Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024775
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka používá účetní metody vycházející z předpokladu nepřetržitého pokračování ve své činnosti, nenastává žádná omezující skutečnost, která by bránila v činnosti pokračovat i v budoucnu.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka postuje od 1.1.2016 v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty i přílohy souladu s novelou vyhlášky č.410/2009 Sb.,ve znění 369/2015 Sb.
U SÚ 966 bylo v předchozích účetních obdobích nesprávně pojato obsahové vymezení dle § 53 písm.f) vyhlášky č.410/2009 Sb., u vypůjčených softwarových licencí, jenž nelze odcizit nebo zničit , tedy na OSS se nepředpokládá žádný budoucí dluh z titulu případné nemožnosti vrácení majetku.
Nesprávnost účtování na SÚ 966 byla napravena k 30.9.2016 ve výši 576.615,96 Kč.

A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá účetní metody a postupy podle zákona č.563/1991 Sb,. o účetnictví , ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č.410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví , ČSÚ č. 701 - 710., instrukcemi a pokyny Ministerstva spravedlnosti ČR, vnitřními předpisy, metodikou Ministerstva financí ČR a MSp.
Úplatně pořízený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od účetních jednotek, které neúčtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., v reprodukčních pořizovacích cenách. Bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od vybraných účetních jednotek, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., navazuje účetní jednotka na ocenění, o kterém naposledy účtovala předávající účetní jednotka. Účetní jednotka uplatňuje měsíční rovnoměrný způsob odpisování u dlouhodobého majetku mimo motorových vozidel. U motorových vozidel uplatňuje výkonový způsob odpisování. O odpisech účetní jednotka účtuje minimálně čtvrtletně k mezitimní a řádné účetní závěrce. Do drobného dlouhodobého nehmotného majetku (účet 018) se řadí software, pokud jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění nepřevyšuje částku 60.000,- Kč., který vychází i Instrukce Ministerstva spravedlnosti ze dne 3.9.2013, č.j. 94/2013 - INV - SP, o způsobech a podmínkách hospodaření s majetkem státu, ve znění pozdějších předpisů.
Majetek určený k prodeji je dle vyhlášky č.410/2009 Sb.přeceńován na reálnou hodnotu. V souladu s vnitřním předpisem se nepovažují za významné drobný hmotný dlouhodobý majetek, nepotřebné skladové zásoby, za významné se považuje, pokud předpokládaná výše ocenění majetku reálnou hodnotou je vyšší než 10.000,-Kč.
Způsoby oceňování majetku jsou uvedeny v § 24 až 27 Zákona o účetnictví,§ 55 vyhlášky č.410/2009 Sb. a v ČÚS č.710 bod 4."Oceňování". Zbytkovou hodnotu účetní jednotka použije pouze v případě, kdy se jedná o zdůvodnitelnou (písemně) kladnou odhadovanou částku, kterou by účetní jednotka mohla získat v okamžiku předpokládaného vyřazení majetku.
Zásoby se v resortu MSp účtují způsobem B, který je v přímé návaznaosti na stav skladové evidence a výsledky inventarizace. Účtuje se k rozvahovému dni ( účet 112 Materiál na skladě MD, 501 - Spotřeba materiálu D). Zásoby se oceňují v souladu s bodem 4. ČÚS č.707- zásoby nakoupené pořizovacími cenami, v případě bezúplatného nabytí reprodukční pořizovací cenou nebo cenou, za kterou byly tyto zásoby vyskladněny u předávající účetní jednotky.
Opravné položky - v případě pohledávek se považuje za významnou a tvoří se opravná položka ve výši 10% za každých 90 dnů po splatnosti dané pohledávky dle odst. 6 § 65 vyhlášky č.410/2009 Sb. V resortu MSp se o opravných položkách účtuje minimálně čtvrtletně k mezitimní a řádné účetní závěrce.
Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů včetně tvorby dohadných položek.Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti.Hranice významnosti byla vnitřním předpisem stanovena částkou 10.000,- Kč.
Rezervy - dle § 26 odst. 2 zák.č.563/1991 Sb., o účetnictví a § 67 vyhlášky č. 410/2009 Sb. O tvorbě rezervy účetní jednotka účtuje jako o předpisu závazku (SÚ 555) a dle ČÚS č. 705 . Hranicí významnosti jsou náklady nad 200.000,- Kč, tvořené z titulu ze soudní sporů. kdy je riziko, že účetní jednotka soudní spor prohraje.Účetní jednoka o tvorbě rezervy MD 555 a Dal 441. Pokud uvedený soudní spor je spíše pravděpodobný a spíše významný čtuje účetní jednotka na podrozvahový účet 985 či 986. V ostatních případech, kdy je soudní spor nepravděpodobný a jedná se o nevýznamnou částku, tak účetní jednotka o uvedeném neúčtuje.
Stanovení kurzu pro přepočet cizí měny - účetní jednotka používá denní kurz. Používá se vždy kurz České národní banky.
Podrozvahové účty - účetní jednotka v souladu s vnitřním předpisem má stanoveny jednotlivé účetní případy a hladiny významnosti:
Účet 902 - Jiný drobný dlouhodobý majetek(veškerý pořízený majetek,použitelný delší než rok a pořizovací cena do 3.000,-Kč).
Účet 905 - Vyřazené pohledávky - obsahuje práva na peněžité plnění v případě, že již zanikl nárok účetní jednotky na vymáhání plnění, ale je zde předpoklad, že dlužník svoji povinnost zcela nebo zčásti splní, nebo jde zde předpoklad, že bude plněno jinou osobou; dále obsahuje pohledávky, které účetní jednotka již nevykazuje v rozvaze, ale z jiných právních předpisů nebo z potřeb účetní jednotky vyplývá potřeba jejich sledování- účtování nelze omezit hranicí významnosti.
Účet 909 - Ostatní majetek -obsahuje majetek, který ný účetní jednotka ve vlastnictví nebo jí přísluší hospodaření k tomuto majetku, který je předmětem účetnictví, ale není vykazován v rozvaze a není uveden na jiných podrozvahových účtech (knihovna).
Účet 966 - Dlouhodobé podmíněné závazky - smlouva o výpůjčce -účtuje se o majetku, který účetní jednotka užívá na základě smlouvy o výpůjčce s výjimkou nehmotného majetku, kde není naplněno obsahové vymezení SÚ 966 viz. § 53 písmeno f) vyhlášky 410/2009 Sb., neboť licenci (oprávnění k užití) nelze odcizit nebo zničit (v případě znehodnocení licenčních kódů lze vyžádat od dodavatele nové), tedy na OSS se nepředpokládá žádný budoucí dluh z titulu případné nemožnosti vrácení majetku.
Účet 971 - Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku zaúčtování podléhají smlouvy na pořízení dlouhodobého majetku, jejichž plnění přesahuje do následujícího roku (akce hrazené z programového financování SMVS)- výše ocenění je shodná s částkou na uzavřené smlouvě- účtuje se k rozvahovému dni.
Účet 974 - Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv - obsahuje dlouhodobé budoucí dluhy z titulu plnění z uzavřených smluv, s výjimkou smluv o pořízení dlouhodobého majetku například z titulu nájemného nebo pachtovného, zaúčtování podléhají trvale platné smlouvy na služby a dodávky energií s výjimkou těch smluv, u nichž se provádí pravidelně opakující se platby, na které se vystavují samostatné objednávky v systému IRES za dané období. Výše ocenění je shodná s výší ročních plateb- účtuje se k rozvahovému dni.
Účet 978 - Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů - obsahuje krátkodobé budoucí povinnosti k plnění na základě činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní, pokud již byly učiněny úkony směřující k rozhodnutí orgánu moci zákonodárné, výkonné nebo soudní, s výjimkou případů vykazovaných na SÚ 985.
Účet 999 - Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024775
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky1666272.071719701.97
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1399075.961432340.86
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 147426.75166676.75
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 119769.36120684.36
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku207564.53578008.96
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 207564.53578008.96
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky1378328.24569234.29
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 1378328.24569234.29
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 80379.30572458.72

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024775
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024775
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
C.I.5.Snížení účtu 406 " Oceńované rozdíly při prvotním použití metody" při opravě uplatněných odpisů za rok 2011.2237727.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024775
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.28.Snížení účetních odpisů majetku při opravě uplatněných odpisů v letech 2012 - 2016.1155784.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00024775
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.109166.60
A.II. Tvorba fondu394276.77
1. Základní příděl394276.77
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu295449.36
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování182340.00
3. Rekreace18162.00
4. Kultura, tělovýchova a sport88947.36
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary6000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu207994.01

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00024775
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024775
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby165294184.9917210878.00148083306.99149571942.99
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení9239811.34873431.008366380.348488102.34
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby156054373.6516337447.00139716926.65141083840.65

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024775
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky6285314.940.006285314.946285314.94
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky61524.000.0061524.0061524.00
H.4.Zastavěná plocha5342296.220.005342296.225342296.22
H.5.Ostatní pozemky881494.720.00881494.72881494.72

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024775
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024775
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024775
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Organizační složky státu

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.I.1.12233593.0011840296.00291831.89288717.290.000.00
N.I.2.0.000.000.000.000.000.00
N.I.3.0.000.000.000.000.000.00
N.I.4.0.000.000.000.000.000.00
N.I.5.0.000.000.000.000.000.00
N.I.6.0.000.000.000.000.000.00
N.I.7.13994258.0013126060.000.000.001307874.581442424.18
N.I.8.0.000.00
N.I.9.0.000.00
N.I.10.0.000.00
N.I.11.0.000.00
N.I.12.41684.0043415.00
N.I.13.0.000.00
N.I.14.57267.0068650.00