A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nenastává skutečnost, která účetní jednotce zabraňuje nepřetržitě pokračovat v činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisu účetních metod: prováděcí vyhlášky zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od 1.1.2016 (novela 473/2013 Sb.). K 30. 6 2017 byly zapojeny finanční prostředky z hospodářské činnosti do rozpočtu města ve výši 5mil. Kč. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
1. Oceňovaní a vykazovaní Zásoby - evidence způsob B Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 tis. do 40 tis. Kč. Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 7 tis. do 60 tis. Kč. Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, k 30.6. 2017 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností. Cenné papíry a majetkové účasti: Rozhodující vliv a podstatný vliv - pořizovací cenou; Reprodukční pořizovací ceny: nebylo použito 2. Změny způsobu oceňování: Nenastaly. 3. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh CUS 708. Dle směrnice města 12/2016 Odpisový plán je zvolena standardní doba používání v letech s výjimkami vyjmenovaných budov, u kterých je stanovena doba používání 150 let, protihlukové valy a hráze 250 let, komunikace a mosty 65 let, studny nevrtané 80 let, studny vrtané 50 let, kanalizace80 let, herní prvky na hřišti 15 let, vodní nádrže 80 let, oplocení 20 let, územní plán a krajinný projekt 20 let. 4. Přepoč údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby k 30.6. 2017 nebyly realizovány v cizí měně. 5. Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově. 6. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji - v případě prodeje dlouhodobého majetku za cenu o 10.000,- Kč nižší nebo vyšší než je cena uvedená v účetnictví. 7. Časové rozlišení účetní jednotka používá pouze k rozvahovému dni. Směrnice Oběh účetních dokladů stanoví: (1)Zásadu časového rozlišování pracovnice ÚČ neuplatní u nákladů nepřesahujících 5.000,- Kč týkajících se: předplatného novin a časopisů,předplatné účasti na seminářích a kurzech, kde zahájení kurzu bylo v minulém účetním období a jeho ukončení bude v následujícím období, předfakturace telefonní hovorů a další předfakturace (př. obědy apod.), cestovné (pracovní cesty zahájeny v běžném období, ukončené v následujícím období). všech případů nákupu materiálu (kancelářských potřeb, drobného materiálu pro údržbu a úklid, paliva) a PHM, které byly učiněny před koncem účetního období a byly zúčtovány přímo do nákladů bez použití účtu zásob. V tomto případě nebude k rozvahovému dni zjišťováno, zda byly nakoupené předměty spotřebovány. (Vyšší nákupy než stanovená částka nebo množství je nutno podrobit inventuře.), pravidelně se opakující platby bez ohledu na jejich velikost (paušální platby za technickou podporu, servisní služby a služby obdobné, členské příspěvky) (2)Zásada časového rozlišování se neuplatní u výnosů nepřesahujících 5.000,- Kč týkajících se: nájmy hrobových míst (neomezeně), nájmy zahrádek a dalších prostor přijímané v periodách delších než jeden rok, pravidelně se opakující výnosy (paušální úhrady za služby apod.), výnosy budoucích období hrazené dopředu 8. Opravné položky k pohledávkám po splatnosti vytváří účetní v softwaru Navision ke konci účetního období. 9. Město nepředalo majetek do hospodaření příspěvkovým organizacím, majetek je poskytnut na základě smlouvy o výpůjčce. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 55295981.65 | 55174332.02 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 259950.30 | 286880.30 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2790577.72 | 2713529.09 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 5652279.13 | 5522524.13 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 46593174.50 | 46651398.50 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 7617562.10 | 1475286.12 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 7617562.10 | 1475286.12 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 10457889.15 | 2974000.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 10457889.15 | 2974000.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 29888418.00 | 29888418.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 29888418.00 | 29888418.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 26494.00 | 66835.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 26494.00 | 66835.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 43509508.90 | 29802035.14 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce, a při tom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. Od 1.1.2016 jsou odpisy rozděleny mezi hlavní a hospodářskou činnost v případě pronajímaného majetku. K 30. 6. 2017 byly zapojeny finanční prostředky z hospodářské činnosti do rozpočtu města ve výši 5mil. Kč. Město vede soudní spor s firmou Rengl: a) Spol. RENGL užívala od 1.10.2013 do 1. resp. 6. prosince 2016 pozemky ve vlastnictví města, které spadají pod definici veřejného prostranství dle § 34 zákona o obcích bez právního důvodu. Na základě výše uvedeného město přesto v souladu s ust. § 6 a následujících poplatkového zákona 4 výměry dle daňového řádu částku v celkové výši 798.330,-Kč za užívání veřejného prostranství. Proti všem výměrům se společnost odvolala a řízení tedy budou dále pokračovat u odvolacího orgánu. Přestože výměry dosud nenabyly právní moci, jsou dle daňového řádu předběžně vykonatelná a společnost tedy předepsanou částku řádně a včas uhradila. Z uvedeného tedy plyne, že nelze bez dalšího uvést, že tyto peněžní prostředky již zůstanou městu, resp. jejich část. Město dále od společnosti obdrželo v dubnu 2016 částku 34.000,-Kč (+), kterou vede na zvláštním účtu a která bude městem započítána na náhradu škody a ušlého zisku za neoprávněné užívání cizích pozemků, neboť město podalo žalobu k Okresní soudu v Liberci, který dosud ve věci žádného jednání nenařídil. Pohledávka sub. d) uvedená dosud nebyla vyčíslena, neboť se neobejdeme bez součinnosti soudu, jelikož tento vyzve uvedenou společnosti k předložení účetnictví za roky 2013 – 2016, v té části týkající se příjmů od třetích osob, jež společnost obdržela v souvislosti s vylepováním reklamních plakátů na svých zařízeních neoprávněně umístěných na pozemcích města. Město vede dále soudní spor se zaniklou firmou Zubní technika: Spol. Zubní technika Neratovice s.r.o. si v roce 2003 půjčila od města v zastoupení peněžní částku ve výši 1.200.000,-Kč (+). Tato společnost byla v roce 2009 poslána do likvidace, jež byla ukončena v roce 2010 a společnost byla vymazána z obchodního rejstříku. Likvidační zůstatek byl bez ohledu na stav účetnictví po provedených odpočtech likvidátorem vyplacen ve výši více než 2 miliony Kč jediné společnici paní Rušikvasové. Proti této byla v roce 2013 podána žaloba o zaplacení nesplacené části půjčky ve výši 640.000,-Kč (+) o žalobě dosud nebylo rozhodnuto. V roce 2015 bylo právníkem města zjištěno, že likvidátor, Petr Stejskal, postupoval s paní Rušikvasovou ve srozumění, a protože je právník, možná i na jeho popud a odpovídá tedy za nesplacenou část půjčky touto společností z titulu odpovědnosti za závazky společnosti jakožto likvidátor dle předpisů obchodního zákoníku o ručení členů statutárního orgánu dle § 194. Proto město v roce 2016 podalo na uvedeného likvidátora žalobu o náhradu škody, o které dosud nebylo rozhodnuto. Město v případě uhrazení žalované částky jedním ze žalovaných vezme žalobu vůči druhému ze žalovaných zpět. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 450000.00 | -46285695.72 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 3063564.11 | 40684208.31 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
B.III.4. | Hladina významnosti 1% aktiv | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.I.2. | Hladina významnosti 2% výnosů celkem, tj. 6 mil. Kč. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0 |
3. Rekreace | 0 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0 |
9. Ostatní užití fondu | 0 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 240551.02 |
G.II. Tvorba fondu | 1500051.55 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 1500051.55 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0 |
G.III. Čerpání fondu | 551064.50 |
G.IV. Konečný stav fondu | 1189538.07 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 1421385081.77 | 369910583.60 | 1051474498.17 | 1028878433.61 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 89135449.17 | 21687868.00 | 67447581.17 | 67976265.17 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 769280651.05 | 197813997.50 | 571466653.55 | 567716541.22 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 37586900.05 | 11623397.00 | 25963503.05 | 26176605.05 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 309151576.53 | 88805987.00 | 220345589.53 | 200853640.86 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 115607696.61 | 31621410.00 | 83986286.61 | 82940411.05 |
G.6. | Ostatní stavby | 100622808.36 | 18357924.10 | 82264884.26 | 83214970.26 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 149072961.38 | 0.00 | 149072961.38 | 149221244.51 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 485464.30 | 0.00 | 485464.30 | 485464.30 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 17690637.12 | 0.00 | 17690637.12 | 17693157.12 |
H.4. | Zastavěná plocha | 8677045.82 | 0.00 | 8677045.82 | 8674495.82 |
H.5. | Ostatní pozemky | 122219814.14 | 0.00 | 122219814.14 | 122368127.27 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 12361286.57 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 12361286.57 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |