A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Základní škola Libina, příspěvková organizace, Libina 548, bude i nadále pokračovat ve své činnosti, nenastává žádná skutečnost, která by omezovala nebo zabraňovala v činnosti pokračovat. Princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Změny účetních metod vyplývají z přechodu na účetnictví státu. Došlo ke změnám označování a uspořádání položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty. Od ledna 2010 nový účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky, významná změna náplně účtu 378 - od 1. ledna 2010 je účtem závazkovým - Ostatní krátkodobé závazky. Od 1. ledna 2010 účetní jednotka rozlišuje u pohledávek a závazků krátkodobost a dlouhodobost. Zaveden nový účet 401 - Jmění účetní jednotky, nové účty účtové skupiny 4xx - Fondy, zrušen účet 901 - Fond dlouhodobého majetku, účet 902 - Fond oběžných aktiv, účet 911 - Fond odměn, účet 912 - Fond kulturních a sociálních potřeb, účet 914 - Fond rezervní, účet 916 - Fond reprodukce majetku. Došlo k nárůstu účtování na podrozvahových účtech. V roce 2011 účtováno na účet 941 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky ve vztahu k prostředkům EU v rámci projektu Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Od ledna 2011 dochází ke změně v názvu účtů, a tím i názvů položek ve výkazech ( jedná se o účty 348 - Pohledávky za územními rozpočty, účet 672 - Výnosy územních rozpočtů z transferů ). Od roku 2012 používán nový účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery, na tento účet byl přeúčtován zůstatek účtu 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Zaveden nový účet 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku. Od roku 2012 došlo ke změně v účtování bankovních poplatků ( účet 518 - Ostatní služby ) a náhrad za dočasnou pracovní neschopnost ( účet 521 - Mzdové náklady ). V účetnictví příspěvkových organizací byly od ledna 2013 provedeny změny vyhláškou č. 460/2012 Sb. Významnou změnou pro rok 2013 je zpracování základních postupů účtování o dlouhodobém nehmotném a dlouhodobém hmotném majetku, dochází k přejmenování účtu 432 na Výsledek hospodaření minulých účetních období a byly stanoveny nové postupy účtování o vlastním kapitálu. V účetnictví příspěvkových organizací byly od 1. ledna 2014 provedeny změny vyhláškou č. 473/2013 Sb., která novelizovala vyhlášku č. 410/2009 Sb. Významnou změnou pro rok 2014 je doplnění postupů účtování ve vazbě na úpravu daňového systému, takže vznikly nové syntetické účty 336 - Sociální zabezpečení, účet 337 - Zdravotní pojištění a účet 338 - Důchodové spoření. Došlo opět k přejmenování účtu 432 na Výsledek hospodaření předcházejících účetních období. V účetnictví příspěvkových organizací byly od 1. ledna 2015 provedeny změny vyhláškou č. 301/2014 Sb., která novelizovala vyhlášku č. 410/2009 Sb. Změna nastala u dřívě používaného podrozvahového účtu 903 - Ostatní majetek, nově se eviduje na účtu 909 - Ostatní majetek. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele - Obec Libina, Libina 523. Způsob oceňování: pořizovací cenou. Odepisování majetku probíhá v souladu se schváleným odpisovým plánem, odpisy majetku jsou účtovány čtvrtletně. Od ledna 2013 byl vydán nový ČÚS č. 710 - Dlouhodobý nehmotný majetek a dlouhodobý hmotný majetek. Na účtu 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí je účtován majetek, jehož pořizovací cena převyšuje částku 40 000,- Kč. Na účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek, u kterého je ocenění v částce 3 001,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000,- Kč. Na účtu 902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek s pořizovací cenou 1 000,- Kč a nepřevyšující cenovou hranici pro zařazení do DDHM. Na podrozvahovém účtu 909 - Ostatní majetek je zachycen majetek, který má účetní jednotka svěřený do správy od svého zřizovatele a majetek ve výpůjčce. Během účetního období účetní jednotka účtuje na účty 383 - Výdaje příštích období, 385 - Příjmy příštích období, používá účty 388 - Dohadné účty aktivní, 389 - Dohadné účty pasivní, tak, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku běžného účetního období. Náklady a výnosy doplňkové činnosti jsou účtovány odděleně od činnosti hlavní pomoci analytických účtů. Účetní výkazy ( období: běžné a minulé ) jsou sestavovány v Kč, s přesností na dvě desetinná místa. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 24704049.81 | 24666580.23 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2034481.80 | 1997012.22 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 22669568.01 | 22669568.01 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 24704049.81 | 24666580.23 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Organizace je zapsána v obchodním rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
V červnu 2017 zřizovatel svěřuje právo hospodaření příspěvkové organizaci k nemovitému majetku - jedná se o dlouhodobý hmotný majetek, účet 021 - Stavby - Multifunkční sportovní centrum u ZŠ Libina č.p. 548 v pořizovací ceně 37 293 772,88 Kč. Vyřazen nebyl žádný majetek významnější hodnoty. Organizace nevede žádný soudní spor. Ve 2. čtvrtletí ( duben 2017 ) proběhla tematická kontrola Hasičského záchranného sboru Olomouckého kraje, Územní odbor Šumperk, Nemocniční 7, o požární ochraně a výkonu státního požárního dozoru. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Organizaci byl svěřen ( 06/2017 ) nemovitý majetek od zřizovatele - jedná se o dlouhodobý hmotný majetek, účet 021 - Stavby - Multifunkční sportovní centrum u ZŠ Libina č.p. 548 v pořizovací ceně 37 293 772,88 Kč. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond investic ( zákon č. 250/2000 Sb. ) je krytý finančními prostředky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Nebyly provedeny žádné kompenzační opravy - opravy chyb minulých období. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 48340.86 | 96681.75 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Bez komentáře. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Bez komentáře. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I. | Na syntetickém účtu 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je účtován majetek, u kterého je doba použitelnosti delší než jeden rok a ocenění jedné položky je v částce 7 000,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 60 000,- Kč. V 1. pololetí roku 2017 nebyl pořízen žádný majetek. | 83233.70 |
A.II. | Na syntetickém účtu 022 - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí je účtován majetek, jehož pořizovací cena převyšuje částku 40 000,- Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. V 1. pololetí roku 2017 nebyl pořízen žádný DHM. Odpisy dlohodobého hmotného majetku za 1. čtvrtletí roku 2017: 7 106,- Kč, 2. čtvrtletí roku 2017: 6 924,50 Kč. | 726100.10 |
A.II. | Na syntetickém účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek, u kterého je ocenění v částce 3 001,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000,- Kč. Za 1. čtvrtletí roku 2017 byl pořízen majetek v celkové hodnotě 35 811,- Kč, ve 2. čtvrtletí roku 2017 pořízení majetku v hodnotě 53 610,62 Kč. | 7135369.17 |
A.IV. | Na syntetickém účtu 465 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy je účtovaná záloha na předplatné ( dlouhodobá poskytnutá záloha na období 13 měsíců ). Od ledna 2010 se rozlišují pohledávky na krátkodobé a dlouhodobé. | 800.00 |
B.I. | Na syntetickém účtu 112 - Materiál na skladě se účtují zásoby potravin ve školní jídelně. Pro účtování zásob potravin ve školní jídelně je použita metoda A. Inventurní stav ( konečná zásoba skladu ) k 30. 6. 2017 souhlasí se stavem účetním. | 65698.03 |
B.II. | Na syntetický účet 311 - Odběratelé se účtují vydané faktury za stravovací služby pro cizí strávníky, pronájem Multifunkčního sportovního centra. Zůstatek na účtu je odsouhlasen s hlavní knihou v programu Win KOF. | 20124.00 |
B.II. | Na syntetický účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky účtuje organizace poplatky za vedení účtu FKSP. Zůstatek účtu tvoří poplatky za vedení účtu FKSP ( duben - červen roku 2017 ). | 890.00 |
B.III. | Syntetický účet 241 - Běžný účet má zřízený organizace u Československé obchodní banky, a. s., Poštovní spořitelny, pobočky Libina. V účetnictví je běžný účet členěn analytickými účty: BÚ rezervního fondu, BÚ investičního fondu, BÚ fondu odměn, od 11/2015 zřízen běžný účet ŠJ - bezhotovostní platba stravného. Zůstatek na běžném účtu podle výpisu č. 68 a č. 6 k 30. 6. 2017 ( 3 758 899,41 Kč + 376 136,35 Kč) odsouhlasen se stavem v účetnictví. | 4135035.76 |
B.III. | Syntetický účet 243 - Běžný účet FKSP má zřízený organizace u Československé obchodní banky, a. s., Poštovní spořitelny, pobočky Libina. Poplatky a úroky z účtu FKSP se stávají součástí hospodářského výsledku hlavní činnosti. Převod peněžních prostředků se provádí čtvrtletně. Zůstatek na účtu podle výpisu č. 20 k 30. 6. 2017 odsouhlasen se stavem v účetnictví. | 177635.72 |
C.I. | Syntetický účet 401 - Jmění účetní jednotky - nový účet, který byl zaveden od ledna 2010. Sloučení účtu 901 - Fond dlouhodobého majetku a účtu 902 - Fond oběžných aktiv. Dne 16. 9. 2013 bylo na účet účtováno v souvislosti se svěřením nemovitého majetku ( stavby: budova školy 5 - 8 č. p. 548, mobilní buňka ZŠ 5 - 8, sportovní areál ZŠ 5 - 8, oplocení budovy ZŠ 5 - 8, pozemky: parcela č. 539, parcela č. 609/2, parcela č. 614/2 ) do hospodaření Základní školy Libina z důvodu zateplení této školní budovy. V říjnu roku 2013 navýšení účtu o částku 79 621,- Kč ( čerpání investičního fondu - technické zhodnocení: žaluzie ), v listopadu roku 2013 navýšení o částku 59 014,50 Kč ( převod nedokončené investice od zřizovatele ), v prosinci roku 2013 navýšení účtu o částku 617 069,55 Kč ( čerpání investičního fondu - Zateplení budovy ZŠ Libina č.p. 548 ). Na straně MD se účtuje vypořádání zdrojů krytí ve výši zúčtovaných odpisů - odpisy ( účet 022 ) za 1. čtvrtletí roku 2017: 7 106,- Kč, za 2. čtvrtletí roku 2017: 6 924,50 Kč. Odpisy ( účet 021 ) za 1. čtvrtletí roku 2017 v částce 40 329,- Kč - tvorba zdrojů fondu investic ve výši 16 158,57 Kč - pořízení z vlastních zdrojů, za 2. čtvrtletí roku 2017 v částce 40 329,- Kč - tvorba zdrojů fondu investic ve výši 16 158,57 Kč - pořízení z vlastních zdrojů. V prosinci roku 2015 navýšení jmění o hodnotu pořízeného DHM 202 199,- Kč. V měsíci květnu 2014 snížení jmění účetní jednotky ( tvorba investičního fondu ) v částce 276 059,36 Kč - investiční výdaje, které byly hrazeny z investiční dotace - Operační program Životního prostředí - Zateplení ZŠ Libina č.p. 548. V měsíci červnu 2017 navýšení jmění o hodnotu svěřeného nemovitého majetku, účet 021 - Stavby - Multifunkční sportovní centrum 36 705 532,88 a následné technické zhodnocení ( dodání a montáž žaluzií ) tohoto majetku v ceně 63 577,03 Kč. | 39022684.63 |
C.II. | Syntetický účet 411 - Fond odměn je tvořen ze zlepšeného hospodářského výsledku. Ze schváleného hospodářského výsledku za rok 2016 nebyl tvořen fond odměn. | 85098.00 |
C.II. | Syntetický účet 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb - Vyhláška č. 114/2002 Sb. o fondu kulturních a sociálních potřeb. Při hospodaření s tímto fondem ( tvorba, použití ) se postupuje v souladu s Vnitřním předpisem o použití fondu kulturních a sociálních potřeb. Základní příděl, kterým je tvořen fond, činí 2% z ročního objemu nákladů zúčtovaných na platy a náhrady mzdy za dočasnou pracovní neschopnost. Základní příděl do fondu FKSP za měsíc červen roku 2017: 15 635,- Kč. Byla provedena kontrola správnosti zůstatku okruhu FKSP za měsíc červen 2017. | 173926.91 |
C.II. | Syntetický účet 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření - účet, na který organizace účtuje nově v roce 2010. Zdrojem rezervního fondu je příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření na základě jeho schválení zřizovatelem po skončení roku. Převod schváleného hospodářského výsledku za rok 2016 do rezervního fondu byl v částce 2 494,21 Kč. | 188759.98 |
C.II. | Syntetický účet 414 - Rezervní fond z ostatních titulů je od roku 2010 tvořen jinými zdroji než ze zlepšeného výsledku hospodaření. Zdrojem rezervního fondu jsou především přijaté peněžní dary. V 1. čtvrtletí roku 2017 nebyly organizaci poskytnuty žádné peněžní dary, ve 2. čtvrtletí roku 2017 poskytnuty dva peněžní dary v částce 14 509,- Kč. Čerpání rezervního fondu tvořeného peněžními dary v částce 827,- Kč ( 1. čtvrtletí roku 2017 ), v částce 11 159,- Kč ( 2. čtvrtletí roku 2017 ). | 108646.00 |
C.II. | Syntetický účet 416 - Fond investic vytváří příspěvková organizace k financování svých investičních potřeb v souladu s pravidly danými v § 31 zákona č. 250/2000 Sb. V naší organizaci jsou zdrojem fondu především odpisy ( 1. čtvrtletí 2017 ve výši 7 106,- Kč - účet 022; odpisy účtu 021 za 1. čtvrtletí roku 2017: 40 329,- Kč - tvorba fondu investic z vlastních zdrojů ve výši 16 158,57 Kč, 2. čtvrtletí 2017 ve výši 6 924,50 Kč - účet 022; odpisy účtu 021 za 2. čtvrtletí roku 2017: 40 329,- Kč - tvorba fondu investic z vlastních zdrojů ve výši 16 158,57 Kč ) dlouhodobého hmotného majetku, které jsou účtovány čtvrtletně v souladu se schváleným odpisovým plánem. V červnu 2017 čerpání fondu investic na technické zhodnocení DHM ( účet 021 ) ve výši 63 577,03 Kč. | 480980.17 |
C.III. | Syntetický účet 493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období ( viz. doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty E.2. ). | 1208392.52 |
D.III. | Na syntetickém účtu 333 - Jiné závazky vůči zaměstnancům je zaúčtován předpis ostatních závazků - spoření za měsíc červen 2017, který tvoří zůstatek účtu. | 630933.00 |
D.III. | Na syntetickém účtu 336 ( nově od ledna 2014 ) - Sociální zabezpečení je zaúčtován předpis sociálního pojištění za zaměstnance ( 50 182,- Kč ) a organizaci ( 192 939,- Kč ) za měsíc červen 2017, který tvoří zůstatek na tomto účtu. | 243121.00 |
D.III. | Na syntetickém účtu 342 - Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění je zaúčtován předpis zálohové daně ( 66 051,- Kč ) a srážkové daně ( 324,- Kč ) za měsíc červen 2017. | 66375.00 |
D.III. | Na syntetickém účtu 389 - Dohadné účty pasivní je zaúčtovaná dohadnou položkou spotřeba tepla za 1. pololetí roku 2017, příjem potravinových zásob - neproplacené příjemky za měsíc červen 2017. | 477393.50 |
D.III. | Na syntetickém účtu 378 - Ostatní krátkodobé závazky jsou zaúčtované připsané úroky z účtu FKSP ( duben - červen roku 2017: 3,37 Kč ) a předpis zákonného pojištění odpovědnosti za 2. čtvrtletí roku 2017 v částce 9 802,- Kč. | 9805.37 |
B.II. | Na syntetickém účtu 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy jsou zaúčtované krátkodobé zálohy ( do 12 měsíců ) za elektrickou energii a teplo. | 478747.92 |
D.III. | Na syntetickém účtu 343 - Daň z přidané hodnoty účtuje organizace od 1. 6. 2005, kdy se stává plátcem DPH. Za 2. čtvrtletí roku 2017 vlastní daňová povinnost v částce 8 637,77 Kč. | 8637.77 |
D.III. | Na syntetickém účtu 321 - Dodavatelé se účtují došlé faktury za hlavní a hospodářskou činnost. Zůstatek na účtu v částce 262 442,76 Kč je odsouhlasen s hlavní knihou v programu Win KDF. | 262442.76 |
B.III. | Zůstatek na syntetickém účtu 261 - Pokladna ve výši 20 048,- Kč odsouhlasen s provedenou fyzickou inventarizací pokladní hotovosti ke dni 30. 6. 2017. | 20048.00 |
A.II. | Na syntetickém účtu 031 - Pozemky je účtováno dne 16. 9. 2013 v souvislosti se svěřením nemovitého majetku ( parcela č. 539 - zastavěná plocha 98 654,- Kč; parcela č. 609/2 a 614/2 - zahrada 125 254,20 Kč ) do hospodaření Základní školy Libina z důvodu zateplení této školní budovy. | 223908.20 |
A.II. | Na syntetickém účtu 021 - Stavby je účtováno dne 16. 9. 2013 v souvislosti se svěřením nemovitého majetku ( budova školy 5 - 8 č. p. 548, mobilní buňka ZŠ 5 - 8, sportovní areál ZŠ 5 - 8, oplocení budovy ZŠ 5 - 8 ) do hospodaření Základní školy Libina z důvodu zateplení této školní budovy. Ve 4. čtvrtletí roku 2013 navýšení pořizovací ceny o částku 4 153 220,75 Kč ( technické zhodnocení: žaluzie 79 621,- Kč, převod nedokončené investice od zřizovatele: 59 014,50 Kč, technické zhodnocení: zateplení budovy: 4 014 585,25 Kč ). Odpis dlouhodobého hmotného majetku za 1. čtvrtletí roku 2017: 40 329,- Kč, za 2. čtvrtletí roku 2017: 40 329,- Kč. V měsíci červnu 2017 navýšení účtu o hodnotu svěřeného nemovitého majetku ( 37 293 772,88 Kč ) a následné technické zhodnocení nemovitého majetku ( 63 577,03 Kč ). | 47040926.91 |
C.I. | Na syntetickém účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku je účtováno v souvislosti se svěřením nemovitého majetku ( budova školy 5 - 8 č. p. 548: 326 662,94 Kč, snížení stavu transferu na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 5 000,02 Kč - rok 2013 ) do hospodaření Základní školy a transfery na pořízení dlouhodobého majetku v částce 2 673 575,03 Kč ( FS: 2 525 043,43 Kč, SFŽP: 148 531,60 Kč ) - Zateplení budovy ZŠ Libina č.p. 548. Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti: 86 786,31 Kč - rok 2014, v roce 2015: 96 681,74 Kč, v roce 2016: 96 681,75 Kč, za 1. čtvrtletí 2017: 24 170,43 Kč, za 2. čtvrtletí 2017: 24 170,43 Kč. | 2666747.29 |
D.III. | Na syntetickém účtu 337 ( nově od ledna 2014 ) - Zdravotní pojištění je zaúčtován předpis zdravotního pojištění za zaměstnance ( 36 466,- Kč ) a organizaci ( 69 607,- Kč ) za měsíc červen 2017, který tvoří zůstatek na tomto účtu. | 106073.00 |
B.II. | Na syntetickém účtu 388 - Dohadné účty aktivní je zaúčtován předpis dohadného účtu aktivního ve výši vykázaných nákladů - Přímé náklady na vzdělávání ( ÚZ 33 353 ) za 1. čtvrtletí roku 2017 ( 3 023 908,- Kč ), za 2. čtvrtletí roku 2017 ( 3 189 531,76 Kč ). | 6213439.76 |
D.III. | Na syntetickém účtu 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery jsou zaúčtované přijaté zálohy na transfery od Krajského úřadu. Jedná se o zálohy na Přímé náklady na vzdělávání ( ÚZ 33 353 ) na měsíc leden - červen roku 2017. | 7000140.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
C.II. | Organizace za účetní období roku 2017 ( 1. pololetí ) vykazuje zisk v celkové částce 1 208 392,52 Kč. Výsledek hospodaření běžného účetního období hlavní činnosti: ( zisk ) 1 173 224,- Kč, výsledek hospodaření běžného účetního období hospodářské činnosti ( zisk ): 35 168,52 Kč. Náklady a výnosy hlavní a hospodářské činnosti jsou účtovány odděleně. Náklady hlavní činnosti organizace účtuje na účty účtové třídy 5xx ( syntetický účet 501, 502, 511, 512, 518, 521, 524, 525, 527, 528, 549, 551, 558 ). Struktura analytických účtů nákladů hlavní činnosti: 0330 - 0590. Náklady hospodářské činnosti orgnizace účtuje na účty účtové třídy 5xx ( syntetický účet 501, 502, 511, 512, 518, 521, 524, 525, 527, 528 ). Struktura analytických účtů nákladů hospodářské činnosti: 0110 - 0290. Výnosy hlavní činnosti účetní jednotka účtuje na účty účtové třídy 6XX ( syntetický účet 602, 603, 648, 649, 662, 672 ). Struktura analytických účtů výnosů hlavní činnosti: 0330 - 0590. Výnosy hospodářské činnosti účetní jednotka účtuje na účty účtové třídy 6xx ( syntetický účet 602 ). Struktura analytických účtů výnosů hospodářské činnosti: 0110 - 0290. Pro sledování nákladů hlavní činnosti je využíván účelový znak ( náklady hrazené z příspěvku od zřizovatele, náklady hrazené z dotace od Krajského úřadu, mimorozpočtové náklady, náklady hrazené žáky, atd. ). | 1208392.52 |
B.IV. | Schválený rozpočet od zřizovatele pro rok 2017 je 3 600 000,- Kč. Organizaci byla poskytnuta z tohoto schváleného příspěvku 1. - 4. splátka ve výši 2 171 428,- Kč. Organizace účtuje v průběhu roku o dohadné položce aktivní ve výši vykázaných nákladů u neinvestičního transferu s vypořádáním v běžném účetní období - transfery na přímé náklady na vzdělávání: 6 213 439,76 Kč. Na účtu 672 je zaúčtováno v částce 48 340,86 Kč - zúčtování časového rozlišení transferu na pořízení dlouhodobého majetku v souvislosti s odepisováním ( svěření nemovitého majetku do hospodaření od zřizovatele - budova školy 5 - 8, č. p. 548: 5 187,84 Kč, zateplení budovy školy 5 - 8, č. p. 548 - dotace FS: 40 755,62 Kč, dotace SFŽP: 2 397,40 Kč ). | 8433208.62 |
B.II. | Na syntetickém účtu 662 - Úroky se účtují úroky z běžného účtu, účtu FKSP. | 134.00 |
A.I. | Na syntetickém účtu 551 - Odpisy dlouhodobého majetku jsou zaúčtovány odpisy dlouhodobého hmotného majetku podle schváleného odpisového plánu. Odpisy účtuje účetní jednotka do nákladů čtvrtletně ( 1. čtvrtletí roku 2017: 7 106,- Kč, 2. čtvrtletí roku 2017: 6 924,50 Kč - účet 022; za 1. čtvrtletí roku 2017: 40 329,- Kč, 2. čtvrtletí roku 2017: 40 329,- Kč - účet 021 ). | 94688.50 |
A.I. | Na syntetickém účtu 521 - Mzdové náklady hlavní činnosti jsou zaúčtovány mzdové prostředky ze státního rozpočtu ( dotace na přímé náklady na vzdělávání: 4 416 737,- Kč ), dočasná pracovní neschopnost a mzdové prostředky hospodářské činnosti v částce 73 532,- Kč. Náhrada mzdy z důvodu dočasné pracovní neschopnosti za 1. pololetí roku byla v částce 49 556,- Kč ( hlavní činnost: 48 992,- Kč, hospodářská činnost: 564,- Kč. Mzdové prostředky z rozpočtu zřizovatele ( správce MSC ) v částce 118 350,- Kč. OON - dohody ze státního rozpočtu ( ÚZ 33 353 ) v částce 2 164,- Kč ( pedagogové ). | 4660339.00 |
A.I. | Na syntetickém účtu 524 - Zákonné sociální pojištění jsou zaúčtované odvody zdravotního pojištění za zaměstnavatele ( hlavní činnost: 408 144,- Kč, hospodářská činnost: 6 627,- Kč ) a odvody sociálního zabezpečení za zaměstnavatele za hlavní ( 1 131 259,- Kč ) a hospodářskou činnost ( 18 399,- Kč ) za 1. pololetí roku 2017. | 1564429.00 |
A.I. | Na syntetickém účtu 527 - Zákonné sociální náklady je zaúčtován základní příděl do fondu FKSP ve výši 2 % z objemu mzdových prostředků na platy ( hlavní činnost: 90 702,- Kč, hospodářská činnost: 1 470,- Kč ) a dočasnou pracovní neschopnost ( hlavní činnost: 980,- Kč, hospodářská činnost: 11,- Kč ) za 1. pololetí roku 2017. | 93163.00 |
A.I. | Na syntetickém účtu 525 - Jiné sociální pojištění je zaúčtované zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele ( Kooperativa pojišťovna, a.s., sazba 4,2 promile ) za hlavní a hospodářskou činnost. Předpis zákonného pojištění za 1. čtvrtletí roku 2017 v částce 9 555,- Kč ( hlavní činnost: 9 399,- Kč, hospodářská činnost: 156,- Kč ), za 2. čtvrtletí roku 2017 v částce 9 802,- Kč ( hlavní činnost: 9 649,- Kč, hospodářská činnost: 153,- Kč ) | 19357.00 |
A.I. | Na syntetickém účtu 549 - Ostatní náklady z činnosti jsou zaúčtované zaokrouhlovací rozdíly ( 3,07 Kč ) a neuplatněný odpočet DPH krácením ( 107 117,- Kč ) , standardní pojištění - Kooperativa Pojišťovna: 18 803,- Kč, spoluúčast na pojistném - Kooperativa Pojišťovna: 2 000,- Kč, náklady na technické zhodnocení majetku: 14 503,- Kč. | 142426.07 |
B.I. | Na syntetickém účtu 602 - Výnosy z prodeje služeb jsou zaúčtované výnosy za stravné za hlavní i hospodářskou činnost, výnosy za školné a výnosy související s výchovnou činností žáků. | 1055324.08 |
B.I. | Na syntetickém účtu 648 - Čerpání fondů je účtováno v souvislosti s čerpáním rezervního fondu, který je tvořen peněžními dary. | 11986.00 |
