Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti, žádná činnost nebyla omezena.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Služby bytového hospodářství Domu s pečovatelskou službou a technických služeb jsou účtovány rozvahově na účtě 324 a 377.
Majetek pořízený bezúplatně se účtuje na účtě 401.
Oprávky k účtu 028 jsou účtovány oproti účtu 088.
Oprávky k účtu 021 jsou účtov
ány oproti účtu 081, k účtu 022 oproti účtu 082, k účtu 019 oproti účtu 079.
Pozemky, účet 031 je rozdělen analyticky dle druhu pozemku, analytikou jsou rozděleny i pozemky s věcnými břemeny.
Poskytnuté příspěvky jsou účtovány do nákladů 572, přijaté p
říspěvky do výnosů 672.
Dlouhodobý majetek pořízený s dotací je účtován na účtě 403.
Odpisy jsou účtovány čtvrtletně.
Účetní jednotka přeceňuje majetek určený k prodeji reálnou hodnotou. Přeceňuje se veškerý majetek na který je zpracován znalecký posu
dek, vyjma pozemků. Pokud není na majetek zpracován znalecký posudek, je brána za hranici významnosti hodnota 350 000,- kč, nebo rozhodutí rady města. Přecenění majetku probíhá v souladu se směrnicí reálná hodnota majetku určeného k prodeji: Města Teplá,
ze dne 26.7.2012.
Aktivace dřeva z lesů města se účtuje přes účty 508 a 507, rovněž dřevo předané na sklad technických služeb probíhá přes účty 508 a 507.
Materiál na skladě technických služeb a zboží k prodeji (knihovna s infocentrem) jsou účtovány me
todou B.
Účet oprávek je rozdělen do roku 2013 a od roku 2014, kdy účtujeme oprávky k účtu 311 na účtech 556 314/194 000
a k účtu 315 na účtech 556 315/192 315, program si vypočítává sám.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Do pořizovací ceny dlouhodobého majetku jsou započítány i ináklady, které jsou s ním spojené (GP, stavební povolení, projektová dokumentace, doprava ...)
U majetku určeného k prodeji oceňuje vyjma pozemků účetní jednotka majetek reálnou hodnotou.
Opravn
é položky jsou prováděny k účtům 311 a 315, jsou tvrořeny dle směrniice Opravné položky k pohledávkám. Opravné položky jsou tvořeny k rozvahovému dni 31.12.
Účetní jednotka o tvorbě rezerv neúčtovala.Časové rozlišení probíhá v souladu se směrnicí o časov
ém rozlišení.
Přepočty údajů v cizích měnách jsou prováděny dle pevného ročního kurzu ČNB, na konci každého roku jsou přepočteny platným kurzem k 31.12. Peněžní fondy (sociální fond) jsou účtovány rozvahově, přes účet 401 a 419, sociální fond je v rámc
i ZBÚ.
Dřevo na skladě je v průběhu roku oceňováno schválenou cenou (schvaluje rada města na 1 rok). Na konci roku je dřevo na skladě přeceněno dle skutečnosti.
Zaokrouhlování výkazů
1.nákladové a výnosové účty se njeprve matematický zaokrouhlí na tis.
Kč a sestaví se výkaz zisku a ztráty a vyčíslí se výsledek hospodaření.
2. rozvahové účty se nejprve matematicky zaokrouhlí na tis. Kč a sestaví se rozvaha, ve které se do ř. BIII. 1 do běžného období doplní výsledek hospodaření zjištěný ze sestaveného
výkazu zisku a stráty č. B IV. 4.
3. Porovnají se aktiva s pasivy a případný rozdíl je řešen úpravou buď v největšího objemu aktiv jejich zvýšením, nebo se postupuje tzv. Optimalizaci - úpravou té položky, která měla při zaokrouhlování největší hodnotu
ze zaokrouhlování.
Při účtování o zásobách využívá účetní jednotka metudu B (zásoby Technické služby a Infocentrum)

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky47668889.0747668889.07
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 0.000.00
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 47668889.0747668889.07
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů2340783.53153639.23
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 2340783.53153639.23
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 50009672.6047822528.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období-176207.26-327477.94
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti48631.02122239.56

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
17.00Ocenění kulturních památek 1,- Kč (celkem 17 ks), Jedná se o památky v majetku města, na které nebyly zpracovány znalecké posudky a v roce 2011 byly zařazeny do majetku jako kulturní památky - jsou vedeny na účetě 032
(památníky 1. sv. války, smírčí kří
ž, socha sv. Jana Nepomuckého, panny Marie, BoŽí muka)
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
9836155.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
560660835.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
9836155.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
36359700.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
3.70
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
36359700.00Cena ocenění lesních pozemků dle katastru nemovitostí k 31.12. 2016.

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.167592.00
G.II. Tvorba fondu600000.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
4. Ostatní tvorba fondu600000.00
G.III. Čerpání fondu256474.00
G.IV. Konečný stav fondu511118.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby234906671.5172595034.37162311637.14163404402.16
G.1.Bytové domy a bytové jednotky624482.00278305.00346177.00348769.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu112398713.2038101796.0074296917.2074753925.20
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky13978743.101820615.0012158128.1012210718.10
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení97933958.7828744017.0869189941.7069704126.72
G.5.Jiné inženýrské sítě2476868.09570214.291906653.801920063.80
G.6.Ostatní stavby7493906.343080087.004413819.344466799.34

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky96675605.100.0096675605.1096569293.92
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky36409111.400.0036409111.4036359700.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky25665724.350.0025665724.3525702476.06
H.4.Zastavěná plocha1967057.650.001967057.651967057.65
H.5.Ostatní pozemky32633711.700.0032633711.7032540060.21

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.0010233.07
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.0010233.07
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou76852.04108911.24
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6476852.04108911.24
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním