Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00233129
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu
novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací
MP/28/OEKO.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Informace o použitých účetních metodách:

Účetní a finanční výkazy
Účetní výkazy, jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven Vyhláškou č.410/2010 Sb.
Tvorba a použití opravných položek a rezerv
Účetní jednotka od roku 2010 tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dmí po splatnosti, a to
u pohledávek definovaných vyhl. č.410/2010 Sb. Zákonné rezervy účetní jednotka netvoří. Ostatní
zákonné rezervy dle zákona o rezervách účetní jednotka netvoří.
Časové rozlišení
Účetní jednotka časově nerozličuje nevýznamné částky v hodnotě do 10.000,- Kč za položku a dále
pravidelně se opakující platby.
Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku
Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČUS 708. Účetní jednotka odepisuje rovnoměrně, ročně.
První odpis majetku byl proveden k 31.12.2011.

Dlouhodobý nehmotný majetek
Majetek je klasifikován na DNM i v případě, že účetní jednotka nemá k majetku vlastnické právo, ale
právo legálního užívání majetku. Za DHM není považován nájem díla dle autorského zákona. Majetek je
oceňován variantně dle variant při pořizování DNM.

Dlouhodobý hmotný majetek
DHM, ke kterému má účetní jednotka vlastnické právo. Majetek pořízený koupí a investiční výstavbou -
pořizovací cenou, tj. cenou pořízení a nákladů souvisejících s pořízením, úroky z dlouhodobého úvěru
na pořízení majetku nejsou do doby zařazení majetku do používání součástí pořizovací ceny. Účetní
jednotka vychází při určení nákladů souvisejících s pořízením DM z §55 Vyhlášky č. 410/2009 Sb. Za
náklady související s pořízením účetní jednotka považuje i náklady na zajištění financování DM
včetně nákladů na zpracování podkladů pro žádost o financování z dotačních titulů nebo programů EU.
Na účtu 042 účetní jednotka eviduje náklady související s pořízením DM od okamžiku rozhodnutí
oprávněného orgánu obce o pořízení DM. Náklady související potenciálně s pořízením DM vzniklé do
okamžiku rozhodnutí o pořízení majetku jsou účtovány do provozních nákladů.

Majetek pořízení darem nebo bezúplatně, majetek zjištěný jako inventarizační přebytek - reprodukční
pořizovací cenou.

Drobný dlouhodobý hmotný majetek
Účetní jednotka účtuje o tomto majetku v pořizovací ceně od 800,- Kč do 40.000,- Kč.
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
Účetní jednotka účtuje o tomto majetku v pořizovací ceně od 7.000,- Kč do 60.000,- Kč.
Pozemky
jako historický majetek převedený na účetní jednotku v roce 1992 - byly oceněny reprodukční
pořizovací cenou dle platných předpisů v letech 1996-1997.
Majetek vytvořený vlastní činností
- přímé mzdy včetně odvodů a přímý materiál, výrobní režie je kalkulována ve výši 40% přímých
nákladů. Účetní jednotka do vlastních nákladů nezapočítává správní režii.
Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2016 v cenách dle evidence převodce v souladu s ČUS 708.
Technické zhodnocení
Pokud je hodnota dokončeného technického zhodnocení nižší než 40 tis. Kč, pak je tento zásah do
majetku zaúčtován do nákladů. V případě, že výdaje na dokončené technické zhodnocení jsou vyšší než
40 tis. Kč/60 tis. Kč u DNM/ a v případě, kdy součet zásahů do majetku charakteru technického
zhodnocení v jednom roce ve vztahu k majetkové jednotce je vyšší než 40 tis. Kč/ 60 tis. Kč DNM/ se
navyšuje pořizovací cena majetku. Technické zhodnocení cizího majetku se eviduje na stejném účtu, na
který by byl majetek klasifikován, pokud by byl vlastněn. Technické zhodnocení v hodnotě nad 40 tis.
drobného dlouhodobého majetku navyšuje pořizovací cenu majetku a majetek je klasifikován jako
dlouhodobý v nové pořizovací ceně, pokud je tento postup v souladu s věrným obrazem, případně je
vedeno na účtu stejném, jako by byl evidován drobný dlouhodobý majetek, pokud by původně měl vyšší
pořizovací cenu.
Zmařená investice
V případě rozhodnutí o zrušení připravovaného nebo rozestavěného dlouhodobého majetku (zmařeného
dlouhodobého majetku) se realizované výdaje odepíší z účtu nedokončeného dlouhodobého majetku do
nákladů, a to v okamžiku rozhodnutí o ukončení pořizování tohoto majetku.

Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově přes účet 432 a 419.

Dlouhodobý finanční majetek
Evidence drženého finančního majetku v účetní jednotce déle než 1 rok (dlužné cenné papíry do
splatnosti)
Účet Název majetku Podmínky zařazení
061 Majetk. účasti v podnicích s rozhodujícím vlivem podíl v s.r.o., a.s., v družstvu víc než
50%, příp. uplatňován rozhodující vliv
062 Majetk. účasti v podnicích s podstatným vlivem podíl v s.r.o., a.s., v družstvu s méně
než 50% a více než s 20%, příp. uplatňován podstatný vliv
069 Ostatní dlouhodobý finanční majetek podíly méně než 20%, cenné papíry
určené k obchodování
Při pořízení pořizovací cenou, součástí pořizovací ceny jsou i poplatky makléřům, poradcům a burzám.
Součástí pořizovací ceny nejsou úroky z úvěru na pořízení cenných papírů a náklady s pojené s držbou
cenných papírů a podílů. K rozvahovému dni se přeceňují na reálnou hodnotu pouze cenné papíry určené
k obchodování a to ekvivalenční metodou. Majetkové podíly, které představují účast s rozhodujícím,
nebo podstatným vlivem účetní jednotka nepřeceňuje k rozvahovému dni ekvivalencí.


Deriváty
Účetní jednotka neobchoduje s deriváty.

Zásoby
U účetní jednotky jsou zajištěny systémy nákupů kancelářských potřeb a ostatních spotřebních
materiálů ve výši požadované spotřeby k datu bez vytváření významných skladových zásob. Součástí
ceny zásob ( provozního materiálu) je přepravné, provize, pojistné, příp. clo.
Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, ale ročně
a to ve výši záloh a dále účetní jednotka časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby v
nevýznamnými ročními rozdíly.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00233129
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky10164260.3810168453.70
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek2056.002056.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 386241.44390434.76
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 2782962.942782962.94
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 6993000.006993000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky25464469.0031864469.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 25464469.0031864469.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů3295388.553295388.55
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 3295388.553295388.55
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku1361156.241361156.24
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 640584.07640584.07
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 720572.17720572.17
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky199000000.00199000000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 194500000.00194500000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 4500000.004500000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -161437038.31-155032844.99

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00233129
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Ustanovení se nevztahuje na obce.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00233129
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k
výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00233129
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
U účetní jednotky daná situace nenastala.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Územní samosprávný celek není příspěvkovou organizace (neřeší krytí investičního fondu), a proto se
tato informace netýká naší účetní jednotky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00233129
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.0021853178.80
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti4471.0058531469.37

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00233129
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
2.00soubory síbrek muzijní povahy:
MG0001 dusilova vila
MG0002 Beroun čp. 68
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
1.00Netýká se naší účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00233129
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.4.Zařazení do užívání mobilního protipovodňového hrazení1374884.28
A.II.8.Chodníky Závodí2313304.66
A.III.1.Příspěvek společnosti Berounská sportovní a Parkování Beroun dle schváleného rozpočtu17550000.00
A.III.6.Přecenění ekvivalenční metodou cenných papírů VaK Beroun741626.00
A.IV.5.V řádném termínu byla uhrazena splátka za prodej pozemku17500000.00
B.I.2.Byly zařazeny všechny počítače do užívání.406923.40
B.II.17.Zůstatek předpisu pohledávky vůči MF souhrnný dotační vztah.18704498.00
B.II.28.Na účtu 373 jsou účtovány předpisy dotací na sportovní, sociální a kulturní činnost.10622810.00
B.II.30.Předpis příspěvků školám, školkám a přísp.organizacím dle schváleného rozpočtu a postupné rozpouštění do výnos22098180.00
B.II.32.Vyúčtování dot. OSPOD, výkon soc.práce poskytnutých v roce 2016, zateplení MŠ Drašarova a 2.ZŠ Preislerova27318124.18
D.II.1.Dlouhodobé úvěry jsou řádně spláceny dle splátkového kalendáře.41003097.78
D.II.7.Dlouhodobá pohledávka za společností Plzeňka s.r.o. ze smlouvy o spolupráci,splatnost 18.7.2035, nárůst za rok 2017628830.00
D.III.20.Zůstatek předpisu příspěvku školám,školkám a přísp.organizacím dle schvál.rozpočtu.22098180.00
D.III.32.Nově přijatá dotace na projekt Systematické vzdělávní zaměstnanců1032970.15
D.III.36.Časové rozlišení souhrnného dotačního vztahu.18704498.00
D.III.5.Všechny faktury jsou do splatnosti. Největší částka k úhradě je splatná 20.7.2017.1952875.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00233129
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.I.2.Na základě přechodu výnosů z parkování ve vměstě do rozpočtu města došlo ke zvýšení výnosů.6482337.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00233129
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.12230492.46
G.II. Tvorba fondu19862363.70
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
4. Ostatní tvorba fondu19862363.70
G.III. Čerpání fondu1884926.54
G.IV. Konečný stav fondu30207929.62

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00233129
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1930571277.69490126730.271440444547.421440162663.62
G.1.Bytové domy a bytové jednotky152789983.8830595934.00122194049.88122194049.88
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu489604799.61137276527.00352328272.61352150073.61
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky94795656.6432733126.0062062530.6462062530.64
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení644046760.04180505993.70463540766.34465426718.06
G.5.Jiné inženýrské sítě468141722.8588457431.00379684291.85379674291.85
G.6.Ostatní stavby81192354.6720557718.5760634636.1058654999.58

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00233129
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky218160930.290.00218160930.29219854672.74
H.1.Stavební pozemky16471.570.0016471.5716471.57
H.2.Lesní pozemky464681.400.00464681.40464681.40
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky12318857.120.0012318857.1212318857.12
H.4.Zastavěná plocha14824615.640.0014824615.6414855335.72
H.5.Ostatní pozemky190536304.560.00190536304.56192199326.93

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00233129
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou37158.7228859.56
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6437158.7228859.56
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00233129
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou3490905.3950347591.33
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 643490905.3950347591.33
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00