A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Neočekává se ukončení či omezení činnosti účetní jednotky. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka postupuje v souladu se zák. č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění a s prováděcí vyhláškou č.403/2011 Sb. o účetních metodách a postupech účtování, kterou mění V. 410/2009 Sb., podle platných ČÚS 701 - 710 s přihlédnutím ke změnáma podle zákona 501/2012 Sb. v platném znění, kterým se mění zákon 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech a vymezení peněžních prostředků státní pokladny. Tyto jsou vedeny na účtu ČNB. Řídí se vyhláškou č. 362/2014 Sb. a V. 463/2016, kterými se mění V. č. 323/2002 Sb. o rozpočtové skladbě. ÚJ požádala o vyloučení použití účtu ČNB pro převod příjmů z výnosu daní nebo podílu na výnosu sdílených daní dle zákona o rozpočtovém určení daní. Od 15.5.2014 se obec stala plátcem DPH. Konzultace a zpracování DPH a kontrolního hlášení provádí měsíčně fi OSWALD, a.s. Bohuňovice. ÚJ nemá hospodářskou činnost a nepoužívá k účtu pokladny rozpočtovu skladbu. Zůstatek pokladny ke konci roku je nulový. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje o zásobách způsobem B. O odpisech k dlouhodobému majetku účtuje čtvrtletně. Účetní jednotka nevytváří rezervy na opravu skládky, skládku neprovozuje. ÚJ provozuje vlastní kanalizaci a ČOV - fond obnovy zatím tvořen není, zpracovávají se stanovy fondu. Transfery vlastní příspěvkové organizaci na provoz jsou poskytovány čtvrtletně, nepoužívá se metoda časového rozlišení nákladů. PO vede na základě rozhodnutí zřizovatele účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. ÚJ si ve svém vnitřním předpisu stanovila hranici významnosti 60 tis. Kč, časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby bez ohledu na jejich velikost (Ekokom, Kooperativa...). Účet 381 - Náklady příštích období zahrnuje výdaje dle servisních smluv Fi ATLAS consulting Ostrava na používání programu Codexis online na roky 2017 - 2018. Na účtu 383 - Výdaje příštích období jsou zachyceny náklady z přijatých faktur, které se týkají roku 2016 a výdaje jsou provedeny až v r. 2017. Dále sleduje nezúčtované zálohy za energie spotřebované v bytovém domě a ČOV. Účet 384 - Výnosy příštích období sledují dotace od krajského úřadu na výkon státní správy a odhad daně z příjmů právnických osob za rok 2016. Daň z příjmů za új zpracovává a přiznání podává zpracovatelská firma ABC.Moravia Přerov , s.r.o., daňové přiznání za rok 2016 bylo podáno v květnu 2017, daň byla zúčtována. Odhad daně byl nižší od skutečnosti o 11.060,- Kč, doúčtováno. Účet 389 Dohadné účty pasivní zachycuje dohad nákladů na zřízení VB s vlastníky soukromých pozemků pro přístup ke kanalizaci a ČOV - obec jako oprávněná. ÚJ neměla případ v cizí měně, kurzové rozdíly a přepočty nebyly stanoveny. Dle zákona jsou oceněny čtyři sakrální kříže za 1,- Kč památky místního významu, jsou vedeny na účtu 021. V podrozvaze je evidován majetek předaný MŠ p.o. do výpůjčky - účty 902, 909. Na účtu 909 - Ostatní majetek - stromy vysázené v II. etapě revitalizace zámeckého parku v r. 2015 z prostředků SFŽP - výhra - zelená stuha. Účet 934 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky eviduje budoucí zřízení VB - obec povinná - RWE, ČEZ. Účez 943 - DPP ve vztahu k jiným zdrojům- zachycuje příslib dotace OPŽP na vybudování protipovodňových opatření. Účet 966 - eviduje cizí majetek dle smlouvy o výpůjčce - Mrg. Království. Účet 971 KPZ ze smluv o přízení DM - závazek z internetové aukce zaplatit za nákup pozemku - zaplaceno, převod ukončen. Účet 974 sleduje závazky ze smluv o podpoře udržitelnosti projektů po dobu 5 let - Revital.zámeckého parku II. etapa - do r. 2020, Revitalizace zámeck.parku III. etapa - do r. 2021, Vybudování stálé muzejní expozice v budově zámku do r. 2021, a dále výkon funkce odborného zástupce - ČOV - fi. Insta Olomouc. Účet 992 - Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva sleduje výpůjčku odpadových kontejnerů od fi Ekokom Praha, Revenge a.s., TS Olomouc a dále bezúplatnou výpůjčku hřbitovních pozemků od ŘK církve na období 2016-2115 dle smlouvy. ÚJ účtuje o sociálním fondu, který je během roku součástí zůstatku ZBú. Je tvořen přídělem z rozpočtu obce ve výši 20 tis. Kč ( 401/419). SF je využíván k příspěvku na stravování zaměstnanců obce a na konci roku je nulován ( viz směrnice č. 8/2010 - Zásady tvorby a používání sociálního fondu). ÚJ pracuje se sníženou hranicí pro oceňování DDNM a DDHM a zařazuje na maketkové účty 018 a 028 od 1000,- Kč. Operativní evidence pro majetek pod touto hranicí se nevede. Obec provádí odpisování majetku na základě odpisového plánu prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Proúčtovává je čtvrtletně. U nových položek maketku je doba životnosti stanovena dle vnitřního předpisu. V případě pořízení staršího majetku je nastavena doba živostnosti individuálně.V březnu 2017 byla schválena účetní závěrka. Opravné položky k odběratelům - VF - stočné jsou tvořeny v 10% výši za každých 90 dní po splatnosti na úč. 556/194, úhrada pohledávky 194/556. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1093162.00 | 1093852.00 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 255755.10 | 256445.10 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 837406.90 | 837406.90 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 738255.05 | 6455.52 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 6455.52 | 6455.52 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 731799.53 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 670533.78 | 670533.78 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 670533.78 | 670533.78 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 77440.00 | 24200.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 77440.00 | 24200.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 87720.00 | 87720.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 87720.00 | 87720.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1171163.27 | 493293.74 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Obec Citov, Citov 14, IČO 00301116 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
V roce 2014 přijatý dlouhodobý úvěr od ČS, a.s. ve výši 15 milionů Kč na vybudování a předfinancování oddílné splaškové kanalizace a ČOV v obci. úvěr je řádně splácen dle splátkového kalendáře v měsíčních splátkách ve výši 83.334,- Kč, tj. 1.000.008,-- Kč ročně. Výše úvěru k 31.3.2017 činí 12.499.980,-- Kč |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Vyrozumění o provedeném vkladu do KN sp.zn. V-2823/2017-808. Usnesení soudního exekutora o udělení příklepu 197 EX-1096/2008-75 pověřený soudní exekutor: Mgr. Alam Havlice, Otakara řeziny 229/5, Jeseník ze dne 31.3.2017. Právní moc ke ndi 21.4.2017, právní účinky zápisu ke dni 9.5.2017. Zápis proveden dne 31.5.2017. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Netýká se účetní jednotky | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 210000.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 738240.12 | 1016305.30 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
4.00 | 1. Kamenný pamětní kříž LP 1884. 2. Pamětní kamenný kříž se soškou Krista, 3. Pamětní kasmenný kříž s Kristem a p.Mariíé, 4. Pamětní kamenný kříž u parku |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
638595.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
36399915.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
D.II.1 | 451 - Přijatý dlouhodobý úvěr od ČS a.s. v roce 2014 - vybudování kanalizace a ČOV | 12749982.00 |
D.II.7 | 459 - Přijaté dlouhodobé kauce od nájemníků na 9 obecních bytů | 40000.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.16 | 527 - zúčtování sociálního fondu | 2404.00 |
A.I.28 | 551 - Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 1. čtvrtletí | 548311.00 |
A.I.33 | 556 - Tvorba a zúčtování opravných položek | -136.60 |
A.I.35 | 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku | 126487.00 |
A.II.2 | 562 - Úroky z úvěru | 43954.00 |
A.III.2 | 572 - Poskytnuté transfery - členské příspěvky, příspěvek MŠ, p.o., Příspěvek na stravování žáků ZŠ, příspěvek spádové knihovně, dopravní obslužnost | 17556.55 |
B.I.1 | 601 - Výnosy z prodeje palivového dříví | 5400.00 |
B.I.12 | 644 - Výnosy z prodej papíru, lepenky | 773.69 |
B.IV.2 | 672 - Výnosy - KUOK - dotace na výkon státní správy, rozpouštění dotací v spovislosti s odpisováním majetku | 412724.05 |
A.I.36 | 549 - Ostatní náklady z činnosti - pojištění majetku, pořízení TZ do limitu, rozdíly ze zaokrouhlování. | 32365.86 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 20000.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 20000.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 8456.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 11544.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 114113080.46 | 15596106.00 | 98516974.46 | 99200490.46 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 22005372.17 | 3718530.00 | 18286842.17 | 18398034.17 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 7335975.35 | 1476143.00 | 5859832.35 | 5895178.35 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 5875607.28 | 954769.00 | 4920838.28 | 4955368.28 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 27132340.86 | 4455354.00 | 22676986.86 | 22909486.86 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 35071904.47 | 1721142.00 | 33350762.47 | 33572246.47 |
G.6. | Ostatní stavby | 16691880.33 | 3270168.00 | 13421712.33 | 13470176.33 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 6078225.50 | 0.00 | 6078225.50 | 5654358.50 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 2474218.00 | 0.00 | 2474218.00 | 2474218.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1654790.00 | 0.00 | 1654790.00 | 1275332.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 984060.50 | 0.00 | 984060.50 | 939651.50 |
H.5. | Ostatní pozemky | 965157.00 | 0.00 | 965157.00 | 965157.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |