplývá, že účetní jednotka oceňuje majetek a závazky reálnou hodnotou, sestavuje přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu (při splnění podmínek), účtuje o předvídatelných rizicích a možných ztrátách s výjimkou odpisů DHM, účtuje o opravných položkách mimo tvorby dle zvláštních předpisů. Přehled o pěněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu účetní jednotka nesestavuje, protože nesplňuje kritéria uvedená v § 20 odst. 1 písm. a) bodu 1 a 2 zákona č. 563/1991 Sb. Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013 bylo rozhodnuto od 1.1.2014 o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými u Olomouckého kraje. Výkazy účetní jednotky jsou sestavovány na celé Kč s přesností na 2 desetinná místa. Účetní jednotka provádí odepisování majetku v souladu s odpisovým plánem, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK. Na účet 028 DDHM je účtován majetek v ocenění od 3 000,00 do 40 000,00 Kč. Drobný dlouhodobý hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 902. Na účet 018 DDNM je účtován majetek v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00 Kč. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901. Na podrozvahové účty účtujeme dále zapůjčený majetek bez ohledu na hladinu jeho významnosti a vyřazené pohledávky. Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení tak, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. V průběhu roku používá účetní jednotka účtů časového rozlišení u všech transferů. U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme v průběhu roku o odhadované výši prostřednictvím účtu 388 - Dohadné účty aktivní s účelovým znakem příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele na odpisy UZ 00302 účtujeme do výnosů na účet 672 dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2016. U příspěvku na Přímé náklady na vzdělávání - UZ 33353 účtujeme měsíčně do výnosů na účet 672 dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy, zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvky od žáků - předepsaná úplata za vzdělávání na I. a II. pololetí školního roku) - používá účetní jednotka účet 384 - Výnosy příštích období. U přijatých či vydaných finančních prostředků používáme účty časového rozlišení tak, aby byla dodržena věcná a časová souvislost nákladů a výnosů. Od 1.1.2007 provozuje účetní jednotka doplňkovou činnost. Předmětem doplňkové činnosti jsou výnosy z pronájmu hudebních nástrojů, výnosy z pronájmu sálu školy a výnosy z prodeje služeb (automaty na nápoje). Náklady (opravy HN, odpisy) jsou účtovány přímo do doplňkové činnosti v průběhu roku, mzdové náklady jsou do doplňkové činnosti účtovány čtvrtletně. Společné náklady (energie) jsou prvotně účtovány jako náklady hlavní činnosti, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1824560.53 | 1814016.53 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 49027.70 | 49027.70 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1771773.63 | 1761229.63 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 3759.20 | 3759.20 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 7870810.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 7804310.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 66500.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 80000.00 | 80000.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 80000.00 | 80000.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 9482370.53 | 1734016.53 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
V účetní jednotce ke konci rozvahovému dni neexistovaly nejisté podmínky či situace. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K datu 30.6.2017 nevykazuje účetní jednotka žádné nové nemovitosti. Dne 6.3.2017 byl podán návrh na vklad věcného břemena do katastru nemovitostí na pozemek (vjezd na pozemek Na Vozovce 32, Olomouc). | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
K datu 30.6.2017 má účetní jednotka zajištěno krytí fondu investic, finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu ČSOB 153269051/0300, analytický účet 241/0300 BÚ-FRM | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | V účetní jednotce nenastaly žádné "významné kompenzační operace" dle §68 odst. 1 vyhlášky. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I. | Dle zřizovací listiny pořizuje účetní jednotka veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. V evidenci drobného dlouhodobého nehmotného majetku - účet 018 nedošlo v průběhu 2.čtvrtletí k žádným změnám. | 62003.00 |
A.II. | V průběhu roku 2017 došlo k následujícím změnám: Za období 1.4.2017- 30.6.2017 byl do evidence DDHM (majetek od 3.000,00 do 40.000,00 Kč) zařazen a vyřazen následující majetek: ZAŘAZENÝ MAJETEK k 30.6.2017: účet 028 0040 - 23.800,00 Kč (A 3806, A 3807) Stav majetku DDHM k 1.4.2017 nákup likvidace stav k 30.6.2017 028 0010 nábytek 897.304,97 0,00 0,00 897.304,97 028 0020 kanc. vyb. 359.227,31 0,00 0,00 359.227,31 028 0030 učeb. pom. 4.531.603,44 0,00 0,00 4.531.603,44 028 0040 ostatní 618.726,11 23.800,00 0,00 642.526,11 celkem 6.406.861,83 23.800,00 0,00 6.430.661,83 | 30988483.83 |
B.II. | 311 Krátkodobé pohledávky - odběratelé k 30.6.2017: 0,00 Kč - účet 311 0100 odběratelé hlavní činnost - účet vyrovnán 0,00 Kč - účet 311 0200 odběratelé hospodářská činnost - pronájem sálu 0,00 Kč - účet 311 0210 odběratelé hospodářská činnost - nápojové automaty 0,00 Kč - účet 311 0260 nájemné za zapůjčené HN 0,00 Kč - účet 311 0261 nedoplatek nájemného za zapůjčený hudební nástroj 0,00 Kč (žákyně Vítová I.pol.2014/2015) 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy k 30.6.2017: 71.265,99 Kč - účet 314 0100 zálohy na tiskopisy, stravenky, ostatní 9.785,99 Kč - účet 314 0110 záloha na plyn 0,00 Kč - účet 314 0120 záloha na el. energii - budova Na Vozovce 32 25.900,00 Kč - účet 314 0121 záloha na el. energii - budova Jílová 43a 23.660,00 Kč - účet 314 0130 záloha na vodu - budova Na Vozovce 32 4.980,00 Kč - účet 314 0131 záloha na vodu - budova Jílová 43a 6.040,00 Kč - účet 314 0140 záloha tepla - Olterm-budova Jílová 900,00 Kč 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti k 30.6.2017: 0,00 Kč - účet 315 0010 nedopl.úplaty za vzdělávání 0,00 Kč - účet 315 0015 nedoplatek úplaty-žákyně Krestýnová 0,00 Kč - účet 315 0016 nedoplatek úplaty-žák Girga Štefan 0,00 Kč - účet 315 0017 nedoplatek úplaty-žákyně Vítová 0,00 Kč 335 Pohledávky za zaměstnanci k 30.6.2017: 0,00 Kč - účet 335 0550 příjem od zaměstnanců za stravenky-účet vyrovnán 0,00 Kč 377 Ostatní krátkodobé pohledávky k 31.12.2016 388.382,15 Kč - pohledávka za dosud nevypořádanými fin.prostředky (Union Banka) (opravná položka k pohledávce - doklad 6032 z 31.3-2014 - ve výši 388.382,15 Kč) 381 Náklady příštích období k 30.6.2017: 0,00 Kč 385 Příjmy příštích období k 30.6.2017: 0,00 Kč 388 Dohadné účty aktivní k 30.6.2017: 7.227.498,86 Kč - přímé náklady na vzdělávání - UZ 33353 7.144.280,86 Kč - odpisy hlavní činnost - UZ 00302 83.218,00 Kč | 7687147.00 |
B.III. | Krátkodobý finanční majetek k 30.6.2017: 241 běžný účet 2.622.730,96 Kč 243 běžný účet FKSP 92.835,49 Kč 263 ceniny 1.408,00 Kč 261 pokladna 4.403,00 Kč celkem: 2.721.377,45 Kč | 2721377.45 |
C.I. | Účet 401 Jmění účetní jednotky k 30.6.2017 činil 16.244.271,60 Kč. Účet 406 Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody činil k 31.12.2015 -388.382,15 Kč Jedná se o proúčtování opravné položky k pohledávce za Union bankou z roku 2003. | 15855889.45 |
C.II. | Fondy účetní jednotky k 30.6.2017: Zůstatek fondu odměn k 30.6.2017 činí 53.515,00 Kč a byl plně finančně pokrytý. V průběhu 2. čtvrtletí 2017 nedošlo na účtu FO k žádnému pohybu. Zůstatek na účtu 412 FKSP k 30.6.2017 činil 48.797,89 Kč a není plně finančně pokrytý. Rozdíl je tvořen převodem přídělu dotace FKSP, převodem příspěvku na stravenky, převodem odměny z FKSP a m 09-12/2016- bank.poplatky nejsou. Účet 412 FKSP je tvořen přídělem mezd za období 4-6/2017 ve výši 51.994,92 a čerpán ve výši 88.503,00 Kč (příspěvky na stravenky, Flexi poukázky zaměstnanců a peněžitými dary na jubilea). Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu 27-9715450217/0100 u KB Olomouc,zůstatek na účtu 243 souhlasí s bankovním výpisem k 30.6.2017. Účet 413 Rezervní fond tvořený ze zlepšeného HV činí 99.740,37 Kč. K datu 30.6.2017 byl navýšen o 549,50 Kč (schválený převod fin.prostředků z HV 2016).Je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu 153269051/0300 u ČSOB, analytický účet 241/0210. Počáteční stav účtu 416 Fond reprodukce majetku, investiční fond činil 2.126,59 Kč a byl plně finančně pokrytý. FI byl v 2. čtvrtletí 2017 tvořen odpisy ve výši 42.018,00 Kč. Zůstatek na účtu činí 18.979,59 Kč. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 153269051/0300 ČSOB, analytický účet 241/0300. | 221032.85 |
C.III. | Účetní jednotka k 31.12.2016 vykazovala kladný výsledek hospodaření, tj. 549,50 Kč. Po schválení zastupitelstvem Olomouckého kraje byl HV zaúčtován do RF. Část hospodářského výsledku za rok 2003 zůstala nerozdělena z důvodu pohledávek za UNION Bankou a to ve výši 384.706,70 Kč. | 385256.20 |
D.III. | 321 Krátkodobé závazky - dodavatelé - zůstatek k 30.6.2017: 0,00 Kč (Od 1.1.2016 byla zavedena kniha došlých faktur pro rok 2016, analytický účet 321/0010-hlavní činnost, 321/0026-hospodářská činnost, 321/0800 FKSP). 331 Zaměstnanci - zůstatek k 30.6.2017: 712.168,00 Kč 336 Sociální zabezpečení - zůstatek k 30.6.2017: 284.345,00 Kč 337 Zdravotní pojištění - zůstatek k 30.6.2017: 121.872,00 Kč 342 Ostatní daně,poplatky - daň ze mzdy - zůstatek k 30.6.2017: 97.665,00 Kč 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery-zůst. k 30.6.2017: 7.900.220,00 Kč - účet 374 0000 Přijaté zálohy na transfery-mzdy UZ 33353 7.717.220,00 Kč - účet 374 0010 Přijaté zálohy na transfery-odpisy UZ 00302 83.000,00 Kč - účet 374 0020 Přijeté zálohy na transfery-dotace 40.000,00 Kč - účet 374 0030 Přijeté zálohy na transfery-dotace UZ 00555 60.000,00 Kč 383 Výdaje příštích období - zůstatek k 30.6.2017: 150.533,14 Kč 384 Výnosy příštích období - zůstatek k 31.3.2017: 0,00 Kč - převedená úplata za vzdělání na měsíc leden 2017 a pronájem hud.nástrojů ve výši 227.206,00 Kč byly proúčtovány do výnosů dokladem č. 7 v měsíci lednu. 389 Dohadné účty pasivní - zůstatek k 30.6.2017: 15.533,00 Kč - vytvořena DP na doplatek plyn - Jílová | 9282336.14 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I. | Účet 501 - Spotřeba materiálu k 30.6.2017: 107.622,25 Kč - účet 501/0300 (potraviny pro žáky) 2.114,00 Kč - účet 501/0320 (učebnice a bezplatně poskyt.škol.potř.) 0,00 Kč - účet 501/0330 (knihy, učební pomůcky, tisk) 0,00 Kč - účet 501/0340 (učební pomůcky) 2.849,00 Kč - účet 501/0341 (tisk, tiskopisy - ostatní) 7.209.00 Kč - účet 501/0342 (knihy-ostatní) 110,00 Kč - účet 501/0343 (noty - ostatní) 6.139,00 Kč - účet 501/0350 (DDHM do 499,00 Kč) 0,00 Kč - účet 501/0351 (DDHM od 500,00 do 3000,00 Kč) 7.795,00 Kč - účet 501/0400 (léky a zdrav.mater.) 118,00 Kč - účet 501/0410 (kancelářské potřeby) 16.653,36 Kč - účet 501/0420 (mat.na opravy a údržbu, náhr.díly) 6.930,00 Kč - účet 501/0430 (čist.,dezinfč.a hygien.potřeby) 18.398,89 Kč - účet 501/0440 (posypový materiál) 140,00 Kč - účet 501/0450 (propagační materiál) 1.068,00 Kč - účet 501/0610 (pohonné hmoty - nafta Ford Tranzit) 10.706,00 Kč - účet 501/0611 (pohonné hmoty - benzín sekačka) 0,00 Kč - účet 501/0700 (ostatní spotřební materiál) 12.632,00 Kč - účet 501/0710 (tonery a cartridge do tiskáren a kopírek) 350,00 Kč - účet 501/0720 (drobné pomůcky) 8.617,00 Kč - účet 501/0740 (CD) 0,00 Kč - účet 501/0750 (DVD) 0,00 Kč - účet 501/0770 (vybavení školy) 5.793,00 Kč Účet 502 - Spotřeba energie k 30.6.2017: 246.145,87 Kč - spotřeba energie z hlavní činnosti celkem: 246.145,87 Kč - účet 502/0300 (vodné, stočné-Vozovka) 10.870,64 Kč - účet 502/0301 (vodné, stočné-Jílová) 13.150,83 Kč - účet 502/0310 (teplo, pára-Jílová) 144.891,40 Kč - účet 502/0320 (plyn Energy Trading EP-Vozovka) 77.233,00 Kč Účet 511 - Opravy a udržování k 30.6.2017: 63.923,72 Kč opravy a udržování majetku HČ 42.049,72 Kč - účet 511/0340 (nemovit.majetku do 100 tis.Kč-Vozovka) 13.054,72 Kč - účet 511/0341 (nemovit.majetku do 100 tis.Kč-Jílová) 0,00 Kč - účet 511/0320 (movit.majetku-strojů,přístr.(kancel.vybav) 19.348,00 Kč - účet 511/0321 (movit.majetku-strojů,přístr.-sekačka) 10.044,00 Kč - účet 511/0326 (movit.majetku-strojů,přístr.-hudeb.nástr.) 9.410,00 Kč - účet 511/0330 (movit.majetku-doprav.prostř.-Ford Transit) 5.867,00 Kč - účet 511/0370 (movit.majetku-nábytku) 0,00 Kč - účet 511/0380 (movit.majetku-ostatní(obaly, pouzdra) 6.200,00 Kč opravy a udržování majetku DČ 0,00 Kč - movitý majetek (hud.nástroje) 0,00 Kč - nemovitý majetek do 100 tis.Kč - budova Na Vozovce 0,00 Kč Účet 512 - Cestovné k 30.6.2017: 12.234,00 Kč Účet 513 - Náklady na reprezentaci k 30.6.2017: 1.965,00 Kč Účet 518 - Ostatní služby k 30.6.2017: 132.959,47 Kč - účet 518/0300 (poštovné) 1.090,00 Kč - účet 518/0310 (internet, popl.za registraci domény) 4.659,65 Kč - účet 518/0320 (bankovní poplatky KB, ČSOB) 9.881,00 Kč - účet 518/0321 (bankovní poplatky FKSP) 0,00 Kč - účet 518/0370 (konzult.poradenské a právní služby) 0,00 Kč - účet 518/0390 (telekomunikace pevné linky-Vozovka) 2.812,40 Kč - účet 518/0410 (techn.kontroly a revize vyplýv.z práv.norem)6.783,00 Kč - účet 518/0420 (zpracov.ekonom.agend-zpracování mezd) 43.390,00 Kč - účet 518/0440 (ostraha prováděná dodavatelsky-Jílová) 7.622,00 Kč - účet 518/0450 (odvoz a likvidace komunálního odpadu) 5.039,50 Kč - účet 518/0460 (drobný dlouhod.nehmot.majet.do 6.999,99 Kč) 0,00 Kč - účet 518/0470 (údržba software a licence) 24.222,00 Kč - účet 518/0510 (nájemné nebyt.prostor bez plateb) 2.800,00 Kč - účet 518/0520 (telekomunikace mobilní telefony) 2.323,82 Kč - účet 518/0540 (propag.a reklamní činn., tiskové a knihař.) 2.662,00 Kč - účet 518/0570 (měření emiší, STK) 2.400,00 Kč - účet 518/0700 (služby a práce nev.povahy) 17.274,10 Kč - účet 518/0710 (výroba klíčů) 0,00 Kč - účet 518/0730 (mytí auta na myčce) 0,00 Kč Účet 521 Mzdové náklady k 30.6.2017: 5.311.028,00 Kč mzdové náklady z hlavní činnosti celkem: 5.308.663,00 Kč - účet 521 0300 platy pedag.a neped. UZ 33353 5.097.776,00 Kč - účet 521 0310 OON pedagogů UZ 33353 190.070,00 Kč - účet 521 0330 náhrada mzdy v době PN UZ 33353 20.817,00 Kč mzdové náklady z hospodářské činnosti celkem: 2.365,00 Kč - účet 521 0006 platy nepedag.pracovníků 2.365,00 Kč Účet 524 Zákonné sociální pojištění k 30.6.2017: 1.738.640,00 Kč zákonné sociální pojištění z hlavní činnosti celkem: 1.733.246,00 Kč - účet 524 0300 sociální pojištění UZ 33353 1.274.447,00 Kč - účet 524 0300 sociální pojištění UZ 33052 0,00 Kč - účet 524 0300 sociální pojištění k daru z FKSP 3.375,00 Kč - účet 524 0310 zdravotní pojištění UZ 33353 458.799,00 Kč - účet 524 0310 zdravotní pojištění UZ 33052 0,00 Kč - účet 524 0310 zdravotní pojištění k daru z FKSP 1.215,00 Kč zákonné sociální pojištění z hospodářské činnosti celkem: 804,00 Kč - účet 524 0006 sociální pojištění 591,00 Kč - účet 524 0016 zdravotní pojištění 213,00 Kč Účet 525 Jiné sociální pojištění k 30.6.2017: 23.154,00 Kč - úhrada zákonného pojištění Kooperativa (zákonné pojištění je hrazeno z provozních prostředků školy) Účet 527 Zákonné sociální náklady k 30.6.2017: 275.058,66 Kč zákonné sociální náklady z hlavní činnosti celkem: 132.846,94 Kč - účet 527 0300 příděl dotace 1% z mezd UZ 33353 101.955,52 Kč - účet 527 0300 příděl dotace 1% z mezd UZ 33052 0,00 Kč - účet 527 0301 příděl dotace 1% z PN UZ 33353 416,34 Kč - účet 527 0310 ochranné pomůcky 0,00 Kč - účet 527 0320 přísp. na stravenky zaměstnanců-provoz 148.827,50 Kč - účet 527 0330 preventivní prohlídky 1.000,00 Kč - účet 527 0340 školení a vzdělávání pedagogů 13.860,00 Kč - účet 527 0341 školení a vzdělávání nepedagogů 8.952,00 Kč - účet 527 0342 školení řidičů 0,00 Kč zákonné sociální náklady z hospodářské činnosti celkem: 47,30 Kč - účet 527 0006 příděl dotace 1% z mezd 47,30 Kč Účet 531 Daň silniční k 30.6.2017: 3.650,00 Kč Účet 538 Jiné daně a poplatky k 30.6.2017: 1.500,00 Kč (dálniční známka) Účet 549 Ostatní náklady z činnosti k 30.6.2017: 3.028,00 Kč - účet 549 0310 pojištění motor.vozidel 210,00 Kč - účet 549 0330 pojištění platebních karet 468,00 Kč - účet 549 0370 účastnické poplatky 350,00 Kč - účet 549 0380 členský příspěvek AZUŠ ČR 2.000,00 Kč Účet 551 Odpisy dlouhodobého majetku k 30.6.2017: 83.944,00 Kč - odpisy DM v hlavní činnosti UZ 00302 83.809,00 Kč - odpisy DM v hospodářské činnosti 135,00 Kč Účet 556 Tvorba a zúčtování opravných položek k 30.6.2017: 0,00 Kč Účet 558 Náklady z DDM k 30.6.2017: 98.779,67 Kč - náklady z DDHM - ostatní 98.779,67 Kč - náklady z DDHM - učební pomůcky 0,00 Kč (nákup prostředků DDHM v hodnotě vyšší než Kč 3.000,00) | 8103632.64 |
B.I. | Účet 602 - Výnosy z prodeje služeb k 30.6.2017: 1.314.626,00 Kč - úplata za vzdělávání 1.314.626,00 Kč - v hospodářské činnost-nápojové automaty 0,00 Kč Účet 603 Výnosy z pronájmu-HČ k 30.6.2017: 67.625,00 Kč - účet 603/0010 (pronájem dopr.prostř.-Ford Transit) 1.000,00 Kč - účet 603/0016 (pronájem hudebních nástrojů - HČ) 38.500,00 Kč - účet 603/0046 (pronájem sálů(budova Na Vozovce) - HČ 28.125,00 Kč | 1382251.00 |
B.II. | Účet 662 Úroky k 30.6.2017: 91,94 Kč | 91.94 |
B.IV. | Účet 672 - Výnosy vybr.míst.vlád.instit.z transferů 7.227.498,86 Kč - účet 672 0300 Přímé náklady na vzdělávání(UZ 33052) 0,00 Kč - účet 672 0300 Přímé náklady na vzdělávání(UZ 33353) 7.144.280,86 Kč - účet 672 0500 Příspěvek na odpisy (UZ 00302) 83.218,00 Kč | 7227498.86 |
C.2. | Účetní jednotka vykazovala k 31.12.2016 kladný výsledek hospodaření, tj. zisk ve výši 549,50 Kč. Po schválení zastupitelstva Olomouckého kraje byl HV zaúčtován do RF. V r. 2014 byla na účet 406 zaúčtována opravná položka k pohledávce za UNION bankou z roku 2003. | 549.50 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 70361.73 |
A.II. Tvorba fondu | 102419.16 |
1. Základní příděl | 102419.16 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 123983.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 67060.00 |
3. Rekreace | 40000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 1624.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 13500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 1799.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 48797.89 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 189770.87 |
D.II. Tvorba fondu | 549.50 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 549.50 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 90580.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 90580.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 99740.37 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2126.59 |
F.II. Tvorba fondu | 173933.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 83353.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 90580.00 |
F.III. Čerpání fondu | 157080.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 90580.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 66500.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 18979.59 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 19310309.00 | 6168994.00 | 13141315.00 | 13134679.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 19276815.00 | 6154363.00 | 13122452.00 | 13115252.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 33494.00 | 14631.00 | 18863.00 | 19427.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3061825.00 | 0.00 | 3061825.00 | 3061825.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1349080.00 | 0.00 | 1349080.00 | 1349080.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1712745.00 | 0.00 | 1712745.00 | 1712745.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |