Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1850425.20 | 1822537.19 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 30124.00 | 30124.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1820301.20 | 1792413.19 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1850425.20 | 1822537.19 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
D.III.16. | Jedná se o zálohovou daň 89 493,-- a srážkovou daň 1 500,-- za červen 2017, odvedeno 7/2017 | 90993.00 |
A.II.6. | Účetní jednotka nemění pro rok 2017 hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku . Stále je zachována již daná hranice Kč 3.000,-. Pořízení takovéhoto majetku je od roku 2012 na SÚ 558/321 (261,241) a dále pak jejich zařazení na účty 028/088. Drobný dlouhodobý majetek v hodnotě nižší než Kč 3.000,- je účtován na SÚ 501/321 (261,241) a dále pak na účty v podrozvahové evidenci (902). | 5679255.14 |
B.II.4. | Na účtu 314 jsou evidovány uhrazené zálohy elektrickou energii 3 940,-- , zálohy na vodu 22 920,-- a plyn 79 200,--, záloha úč.popl. UK Kytary Liberec 1 800,-- | 107860.00 |
B.II.9. | Na účtu 335 - Pohledávky za zaměstnanci - pohledávka za pravomocně odsouzenou bývalou účetní 1 714 194,- Kč a pohl.půjčky FKSP 31 508,- Kč | 1745702.00 |
B.II.33. | Účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky vykazuje částku, kterou organizaci dluží Společnost přátel ZUŠ v. Nováka. Tato částka byla bývalou účetní ogranizace převedena z účtu ZUŠ na účet Společnosti přátel ZUŠ v. Nováka a odtut byla bývalou účetní neoprávněně vyčerpána. | 117780.00 |
C.III.1. | Výsledek hospodaření za 1. pololetí 2017 -výsledek obsahuje poměrnou částku škody za bývalou účetní,terá byla časově rozlišená do pěti let / 1 406 729,- 1/5= 281 345,80/ | 749934.43 |
C.II.5. | 416 - Fond reprodukce majetku - počáteční stav 192 671,04 + tvorba odpisů za 1. pololetí 2017 43 000,- | 235671.04 |
C.II.1. | Fond odměn byl navýšen v 1. pololetí o částku 96 146,45 ze schválení účetní závěrky a přídělu ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2016 | 248212.45 |
D.III.10. | 331 - Mzdy zaměstnanci 6/2017 - bude vyplaceno 7/2017 | 680372.00 |
D.III.38. | 378 - zák.poj.zaměstnanců 2. čtvrtletí 2017 11 099,52 Kč, srážky zaměstnancům 10 432,--, příděl 2% FKSP 17 022,80 | 38554.32 |
D.III.37. | 389 - časově rozlišená škoda bývalé účetní r.2018-2019/1 406 729,- - (2x281 345,80 = 562 611,60 Kč) | 562691.60 |
D.III.12. | 336 -Sociální pojištění 6/2017 bude vyplaceno 7/2017 | 271414.00 |
B.II.17. | 346 - přímá dotace 1-6/2017 | 7236487.00 |
B.II.30. | 381 -jedná se o předplatné publikací roku 2018 zaplacené v roce 2017 | 6343.00 |
B.II.5. | 315 - Pohledávky za pronájem prostor ZUŠ / pronájem II.ZŠ 80 966,- a pronájem Taneční obor 2 240,- / | 83206.00 |
D.III.13. | 337 - zdravotní pojištění za 6/2017 - vyplaceno 7/2017 | 117253.00 |
B.II.1. | Jedná se o vystavenou fakturu 6/2017 se splatností 7/2017 | 8670.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.1. | 501 - na tomto účtu jsou evidovány nakoupené učební pomůcky, noty, CD, kancel. potřeby, úklidové prostředky, atd. | 242108.88 |
A.I.2. | 502 - zde jsou evidovány spotřebované energie, plyn a voda | 219753.00 |
A.I.8. | 511 - opravy a údržba. Zde jsou účtovány náklady na opravy hudebních nástrojů a náklady na drobnou údržbu prostor školy. | 81550.62 |
A.I.12. | 518 - služby: největší část nákladů tvoří nájemné v celkové částce 242 950,-- a softwerové služby 40 390,28 Kč,, dále jsou zde účtovány náklady na telefony, internet, odvoz odpadů a ostatní služby. | 513101.14 |
B.I.3. | 603 - výnosy z pronájmů movitého a nemovitého majetku | 184962.00 |
B.I.17. | 649 - výnosy z půjčovného hudebních nástrojů 41 860--, pravomocně odsouzená bývalá účetní /1 406 729,-- - 844 037,40 čas.rozl.škoda 2017-2019/- 281 345,80 Kč,pojistná událost plyn, kotel 8 828,--, dar ZUŠ 3 550,-,reklama WSPK JH 4 085,-, vratka přeplatku mzdy dle kontroly JČK 3 095,- | 342763.80 |
A.I.16. | 527 - příspěvek na stravování zaměstnanců z provozu školy, příděl 2% FKSP, OOPP zaměstnanci 2017,semináře a školení zaměstnanci 2017 | 152030.34 |
A.I.9. | 512 náklady na jízdně zaměstnanci /soutěže žáků, semináře/ | 19438.00 |
B.I.2. | 602 - Výnosy ze školného 2. pololetí 2016/2017 | 1451616.00 |
B.II.2. | 662- Kreditní úroky 1. pololetí 2017 | 308.69 |
B.II.3. | 663 - Kurzový zisk | 12.25 |