Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025275
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
OS Přerov používá účetní metody vycházející z předpokladu nepřetržitého pokračování ve své činnosti, nenastává žádná omezující skutečnost, která by bránila v činnosti pokračovat i v budoucnu.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
OS používá uspořádání, označování a obsahové vymezení položek rozvahy, výkazu zisku a ztráty i přílohy v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. v platném znění. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky nebyly provedeny změny.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
OS vede účetnictví v plném rozsahu a používá účetní metody a postupy dle zák. č. 563/1991 Sb. o účetnictví, v platném znění, vyhl. č. 410/2009 Sb. v platném znění, ČSÚ č. 701-710, instrukcí a pokynů Ministerstva spravedlnosti ČR, vnitřních předpisů, metodiky Ministerstva financí ČR a MSp.
Úplatně pořízený nehmotný a hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách včetně všech nákladů souvisejících s jeho pořízením (§ 55 vyhl. č. 410/2009 Sb.). V případě, že náklad související s pořízením majetku se týká více než jednoho majetku, účtuje se o tomto nákladu podle podílů zjištěného ocenění jednotlivého pořizovaného majetku na celkovém součtu zjištěného ocenění veškerého majetku nebo jiným průkazným a doložitelným způsobem. Při pořízení souboru hmotných movitých věcí se samostatným technicko-ekonomickým určením, které slouží jednotnému účelu, popřípadě u dalších souborů stanovených prováděcím právním předpisem, se ocení soubor jako celek. Ocenění jednotlivého dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku se zvyšuje o technické zhodnocení. Bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od účetních jednotek, které neúčtují dle vyhl. č. 410/2009 Sb., je oceněný v reprodukčních pořizovacích cenách. U bezúplatně nabytého dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku od vybraných účetních jednotek, jež účtují dle vyhl. č.410/2009 Sb., navazuje OS na ocenění, o němž naposledy účtovala předávající účetní jednotka. Dlouhodobý majetek nebo jeho části včetně technického zhodnocení se odpisuje dle § 66 vyhl. 410/2009 Sb. postupně v průběhu jeho používání mimo majetek dle § 66 odst. 7. OS uplatňuje měsíční rovnoměrný způsob odpisování u dlouhodobého majetku mimo motorových vozidel. U motorových vozidel uplatňuje OS výkonový způsob odpisování. O odpisech se účtuje čtvrtletně k mezitímní a řádné účetní závěrce. Zbytkovou hodnotu u majetku OS použije pouze v případě, kdy se jedná o písemně zdůvodněnou odhadovanou částku, která by se mohla získat v okamžiku předpokládaného vyřazení majetku. Přecenění na reálnou hodnotu se provádí u dlouhodobého hmotného majetku určenému k prodeji ke dni uskutečnění účetního případu. U drobného dlouhodobého majetku určeného k prodeji se přecenění na reálnou hodnotu provádí k rozvahovému dni. Do drobného dlouhodobého nehmotného majetku (018) se řadí software s dobou použitelnosti delší než 1 rok a oceněním od 0,- Kč do 60.000,- Kč (viz Instrukce MSp č. j. 94/2013-INV-SP ve znění pozdějších předpisů).
O materiálových zásobách OS účtuje dle ČSÚ č. 707 způsobem B. Zásoby se oceňují pořizovací cenou, za kterou byly pořízeny včetně všech nákladů souvisejících s jejich pořízením. V případě, že náklad související s pořízením zásob se týká více druhů zásob, účtuje se o tomto nákladu podle podílů zjištěného ocenění jednotlivého druhu zásob na součtu zjištěného celkového ocenění nebo jiným průkazným způsobem. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu je používán vážený aritmetický průměr, který je počítán automaticky v ekonomickém informačním systému při každém vystavení skladové výdejky.
Při vytváření opravných položek postupuje OS v souladu s § 65 vyhlášky č. 410/2009 Sb. V případě pohledávek se dle odst. 6 tvoří opravná položka ve výši 10 % za každých ukončených devadesát dnů po splatnosti dané pohledávky. O opravných položkách se účtuje čtvrtletně k datu mezitímní a řádné účetní závěrky.
Týká-li se vzájemné zúčtování dle ust. § 68 vyhl.č. 410/2009 Sb. částky nad hranicí významnosti (tj. 0,3 % aktiv netto za minulé účetní období), uvede se v příloze účetní závěrky včetně vysvětlení.
OS používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů včetně tvorby dohadných položek vždy k 31.12. běžného roku. Za nevýznamnou informaci pro uplatnění metody časového rozlišení se považují náklady a výnosy nepřesahující částku 15 000 Kč. Časové rozlišení se nepoužije pro pravidelně se opakující platby. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož účetního období se časově nerozlišuje.
OS nemá valutovou pokladnu, nevede účet v cizí měně. Přepočet cizí měny na Kč (např. pro účely stanovení cestovného, realizaci poukazů do zahraničí) je dle denního kurzu ČNB.
OS dle ČSÚ č. 705 vytvoří rezervu v případě, že lze předpokládat úhradu nákladů přesahujících hranici významnosti, která je pro tvorbu rezervy stanovena ve výši 1 % aktiv netto za minulé účetní období (posuzováno jednotlivě pro každý předpokládaný účetní případ). Pokud není splněna podmínka významnosti, účtuje OS o předpokládaném riziku prostřednictvím příslušných podrozvahových účtů.
Při účtování na podrozvahových účtech, oceňování podmíněných A/P postupuje OS v souladu s bodem 5., 6.5., 6.7. ČÚS č. 701, dále dle § 72 vyhlášky č. 410/2009 Sb.
*Drobný dlouhodobý hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací hodnota od 500,- Kč do 2.999,99 Kč za 1 položku, je veden na účtu 902.
* Na účtu 905 se analyticky dle dokladových řad vedou odepsané justiční pohledávky (ČÚS č. 706 a Instrukce MSp o vymáhání pohledávek).
*Na knihu se pohlíží jako na majetek. V pořizovací hodnotě od 1,- Kč do 2.999,99 Kč za 1 položku se knihy vedou na účtu 909. O přírůstcích/úbytcích se účtuje 1 x ročně k datu řádné účetní závěrky.
*Na účtu 966 se evidují dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku, tj. majetku zapůjčeného od jiných organizačních složek státu. Hodnota ocenění zapůjčeného dlouhodobého hmotného majetku odpovídá pořizovací ceně majetku.
*933 a 934, 973 a 974 zachycují stavy podmíněných pohledávek a závazků - ke konci rozvahového dne OS zaúčtuje pohledávky a závazky z jiných smluv, kdy se výše plnění předpokládá vyšší nebo rovna hladině významnosti - tj. 0,3 % aktiv NETTO za minulé účetní období. Výše plnění je stanovena dle konkrétní výše z uzavřených smluv či objednávek, splátkového kalendáře nebo kvalifikovaným odhadem.
*Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů, tj. závazky vznikající z rozhodovací činnosti (mandatorní výdaje), o kterých dosud nebylo pravomocně rozhodnuto, se evidují na účtu 978. Za významný se považuje každý krátkodobý podmíněný závazek s hodnotou od 15.000,- Kč.
*Na účtu 985 jsou evidovány krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, u nichž lze předpokládat riziko vzniku závazku. Spodní hranice pro evidenci je s ohledem na pracnost a významnost stanovena na 15.000,- Kč pro 1 závazek, horní hranice pak do 1 % aktiv netto za minulé účetní období (posuzováno jednotlivě pro každý předpokládaný účetní případ).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025275
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky2636999.652692731.35
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1672967.261665156.96
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 565315.89628857.89
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 398716.50398716.50
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku256049.01256049.01
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 256049.01256049.01
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky13115889.5515868414.60
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 2432114.115449000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9768000.009768000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 915775.44651414.60
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -10734938.91-13431732.26

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025275
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00025275
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.64044.15
A.II. Tvorba fondu300000.00
1. Základní příděl300000.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu359533.13
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování313081.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport34962.13
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu11490.00
A.IV. Konečný stav fondu4511.02

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00025275
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025275
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby48503393.967974876.0040528517.9640824845.96
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby48503393.967974876.0040528517.9640824845.96

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025275
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky353225.000.00353225.00353225.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha353225.000.00353225.00353225.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025275
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025275
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025275
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Organizační složky státu

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.I.1.9156408.0018875840.00134672.86277585.880.000.00
N.I.2.0.000.000.000.000.000.00
N.I.3.0.000.000.000.000.000.00
N.I.4.0.000.000.000.000.000.00
N.I.5.0.000.000.000.000.000.00
N.I.6.0.000.000.000.000.000.00
N.I.7.10586637.0020349012.000.000.00588146.501130500.67
N.I.8.47569.0069212.00
N.I.9.0.000.00
N.I.10.0.000.00
N.I.11.0.000.00
N.I.12.37633.0066373.00
N.I.13.0.000.00
N.I.14.80318.00149429.00