A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013 bylo rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu. Od 1.1.2014 Gymnázium, Uničov, Gymnazijní 257 přešlo ze zjednodušeného účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu v souladu s obecně závaznými právními předpisy. Organizace je vedena v seznamu konsolidovaných jednotek -PO zřizovatel OK 2017 (ve znění platných předpisů). |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Gymázium, Uničov, Gymnazijní 257 účtuje dle ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů a prováděcí vyhlášky 410/2009 v platném znění i souvisejících českých účetních standardů, technické vyhlášky č. 383/2009 Sb., novela 373/2015 Sb.. Vyhlášky č. 312/2014 Sb., o podmínkách sestavení účetních výkazů. Vyhlášky č. 270/2010 Sb., o inventarizaci. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetnictví včetně způsobu oceňování majetku a závazků je vedeno dle zákona č. 563/1991 Sb. v platném znění a Vyhlášky č.410/2009 v platném znění (viz A.2). Na uvedený rok je sestaven odpisový plán, který je v souladu s rozpočtovým opatřením na rok 2017. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví: DNM: ocenění převyšuje částku 60.000,--Kč DDNM: ocenění od 1 001,-- do 60.000,--Kč DHM: převyšuje částku 40.000,--Kč DHDM: od 1 001,-- do 40.000,--Kč Účtování na podrozvahových účtech: DHDM od 300,--Kč do 1.000,--Kč (skupiny G,A) Dále jsou na podrozvahových účtech vedeny tiskopisy, oděvy, utěrky, ručníky, knihovna, učebnice, nářadí,papír 966/0352 CERMAT 49.920,--Kč K uvedeným účtům jsou vedeny vyrovnávací účty. Účtování o zásobách : způsob A Použitý způsob zaokrouhlení dle sottware program FENIX. Stanovení procentuální části nákladů související s doplňkovou činností: Procentuální část absolutních nákladů související s DČ : 18,07% Spotřeba elektrické energie DČ hala: 80% Spotřeba plynu DČ hala: 70% Mzdové náklady DČ hala: 83% |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2200226.04 | 2283432.78 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2200226.04 | 2283432.78 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 49920.00 | 49920.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 49920.00 | 49920.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 2150306.04 | 2233512.78 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Není náplň. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Negativní hlášení. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Není náplň. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Není náplň. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 50926.00 | 101852.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Není náplň |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Není náplň. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
B.II.4. | Účet 314: - zálohy na elektrickou energii. | 0.00 |
B.II.5. | Jiné pohledávky nejsou. | 0.00 |
C.II.3. | PS: 510.238,32 Povolen převod do Fondu reprodukce - 192.281,-- Z rozdělení VH 2016 + 123.478,21 KS: 441.435,53 Finančně kryto účet 241/0213 : 441.435,53 Kč | 0.00 |
C.II.4. | Finanční dar od Města Uničov: 5.000,-- (z roku 2015). Čerpání: -4.338 v roce 2016 Stav k 01.01.2017: 662,-- Kč Finanční dar od Města Uničov: 10.000,-- (2017) Čerpání GRILL PARTY - 5. 662,-- Stav k 30.6.2017: 5.000,--Kč | 0.00 |
C.II.5. | Fond reprodukce majetku: Fond je finančně pokryt. Nerovná se pouze tvorba (účet 551) a skutečný příjem na 1.pololetí 2017. Bude vyrovnáno při závěrečném vyúčtování odpisů. Čerpání: 192.281,--Kč (malování, oprava světel). | 0.00 |
D.III.5. | Faktura za deratizaci. | 0.00 |
D.III.7. | Přijatá záloha od studentů na školní akci. | 0.00 |
D.III.15. | Evidence známek. | 0.00 |
D.III.38. | Výplaty za 06/2017. | 0.00 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky Změna stavu k 30.06.2017 : hodnota oprávek 307.308-- Kč Z toho oprávky za DČ : 23.808,-- + KÚ 283.500,--Kč finančně kryto Skutečnost (účet 551): 23.808,-- + 283.257,50Kč tvorba Bude vyrovnáno při závěrečném příjmu na krytí odpisů za rok 2017. | 0.00 |
C.II.1. | Fond odměn PS 59.595,- + 10.000,- z rozdělení VH 2016 - 10.000,- vyplacena odměna | 0.00 |
C.I.3. | Transfer k realizaci energetických úspor 403: 9.141.188,08 Kč. Z KÚ bylo předáno: MŽP 8.633.344,29 Kč a SFŽP 507.843.79 Kč dle plánu odpisů KÚ. Odpisování organizace začala od ledna 2015. Snížení stavu transferu (zateplení budov)za rok 2015: 101.852,-- Kč za rok 2016: 101.852,-- Kč za 1. čtvrtletí 2017 : 25.463,-- Kč za 2. čtvrtletí 2017 : 25.463,-- Kč Celkem: Stav k 31.06.2017: 8.886.558,08 Kč | 0.00 |
C.II.2. | Fond kulturních a sociálních potřeb je finančně kryt. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
C.1. | Vysledek hospodaření v doplňkové činnosti : 104.617,89(pronájem haly + fotovol.). V hlavní činnosti : 142.659,16,--. Snížení o transfér - 50.926,-- (viz účet 672). Výsledek hospodaření v HČ bude čerpán na krytí nákladů v období 7-8/2017. | 0.00 |
B.I.17. | Je zde zaúčtovano napravení účetního zápisu z minul. roku 2016. Při příjmu věcného daru v hodnotě 44.196,-- Kč bylo zaúčtováno pouze 028/088 (rok 2016).Je tedy doúčtováno 558/649. Organizace obdržela dar v hodnotě: 75.924,-- ROBOTICKÉ STAVEBNICE (Behaim EarthApple Fund - nadační fond). Pojistná událost: 29.390,--Kč oprava střechy celkem : 149.510,--Kč | 0.00 |
B.IV.2. | VÝNOSY - na provoz UZ 00300 754.000,-- Kč - na přímé náklady 6.507.840,-- Kč UZ33353 (čerpání), příjem na 241 :6.707.840,--Kč - na odpisy UZ 00302 283.257,50 Kč, příjem na BÚ (241): 283.500,--Kč Transf. podíl 50.926,-- Kč UZ 33 038 3.755,-- Kč ---------------------------------------------------- 7.599.778,50 Kč | 0.00 |
B.I.2. | Výnosy z prodeje a služeb - zde je evidován příjem od studentů na krytí jejich akcí (5xx = 602). | 0.00 |
B.II.2. | Úroky za vedení účtu u KB | 0.00 |
B.I.16. | Povolen převod z RF do IF na malování, opravu světel: 192.281,-- Odměna zaměstnanci z FO: 10.000,-- Čerpání finančního daru na GRILL PARTY: 5.662,-- ----------------------------------------------------------------- 207.943,--Kč | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
C.I. | Není sestaven | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
C. | Přehled o změnách vlastního kapitálu není sestaven. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 121155.76 |
A.II. Tvorba fondu | 92104.00 |
1. Základní příděl | 92104.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 90920.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 21220.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 69700.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 122339.76 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 510900.32 |
D.II. Tvorba fondu | 133478.21 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 123478.21 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 10000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 197943.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 192281.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 5662.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 446435.53 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 160702.22 |
F.II. Tvorba fondu | 499589.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 307308.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 192281.00 |
F.III. Čerpání fondu | 419281.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 227000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 192281.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 241010.22 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 59256341.17 | 17281751.50 | 41974589.67 | 42246767.67 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 59104616.27 | 17246694.50 | 41857921.77 | 42129349.77 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 58724.90 | 25544.00 | 33180.90 | 33426.90 |
G.6. | Ostatní stavby | 93000.00 | 9513.00 | 83487.00 | 83991.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 574828.48 | 0.00 | 574828.48 | 574828.48 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 447414.98 | 0.00 | 447414.98 | 447414.98 |
H.5. | Ostatní pozemky | 127413.50 | 0.00 | 127413.50 | 127413.50 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |