Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Obec použila účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označení položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení ve sledovaných účetních obdobích je srovnatelné. Ke změnám dochází pouze vlivem změny předpisů k účetním metodám - zejména prováděcí vyhlášky č. 410/2009 Sb. k zákonu č. 563/1991 Sb., o účetnictví.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
(Použité účetní metody, popřípadě odchylky od těchto metod se zdůvodněním a s uvedením jejich vlivu na majetek a závazky, finanční situaci a výsledek hospodaření obce)

Vymezení nákladů souvisejících s pořízením dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku: součástí ocenění dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku a technického zhodnocení s ohledem na povahu pořizovaného majetku a způsob jeho pořízení do okamžiku jeho uvedení do stavu způsobilého k užívání jsou náklady uvedené v ustanovení § 55 odst. 1 vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, ve znění pozdějších předpisů. K této problematice má město Klatovy zpracovanou vnitřní směrnici č. 3 - Hospodaření s majetkem města, podle které jsou součástí ocenění dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku a technického zhodnocení zejména: náklady na přípravu a zabezpečení pořizovaného majetku, úroky z přijatých úvěrů po dobu realizace akce, odvody za geodetické a projektové práce, dopravné, montáž, clo, odvody za dočasné nebo trvalé odnětí zemědělské nebo lesní půdy, zabezpečovací a konzervační práce při zastavení pořizování majetku, úhrady podílu na účelně vynaložené náklady dodavatele spojené s připojením a zajištěním požadovaného příkonu nebo požadované dodávky plynu a tepla apod.

Zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů a žádostí o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením dlouhodobého majetku města:
Typicky se jedná o náklady související se zajištěním podkladů a zpracováním žádosti o dotaci, administrací projektu, zpracováním odborných daňových stanovisek, uveřejněním informací ve Věstníku veřejných zakázek, náklady týkající se vyhotovení dočasného billboardu a trvalé pamětní desky, které povinně informují o poskytovateli dotace apod. Město zajišťuje naplnění ustanovení § 8 odst. 4 zákona o účetnictví týkající se jeho průkaznosti tak, že výše uvedené výdaje vstupují do pořizovací ceny dlouhodobého majetku, účtují se tedy jako investiční výdaje. Pouze v mimořádně odůvodněných případech (např. dotační podmínky) se bude jednat o provozní, neinvestiční výdaj, který nevstupuje do pořizovací ceny majetku.

Způsob oceňování zásob a vymezení nákladů souvisejících s pořízením zásob: v průběhu účetního období účtuje město o pořízení zásob způsobem B v souladu s ustanovením bodu 5.2. Českého účetního standardu č. 707 Zásoby.

Oceňovací rozdíly při uplatnění reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji jsou upraveny ve vnitřní směrnici č. 3 - Hospodaření s majetkem města dle hlediska významnosti, kdy reálná hodnota je významně rozdílná od ocenění majetku dle ustanovení § 25 zákona o účetnictví. Za významný rozdíl je považována částka 500 tis. Kč v jednotlivém případě, přičemž na konci účetního období (k 31.12. každého kalendářního roku) je nutné provést porovnání se skutečností. Pokud skutečná celková částka významnosti za kalendářní rok překročí 1 % hodnoty celkových výnosů města (souhrn výnosů za rozpočtovou i hospodářskou činnost města), je nutné tuto skutečnost promítnout do účetnictví v podobě přecenění reálnou hodnotou, a to jediným účetním zápisem k 31.12. daného roku. V průběhu roku se o oceňovacích rozdílech neúčtuje.

Odpisování dlohodobého nehmotného a hmotného majetku se provádí z ocenění stanoveného podle § 25 zákona o účetnictví postupně v průběhu jeho používání rovnoměrným způsobem do výše 100 % ocenění.

Rezervy nebyly v průběhu účetního období vytvářeny.

Metoda časového rozlišení: nelze-li zachytit náklady a výnosy do běžného období, s nímž časově a věcně souvisí, uplatňuje město metodu časového rozlišení ve formě nákladů, výdajů, příjmů a výnosů příštích období.

Při účtování kurzových rozdílů se použije kurz devizového trhu stanovený ČNB, a to k okamžiku uskutečněného účetního případu, případně kurz, za který byly nakoupeny nebo prodány cizí měny za českou měnu.

Některé změny metod v porovnání s předchozím účetním obdobím byly vyvolány změnami v obecně závazných prováděcích předpisech. Příkladem je účtování věcných břemen, kde je město stranou oprávněnou z věcného břemene. Podle vnitřní směrnice č. 3 Hospodaření s majetkem města jsou tato věcná břemena evidována na účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek (v pořizovací ceně od 0,10 Kč do 40.000 Kč včetně) a na účtu 029 - Ostatní dlouhodobý hmotný majetek evidována v ceně nad 40.000 Kč, s výjimkou užívacího práva, pokud nejsou vykazována jako součást ocenění položky 021 - Stavby, na základě úplatné či bezúplatné smlouvy o zřízení věcného břemene.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky7585533.158195275.29
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1784824.572046425.27
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 5642308.586148850.02
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 158400.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky1002788057.721002644357.72
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 43083546.8043083546.80
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 176092510.92175948810.92
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 781862000.00781862000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 1750000.001750000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů34400372.1314798681.57
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 34400372.1314798681.57
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku38155879.1238155879.12
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 92251.1292251.12
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 38063628.0038063628.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty64136000.0064136000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 64136000.0064136000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 942482083.88923346435.46

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Město Klatovy - identifikační číslo (IČO) 00255661, datum vzniku dne 01.07.1973 dle výpisu z Registru ekonomických subjektů.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Do data sestavení účetních výkazů (k 30.06.2017) neexistují žádné skutečnosti, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci města.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Informace o podaném návrhu na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému k datu sestavení účetních výkazů (aktuálně k 30.06.2017) nepřišla doložka o zápisu, bude v příloze uvedena ke konci kalendářního roku, tj. k 31.12.2017.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Týká se pouze příspěvkových organizací.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00V průběhu 2. čtvrtletí roku 2017 nebylo provedeno vzájemné zúčtování pohledávek a závazků překračující hladinu významnosti ve výši 100.000 Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období1931600.0044565515.70
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti7650066.1119799158.45

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
1.00Město Klatovy má evidovanou na účtu 032 - Kulturní předměty sochu "Vzdor násilí" vyrobenou z vápence a složenou z 5-ti dílů v pořizovací ceně 1 Kč. Jedná se o jediný majetek kulturní hodnoty takto oceněný, který byl do majetku města zapsán na základě darovací smlouvy uzavřené mezi městem Klatovy (na straně obdarovaného) a paní Šárkou Krýslovou a Viktorem Vankou (na straně dárců) ze dne 16.04.2014 - viz Zápis o převzetí dlouhodobého majetku a účetní doklad 500 159 (0327-3319). V průběhu listopadu 2015 byly realizovány stavební práce, na základě kterých byl pod sochu vybudován betonový podstavec v celkové částce 106.159 Kč, a vstupní cena sochy byla o tuto částku navýšena, tj. aktuální pořizovací cena sochy činí 106.160,-- Kč.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
11704258.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
667142706.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.7.Na účtu 041 - Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek je evidován aktualizovaný generel na odvodnění města Klatovy ve výši 679.027 Kč, interaktivní panel v Pavilonu skla Klatovy ve výši 40.000 Kč a zpracování územních studií veřejných prostranství v celkové výši 81.076,40 Kč.
800103.40
A.II.2.Na účtu 032 - Kulturní předměty jsou evidovány kulturní předměty spravované Odborem školství, kultury a cestovního ruchu a Odborem rozvoje města MěÚ Klatovy. V roce 2014 byla pořízena socha "Vzdor násilí", která byla oceněna na částku 1 Kč. Jedná se o jediný majetek kulturní hodnoty takto oceněný, který byl do majetku města zapsán na základě darovací smlouvy uzavřené mezi městem Klatovy (na straně obdarovaného) a paní Šárkou Krýslovou a Viktorem Vankou (na straně dárců) ze dne 16.04.2014 - viz Zápis o převzetí dlouhodobého majetku a účetní doklad 500 159 (0327-3319).
1938108.00
A.II.7.Na účtu 029 - Ostatní dlouhodobý hmotný majetek jsou evidována věcná břemena, kde město Klatovy vystupuje jako oprávněný z věcného břemene. Dle vnitřní směrnice č. 3 Hospodaření s majetkem města se na tento účet s účinností od 01.01.2015 účtují věcná břemena k pozemku nebo stavbě, s výjimkou užívacího práva, pokud nejsou vykazována jako součást ocenění položky 021 - Stavby, s pořizovací cenou vyšší než 40.000 Kč. Věcná břemena s oceněním v rozmezí od 0,10 Kč do 40.000 Kč včetně jsou účtována na účet 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek.

