Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1431399.72 | 1364598.72 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 185459.50 | 177471.50 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1245940.22 | 1187127.22 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 4305487.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 4305487.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 5736886.72 | 1364598.72 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.5. | Organizace pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Zachovává dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 7 000,00 Kč. Pořizovaný majetek je účtován do nákladů na účty 518. Zůstatek účtu 018 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Na podrozvahových účtech je vedena evidence majetku v hodnotě do 7 000,00 Kč. Majetek na účtu 018 a na podrozvahových účtech podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 018 je analyticky rozlišen. Oprávky k drobnému dlouhodobému majetku jsou evidovány na účtu 078 a činí 34 269,00 Kč. | 34269.00 |
A.II.1. | Pozemky jsou zapsány na LV č. 1 v Katastru nemovitostí ČR u Katastrálního úřadu pro Ústecký kraj, katastrální pracoviště Ústí nad Labem. Pozemky jsou uvedeny v příloze H. Pozemky. Zůstatek souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 031 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 031 je analyticky rozlišen. Zůstatek na účtu 031.13 Zahrady, louky, pastviny činí 321 539,20 Kč, zůstatek na účtu 031.14 Zastavěná plocha činí 1 114 048,00 Kč, zůstatek na účtu 031.15 Ostatní pozemky činí 45 413,60 Kč. | 1481000.80 |
A.II.3. | Budovy jsou zapsány na LV č. 1 v Katastru nemovitostí ČR u Katastrálního úřadu pro Ústecký kraj, katastrální pracoviště Ústí nad Labem. BSO jsou uvedeny v příloze G. Stavby. Zůstatek souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 021 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 021 je analyticky rozlišen. Oprávky k budovám jsou evidovány na účtu 081.01 a činí 2 201 568,54 Kč. V prosinci 2014 byla zařazena na účet 021 Ostatní stavba Přírodní zahrada MŠ. Stavba byla hrazena z prostředků SFŽP s 10% spoluúčastí účetní jednotky. Odepisována je od roku 2015. Oprávky jsou evidovány na účtu 081. | 9239893.03 |
A.II.4. | Organizace pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Zachovává hranici pro účtování dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 40 000,00 Kč. Zůstatek souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 022 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 022 je analyticky rozlišen. Oprávky jsou evidovány na účtu 082 a činí 220 304,83 Kč. | 220304.83 |
A.II.6. | Organizace pořizuje veškerý majetek do vlastnicví zřizovatele. Zachovává dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 3 000,00 Kč. Zůstatek souhlasí se stavem v evidenci majetku. Evidence majetku v hodnotě 500,00 - 3 000,00 Kč je vedena na podrozvahových účtech. Majetek na účtu 028 a na podrozvahových účtech podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 028 je analyticky rozlišen. Oprávky jsou evidovány na účtu 088. Výše oprávek je rovna pořizovací hodnotě majetku na účtu 028. | 2389112.31 |
A.II.8. | K 9.6.2014 byl tvořen investiční fond ve výši investičního příspěvku 2 800 000,00 Kč od zřizovatele, který obdržela účetní jednotka na základě Rozpočtového opatření RO106/14/023 na zřízení víceúčelové herny. K 31.12.2014 bylo na účtu 042 evidováno čerpání finančních prostředků na úhradu projektové dokumentace, investiční fond byl čerpán v okamžiku platby, zařazení na majetkové účty ale provedeno nebylo. Z důvodu nedostatku finančních prostředků nebyla výstavba víceúčelové herny realizována. Následné výběrové řízení na výstavbu tepelných čerpadel bylo zastaveno dle pokynu zřizovatele. Příspěvek byl se souhlasem zřizovatele čerpán na úhradu projektových dokumentací staveb. Účetní jednotka bude nadále postupovat dle pokynů zřizovatele. Vzhledem k tomu, že se i nadále snažíme zrealizovat výstavbu víceúčelové herny, byl v průběhu roku 2016 uhrazen a na účet 042 doúčtován chybějící statistický výpočet střešní kontrukce a zastínění pozemku ve výši 17 000,00 Kč. | 92000.00 |
B.I.2. | Účetní jednotka eviduje na účtu 112 stavy zásob ve skladu potravin školní jídelny ZŠ a MŠ. Účet 112 je analyticky rozlišen. Stavy souhlasí s fyzickými stavy ve skladu potravin a s evidencí vedoucí školní jídeny. Každé čtvrtletí je prováděna inventura skladu potravin ZŠ a MŠ. | 213112.07 |
B.II.1. | Na účtu 311 evidujeme předpisy plateb za pronájem učeben na kroužků zájmových činností. Pohledávka bude uhrazena v průběhu července 2017. | 1550.00 |
B.II.4. | Účetní jednotka eviduje na účtu 314 zálohy na energie a zálohy na předplatné. Účet 314 je analyticky rozlišen. Zálohy na el. energii jsou vypořádány vždy následující měsíc, zálohy na vodu jsou vypořádány vždy jednou ročně v měsíci září. Zůstatky záloh se rovnají předpisu dohadných položek na účtu 389.02. Na účtu 314 je evidována záloha na předplatné Věstníku pro rok 2017, vyúčtována bude na konci roku 2017. | 105200.00 |
B.II.5. | Na účtu 315 jsou evidovány pohledávky za stravné žáků ZŠ, dětí MŠ a cízích strávníků, za úplatu MŠ, školní družinu, za platby kroužku VHČ hbitý jazýček a za platby kroužků zájmových činností. Účet 315 je analyticky rolišen. Pohledávka bude uhrazena v průbehu července 2017. | 1610.00 |
B.II.18. | Na účtu 348 je předepsán roční příspěvek od zřizovatele na provoz organizace. Ke dni sestavování účetní závěrky organizace obdržela 6/12 z celkové výše. Souběžně je příspěvek evidován na účtu 384, odkud je v okamžiku přijetí platby na bankovní účet postupně rozpouštěn do výnosů. Na účtu 348 též evidujeme rozpočtová opatření, v případě poskytnutí neivestičního příspěvku na provoz se jedná o navýšení schváleného ročního příspěvku na provoz od zřizovatele. Ke dne sestavování účetní závěrky organizace žádná rozpočtová opratření neobdržela. | 512000.00 |
B.II.30. | Účet 381 je analyticky rozlišen. Účetní jednotka eviduje na účtu 381 hospodaření s finanční normou stravného. Ke konci sledovaného období vykazuje rozdíly v limitu ZŠ a MŠ, které se převádí do dalšího období. Zůstatky souhlasí se stavy v evidenci vedoucí školní jídelny. Na účtu 381 eviduje účetní jednotka na základě smlouvy o dílo předpis správy a aktualizace www stránek, který je měsíčně v okamžiku úhrady rozpuštěn do nákladů. | 6002.17 |
B.II.32. | Na účtu 388 je předepisována dohadná položka aktivní ve výši vyjkázaných nákladů transferu na mzdy z KÚÚK. Celková výše závazného ukazatele rozpočtu NIV je evidována na podrozvahovém účtu 915. Na účtu 374 je evidována přijatá záloha na mzdy z KÚÚK. Na konci účetního období bude transfer realizovaný formou zálohy vedený na účtu 374 vypořádán a dohadná položka zúčtována. Na účtu 388.10 byla vytvořena k 31.12.2016 dohadná položka aktivní ve výši nákladů na mzdy DPP lektorů kroužku sportovní družiny. Účetní jednotka nezažádala v roce 2016 včas o schválení daru zřizovatelem, po konzultaci s auditorskou firmou bylo čerpání daru proúčtováno dohadnou položkou, která byla zúčtována v okamžiku schválení daru Nadace Agrofert zřizovatelem 9. 2. 2017. | 3544287.62 |
B.III.9. | Zůstatek na účtu 241 souhlasí se fyzickým stavem finančních prostředků na bankovním účtu 78-4519290217/0100 vedený u KB Ústí nad Labem. | 4665979.20 |
B.III.10. | Zůstatek na účtu 243 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na účtu FKSP 78-4519310257/0100 u KB Ústí nad Labem. Stav účtu 412 souhlasí se stavem účtu 243 ke dni 10.7.2017. | 189257.64 |
B.III.15. | Zůstatek na účtu 263 souhlasí s fyzickým stavem cenin - jízdenek MHD. Každé čtvrtletí je prováděna inventura cenin. | 180.00 |
B.III.17. | Zůstatek na účtu 261 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků v pokladně a se zůstatkem v pokladní knize. Každé čtvrtletí je prováděna inventura pokladní hotovosti. | 23846.00 |
C.I.1. | Na účtu 401.01 proúčtována tvorba fondu investic ve výši 1/2 krytých odpisů dle odpisového plánu. Pokud ke konci účetního období účetní jednotka zajistí krytí investičního fondu finančními prostředky, aniž by vykazovala ztrátu, odpisy nekryté finančními prostředky přeúčtuje opravným zápisem na odpisy kryté a zdrojem fondu investic za rok 2016 budou odpisy v plné výši. Dne 9.6.2014 byl tvořen fond investic ve výši investičního příspěvku 2 800 000,00 Kč od zřizovatele, které obdržela účetní jednotka na základě Rozpočtového opatření RO106/14/023 na zřízení víceúčelové herny. Z důvodu nedostatku finančních prostředků nebyla výstavba víceúčelové herny realizována. Následné výběrové řízení na výstavbu tepelných čerpadel bylo zastaveno dle pokynu zřizovatele. K 31.12.2014 bylo proúčtováno čerpání ve výši 75 000,00 Kč na úhradu projektových dokumentací, zařazení na majetkové účty ale provedeno nebylo. Rada města Ústí nad Labem schválila usnesením číslo 476/15 ze dne 10.6.2015 ponechání nedočerpaných účelových finančních prostředků ve výši 2 725 000,00 Kč ve fondu investic.Vzhledem k tomu, že se i nadále snažíme zrealizovat výstavbu víceúčelové herny, byl v průběhu roku 2016 uhrazen a na účet 042 doúčtován chybějící statistický výpočet střešní kontrukce a zastínění pozemku ve výši 17 000,00 Kč, zařazení na majetkové účty provedeno nebylo. | 9617250.94 |
C.I.3. | Na účet 403.01 bylo v roce 2014 proúčtováno vytvoření dohadného účtu investičního transferu ve výši 674 820,60 Kč. Jde o prostředky SFŽP s 10% spoluúčastí účetní jednotky na realizaci Ostatní stavby Přírodní zahrada MŠ. Na účet 403.02 je účtováno snížení přijatého transferu - alikvotní podíl ve výši 6 748 Kč za rok. | 657950.60 |
C.I.5. | Na účet 406 nebylo účtováno. | -1680746.25 |
C.I.7. | Na účet 408 nebylo účtováno. | -8589.00 |
C.II.1. | Na účet 411 nebylo účtováno. | 5944.00 |
C.II.2. | Základním zdrojem fondu jsou 2% z objemu nákladů zúčtovaných na platy a náhrady platů. Fond je čerpán v souladu s platnou směrnicí. Zůstatek účtu 412 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na účtu FKSP 78-4519310257/0100 ke dni 10.7.2017. Dle závazného ukazatele rozpočtu NIV - scháleného rozpočtu 2017 byl vytvořen rozpočet čerpání FKSP pro rok 2017. Zůstatky AU čerpání fondu budou ke konci účetního období přeúčtovány na AU tvorby fondu, aby nebyly v rozvaze vykazovány záporné zůstatky. | 192402.34 |
C.II.3. | Na účet 413 byl k 30.6.2017 převeden zlepšený výsledek hospodaření za rok 2016 ve výši 107 358,27 Kč na základě schválení návrhu finančního vypořádání za rok 2016 zastupitelstvem města Ústí nad Labem. | 472575.93 |
C.II.4. | Na účet 414 jsou účtovány účelové a neúčelové dary. | 120094.50 |
C.II.5. | Účetní jednotka tvoří fond investic odpisy krytými finančními prostředky, o odpisy, které nejsou kryty finančními prostředky, je fond investic ke konci účetního období výsledkově ponížen. Odpisy jsou účtovány čtvrtletně. Pokud k 31.12. účetní jednotka zajistí krytí investičního fondu finančními prostředky, aniž by vykazovala ztrátu, odpisy nekryté finančními prostředky přeúčtuje opravným zápisem na odpisy kryté a zdrojem fondu investic za rok budou odpisy v plné výši. Dne 9.6.2014 byl tvořen fond investic ve výši investičního příspěvku 2 800 000,00 Kč od zřizovatele, které obdržela účetní jednotka na základě Rozpočtového opatření RO106/14/023 na zřízení víceúčelové herny. Z důvodu nedostatku finančních prostředků nebyla výstavba víceúčelové herny realizována. Následné výběrové řízení na výstavbu tepelných čerpadel bylo zastaveno dle pokynu zřizovatele. K 31.12.2014 bylo proúčtováno čerpání ve výši 75 000,00 Kč na úhradu projektových dokumentací, zařazení na majetkové účty ale provedeno nebylo. Rada města Ústí nad Labem schválila usnesením číslo 476/15 ze dne 10.6.2015 ponechání nedočerpaných účelových finančních prostředků ve výši 2 725 000,00 Kč ve fondu investic. Vzhledem k tomu, že se i nadále snažíme zrealizovat výstavbu víceúčelové herny, byl v průběhu roku 2016 uhrazen a na účet 042 doúčtován chybějící statistický výpočet střešní kontrukce a zastínění pozevku ve výši 17 000,00 Kč, zařazení na majetkové účty provedeno nebylo. | 3707487.67 |
D.III.5. | Organizace vykazuje ke konci sledovaného účetního období na účtu 321.01 závazky z faktur doručených po termínu účetní uzávěrky. Ke dni sestavování účetní závěrky jsou již závazky řádně uhrazeny. | 2402.58 |
D.III.7. | Na účtu 324 jsou evidovány jistiny na stravné žáků ZŠ a dětí MŠ při platbě inkasem. Zůstatek souhlasí s pomocnou evidencí jistin dětí a žáků. Na učtu byl evidován přijatý dar od Nadace Agrogert ve výši 49 500,00 Kč. Organizace nezažádala včas o schválení daru zřizovatelem, po konzultaci s auditorskou firmou byl dar proúčtován na účet 324, v okamžiku schválení daru zřizovatelem dne 9.2.2017 byl převeden do fondu na účet 414. | 6992.00 |
D.III.10. | Na účtu 331 jsou evidovány mzdy za poslední měsíc daného čtvrtletí. Zůstatek souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz je splatný vždy do 10. dne následujícího měsíce. K tomuto dni je zůstatek nulový. | 343646.00 |
D.III.11. | Na účtu 333 jsou evidovány srážky zaměstnanců za stravné. Zůstatky souhlasí se zůstatky v evidenci stravného zaměstnanců vedoucí školní jídelny. Předpis stravného bude proúčtován následující měsíc, stravné je hrazeno srážkou ze mzdy vždy na měsíc dopředu. | 286.00 |
D.III.12. | Na účtu 336 jsou evidovány odvody sociálního pojištění zaměstnanců a organizace za poslední měsíc daného čtvtletí. Zůstatek souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz je splatný vždy do 10. dne následujícího měsíce, k tomuto dni je zůstatek nulový. | 128470.00 |
D.III.13. | Na účtu 337 jsou evidovány odvody zdravotního pojištění zaměstnanců a organizace za poslední měsíc daného čtvtletí. Zůstatek souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz je splatný vždy do 10. dne následujícího měsíce, k tomuto dni je zůstatek nulový. | 55063.00 |
D.III.16. | Na účtu 342 jsou evidovány odvody zálohové a srážkové daně ze závislé činnosti za poslední měsíc daného čtvtletí. Zůstatek souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz je splatný vždy do 10. dne následujícího měsíce, k tomuto dni je zůstatek nulový. | 32314.00 |
D.III.32. | Na účtu 374 je evidována přijatá záloha na mzdy z KÚÚK a přijatá záloha na pomůcky pro žáky 1. třídy dle RO. Dohadné položky ve výši vykýzaných nákladů jsou evidovány na účtu 388. Ke konci účetního období budou transfery realizované formou zálohy vypořádány a dohodné položky zúčtovány. | 4333600.00 |
D.III.35. | Účetní jednotka eviduje na účtu 383 přeplatky a nedoplatky za stravné dětí, žáků a zaměstnanců. Zůstatky souhlasí s evidencí vedoucí školní jídelny. | 0.00 |
D.III.36. | Na účtu 384 jsou evidonány výnosy příštích období ve výši ročního příspěvku na provoz od zřizovatele. Příspěvek je poskytován měsíčně, v okamžiku přijetí na bankovní účet jsou výnosy příštího období postupně rozpouštěny. Na účtu 384 jsou evidovány platby hrazené předem (za stravné, školní družinu, HJ, kroužky, pronájem aj.) Ke dni sestavování účetní závěrky jsou již uhrazeny. | 516636.00 |
D.III.37. | Na dohadném účtu pasivním jsou tvořeny každý měsíc dohadné položky na energie odpovídající výši záloh. Účet 389 je analyticky rozlišen. Zálohy na el. energii jsou vypořádávány měsíčně, zálohy na vodu jsou vypořádány vždy jednou ročně v měsíci září. Zůstatky se rovnají předpisu záloh na účtu 314. | 104400.00 |
D.III.38. | Organizace eviduje na účtu 378 zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnanců. Zůstatek souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz je splatný vždy do 10. dne násleujícího měsíce po skončení čtvrtletí. K tomuto dni je zůstatek nulový. Na účtu 378 organizace eviduje na základě smlouvy o dílo předpis správy a aktualizace www stránek, který je měsíčně v okamžiku úhrady rozpuštěn z účtu 381 do nákladů. V roce 2016 byl na účet 378.02 převeden zůstatek účtu 314 ve výši 31 630,00 Kč. Kontrolou účtu k 31.3.2016 bylo zjištěno, že poskytovatel energií chybně odečetl zálohu na el. energii ve výši 31 630,00 Kč ze dne 14.7.2015, která nebyla hrazena z našeho účtu. Dne 18.1.2016 jsme poskytovatele informovali a dotazovali se, jakým způsobem a na jaký účet máme vrátit finanční prostředky. Dne 19.2.2016 byla částka na základě pokynů poskytovatele energií vrácena částka zpět na účet. Bohužel v podkladech byla uvedena částka chybně a bylo vráceno o 270 Kč. Doplatek byl vrácen 8.4.2016. V prosinci byla částka 270,00 Kč vráceno od společnosti Centropol zase zpětl. K 1.1.2014 z důvodu zrušení účtu 419 pro organizace typu PO a OSS eviduje účetní jednotka na účtu 378.04 hospodaření s finančními prostředky, vedenými dříve na účtu 419 Fond dětí. Jde o příjmy z různých akcí, na kterých se podílí žáci školy (sběr papíru, vánoční trhy, odpolední dílny s rodiči aj.). Z tohoto důvodu čerpáme finanční prostředky pouze ve prospěch žáků. K 1.1.2016 eviduje na účtu 378.05 hospodaření s finančními prostředky i pro děti MŠ. Na účtu 378 evidujeme platby školního mléka. | 27154.90 |