Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip jejího nepřetržitého trvání.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetní jednotka účtuje pořízení zásob u potravin pro kuchyň způsobem A, a to přes syntetický účet 111 - Pořízení materiálu, v souladu s ČSÚ č.707.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

1.) Účetní jednotka není plátcem DPH. 2.) Účetní jednotka je od 1.1. 2015 plátcem Silniční daně za 1 služební auto DD. Důvodem je občasné používání auta DD při nákupu potravin spotřebovaných na vaření obědů pro cizí strávníky v DČ. 3.) Účetní jednotka účtuje ve zjednodušeném rozsahu na základě rozhodnutí zřizovatele. 4.) Časové rozlišení nákladů a výnosů je používáno u všech položek v oblasti dotací. 5.) Náklady a výnosy hlavní činnosti, které jsou vázány ke sledování příjmu a čerpání příspěvku na provoz a odpisy, jsou označeny analytickými účty 0300 až 0399 u provozu dětského domova, a dále 0400 až 0499 u provozu kuchyně, a mají též zvláštní označení v oddílu Orj., tj. č.300 (provozní náklady) a č.301 (náklady na odpisy). Samostatné okruhy v hlavní činnosti, které se netýkají čerpání příspěvku na provoz a odpisy, se rozlišují dalšími čísly v oddílu Orj.: č. 30 = výnosy ke zdanění, č. 40 = potraviny na obědy zaměstnanců a výnosy k tomu, č. 50 = Výnosy z Přídavků a Příspěvků na děti a z toho hrazené náklady, č. 60 = připsané úroky z bankovního účtu a k tomu přiřazené náklady, č. 80 = přijaté dary finanční i věcné, č. 90 = čerpání daňové úspory z předchozích let. 6.) Rozdělení nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkové činnosti je prováděno následovně: U DČ pronájem majetku se k nákladům a výnosům účtuje rozlišovací Orj. 10. Náklady se účtují ihned při vzniku, odpisy 1x za čtvrtletí a výnosy tvoří tržby dle smlouvy o pronájmu. U DČ hostinství se k nákladům a výnosům účtuje rozlišovací Orj. 20. Do nákladů se účtuje měsíčně spotřeba potravin dle programu na stravování a osobní režie dle zúčtování mezd. Podíl věcné režie se účtuje do DČ dle % uvařených obědů cizím z celkového počtu uvařených obědů za sledované období. A to podíl materiálu, DDHM, OOPP a služeb 1x za čtvrtletí, podíl nákladů na odpisy 1x za pololetí, podíl nákladů za spotřebované energie 1x za rok (vždy na konci účetního období dle skutečné fakturace). Výnosy jsou tvořeny dle kalkulace na uvařený oběd. 7.) Zásoby eviduje organizace v pořizovací ceně a do spotřeby je účtuje metodou B, pouze potraviny pro školní jídelnu se účtují přes skladovou evidenci metodu A. 8.) Majetek eviduje organizace následovně: DDHM v PC od 2.000,- do nižší 3.000,- Kč na podrozvahovém účtu 902 ( zde může být evidován i majetek s nižší PC, pokud organizace rozhodne o důležitosti evidence), v PC od 3.000,- do 40.000,- Kč na účtu 028. Od PC vyšší než 40.000,- Kč je majetek zařazen do DHM a eviduje se na účtu 021 nebo 022. DDNM eviduje organizace od 5.000,- do nižší 7.000,- Kč na podrozvahovém účtu 901 a od 7.000,- do 60.000,- Kč na účtu 018. DNM nad 60.000,- Kč organizace v evidenci dosud nemá. Vedlejší výdaje související s pořízením zásob a majetku účtuje organizace k jejich pořizovací ceně. Od 1.1.2013 je provedena změna metody dle ČÚS č.701, bod 6.8. který zakládá povinnost vykazovat majetek na účtech v souladu s platnou právní úpravou. Z toho důvodu byl veškerý majetek zinventurovaný v organizaci k 31.12.2012 přeřazen do skupin a na účty, případně vyřazen z evidence, dle Vyhl. č. 410/2009 Sb., §11 a §14 a též v souladu s dodatkem k vnitřní směrnici o evidenci majetku organiazce. Od 1.1.2013 je provedena změna metody odepisování majetku dle ČÚS č.708. Organizace provádí účetní odpisy rovnoměrné. Odpisový plán je sestaven v souladu se směrnicí o majetku, kterou vydal zřizovatel. Odpisy se rozpočítávají poměrným dílem také do DČ hostinství a DČ pronájmy majetku. Nové vypočítání odpisů a vytvoření odpisového plánu dle nové metody je provedeno počítačovým program od firmou Gordic Jihlava, která je dodavatelem programu na evidenci majetku. 9.) Organizace nebude měnit v roce 2017 výši měsíčních odpisů u žádného majetku, protože mená v roce 2017 žádný odepisovaný majetek, který by dosáhl v průběhu roku 95% odepsání z pořizovací ceny. Z tohoto důvodu nedojde k přerušení pravidelného měsíčního odepisování a zásada, že používaný majetek se odepisuje, bude v celém roce 2017 dodržena. 10.) Od 1.1.2017 účtuje účetní jednotka příděl do FKSP ve výši 2% z ročního objemu prostředků na platy a náhrady za pracovní neschopnost, a to na základě novely vyhlášky o FKSP, č. 114/2002 Sb. Rovněž od 1.1.2017 zavedla organizace samostatnou Pokladnu pro FKSP, která je vedena ručně. V organizaci se tímto provozují 2 pokladny.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 815962.50 829611.50
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 0.00 0.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 356811.00 370460.00
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 459151.50 459151.50
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.00 0.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 2643902.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 2643902.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 53916.63 48484.63
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 42255.63 42255.63
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 11661.00 6229.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 3405947.87 781126.87

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Účetní jednotka má identifikační číslo osoby 00855006, přidělené Českým statistickým úřadem Ústí nad Labem dne 30. 7. 2004. Účetní jednotka je zapsána do obchodního rejstříku dne: 4. 4. 2005, zápis do obchodního rejstříku je veden u Krajského soudu v Hradci Králové v oddílu Pr, vložce číslo 881. V obchodním rejstříku jsou zapsány i doplňkové činnosti účetní jednotky, tj. Pronájem pozemků a nebytových prostor s datem zápisu 26.3.2009 a Hostinská činnost s datem zápisu 13. 1. 2010. Kvůli Hostinské činnosti ( tzn.vaření obědů i pro cizí strávníky) je účetní jednotka zapsána i v živnostenském rejstříku u MěÚ Semily, Obecní živnostenský úřad, a to pod Č.j.: ŽÚ/487/09 ze dne 31.3.2009, předmět podnikání: Hostinská činnost, vznik oprávnění: 30.3.2009, na dobu neurčitou, IČ provozovny: 1003235620, přiděleno bylo 4. 4. 2011.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom měly vliv na finanční ani jinou situaci účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

Účetní jednotka nemá k 30. 6. 2017 podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému k datu závěrky nepřišla doložka o zápisu.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 19894.34
A.II. Tvorba fondu 38016.50
1. Základní příděl 38016.50
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 44573.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 7644.00
3. Rekreace 23300.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 5929.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 7700.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 13337.84

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 630782.14
D.II. Tvorba fondu 15913.58
1. Zlepšený výsledek hospodaření 4913.58
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 8000.00
5. Peněžní dary - neúčelové 3000.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 7525.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 7525.00
D.IV. Konečný stav fondu 639170.72

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 267837.60
F.II. Tvorba fondu 37087.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 37087.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 10000.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 10000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 294924.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 5033659.40 2231125.00 2802534.40 2812116.40
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 5033659.40 2231125.00 2802534.40 2812116.40
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 382100.00 0.00 382100.00 382100.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 252200.00 0.00 252200.00 252200.00
H.4.Zastavěná plocha 129900.00 0.00 129900.00 129900.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00855006
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním