A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetnictví je vedeno, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz finanční situace jednotky. NIPOS používá účetní metody způsobem vycházejícím z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Účetní jednotce není známo, že by ve sledovaném účetním období měla ukončit činnost. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení odpovídá platné legislativě. Způsob oceňování nebyl změněn (§7/4 zákona); při stanovení cen byla dodržena ustanovení § 25 zákona. Použité ceny: 1) pořizovací cena (cena, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související; v podmínkách NIPOS jde zejména o dopravné a montáž u dlouhodobého hmotného/nehmotného majetku/§ 55/c vyhlášky 410/2009 Sb., přepravné a pojistné u zásob/§ 57/1 vyhlášky 410/2009 Sb.). 2) reprodukční pořizovací cena (cena, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje; použití podle § 25/1/l) 3) vlastní náklady (zásoby, majetek - přímé náklady vynaložené na výrobu a část nepřímých nákladů, která se k výrobě vztahuje) Peněžní prostředky a ceniny se oceňují jejich jmenovitými hodnotami. NIPOS nemá žádný majetek podle (ocenění podle § 25/1k) zákona a § 71/2 vyhlášky 410/2009 Sb./ soubor předmětů kulturní hodnoty). Účtování a oceňování zásob Pro účtování pořízení a úbytku zásob byl v NIPOS stanoven způsob A. Zakoupené zásoby byly oceněny pořizovacími cenami, zásoby vytvořené vlastní činností vlastními náklady. Pro ocenění vyskladňovaných zásob byl použit vážený aritmetický průměr. Opravné položky - pohledávka V případě pohledávek byla tvořena opravná položka ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti (§ 65/6-8 vyhl. 410/2009 Sb.). Výše opravné položky nesmí přesáhnout výši ocenění pohledávky, ke které je opravná položka tvořena. V 2Q2017 - žádná opravná položka. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Způsob oceňování nebyl změněn (§7/4 zákona); při stanovení cen byla dodržena ustanovení § 25 zákona. Součástí pořizovací ceny majetku a zásob byly i náklady s jeho pořízením související; v podmínkách NIPOS jde zejména o dopravné a montáž u dlouhodobého hmotného/nehmotného majetku (§ 55/1c vyhlášky 410/2009 Sb.) a přepravné a pojistné u zásob (§ 57/1 vyhlášky 410/2009 Sb.). Opravné položky - pohledávka V případě pohledávek byla tvořena opravná položka ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti (§ 65/6-8 vyhl. 410/2009 Sb.). Výše opravné položky nesmí přesáhnout výši ocenění pohledávky, ke které je opravná položka tvořena. Účtování zásob Pro účtování pořízení a úbytku zásob byl v NIPOS stanoven způsob A. Zakoupené zásoby byly oceněny pořizovacími cenami, zásoby vytvořené vlastní činností vlastními náklady. Pro ocenění vyskladňovaných zásob byl použit vážený aritmetický průměr. Vzájemné zúčtování Náklady a výnosy byly účtovány samostatně bez vzájemného zúčtování (§ 7/ 6 zákona). Zahraniční měna a kurzové rozdíly Záloha na cestovné v zahraniční měně V bance nakoupená cizí měna za české koruny (dále Kč) se účtuje na zálohy v Kč podle kurzu vyhlášeného ČNB a platného v den vyplacení zálohy. V tomtéž kurzu se provádí vrácení části nespotřebované zálohy do pokladny a vyúčtování spotřebovaných valut do nákladů na podkladě příslušných dokladů. Kurzové rozdíly se účtují dle své povahy na účet kurzových zisků či ztrát. Účtování kurzových rozdílů při přepočtu závazků a pohledávek vyjádřených v cizí měně V průběhu roku se vyúčtují kurzové rozdíly do finančních nákladů a výnosů ve výši rozdílu mezi kurzem, kterým byly pohledávky a závazky vedené v cizí měně oceněny v den uskutečnění účetního případu (pohledávka a závazek v den přijetí či vystavení faktury nebo uzavření smlouvy) a kurzem ke dni jejich zaplacení nebo úhrady podle výpisu z účtu. Pro ocenění se používá denní kurz ČNB. Pro závazky k zahraničnímu partnerovi k rozvahovému dni se použije kurz ČNB platný k 31.12. b.r. Metoda oceňování souboru majetku (§ 71 vyhl. 410/2009 Sb.) NIPOS nemá žádný majetek podle § 71/2. Dlouhodobý majetek, odpisování majetku Hranice pro zařazení majetku do kategorií (pořizovací cena - dále PC) 1.Dlouhodobý hmotný majetek (DLHM) - PC vyšší než 40 tis. Kč 2.Dlouhodobý nehmotný majetek (DLNM) - PC vyšší než 60 tis. Kč 3.Drobný dlouhodobý hmotný majetek (DDLHM) - PC 3 tis. Kč a vyšší, ale nepřevyšuje 40 tis. Kč 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (DDLNM) - PC 7 tis. Kč a vyšší, ale nepřevyšuje 60 tis. Kč 5. Drobný hmotný majetek (DHM) - PC nižší než 3 tis. Kč 6. Drobný nehmotný majetek (DNM) - PC nižší než 7 tis. Kč ad 1 - 4: majetek veden v účetnictví na majetkových účtech tř. 0 ad 5 - 6: majetek veden na podrozvahových účtech (jako jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek /901; jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek /902) |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2027647.82 | 2026854.06 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 873695.77 | 873695.77 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1140119.05 | 1139325.29 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 13833.00 | 13833.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 19073624.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 19073624.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 131947.00 | 131947.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 131947.00 | 131947.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 9935204.00 | 8600181.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 1470143.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 8465061.00 | 8600181.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 11034120.82 | -6705273.94 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Netýká s 0000000000000 0000000000000 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Nedošlo k žádné zásadní změně podmínek. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
C.I.1. | Pohyb v 2.Q.2017 na SÚ 401: odpisy v částce 80.559,- Kč. | 1615545.14 |
C.III.1. | Plánem stanovené úkoly byly splněny a jejich finanční náročnost nepřevýšila stanovené limity; hospodaření skončilo s výsledkem + 974 733,47 Kč. Dosažený zlepšený výsledek hospodaření je výsledkem jak prosazování ekonomického přístupu k vynakládání prostředků rozpočtu a využívání všech mechanismů výběru vhodných partnerů (úspora na straně věcných nákladů), tak dosažení vyšších příjmů za pořádané semináře nebo za složené vklady účastníků přehlídek. NIPOS nepředpokládá (podle dnes známých skutečností) ukončit hospodaření v roce 2017 se zhoršeným hospodářským výsledkem. K úsporám od rozpočtovaných hodnot došlo zejména na níže uvedených nákladových účtech: - SÚ 501: nákup kancelářských potřeb (dosažena úspora z centrálního zadávání); kopírování na lokálních tiskárnách je pomalu převáděno na tiskárny patrové, kde je levnější provoz; materiálové náklady a údržba jsou řešeny servisními smlouvami - SÚ 502: zúčtování záloh spotřeby plynu a vodného/stočného probíhá jednou za rok - SÚ 507: zatím bylo vydáno periodikum Pam pam 1/2017 a TD 1/2017; odpovídá harmonogramu -SÚ 521: OON - objem proplácených dohod o provedení práce v průběhu roku se mění skokově podle termínu seminářů a aktivit (zejména období 04-11/2017). Platy byly čerpány rovnoměrně, určitá část limitu mzdových prostředků byla vyplacena formou odměn. Na účtu zůstala úspora cca 160 tis. Kč, která bude v průběhu roku rozpouštěna dle rozhodnutí ředitelky, např. na posílení osobních příplatků perspektivních nebo mladých zaměstnanců; s relativní úsporou mzdových prostředků souvisí i dočasná úspora na SÚ 524 - SÚ 501, 518, 551 a SÚ 558: realizace nákupu drobného dlouhodobého majetku a drobného majetku byla směrována především do 2-3Q 2017. V červenci 2017 jsme obdrželi nové instrukce k uzavírání prováděcích smluv k centralizovaným zakázkám na novém elektronickém nástroji NEN, na které jsme čekali, abychom mohli pokračovat v obnově IT techniky. SÚ 551 - útvar ICT došel k závěru, že doba realizace nákupu inteligentního datového úložiště vč. souvisejícího SW musí být s ohledem na složitost zadání a finanční náročnost, která možná přesáhne možnosti FRM NIPOS, přesunuta z roku 2017 do roku 2018. Pro rok 2017 zůstává v plánu nákup multifunkčního zařízení (centrální nákup) a nově bylo zařazeno pořízení centrálního firewallu. Výše popsané změny budou mít vliv na celkovou výši účtovaných odpisů v roce 2017 Naopak na účtech SÚ 512, 513, 518 a SÚ 549 došlo k nerovnoměrnému - vyššímu - čerpání. SÚ 549 - důvodem je platba pojistného a ročních poplatků za členství v mezinárodních nevládních organizacích. V průběhu roku bude tato nerovnoměrnost smazána. Na SÚ 518 se promítly vyšší náklady spojené především s pořádáním celostátní přehlídky scénického tance v Kutné Hoře; vyšší náklady byly kompenzovány vyšším vkladem účastníků. Další odchylky jsou minimální. Autorské honoráře za příspěvky do novin jsou zatím vedeny v rámci mzdových prostředků (OON) v souladu s platným rozpisem schváleného rozpočtu. Výnosy SÚ 604 - naplňování tržeb za vlastní výrobky se děje v průběhu roku nerovnoměrně. V 1.pololetí byla vydána a rozeslána předplatitelům jen první čísla dvou odborných časopisů (odpovídá harmonogramu). Ke skoku v čerpání by mělo dojít k závěru roku (distribuce nové publikace). SÚ 602 - NIPOS se podařilo získat další zájemce o odborné semináře, resp. vybrat nová témata - a to se projevilo pozitivně v počtu přihlášených platících seminaristů. Další navýšení příjmů bylo spojeno s Celostátní přehlídkou scénického tance v Kutné Hoře - v roce 2017 se přihlásilo více účastníků. S rostoucími výdaji na přehlídku muselo být zvýšeno vložné, aby bylo možné uhradit rostoucí náklady přehlídky a současně nesnížit rozsah a kvalitu. Časové rozlišení: příspěvek na provoz - kulturní aktivity NIPOS v rámci rozpisu schváleného rozpočtu a následujícími úpravami rozpočtu obdržel příspěvek na provoz-kulturní aktivity (projekty) ve výši 3 080 000 Kč (včetně 50 tis. Kč z NNV). Účtování přijetí prostředků na běžný účet: 241/374. Náklady vztahující se k realizaci projektů byly průběžně účtovány na účty tř. 5 (5xx/321). Částka ve výši skutečně proúčtovaných nákladů k 30. 6. 2017 byla zaúčtována 388/671. Stejně tak byly/budou účtovány dotace od Kraje Vysočina a Města Jihlava (110 000 Kč). Dary Na účtu 414 byl zaúčtován účelový dar Unie českých pěveckých sborů (účel: Memoriál Zdeňka Lukáše/15 000 Kč). | 974733.47 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.IV.1. | Na SÚ 671 je neinvestiční příspěvek na provoz-provoz v částce 16 446 000,- Kč a proúčtované náklady na jednotlivé akce a projekty hrazené z příspěvku na provoz - kulturní aktivity (ukazatelé rozpočtu), ke kterým byly poskytnuty finanční prostředky a dále nevypořádané dotace od cizích poskytovatelů (388/671) v celkové částce 1 341 772,18 Kč (1 231 772,18 Kč a 110 000,- Kč). | 17787772.18 |
C.2. | Plánem stanovené úkoly byly splněny a jejich finanční náročnost nepřevýšila stanovené limity; hospodaření skončilo s výsledkem + 974 733,47 Kč. Dosažený zlepšený výsledek hospodaření je výsledkem jak prosazování ekonomického přístupu k vynakládání prostředků rozpočtu a využívání všech mechanismů výběru vhodných partnerů (úspora na straně věcných nákladů), tak dosažení vyšších příjmů za pořádané semináře nebo za složené vklady účastníků přehlídek. NIPOS nepředpokládá (podle dnes známých skutečností) ukončit hospodaření v roce 2017 se zhoršeným hospodářským výsledkem. K úsporám od rozpočtovaných hodnot došlo zejména na níže uvedených nákladových účtech: - SÚ 501: nákup kancelářských potřeb (dosažena úspora z centrálního zadávání); kopírování na lokálních tiskárnách je pomalu převáděno na tiskárny patrové, kde je levnější provoz; materiálové náklady a údržba jsou řešeny servisními smlouvami - SÚ 502: zúčtování záloh spotřeby plynu a vodného/stočného probíhá jednou za rok - SÚ 507: zatím bylo vydáno periodikum Pam pam 1/2017 a TD 1/2017; odpovídá harmonogramu -SÚ 521: OON - objem proplácených dohod o provedení práce v průběhu roku se mění skokově podle termínu seminářů a aktivit (zejména období 04-11/2017). Platy byly čerpány rovnoměrně, určitá část limitu mzdových prostředků byla vyplacena formou odměn. Na účtu zůstala úspora cca 160 tis. Kč, která bude v průběhu roku rozpouštěna dle rozhodnutí ředitelky, např. na posílení osobních příplatků perspektivních nebo mladých zaměstnanců; s relativní úsporou mzdových prostředků souvisí i dočasná úspora na SÚ 524 - SÚ 501, 518, 551 a SÚ 558: realizace nákupu drobného dlouhodobého majetku a drobného majetku byla směrována především do 2-3Q 2017. V červenci 2017 jsme obdrželi nové instrukce k uzavírání prováděcích smluv k centralizovaným zakázkám na novém elektronickém nástroji NEN, na které jsme čekali, abychom mohli pokračovat v obnově IT techniky. SÚ 551 - útvar ICT došel k závěru, že doba realizace nákupu inteligentního datového úložiště vč. souvisejícího SW musí být s ohledem na složitost zadání a finanční náročnost, která možná přesáhne možnosti FRM NIPOS, přesunuta z roku 2017 do roku 2018. Pro rok 2017 zůstává v plánu nákup multifunkčního zařízení (centrální nákup) a nově bylo zařazeno pořízení centrálního firewallu. Výše popsané změny budou mít vliv na celkovou výši účtovaných odpisů v roce 2017 Naopak na účtech SÚ 512, 513, 518 a SÚ 549 došlo k nerovnoměrnému - vyššímu - čerpání. SÚ 549 - důvodem je platba pojistného a ročních poplatků za členství v mezinárodních nevládních organizacích. V průběhu roku bude tato nerovnoměrnost smazána. Na SÚ 518 se promítly vyšší náklady spojené především s pořádáním celostátní přehlídky scénického tance v Kutné Hoře; vyšší náklady byly kompenzovány vyšším vkladem účastníků. Další odchylky jsou minimální. Autorské honoráře za příspěvky do novin jsou zatím vedeny v rámci mzdových prostředků (OON) v souladu s platným rozpisem schváleného rozpočtu. Výnosy SÚ 604 - naplňování tržeb za vlastní výrobky se děje v průběhu roku nerovnoměrně. V 1.pololetí byla vydána a rozeslána předplatitelům jen první čísla dvou odborných časopisů (odpovídá harmonogramu). Ke skoku v čerpání by mělo dojít k závěru roku (distribuce nové publikace). SÚ 602 - NIPOS se podařilo získat další zájemce o odborné semináře, resp. vybrat nová témata - a to se projevilo pozitivně v počtu přihlášených platících seminaristů. Další navýšení příjmů bylo spojeno s Celostátní přehlídkou scénického tance v Kutné Hoře - v roce 2017 se přihlásilo více účastníků. S rostoucími výdaji na přehlídku muselo být zvýšeno vložné, aby bylo možné uhradit rostoucí náklady přehlídky a současně nesnížit rozsah a kvalitu. Časové rozlišení: příspěvek na provoz - kulturní aktivity NIPOS v rámci rozpisu schváleného rozpočtu a následujícími úpravami rozpočtu obdržel příspěvek na provoz-kulturní aktivity (projekty) ve výši 3 080 000 Kč (včetně 50 tis. Kč z NNV). Účtování přijetí prostředků na běžný účet: 241/374. Náklady vztahující se k realizaci projektů byly průběžně účtovány na účty tř. 5 (5xx/321). Částka ve výši skutečně proúčtovaných nákladů k 30. 6. 2017 byla zaúčtována 388/671. Stejně tak byly/budou účtovány dotace od Kraje Vysočina a Města Jihlava (110 000 Kč). Dary Na účtu 414 byl zaúčtován účelový dar Unie českých pěveckých sborů (účel: Memoriál Zdeňka Lukáše/15 000 Kč). | 974733.47 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 85906.37 |
A.II. Tvorba fondu | 175000.00 |
1. Základní příděl | 175000.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 168713.40 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 165713.40 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 3000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 92192.97 |
Položka | Běžné období |
---|---|
C.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2580739.40 |
C.II. Tvorba fondu | 15000.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
6. Peněžní dary - účelové | 15000.00 |
7. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | 0.00 |
C.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
6. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
C.IV. Konečný stav fondu | 2595739.40 |
Položka | Běžné období |
---|---|
E.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1760449.20 |
E.II. Tvorba fondu | 260559.34 |
1. Zlepšený hospodářský výsledek | 180000.34 |
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 80559.00 |
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
4. Peněžní dary | 0.00 |
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním | 0.00 |
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
8. Ostatní | 0.00 |
E.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku | 0.00 |
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku | 0.00 |
4. Úhrada přijatých úvěrů | 0.00 |
E.IV. Konečný stav fondu | 2021008.54 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Účetní období | |
---|---|---|---|
Běžné | Minulé | ||
A. | PENĚŽNÍ TOKY Z PROVOZNÍ ČINNOSTI | 3638256.60 | -754424.21 |
A.1. | PŘÍJMY CELKEM | 21905649.58 | 35734230.13 |
A.1.I. | Příjmy z daní | 0.00 | 0.00 |
A.1.II. | Příjmy ze sociálních příspěvků | 0.00 | 0.00 |
A.1.III. | Příjmy z transferů | 20917772.18 | 34276801.00 |
A.1.III.1. | Příjmy z transferů od zahraničních vlád - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.2. | Příjmy z transferů od zahraničních vlád - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.3. | Příjmy z transferů od mezinárodních organizací - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.4. | Příjmy z transferů od mezinárodních organizací - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.5. | Příjmy z transferů od institucí vládního sektoru - běžné | 20917772.18 | 34276801.00 |
A.1.III.6. | Příjmy z transferů od institucí vládního sektoru - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV. | Jiné příjmy z provozní činnosti | 987877.40 | 1457429.13 |
A.1.IV.1. | Úroky | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.2. | Podíly na zisku | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.3. | Nájemné | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.4. | Jiné příjmy z vlastnictví | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.5. | Uskutečněný prodej zboží a služeb na tržním principu | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.6. | Správní poplatky | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.7. | Jiné příjmy z prodeje zboží a služeb | 987877.40 | 1457429.13 |
A.1.IV.8. | Pokuty, penále a propadnutí | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.9. | Dary - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.10. | Dary - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.11. | Ostatní příjmy | 0.00 | 0.00 |
A.2. | VÝDAJE CELKEM | 18267392.98 | 36488654.34 |
A.2.V. | Výdaje na náhrady zaměstnancům | 12632678.10 | 24385234.83 |
A.2.V.1. | Mzdy a platy peněžní | 9216467.00 | 18115764.00 |
A.2.V.2. | Zboží a služby poskytované zaměstnancům | 480557.10 | 562887.83 |
A.2.V.3. | Sociální příspěvky | 2935654.00 | 5706583.00 |
A.2.VI. | Výdaje na nákupy zboží a služeb | 4626815.57 | 10747629.24 |
A.2.VII. | Výdaje na úroky | 0.00 | 0.00 |
A.2.VII.1. | Výdaje na úroky institucím vládního sektoru | 0.00 | 0.00 |
A.2.VII.2. | Ostatní výdaje na úroky | 0.00 | 0.00 |
A.2.VIII. | Výdaje na transfery podnikatelským subjektům jiné než investiční | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX. | Výdaje na transfery | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.1. | Výdaje na transfery zahraničním vládám - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.2. | Výdaje na transfery zahraničním vládám - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.3. | Výdaje na transfery mezinárodním organizacím - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.4. | Výdaje na transfery mezinárodním organizacím - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.5. | Výdaje na transfery jednotkám vládního sektoru - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.6. | Výdaje na transfery jednotkám vládního sektoru - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.2.X. | Výdaje na sociální dávky | 17110.00 | 35228.00 |
A.2.X.1. | Dávky sociálního zabezpečení | 17110.00 | 35228.00 |
A.2.X.2. | Dávky sociální pomoci | 0.00 | 0.00 |
A.2.X.3. | Sociální dávky zaměstnavatelů | 0.00 | 0.00 |
A.2.XI. | Jiné výdaje z provozní činnosti | 990789.31 | 1320562.27 |
A.2.XI.1. | Podíly na zisku | 0.00 | 0.00 |
A.2.XI.2. | Nájemné | 0.00 | 0.00 |
A.2.XI.3. | Ostatní výdaje - běžné | 990789.31 | 1320562.27 |
A.2.XI.4. | Ostatní výdaje - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
B. | PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIC DO NEFINANČNÍCH AKTIV | 0.00 | 0.00 |
B.1. | Nákupy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 0.00 | 0.00 |
B.1.I. | Kulturní předměty | 0.00 | 0.00 |
B.1.II. | Pozemky, ložiska nerostů a emisní povolenky | 0.00 | 0.00 |
B.1.III. | Ostatní nákupy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 0.00 | 0.00 |
B.2.I. | Kulturní předměty | 0.00 | 0.00 |
B.2.II. | Pozemky, ložiska nerostů a emisní povolenky | 0.00 | 0.00 |
B.2.III. | Ostatní prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 0.00 | 0.00 |
C. | SALDO Z NEFINANČNÍCH PENEŽNÍCH TOKŮ | 3638256.60 | -754424.21 |
D. | PENĚŽNÍ TOKY Z FINANCOVÁNÍ | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Čistá změna finančních aktiv jiných než oběživo a depozita | 0.00 | 0.00 |
D.1.I. | Nákupy finančních aktiv jiných než oběživo a depozita (+) | 0.00 | 0.00 |
D.1.II. | Prodeje finančních aktiv jiných než oběživo a depozita (-) | 0.00 | 0.00 |
D.1.III. | Poskytnuté půjčky (+) | 0.00 | 0.00 |
D.1.IV. | Splátky poskytnutých půjček (-) | 0.00 | 0.00 |
D.2. | Čistá změna stavu přijatých půjček a vydaných dluhopisů | 0.00 | 0.00 |
D.2.I. | Přijaté půjčky (+) | 0.00 | 0.00 |
D.2.II. | Splátky přijatých půjček (-) | 0.00 | 0.00 |
D.2.III. | Vydané dluhopisy (+) | 0.00 | 0.00 |
D.2.IV. | Splátky vydaných dluhopisů (-) | 0.00 | 0.00 |
E. | Čistá změna oběživa a depozit (nárůst (+) / pokles (-)) | 3638256.60 | -754424.21 |