Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2017024.27 | 1840494.57 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2014565.77 | 1836791.07 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 2458.50 | 3703.50 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 418600.51 | 418600.51 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 418600.51 | 418600.51 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 2435624.78 | 2259095.08 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.4. | Konto 314 - Krátkodobě poskytnuté zálohy 1) zálohy v hodnotě 120.000,- poskytnuté na lyžařský kurz studentů v 1-2/2017 2) záloha na materiál ve výši 1.185,-- Alza - k dodání v 2017. | 121185.00 |
B.II.5. | Konto 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti Pohledávky za strávníky ve školní jídelně za měsíc prosinec 2016 | 274436.00 |
B.II.33. | Konto 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky Pohledávky za učebnice pro studenty(uhrazeno v 1/17) a vyúčtování kurzů studentů. | 21332.00 |
C.I.3. | Konto 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetkuV roce 2016 provedla organizace opravu pořízených transferů v období 2013 - 2015. Část hodnoty transferu zaúčtovaný na účet 403 nebyl transfer, ale chybně zaúčtovaný investiční příspěvek zřizovatele.Celková výše opravy transferů činila 2.541.118,53 Kč, což se projevilo v příloze C, řádek C. 1. Zvýšení stavu transferů za běžné období mínusovým přírůstkem ve výši -2.541.118,53 Kč.Současně proběhla oprava zúčtovaného časového rozlišení těchto transferů. Částka oprav za roky 2013-2015 ve výši 294.088,46 Kč byla významná a proto byla zaúčtována účetním zápisem MD 408/ D 403.Současně proběhla oprava v evidenci majetku a evidenci Kevis. | 11234861.19 |
C.I.7. | Konto 408 - Opravy předcházejících účetních období Opravy nesprávností minulých let se meziročně zvýšily o 294.088,46 Kč z tohoto důvodu: v roce 2016 provedla organizace opravu výše transferů pořízených v roce 2013-2015 (viz komentář ke kontu 403). Tyto transfery byly časově rozlišovány v nesprávné výši, která za roky 2013 - 2015 činila 294.088,46. Oprava byla významná a proto provedená vůči účtu 408. | -223198.36 |
D.III.7. | Konto 324 - Krátkodobě přijaté zálohyZde jsou evidovány přijaté zálohy:1) zálohy na kurzy pro studenty ve výši Kč 162.000,--2) jistiny strávníků ŠJ ve výši Kč 571.083,--3) záloha na dopravu od studentů Kč 3.140,-- | 736223.00 |
D.III.36. | Konto 384 - Výnosy příštích období1) časové rozlišení kurzů studentů 13.044,-- Kč2) časové rozlišení kurzů - přijímací zkoušky 2017 49.000,-- Kč | 62044.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.1. | Konto 501 - Spotřeba materiáluVýznamnou část tvoří náklady na potraviny pro školní jídelnu ve výši 3.376.851,47 Kč. | 4002356.54 |
A.I.2. | Konto 502 - Spotřeba energieV roce 2016 došlo ke skokovému navýšení (cca 343 tis Kč) oproti roku 2015. Tento nárůst způsobily 2 okolnosti:1) zvýšení vytápěné plochy - zařazení přístavby šaten a půdního prostoru pro sbírky2) zvýšení počtu žáků a s tím související využití učeben. | 1938055.04 |
A.I.8. | Konto 511 - Opravy a udržováníV roce 2016 byly provedeny opravy a udržování budovy a používaného majetku. Na jejich financování byl zapojen fond investic. | 1473022.91 |
A.I.11. | Konto 516 - Aktivace vnitroorganizačních služebNa tomto účtu evidujeme:1) aktivace vnitropodnikových služeb ŠJ - závodní stravování2) aktivace mezd údržbáře a technika IT do oprav | -787387.30 |
B.I.2. | Konto 602 - Výnosy z prodeje služebZde evidujeme tržby za stravování ve výši 3.226.400,--. Zbývající část jsou další služby např. kopírování a tisk pro žáky. | 3400420.00 |
B.I.16. | Konto 648 - Čerpání fondůKe dni závěrky organizace rozpustila:1) fond investic na údržbu a opravy ve výši 1.569.478,65 Kč2) rezervní fond na další rozvoj ve výši 197.000,-- Kč3) rezervní fond - sankce ve výši 1.200,-- Kč. | 1767678.65 |
B.I.17. | Konto 649 - Ostatní výnosy z činnostiV roce 2016 byl zúčtován fond investic v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. a pokynem zřizovatele MP č. 5/2016 ve výši 365.871,51 Kč.Dále zde evidujeme energie vyúčtované pronájemcům. | 512286.47 |
B.IV.2. | Konto 672 - Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferůKe dni závěrky byly zaúčtovány tyto transfery:1) přímé výdaje ve školství - ÚZ 33353 - ve výši 23.885.000,-- Kč2) navýšení mezd ve školství - ÚZ 33052 - ve výši 581.602,-- Kč3) příspěvek zřizovatele na provoz ve výši 5.087.000,-- Kč4) dotace z MŠMT v souhrnné výši 64.249,-- Kč5) dotace od ÚP ve výši 54.000,-- Kč. | 29671851.00 |