Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237108
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Nenastává skutečnost, která účetní jednotce zabraňuje nepřetržitě pokračovat v činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisu účetních metod: prováděcí vyhlášky zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od 1.1.2016 (novela 473/2013 Sb.). K 30. 6 2017 byly zapojeny finanční prostředky z hospodářské činnosti do rozpočtu města ve výši 5mil. Kč.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
1. Oceňovaní a vykazovaní
Zásoby - evidence způsob B Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 tis. do 40 tis. Kč.
Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 7 tis. do 60 tis. Kč.
Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, k 30.6. 2017 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností.
Cenné papíry a majetkové účasti: Rozhodující vliv a podstatný vliv - pořizovací cenou; Reprodukční pořizovací ceny: nebylo použito
2. Změny způsobu oceňování: Nenastaly.
3. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh CUS 708.
Dle směrnice města 12/2016 Odpisový plán je zvolena standardní doba používání v letech s výjimkami vyjmenovaných budov, u kterých je stanovena doba používání 150 let, protihlukové valy a hráze 250 let, komunikace a mosty 65 let, studny nevrtané 80 let, studny vrtané 50 let, kanalizace80 let, herní prvky na hřišti 15 let, vodní nádrže 80 let, oplocení 20 let, územní plán a krajinný projekt 20 let.
4. Přepoč údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby k 30.6. 2017 nebyly realizovány v cizí měně.
5. Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově.
6. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji - v případě prodeje dlouhodobého majetku za cenu o 10.000,- Kč nižší nebo vyšší než je cena uvedená v účetnictví.
7. Časové rozlišení účetní jednotka používá pouze k rozvahovému dni.
Směrnice Oběh účetních dokladů stanoví:
(1)Zásadu časového rozlišování pracovnice ÚČ neuplatní u nákladů nepřesahujících 5.000,- Kč týkajících se: předplatného novin a časopisů,předplatné účasti na seminářích a kurzech, kde zahájení kurzu bylo v minulém účetním období a jeho ukončení bude v následujícím období, předfakturace telefonní hovorů a další předfakturace (př. obědy apod.), cestovné (pracovní cesty zahájeny v běžném období, ukončené v následujícím období). všech případů nákupu materiálu (kancelářských potřeb, drobného materiálu pro údržbu a úklid, paliva) a PHM, které byly učiněny před koncem účetního období a byly zúčtovány přímo do nákladů bez použití účtu zásob. V tomto případě nebude k rozvahovému dni zjišťováno, zda byly nakoupené předměty spotřebovány. (Vyšší nákupy než stanovená částka nebo množství je nutno podrobit inventuře.), pravidelně se opakující platby bez ohledu na jejich velikost (paušální platby za technickou podporu, servisní služby a služby obdobné, členské příspěvky)
(2)Zásada časového rozlišování se neuplatní u výnosů nepřesahujících 5.000,- Kč týkajících se: nájmy hrobových míst (neomezeně), nájmy zahrádek a dalších prostor přijímané v periodách delších než jeden rok, pravidelně se opakující výnosy (paušální úhrady za služby apod.), výnosy budoucích období hrazené dopředu
8. Opravné položky k pohledávkám po splatnosti vytváří účetní v softwaru Navision ke konci účetního období.
9. Město nepředalo majetek do hospodaření příspěvkovým organizacím, majetek je poskytnut na základě smlouvy o výpůjčce.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237108
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky55295981.6555174332.02
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek259950.30286880.30
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 2790577.722713529.09
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 5652279.135522524.13
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 46593174.5046651398.50
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů7617562.101475286.12
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 7617562.101475286.12
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky10457889.152974000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 10457889.152974000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky29888418.0029888418.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 29888418.0029888418.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty26494.0066835.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 26494.0066835.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 43509508.9029802035.14

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237108
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce, a při tom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky.


Od 1.1.2016 jsou odpisy rozděleny mezi hlavní a hospodářskou činnost v případě pronajímaného majetku.

K 30. 6. 2017 byly zapojeny finanční prostředky z hospodářské činnosti do rozpočtu města ve výši 5mil. Kč.

Město vede soudní spor s firmou Rengl:
a) Spol. RENGL užívala od 1.10.2013 do 1. resp. 6. prosince 2016 pozemky ve vlastnictví města, které spadají pod definici veřejného prostranství dle § 34 zákona o obcích bez právního důvodu. Na základě výše uvedeného město přesto v souladu s ust. § 6 a následujících poplatkového zákona 4 výměry dle daňového řádu částku v celkové výši 798.330,-Kč za užívání veřejného prostranství.
Proti všem výměrům se společnost odvolala a řízení tedy budou dále pokračovat u odvolacího orgánu.
Přestože výměry dosud nenabyly právní moci, jsou dle daňového řádu předběžně vykonatelná a společnost tedy předepsanou částku řádně a včas uhradila. Z uvedeného tedy plyne, že nelze bez dalšího uvést, že tyto peněžní prostředky již zůstanou městu, resp. jejich část.
Město dále od společnosti obdrželo v dubnu 2016 částku 34.000,-Kč (+), kterou vede na zvláštním účtu a která bude městem započítána na náhradu škody a ušlého zisku za neoprávněné užívání cizích pozemků, neboť město podalo žalobu k Okresní soudu v Liberci, který dosud ve věci žádného jednání nenařídil.
Pohledávka sub. d) uvedená dosud nebyla vyčíslena, neboť se neobejdeme bez součinnosti soudu, jelikož tento vyzve uvedenou společnosti k předložení účetnictví za roky 2013 – 2016, v té části týkající se příjmů od třetích osob, jež společnost obdržela v souvislosti s vylepováním reklamních plakátů na svých zařízeních neoprávněně umístěných na pozemcích města.

Město vede dále soudní spor se zaniklou firmou Zubní technika:
Spol. Zubní technika Neratovice s.r.o. si v roce 2003 půjčila od města v zastoupení peněžní částku ve výši 1.200.000,-Kč (+).
Tato společnost byla v roce 2009 poslána do likvidace, jež byla ukončena v roce 2010 a společnost byla vymazána z obchodního rejstříku.
Likvidační zůstatek byl bez ohledu na stav účetnictví po provedených odpočtech likvidátorem vyplacen ve výši více než 2 miliony Kč jediné společnici paní Rušikvasové.
Proti této byla v roce 2013 podána žaloba o zaplacení nesplacené části půjčky ve výši 640.000,-Kč (+) o žalobě dosud nebylo rozhodnuto.
V roce 2015 bylo právníkem města zjištěno, že likvidátor, Petr Stejskal, postupoval s paní Rušikvasovou ve srozumění, a protože je právník, možná i na jeho popud a odpovídá tedy za nesplacenou část půjčky touto společností z titulu odpovědnosti za závazky společnosti jakožto likvidátor dle předpisů obchodního zákoníku o ručení členů statutárního orgánu dle § 194. Proto město v roce 2016 podalo na uvedeného likvidátora žalobu o náhradu škody, o které dosud nebylo rozhodnuto.
Město v případě uhrazení žalované částky jedním ze žalovaných vezme žalobu vůči druhému ze žalovaných zpět.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237108
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237108
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období450000.00-46285695.72
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti3063564.1140684208.31

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237108
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá náplň.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237108
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
B.III.4.Hladina významnosti 1% aktiv0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237108
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.I.2.Hladina významnosti 2% výnosů celkem, tj. 6 mil. Kč.0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00237108
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0
5. Ostatní tvorba fondu0
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0
3. Rekreace0
4. Kultura, tělovýchova a sport0
5. Sociální výpomoci a půjčky0
6. Poskytnuté peněžní dary0
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0
9. Ostatní užití fondu0
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00237108
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.240551.02
G.II. Tvorba fondu1500051.55
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů1500051.55
4. Ostatní tvorba fondu0
G.III. Čerpání fondu551064.50
G.IV. Konečný stav fondu1189538.07

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237108
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1421385081.77369910583.601051474498.171028878433.61
G.1.Bytové domy a bytové jednotky89135449.1721687868.0067447581.1767976265.17
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu769280651.05197813997.50571466653.55567716541.22
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky37586900.0511623397.0025963503.0526176605.05
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení309151576.5388805987.00220345589.53200853640.86
G.5.Jiné inženýrské sítě115607696.6131621410.0083986286.6182940411.05
G.6.Ostatní stavby100622808.3618357924.1082264884.2683214970.26

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237108
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky149072961.380.00149072961.38149221244.51
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky485464.300.00485464.30485464.30
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky17690637.120.0017690637.1217693157.12
H.4.Zastavěná plocha8677045.820.008677045.828674495.82
H.5.Ostatní pozemky122219814.140.00122219814.14122368127.27

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237108
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237108
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.0012361286.57
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.0012361286.57
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237108
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním