Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. Účetní jednotce nevznikla povinnost sestavovat PAP. Organizace na základě rozhodnutí zřizovatele vede účetnictví v plném rozsahu.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka dodržuje při vedení účetnictví směrnou účtovou osnovu a ostatní podmínky stanovené právními předpisy, především vyhlášku 410/2009 a související účetní standardy včetně nařízení zřizovatele. Uspořádání a označování položek v rozvaze ani ve výkaze zisku a ztráty nebylo od 1.1.2017 změněno.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
- účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů
- hranice pro zařazení majetku je stanovena na 3 000,- Kč, majetek s pořizovací cenou nižší jak 3 000,- a dobou použitelnosti delší jak 1 rok je veden na podrozvahovém účtu 902
- pořízení majetku nad 3 000,- do 40 000,- Kč je účtováno na účet 558, majetek do 3 000,- na účet 501.
- doplňková činnost je prováděna pronájmem hudebních nástrojů a pronájmem budovy (výnosy jsou použity na opravy)
- klíčování doplňkové činnosti je stanoveno ve vnitřní směrnici o účetnictví. Vzhledem k nevýznamnosti položek je klíčování prováděno 1 x ročně - v účetní závěrce k 31.12.
- účetní jednotka stanovila hladinu významnosti na částku 10 000,- Kč
- časové rozlišení výnosů je aplikováno u všech položek v oblasti dotací i příjmu z úplaty za vzdělání
- časové rozlišení nákladů je aplikováno prostřednicvím dohadných položek u spotřeby el. energie, vodného a stočného
- Od 1. 1. 2016 jsou vyřazené pohledávky vedeny na účtu 905
- Od 1. 1. 2016 je zapůjčený majetek veden na účtu 909
- Na základě nařízení zřizovatelem byla provedena změna analytických účtů, od 1. 1. 2015 jsou čtyřmístné, byly aktualizovány dle jednotného účtového rozvrhu ke dni 1.1.2016.


Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky1094687.061020634.06
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1089936.061015883.06
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 4250.004250.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 501.00501.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 1094687.061020634.06

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Organizace není vedena ve veřejném rejstříku, vznikla před datem povinnosti k registraci.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
V roce 2017 organizace neobdržela finanční ani věcné dary od právnických nebo fyzických osob. Organizace účtuje o všech známých skutečnostech k poslednímu dni daného období.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Budova je vlastnictvím zřizovatele.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Finanční krytí fondu investic je zajištěno.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Organizace nemá pro danou položku plnění.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotky se netýká - neexistuje obsahová náplň.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Účetní jednotky se netýká - neexistuje obsahová náplň.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
B.II.4.Zálohy na startovné (6.800,-), el. energii, vodné a stočné. Jednotlivé položky jsou uvedeny v deníku záloh.34100.00
B.III.9.BÚ - 241 0100 - 975 239,46
FO - 241 0201 - 54 368,-
RF - 241 0213 - 463 580,35
RF - 241 0214 - 0,-
IF - 241 0306 - 13 096,30
HČ - 241 0460 0,00

Stav v účetnictví odpovídá výpisu banky z 30. 6. 2017.
1506284.11
B.III.10.Stav v účetnictví odpovídá výpisu z banky.84283.54
B.III.17.Stav hotovosti v pokladně odpovídá účtu 261.4176.00
C.III.1.Rozpočet organizace byl sestaven jako vyrovnaný. V 2. čtvrtletí byla čerpána dotace a granty z města Mohelnice a bylo vybráno více fin. prostředků za školné.55515.46
D.III.37.Dohadné položky za el. energii, vodné a stočné - dle záloh.27300.00
D.III.38.Mzda za 6/2017, která bude proplacena v červenci, nejedná se o závazek po splatnosti.411609.00
D.III.5.Faktury došlé v březnu, budou uhrazeny do 30. 4. 2017 - nejedná se o závazky po splatnosti.11442.00
B.II.9.39,- Kč je předepsaná pohledávka za oběd - pracovník byl na služební cestě a neměl nárok na příspěvek na stravování.
8,- je předepsaná pohledávka za poplatek banky při úhradě rekreace.
47.00
A.II.3.Budova školy je majetkem zřizovatele.6862061.10
C.II.1.Fond odměn je finančně krytý.54368.00
C.II.2.Rozdíl mezi účtem 412 a 243 (8 157,-)je finančně nepřevedená tvorba fondu za 6/2017 ve výši 10 522,- Kč, nepřevedené náklady za kulturní akci a nepřevedené poplatky ve výši 39,- Kč.59788.54
C.II.3.Rezervní fond je finančně krytý.463580.35
C.II.5.Fond investic je finančně krytý.13096.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.2.Náklady jsou stanoveny podle skutečně uhrazených faktur a záloh.81999.00
B.I.2.Úplata za vzdělávání za účetní období 1-6/2017.648740.00
C.2.Viz bod C.III. 1. rozvaha.55515.46
B.IV.2.Transfer za 1 - 6/2017:
UZ 33353 3 992 572,-
UZ 00303 22 743,- neinvestiční transefer - doprava Lidice
UZ 00302 39 500,-
UZ 00999 105 813,-
UZ 00991 1 482,-
UZ 00992 5 000,-



Transfery byly čerpány dle skutečných nákladů. Granty, které organizace obdržela - UZ 00991 a 00992 byly na základě pokynů města Mohelnice vyúčtovány do 30.6.2017.

1925744.00
B.I.3.HČ tvoří výnosy z pronájmu hudebních nástrojů za šk. rok 2016/17.2640.00
B.I.17.Vrácené poštovní poplatky za upomínky.195.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.88319.54
A.II. Tvorba fondu58702.00
1. Základní příděl58702.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu87233.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování13141.00
3. Rekreace71727.00
4. Kultura, tělovýchova a sport2365.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu59788.54

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.251662.72
D.II. Tvorba fondu211917.63
1. Zlepšený výsledek hospodaření211917.63
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu463580.35

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.109346.30
F.II. Tvorba fondu41250.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu41250.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu137500.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku106000.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele31500.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu13096.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby6862061.103069276.003792785.103823751.10
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu6862061.103069276.003792785.103823751.10
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky81170.000.0081170.0081170.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha81170.000.0081170.0081170.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00