A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1.1.2017 došlo ke změnám metod účtování na základě vyhlášky č. 463/2016 Sb., kterou se mění vyhláška č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů. V roce 2017 se změna metod týkala především zrušením položek 1351 a 1355 a zavedením nových položek 1381, 1382 a 1383. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Popis činností, které účetní jednotka provozuje: Hlavní činnost = v členění dle Vyhlášky č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů Hospodářská činnost = pronájmy a opravy bytů a nebytových prostor, pronájmy hrobových míst a kolumbárií, Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách: 1. Oceňování a vykazování: Dlouhodobý hmotný majetek je veden v pořizovací ceně nad 40 000 Kč s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Drobný dlouhodobý hmotný majetek je veden v pořizovací ceně od 3 000 Kč do 40 000 Kč. Majetek z finančního leasingu koupený od pronajímatele, jehož ocenění podle § 25 zákona o účetnictví, nepřevyšuje částku 40 000 Kč se řadí do drobného dlouhodobého hmotného majetku bez ohledu na pořizovací cenu. Majetek v hodnotě od 500 Kč do částky 3 000 Kč a dobou použitelnosti delší než jeden rok evidujeme v podrozvahové evidenci. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je veden v pořizovací ceně od 7 000 do 60 000 Kč. Dlouhodobý nehmotný majetek je veden v pořizovací ceně nad 60 000 Kč s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Cenné papíry a majetkové účasti: rozhodující vliv a podstatný vliv - pořizovací cenou. Majetkové podíly města: účet 061: Správa majetku s.r.o. Kynšperk nad Ohří 4 811 961,93 Kč účet 069: Místní akční skupina Sokolovsko o.p.s. 40 000,00 Kč Sokolovská vodárenská s.r.o. Sokolov 20 000,00 Kč Sokolovská vodárenská s.r.o. Sokolov 72 170 030,98 Kč Komunální odpadová společnost, a.s. 95 000,00 Kč 2. Úroky z dlouhodobého úvěru jsou provozním nákladem. 3. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí rovnoměrné účetní odpisy. Při určení doby životnosti je využívána kategorizace majetku se zatříděním do jednotlivých skupin odpisování. O účetních odpisech je účtováno čtvrtletně. 4. Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově. 5. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, částka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční období je stanovena na úrovni 10 tis. Kč s výjimkami, které se rozlišují vždy (energie). 6. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji je prováděnoj jen v případě dosažení hranice významnosti, která je stanovena ve výši 1% aktiv netto za minulé účetní období zaokrouhlená na 50 tis. Kč tj. 4 397 000,00 Kč (Vnitřní směrnice č. 18 "Směrnice k aplikaci reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji"). |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 118937227.81 | 119002451.82 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1239067.38 | 1247103.39 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 3346837.90 | 3404025.90 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 114351322.53 | 114351322.53 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 26489737.20 | 26548544.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 26489737.20 | 26548544.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 600073.01 | 200384.46 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 611849.01 | 212160.46 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | -11776.00 | -11776.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 5000.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 5000.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 7489761.00 | 7489749.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | -1413.00 | -1425.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 7491174.00 | 7491174.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 137329305.00 | 137858012.36 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 14347685.93 | 14347685.93 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 85198993.84 | 86201139.84 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
27.00 | Účetní jednotka vede ve vlastní evidenci celkem 18/ soch oceněných 1,00 Kč (§ 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví). Dále vede účetní jednotka ve své evidenci následujících devět předmětů kulturní hodnoty oceněných 1,00 Kč: 1. obraz abstrakce - vlajky (modré pozadí) 2. obraz Himmelkron 3. obraz ABSTRAKCE 4. obraz - Himmelkronský klášter - ptačí perspektiva 5. originál grafiky v paspartě - PATROLA 6. obraz - Himmelkronský klášter v rámečku 7. kresba - krajina s řekou 8. stříbrná plastika na podstavci - Jeruzalém 9. grafika - Lothar Rentsch |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
509507.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
29041899.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem činí 509 507 m2. Hodnota lesních porostů je vykazována na účtu SU 909 s AU 70 jako majetek účetní jednotky, který není vykazován v rozvaze. Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem je ve výši 57,00 Kč/m2. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.3. | Účet 021 - stavby - k 31.3.2017 byla zařazena do užívání I.etapa "Třešňovka" ve výši 4.778.068,71 Kč. | 4778068.71 |
A.IV.5. | Účet 469 - ostatní dlouhodobé pohledávky - Zastupitelstvo města na svém jednání dne 14.12.2016 schválilo "Dohodu o narovnání" mezi městem Kynšperk nad Ohří a Správou majetku Kynšperk nad Ohří spol. s ro.o., ve které se Správa majetku Kynšperk nad Ohří spol. s r.o. zavázala splatit pohledávku ve výši 2.787.593,00 Kč do 31.12.2024, a to v osmi ročních splátkách (sedm po sobě jdoucích ročních splátkách v minimální výši 360. 000,00 Kč a v osmé splátce ve výši doplatku do částky 2.787.593,00 Kč), vždy nejpozději do 31.12.. příslušného roku. V 1. pololetí roku 2017 uhradila Správa majetku Kynšperk nad Ohří spol. s r.o. částku 180.000,00 Kč. V březnu roku 2017 vyčíslila obchodní společnost LIVING VENUES a.s. dlužnou částku na odvodech za místní poplatky - rekreační pobyt a z ubytovací kapacity v celkové výši 222.252,00 Kč a zároveň požádala o povolení splátek. Rada města svým usnesením č.101/2017 ze dne 19.04.2017 schválila rozložení úhrady nedoplatků místních poplatků na splátky po dobu 12-ti měsíců (měsíční splátka činí 18.521,00 Kč). Za měsíc květen a červen 2017 byly uhrazeny dvě splátky v celkové výši 37.042,00 Kč. | 2792803.00 |
C.1.7. | Účet 408 - opravy předcházejících účetních období - zůstatek ve výši 2.326.456,58 Kč se rovná zůstatku k datu 31.12.2016. Na tento účet nebylo v I.pololetí 2017 účtováno. | -2326456.58 |
D.II.1. | Účet 451 s AU 50 - přijatý úvěr od KB a.s. na projekt "Revitalizace a obnova veřejných prostranství v Kynšperku nad Ohří", zůstatek k 30.06.2017 činí 850.565,24 Kč. | 850565.24 |
D.II.7. | Účet 459 - ostatní dlouhodobé závazky - zůstatek k 30.06.2017 ve výši 1.000.000,00 Kč. Na tomto účtu je dlouhodobý závazek ve výši 1.000.000,00 Kč za koupi budovy č.p. 764, občanská vybavenost (bývalá Střední živnostenská škola) a přilehlých pozemků. Dle kupní smlouvy činí celková hodnota budovy č.p. 764 a přilehlých pozemků částku 4.000.000,00 Kč. V kupní smlouvě byla dohodnuta úhrada následujícím způsobem: v roce 2016 jsme uhradili při podpisu kupní smlouvy částku 1.000.000,00 Kč, v roce 2017 jsme uhradili 2.000.000,00 Kč a zbylou část 1.000.000,00 Kč uhradíme v roce 2018. | 1000000.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.20. | Účet 538 - jiné daně a poplatky - nákup dálničních známek a nákup kolku; | 8680.00 |
A.I.36. | Účet 549 - ostatní náklady z činnosti - úhrady za pojištění osob a majetku; | 202993.00 |
A.II.2. | Účet 562 - úroky - uhrazené úroky z úvěru od KB a.s. ve výši 2.143,72 Kč; | 2143.72 |
B.I.17. | Účet 649 - ostatní výnosy z činnosti - odměna za zajištění zpětného odběru od obchodní společnosti EKO-KOM a.s., náhrada za věcná břemena, odpisy příspěvkových organizací a pojistné náhrady od České pojišťovny; | 431945.17 |
B.II.6. | Účet 669 - ostatní finanční výnosy - předpis pohledávek - náhrady nákladů správních řízení ve výši 4.000,00 Kč. | 4000.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | -361304.68 |
G.II. Tvorba fondu | -220000.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | -220000.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | -189982.95 |
G.IV. Konečný stav fondu | -391321.73 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 298688842.99 | 74914514.00 | 223774328.99 | 221424003.57 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 66175486.56 | 13927902.00 | 52247584.56 | 48023038.14 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 58164009.22 | 18490243.00 | 39673766.22 | 39871400.22 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 9095710.30 | 4337963.00 | 4757747.30 | 4814699.30 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 118239877.22 | 30750118.00 | 87489759.22 | 88713950.22 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 476262.00 | 242921.00 | 233341.00 | 238105.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 46537497.69 | 7165367.00 | 39372130.69 | 39762810.69 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 76313043.32 | 0.00 | 76313043.32 | 76572038.31 |
H.1. | Stavební pozemky | 3541788.78 | 0.00 | 3541788.78 | 3513094.37 |
H.2. | Lesní pozemky | 1153147.90 | 0.00 | 1153147.90 | 1153147.90 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 16325820.44 | 0.00 | 16325820.44 | 16352588.44 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2423602.12 | 0.00 | 2423602.12 | 2423602.12 |
H.5. | Ostatní pozemky | 52868684.08 | 0.00 | 52868684.08 | 53129605.48 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |