A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a nenastala u ní žádná skutečnost, která by jí bránila v činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. Od 1.1.2014 nám vznikla povinnost sestavovat Pomocný analytický přehled. Na základě rozhodnutí zřizovatele s účinností od 1.1.2014 účtujeme v plném rozsahu. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1. 1. 2010 účtuje účetní jednotka podle vyhlášky 410/2009 a souvisejících českých účetních standardů. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka se při vedení účetnictví řídí účetními metodami nastavenými zřizovatelem. Účetní odpisy provádí v souladu s odpisovým plánem, který je schválen Radou Olomouckého kraje. Majetek je zaváděn do účetnictví od hranice 3 000,- Kč u DDHM a od 7 000,- Kč u DDNM. Při účtování nákladů a výnosů používá ve všech případech metodu časového rozlišení.Toto je aplikováno na základě vnitřní směrnice a je aplikováno ve všech případech bez ohledu na cenu. Vytváření analytických účtů se řídí členěním podle jednotlivých druhů majetku, dle zdrojů financování, dle vlastních specifik organizace, vše je součástí Účtového rozvrhu a Účtové osnovy organizace. Zásoby nejsou v organizaci sledovány, vše je nakupováno k okamžité spotřebě. V podrozvahové evidenci je majetek veden v členění na učební pomůcky a majetek ostatní. Rozdělení nákladů a výnosů je členěno na hlavní a doplňkovou činnost při použítí analytické evidence k jednotlivým účtům. Náklady týkající se přímo doplňkové činnosti se účtují přímo do doplňkové činnosti. U pronájmů se náklady přeúčtovaly dle počtu pronajatých hodin dle kalkulací. Dohadné účty byly použity u pronájmu lahví TG a ACE. Okamžikem uskutečnění účetního případu je den, ve kterém dojde k plnění dodávky, vzniku závazku či pohledávky a ostatních případů, které se v organizaci vyskytují a vytvářejí povinnost provést zápis do účetnictví. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 9673941.12 | 9557488.37 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 102515.88 | 99156.18 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 6319158.75 | 6206065.70 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 3252266.49 | 3252266.49 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 40000.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 40000.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 774257.00 | 774257.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 410821.00 | 410821.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 363436.00 | 363436.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 8939684.12 | 8783231.37 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Škola není zapsána ve veřejném rejstříku, protože vznikla před datem povinnosti registrovat se do veřejného rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Źádné významné události mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Pro položku neexistuje plnění | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond investic je krytý. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Pro danou položku neexistuje plnění |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 79034.94 | 160375.56 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Neexistuje obsahová náplň pro tuto přílohu, netýká se naší organizace. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.4. | Všechny pohledávky z odběratelských vztahů z roku 2016 byly začátkem ledna 2017 uhrazeny. Neevidujeme žádné nedobytné pohledávky. Závazky z dodavatelských vztahů jsou hrazeny ve lhůtách splatnosti. | 0.00 |
A.II.4. | Organizace hospodaří s těmito fondy: 411 Fond odměn - 76.000,- - finančně kryt. 412 FKSP - finančně kryt. Tvorba ve výši zákl.přídělu 315.182,-, čerpání na stravu 26.902,5,-, rekreaci 67.884,-, kulturu a sport 84.842,-, odměny k životním výročím 20.000,-, nákup DrDHM 16.737,-. Zůstatek k 30.6.2017 činil 764.627,97 413 Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření - 1.036.252,98 není finančně kryt v plné výši - pohledávka za Union Bankou ve výši 349.298,61 je nekryta 414 Rezervní fond z ostatních titulů - 164.244,40 finanční dary sponzorů a rodičů - finančně kryt 416 FRIM - finančně kryt.Tvorba ve výši odpisů 2.190.548,-, čerpání ve výši odvodu z odpisů 1.713.000,-. Zůstatek k 30.6.2017 činil 1.160.736,23. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
C.2. | Výsledek hospodaření v hlavní činnosti tvoří ztráta ve výši 14.692,37, v doplňkové činnosti zisk ve výši 381.989,65. HV za organizaci činí 367.297,28. Nejvýznamnější výnosové položky v rámci hlavní činnosti: Dotace celkem činily 27.514 tis.Kč, z toho dotace - z MŠMT činily 22.329 tis. Kč, příspěvek od zřizovatele na provoz 2.950 tis. Kč,odpisy 2.141 tis. Kč, ostatní dotace od zřizovatele 15 tis. Kč, transf.podíl na maj. z ESF 79 tis.Kč. Do dnešního dne nebyla připsána na účet dotace k programu Bezpečné klima v čes.školách (vykázáno v podrozvahové evidenci). Výnosy z prodeje služeb činili 1.323 tis.Kč, což jsou platby od žáků na různé akce (LVVZ, STK, výměnné pobyty, exkurze) a učebnice, za kopírování, opisy vysvědčení, apod. Čerpání fondů: FKSP nákup varné konvice a květináče 16.737,-.Prodej vyřazeného majetku proběhl ve výši 800,-. Ostatní výnosy, které jsou ve výši 142 tis.Kč, se týkají příspěvků od franc. ambasády, platby za čipy a peníze za sběr papíru. Nejvýznamnější nákladové položky v rámci hlavní činnosti: Nejvýznamnější nákladovou položkou jsou náklady na platy, OON, náhrady mzdy v době PN ve výši 16.013 tis.Kč, sociální a zdravotní pojištění ve výši 5.358 tis.Kč, zákonné a jiné sociální náklady 469 tis.Kč. Další významnou nákladovou položkou jsou služby ve výši 2.192 tis.Kč - ubytování a doprava na výměnné pobyty (akce žáků) ve výši 1.150 tis.Kč,údržba a licence 457 tis.Kč. Dále tu jsou služby poradenské, právní, zpracování mezd, pro výpočetní techniku, kopírování, telefony, internet a poštovné,ostatní provozní služby(kontroly výtahů, vzduchotechniky, HZS, vývoz odpadu, lapolu, revize, apod). Další významnou položkou jsou odpisy ve výši 2.166 tis.Kč, energie ve výši 1.623 tis.Kč (v této částce nejsou energie za 6/17), spotřeba materiálu ve výši 666 tis.Kč a náklady na pořízení drob.dl.majetku ve výši 131 tis.Kč. Dále to byly opravy ve výši 82 tis. Kč, cestovné 248 tis. Kč a ost.náklady ve výši 56 tis. Kč. Nejvýznamnější výnosové a nákladové položky v rámci doplňkové činnosti: V rámci DČ provozovaly pronájmy - tělocvičen, učeben a bytů ve výši 600 tis. Kč a ostatní výnosy ve výši 75 tis. Kč. Mezi významné nákladové položky patřily náklady na mzdy a doprovodných nákladů k nim ve výši 96 tis.Kč, energie ve výši 53 tis.Kč, služby 36 tis.Kč, odpisy 24 tis. Kč a ostatní náklady 85 tis. Kč. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
P. | Účetní jednotka není povinna sestavovat Přehled finančních toků. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
C. | Pro danou položku neexistuje plnění. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 665811.47 |
A.II. Tvorba fondu | 315182.00 |
1. Základní příděl | 315182.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 216365.50 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 26902.50 |
3. Rekreace | 67884.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 84842.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 20000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 16737.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 764627.97 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 905874.26 |
D.II. Tvorba fondu | 294623.12 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 294623.12 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1200497.38 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 683188.23 |
F.II. Tvorba fondu | 2190548.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 2190548.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1713000.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1713000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1160736.23 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 241096745.67 | 18122266.10 | 222974479.57 | 224312371.57 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 433523.00 | 70067.00 | 363456.00 | 365634.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 232674657.11 | 16928168.10 | 215746489.01 | 217037839.01 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 2978197.90 | 148970.00 | 2829227.90 | 2845757.90 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 2302089.56 | 115240.00 | 2186849.56 | 2199641.56 |
G.6. | Ostatní stavby | 2708278.10 | 859821.00 | 1848457.10 | 1863499.10 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3071010.00 | 0.00 | 3071010.00 | 3071010.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 969232.00 | 0.00 | 969232.00 | 969232.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 2101778.00 | 0.00 | 2101778.00 | 2101778.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |