Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024911
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka používá účetní metody vycházející z předpokladu nepřetržitého pokračování ve své činnosti, nenastává žádná omezující skutečnost, která by bránila v činnosti pokračovat i v budoucnu.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek rozvahy, zisku a ztráty a přílohy byly k 1.1.2017 provedeny s novelou vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá účetní metody a postupy podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, Českými účetními standardy č. 701 až 710, instrukcemi a pokyny Ministerstva spravedlnosti ČR (dále jen MSp), vnitřními předpisy, metodikou Ministerstva financí ČR a MSp.

Úplatně pořízený majetek se do evidence oceňuje pořizovací cenou, za kterou byl pořízen včetně všech nákladů
souvisejících s jeho pořízením (viz ust. § 55 vyhl. č. 410/2009 Sb.). V případě, že náklad související s pořízením majetku
se týká více než jednoho majetku, účtuje se o tomto nákladu podle podílů zjištěného ocenění jednotlivého pořizovaného
majetku na celkovém součtu zjištěného ocenění veškerého majetku nebo jiným průkazným a doložitelným způsobem. U
bezúplatně nabytého majetku se navazuje na ocenění předávající ÚJ (od vybraných účetních jednotek, jež účtují dle
vyhl. č. 410/2009 Sb.), nebo se tento oceňuje reprodukční pořizovací cenou (od ÚJ, jež neúčtují dle vyhl. č. 410/2009
Sb.). Při pořízení souboru hmotných movitých věcí se samostatným technicko-ekonomickým určením, které slouží
jednotnému účelu, popřípadě u dalších souborů stanovených prováděcím právním předpisem, se ocení soubor jako
celek. Majetek se odepisuje měsíčně rovnoměrným způsobem, mimo motorová vozidla, kde se uplatňuje výkonový
způsob. Přecenění na reálnou hodnotu se provádí u nemovitostí a motorových vozidel určených k prodeji ke dni
uskutečnění účetního případu. U ostatního dlouhodobého majetku včetně drobného určeného k prodeji se přecenění na
reálnou hodnotu provádí k rozvahovému dni. U majetku, kde lze reálně předpokládat získání příjmu jeho následným
prodejem, se použije zbytková hodnota majetku, bude se jednat o výjimečné a odůvodnitelné případy. Tato zbytková
hodnota pak nebude zohledněna při sestavení odpisového plánu. DNM je majetek, jehož ocenění je vyšší než 60.000 Kč.
DDNM obsahuje majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena od 0 do 60.000 Kč. Řadí se zde
software (Instrukce MSp č.j.94/2013-INV-SP). DHM je majetek, jehož ocenění je vyšší než 40.000 Kč. DDHM obsahuje
majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena od 3.000 do 40.000 Kč. DDHM, jehož doba
použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena do 3.000 Kč, se vede na podrozvahovém účtu 902.

Majetek určený k prodeji (včetně drobného dlouhodobého majetku dále jen "DDM") je dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. přeceňován na reálnou hodnotu.

O materiálových zásobách se účtuje podle ČÚS č. 707 způsobem B. Na účtu 112 se účtuje při uzavírání účetních knih, kdy se na něj zaúčtuje skutečný stav materiálových zásob zjištěný na konci účetního období fyzickou inventurou a porovnáním se zůstatky na skladových kartách. Zásoby se oceňují pořizovací cenou, za kterou byly pořízeny včetně všech nákladů souvisejících s jejich pořízením. V případě, že náklad související s pořízením zásob se týká více druhů zásob, účtuje se o tomto nákladu podle podílů zjištěného ocenění jednotlivého druhu zásob na součtu zjištěného celkového ocenění nebo jiným průkazným způsobem. U bezúplatně nabytých zásob od vybraných účetních jednotek se navazuje na ocenění předávající ÚJ (od vybraných účetních jednotek, jež účtují dle vyhl. č. 410/2009 Sb.), nebo se tyto oceňují reprodukční pořizovací cenou (od ÚJ jež neúčtují dle vyhl. č. 410/2009 Sb.). Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Týká-li se vzájemné zúčtování dle ust. § 68 vyhl. č. 410/2009 Sb. částky nad hranicí významnosti 260.000 Kč, uvede se v příloze účetní závěrky včetně vysvětlení.

Opravné položky k pohledávkám: Za významnou se považuje každá pohledávka a opravná položka se tvoří ve výši 10 % za každých ukončených 90 dnů po splatnosti dané pohledávky dle odst 6 § 65 vyhlášky č. 410/2009 Sb. O opravných položkách je účtováno čtvrtletně k mezitimní a řádné účetní závěrce.

Pro přepočet cizí měny je používán aktuální kurz platný v den účetního případu.

Časové rozlišení: účetní jednotka provádí na základě vnitřního předpisu časové rozlišení nákladů a výnosů, příjmů a výdajů. Časové rozlišení nákladů a výnosů není nutné v případech, kdy jde o nevýznamné částky, jejichž ponecháním v nákladech či výnosech bez časového rozlišení není dotčen účel časového rozlišení a Okresní soud v Ústí nad Labem tím prokazatelně nesleduje záměrné upravování hospodářského výsledku nebo jde o pravidelně se opakující náklady (výdaje), případně výnosy (příjmy). Nevýznamná částka je stanovena hodnotou nepřesahující částku 10.000 Kč.

Rezervy: Účetní jednotka v případě tvorby rezerv postupuje v souladu s § 26 odst. 2 ZoÚ a v souladu s § 67 vyhlášky č. 410/2009 Sb. V daném účetním období nebyla tvořena žádná rezerva.

Podrozvahové účty: Účetní jednotka účtuje v knize podrozvahových účtů mimo jiné také o podmíněných pohledávkách a zavazcích. Na účtu 978 - podmíněné krátkodobé závazky vyplývající z právních předpisů , jsou účtovány předpokládané závazky budoucích odměn advokátů, znalců, tlumočníků, notářů. Hranice významnosti je určena částkou vyšší jak 20.000 Kč za jeden účetní případ, v případě odměny advokáta ve věcech trestních je hranice významnosti od částky 0,- Kč.

Budoucí závazek ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku je účtován na účet 971 případně 972. Hranice významnosti je stanovena od částky 0,- Kč.

Budoucí závazky z jiných smluv se účtují na účet 973 (krátkodobé podmíněné závazky) nebo 974 (dlouhodobé podmíněné závazky). Na těchto podrozvahových účtech jsou zaúčtovány budoucí předpokládané výdaje z uzavřených smluv, kde hladina významnosti je určena pro pravedelně se opakující plnění částkou 150.000 Kč/rok (jedná se především o nájmy, energie,poštovní služby, stravné) a pro jednorázové plnění částkou 50.000 Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024911
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky7738277.097300657.57
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek531053.98531053.98
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 2097897.802026221.60
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 5109325.314743381.99
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku423868.58419282.68
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 423868.58419282.68
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky24499685.9831514212.03
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.001511770.98
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 4282340.6610710914.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 17228888.0017228888.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 2988457.322062639.05
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -17185277.47-24632837.14

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024911
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00024911
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.544090.48
A.II. Tvorba fondu584658.00
1. Základní příděl584658.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu470036.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování411150.00
3. Rekreace19369.00
4. Kultura, tělovýchova a sport21517.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary18000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu658712.48

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00024911
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024911
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby46964528.1212329504.0034635024.1234977570.12
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby46964528.1212329504.0034635024.1234977570.12

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024911
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky703450.000.00703450.00703450.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha703450.000.00703450.00703450.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024911
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024911
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024911
sestavená k 30.6.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Organizační složky státu

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.I.1.17271384.0032608104.00141337.02286488.350.000.00
N.I.2.0.000.000.000.000.000.00
N.I.3.0.000.000.000.000.000.00
N.I.4.0.000.000.000.000.000.00
N.I.5.0.000.000.000.000.000.00
N.I.6.0.0038000.000.009500.000.000.00
N.I.7.19815732.0039672172.000.000.00595067.031142960.88
N.I.8.81390.00121995.00
N.I.9.0.000.00
N.I.10.0.000.00
N.I.11.0.000.00
N.I.12.210499.88357728.96
N.I.13.0.000.00
N.I.14.89534.00140828.00