118641.00
A.III.1.Město Klatovy má k 30.06.2017 rozhodující majetkový podíl na základním kapitálu u následujících obchodních společností:
Odpadové hospodářství Klatovy, s. r. o.ve výši: 11.641 tis. Kč (99,00 %)
Správa nemovitostí Klatovy, s. r. o. ve výši: 1.175 tis. Kč (100,00 %)
Lesy města Klatov, s. r. o. ve výši: 1.105 tis. Kč (100,00 %)
Pošumavská odpadová, s. r. o. ve výši: 950 tis. Kč (50,38 %)
Klatovská teplárna, a. s. ve výši: 36.408 tis. Kč (100,00 %)
Celkem ve výši: 51.279 tis. Kč

V říjnu 2015 město Klatovy vložilo peněžní vklad do nově vznikající odpadové společnosti Pošumavská odpadová, s. r. o. ve výši 650 tis. Kč, což představovalo 65 % podíl na základním kapitálu společnosti. Společnost byla zapsána do Obchodního rejstříku v říjnu 2015. Následně, na základě rozhodnutí zastupitelstva města byl v březnu 2016 navýšen vklad města do společnosti o dalších 300 tis. Kč na konečných 950 tis. Kč, což představuje obchodní podíl ve výši 950000/1885800.

Současně v březnu 2016 došlo k prodeji 1 % obchodního podílu na společnosti Odpadové hospodářství Klatovy, s. r. o. společnosti Pošumavská odpadová, s. r. o., což se projevilo ve snížení obchodního podílu města na společnosti OHK, s. r. o. na podíl ve výši 99 %.
51279410.00
A.III.2.Město Klatovy má k 30.06.2017 40 % podíl na řízení společnosti Šumavské vodovody a kanalizace, a. s. na základě Smlouvy o prodeji a koupi akcí obchodní společnosti Šumavské vodovody a kanalizace, a. s. ze dne 10.12.1999, kdy došlo k převodu 40 ks akcií na město Klatovy. V roce 2014 se listinná podoba akcií (100 ks á 10.000 Kč/ks) změnila na zaknihovanou vedenou Centrálním depozitářem cenných papírů v počtu 400 ks, nominální hodnota jedné akcie zůstala neměnná á 10.000 Kč/ks.1600000.00
A.IV.3.Na účtu 465 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy jsou k 30.06.2017 evidovány následující zálohy:
ve výši 2.000 Kč na výdejník vody na Odboru vnitřních věcí na MěÚ,
ve výši 56.500 Kč na CCS karty,
ve výši 100.000 Kč na finanční zálohu samoobslužnému platebnímu automatu na Odboru dopravy MěÚ.
158500.00
B.III.1.Na účtu 251 - Majetkové cenné papíry k obchodování jsou účtovány cenné papíry spravované Správou aktiv České spořitelny, a. s. na základě uzavřené Smlouvy o obhospodařování cenných papírů v následující struktuře k 30.06.2017:
akciová složka ve výši: 581.017,99 Kč (procentuální podíl 6,10 %)
úroková složka ve výši: 8.397.967,77 Kč (procentuální podíl 88,23 %)
ostatní instrumenty ve výši: 539.313,43 Kč (procentuální podíl 5,67 %)
Celkem ve výši 9.518.299,19 Kč
K přecenění dochází k datu 31.12.2017 tak, aby celkový vykázáný zůstatek byl evidován buď pouze na účtu 251, či současně i na analytickém účtu 231/14 - Běžný účet Správy aktiv, nebo účtu 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky (v případě nakoupeného kupónu).
1670823.69
B.III.5.Na účtu 245 - Jiné běžné účty jsou evidovány zůstatky účtů cizích prostředků města. Jedná se zejména o účty nesvéprávných osob, jejichž finanční prostředky na základě rozhodnutí soudu spravuje Odbor sociálních věcí a zdravotnictví Městského úřadu Klatovy v pozici zákonného opatrovníka. Tyto finanční prostředky jsou vedeny na účtech Komerční banky, a. s. a jejich vedení je zcela bezplatné.
5052942.28
B.III.9.Na účtu 241 - Běžný účet je evidován zůstatek finančních prostředků města v hospodářské činnosti zajišťované na základě mandátní smlouvy Správou nemovitostí Klatovy, s. r. o. Od počátku roku 2016 má město pro účely hospodářské činnosti zřízeny 2 běžné účty:
1. vedený u Komerční banky, a. s. se zůstatkem k 30.06.2017 ve výši 2.023.534,88 Kč,
2. vedený u Československé obchodní banky, a. s. se zůstatkem k 30.06.2017 ve výši 8.606.049,72 Kč.
10629584.60
C.I.6.Na účtu 407 - Jiné oceňovací rozdíly je evidováno ocenění pozemků v souvislosti s uzavřenou smlouvou o smlouvě budoucí kupní, na základě které se výrazně odlišuje cena pozemků vedená v účetnictví od ceny vycházející z uzavřené smlouvy. Významnější částky nad 500.000 Kč jsou pak předmětem přecenění reálnou hodnotou. Přičemž na konci účetního období (k 31.12. každého kalendářního roku) je nutné provést porovnání se skutečností. Pokud skutečná celková částka významnosti za kalendářní rok překročí 1 % hodnoty celkových výnosů města (souhrn výnosů za rozpočtovou i hospodářskou činnost města), je nutné tuto skutečnost promítnout do účetnictví v podobě přecenění reálnou hodnotou, a to jediným účetním zápisem k 31.12. daného roku.41511132.36
C.I.7.Na účtu 408 - Opravy minulých období jsou evidovány následující účetní skutečnosti:
oprava chybně zaúčtované zálohy za prodej pozemků na základě smlouvy o budoucí smlouvě kupní ze dne 21.10.2008 ve výši 2.813.000 Kč,
oprava chybně zaúčtovaného příspěvku do investičního fondu příspěvkové organizace města ze dne 18.10.2013 ve výši 930.000 Kč,
oprava účtování prodaných bytů v roce 2012, kdy přehled o prodaných bytech byl finanční účtárně předán až po uzávěrce roku 2012 ve výši 1.630.341 Kč,
oprava chybně zaúčtovaných výdajů na venkovní bazén Klatovy, v roce 2012 byly tyto účtovány jako oprava, později bylo zjištěno, že došlo k významné změně parametrů venkovního bazénu, a v důsledku toho ke změně účtování v technické zhodnocení venkovního bazénu ve výši 3.279.313,29 Kč,
oprava chybně zaúčtovaných výdajů na akci "Obnova Mercandinových sadů Klatovy", původně tyto účtovány jako investiční výdaj, později přehodnoceno na výdaj neinvestiční ve výši 330.318 Kč.
-2424345.71
D.II.1.Na účtu 451 - Dlouhodobé úvěry jsou evidovány úvěry města se splatností delší než 1 rok ve stavu k 30.06.2017:
hypotéční úvěr na výstavbu 53 bytových jednotek na Plánickém předměstí zůstatek ve výši: 8.166.510,70 Kč
hypotéční úvěr na výstavbu 60 bytových jednotek na Plánickém předměstí zůstatek ve výši: 16.875.546,71 Kč
investiční úvěr na akci "Klatovy - Čisté město" zůstatek ve výši: 80.020.000,00 Kč
finanční úvěr na nákup osobního automobilu ve výši: 0,00 Kč
105062057.41
A.II.9.Na účtu 052 - Poskytnuté dlouhodobé zálohy na dlouhodobý hmotný majetek je evidována záloha na věcné břemeno na základě smlouvy o budoucí smlouvě o zřízení VB uzavřené mezi městem Klatovy a Správou železniční dopravní cesty na akci "Vodovod a kanalizace Točník - Otín" ve výši 58.954,98 Kč a současně jsou zde evidovány zálohy na přeložky el. přípojek.
342516.98
B.I.8.Na účtu 132 - Zboží na skladě je evidováno zboží v Informačním centru města a v Pavilonu skla v Klatovech.202501.75
A.I.8.Na účtu 051 - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek je evidována finanční záloha na pořízení Lesních hospodářských osnov pro zařizovací obvod Klatovy - Nýrsko 2 ve výši 209.397,76 Kč.209397.76

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.8.Na účtu 511 - Opravy a udržování jsou evidovány náklady na opravy dlouhodobého majetku města v rámci veřejnosprávní (zejména opravy místních komunikací, opravy vodohospodářské a teplárenské infrastruktury) i hospodářské činnosti (opravy bytových a nebytových objektů) města za I. čtvrtletí 2017.19478288.60
A.I.12.Na účtu 518 - Ostatní služby jsou evidovány provozní náklady města v rámci jeho veřejnosprávní i hospodářské činnosti. V hlavní činnosti města se jedná zejména o výdaje na služby související se zajištěním běžného provozu Městského úřadu Klatovy a výdaje na přípravu projektových dokumentací.14404570.18
A.I.13.Účet 521 - Mzdové náklady zahrnuje předpis platů a mezd k 30.06.2017 v hlavní činnosti města v celkové výši 28.186.971,72 Kč, které zahrnují hrubé mzdy zaměstnanců města, bez ohledu na to, z jakého zdroje jsou tyto mzdy hrazeny - ať už se jedná o vlastní prostředky města (viz níže), krytí ze státního rozpočtu (zejména rozpočet Ministerstva práce a sociálních věcí ČR či Úřad práce ČR) či financování z evropských zdrojů.

Pokud se jedná o vlastní prostředky města, byl pro rok 2017 v rámci upraveného rozpočtu města schválen limit na platy v hlavní činnosti města v následujícím členění:
platy zaměstnanců MěÚ Klatovy ve výši: 41.361 tis. Kč
platy strážníků Městské policie ve výši: 8.120 tis. Kč,
platy zastupitelů města, členů komisí a výborů ve výši: 3.260 tis. Kč,
dohody o provedení práce a pracovní činosti ve výši: 538 tis. Kč.

V hospodářské činnosti pak bylo na mzdy pokladních v Pavilonu skla vynaloženo do konce června 2017 celkem 133.376 Kč.
28320347.72
B.I.3.Účet 603 - Výnosy z pronájmu zahrnuje výnosy plynoucí městu z jeho veřejnosprávní i hospodářské činnosti. Jedná se zejména o pronájmy bytového a nebytového fondu zajišťované Správou nemovitostí Klatovy, s. r. o. a pronájmy vodohospodářské infrastruktury, tepelné infrastruktury a infrastruktury v oblasti odpadů, kdy výnosy z těchto pronájmů směřují do za tímto účelem zřízených peněžních fondů města.43205073.02
B.I.9.Na účtu 641 - Smluvní pokuty a úroky z prodlení byly v hlavní činnosti města uloženy pokuty v celkové výši 2.669.607,80 Kč jako sankce za porušení podmínek uzavřených smluv o dílo (zejména nedodržení termínů výstavby). V hospodářské činnosti se jedná o placené úroky z prodlení za pozdní úhradu nájemného u bytů /zejména/, ale i nebytových prostor v celkové výši 71.162,19 Kč.2740769.99
A.I.24.Na účtu 543 - Dary a jiná bezúplatná předání je evidována celková částka ve výši 35.318 Kč odpovídající věcným darům v rámci SPOZ - Sbor pro občanské záležitosti, drobným darům pro dětské domovy v rámci sociálně-právní ochrany dětí a zejména darům propagačních předmětů města pro vedení města. Na tomto účtu jsou evidovány rovněž dary města při pořádání různých sportovních a kulturních akcí.35318.00
A.I.23.Na účtu 542 - Jiné pokuty a penále je ke konci II. čtvrtletí 2017 evidována částka ve výši 249.993,90 Kč jako vratka dotace z Operačního programu životní prostředí na investiční akci města "Centrum odpadového hospodářství - I. etapa" a ve zbývající výši úhrady uložených pokut.311004.30

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.11797091.10
G.II. Tvorba fondu1219180.71
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů1219180.71
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu857898.80
G.IV. Konečný stav fondu12158373.01

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby3912732469.211258381722.882654350746.332693170823.71
G.1.Bytové domy a bytové jednotky306516977.9861281026.00245235951.98253530816.38
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu1084590146.33199376111.60885214034.73893909322.33
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky242286476.3048619445.64193667030.66195169184.66
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení895252636.39377585894.50517666741.89521525069.38
G.5.Jiné inženýrské sítě1098382568.22513553318.34584829249.88598423787.77
G.6.Ostatní stavby285703663.9957965926.80227737737.19230612643.19

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky291844170.040.00291844170.04291710785.17
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky94442114.800.0094442114.8094449513.80
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky44559941.030.0044559941.0344871231.72
H.4.Zastavěná plocha120136424.880.00120136424.88120111642.82
H.5.Ostatní pozemky32705689.330.0032705689.3332278396.83

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.008567326.58
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.008567326.58

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou420000.0018903027.63
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou420000.0018903027.63