A.I. | Na syntetickém účtu 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku je účtováno pořízení drobného dlouhodobého hmotného majetku ( účet 028 ) za 1. čtvrtletí roku 2017 ve výši 35 811,- Kč, za 2. čtvrtletí roku 2017 ve výši 53 610,62 Kč. | 89421.62 |
A.I. | Na syntetickém účtu 518 - Ostatní služby se od ledna 2012 účtují bankovní poplatky - poplatky za vedení běžného účtu a účtu FKSP za 1. pololetí roku 2017 v částce 23 899,- Kč. Dále se zde účtují náklady na poštovné, telefon, poradenství, asistenční a servisní služby, svoz komunálního odpadu, zpracování mezd, licenční a udržovací poplatky, dovoz obědů na odloučené pracoviště. | 219048.06 |
A.I. | Na syntetickém účtu 501 - Spotřeba materiálu je zaúčtovaná spotřeba potravin, učební pomůcky, spotřební materiál, tonery, předplatné, čistící a úklidové prostředky za hlavní a hospodářskou činnost. | 966539.86 |
A.I. | Na syntetickém účtu 502 - Spotřeba energie je zaúčtovaná spotřeba tepla, elektrické energie, vodného a stočného za hlavní a hospodářskou činnost. | 474747.18 |
A.I. | Na syntetickém účtu 512 - Cestovné je zaúčtované cestovné hlavní činnosti v částce 24 482,50 Kč ( cestovné hrazené z dotace na přímé náklady na vzdělávání v částce 19 334,- Kč, cestovné hrazené z provozního příspěvku v částce 5 148,50 Kč ), cestovné hospodářské činnosti v částce 142,50 Kč. | 24625.00 |
B.I. | Na syntetickém účtu 603 - Výnosy z pronájmu je zaúčtován pronájem školní kantýny ( 100,- Kč ), pronájem MSC - Multifunkční sportovní centrum ( 111 600,- Kč ), pronájem tělocvičny ( 840,- Kč ). | 112540.00 |
A.I. | Na syntetickém účtu 511 - Opravy a udržování jsou zaúčtované opravy strojů, přístrojů a zařízení, revize spotřebičů, hromosvodů a instalací objektu, opravy malby, běžné opravy ve třídách, budovách. | 56016.06 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
E.3. | Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - Přehled o peněžních tocích nesestavuje. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
E.4. | Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - Přehled o změnách vlastního kapitálu nesestavuje. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 130422.39 |
A.II. Tvorba fondu | 93163.00 |
1. Základní příděl | 93163.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 49658.48 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 39861.48 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 7797.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 2000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 173926.91 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 292388.77 |
D.II. Tvorba fondu | 17003.21 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 2494.21 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 14509.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 11986.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 11986.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 297405.98 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 498209.56 |
F.II. Tvorba fondu | 46347.64 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 46347.64 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 63577.03 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 63577.03 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 480980.17 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 47040926.91 | 5814149.00 | 41226777.91 | 4538326.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 46725236.91 | 5515085.00 | 41210151.91 | 4521546.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 28050.00 | 11424.00 | 16626.00 | 16780.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 287640.00 | 287640.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 223908.20 | 0.00 | 223908.20 | 223908.20 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 125254.20 | 0.00 | 125254.20 | 125254.20 |
H.4. | Zastavěná plocha | 98654.00 | 0.00 | 98654.00 | 98654.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |