A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
V souladu s § 7 odst.3 účetní jednotka i nadále nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a v nezměněné organizační struktuře. Nepředpokládá se, že by tato činnost byla omezena nebo zrušena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Způsob vedení účetnictví není mezi jednotlivými účetními obdobími měněn. Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem o účetnictví 563/1991 Sb. společně s jeho novelizací vyhláškami 167/2012 Sb. a 239/2012 Sb.a novelou 221/2015 Sb.,na základě vydaného účtového rozvrhu na rok 2016 a dále v souladu s vyhláškou č.410/2009 Sb.,vyhláškou č.383/2009 Sb. a platných Českých účetních standardů. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Od 1.1.2014 přešla organizace na základě rozhodnutí zřizovatele na plný rozsah vedení účetnictví. Účetní rozvrh na rok 2016 byl sestaven v souladu s předloženým účetním rozvrhem od zřizovatele, byly aktualizovány používané účty a přizpůsobeno analytické členění účtů požadavkům zřizovatele. Účetní jednotka sestavuje čtvrtletní účetní závěrku, kterou tvoří rozvaha, výkaz zisku a ztráty, a příloha v souladu se zákonem o účetnictví. Vzhledem ke skutečnosti, že účetní jednotka nesplňuje dané podmínky, nesestavuje výkaz PAP , Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu. Odpisy majetku vede účetní jednotka v roce 2016 rovnoměrné v souladu s odpisovým plánem schváleným zřizovatelem. V roce 2016 vede účetní jednotka jednu pokladnu v Kč a pohyby jsou zachyceny denně v pokladní knize. Na podrozvahových účtech eviduje organizace drobný majetek v rozmezí 300,- až 2 000,- Kč nebo dobou použitelnosti větší jak 1 rok. Příspěvek na nájemné účtuje organizace přes pohledávky za vybranými místními vládními institucemi přímo do výnosů. Dotace na mzdy a odpisy, které jsou na konci roku vypořádané finančně, se převádí do nákladů čtvrtletně, z důvodu co nejvěrnějšího obrazu hospodaření organizace. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1927891.88 | 1849058.13 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 35837.20 | 35837.20 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1884194.68 | 1813220.93 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 7860.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 7860.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 7860.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1927891.88 | 1856918.13 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Při otevírání nového účetního období bylo účtováno pomocí převodového můstku , na základě tohoto můstku byla sestavena nová účtová osnova na rok 2016 v souladu s účtovou osnovou, která byla sestavena v souladu s požadavky zřizovatele. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Organizace nemá žádný zápis v katastru nemovitostí. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Krytí investičního fondu je plně zajištěno. Finance jsou v účetnictví evidovány na účtě samostatnou analytikou. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.5. | K 31.12.2016 je účet dlouhodobého nehmotného majetku bez pohybu. | 67570.50 |
A.II. | Položkou stálých aktiv je dlouhodobý hmotný majetek, který k 31.12.2016 oproti minulému roku mírně vzrostl zvýšením hodnoty majetku na účtě samostatných hmotných movitých věcí. | 8379343.46 |
A.II.4. | Na účtě 022 je vykázán majetek, který je odepisován. Hodnota tohoto účtu se na konci roku snížila o vyřazený nefunkčí majetek - telef.ústřednu a hudební věž. | 3026428.70 |
A.II.6. | Na účtě 028 je vykázán drobný dlouhodobý majetek, výše tohoto účtu se během roku mění na základě přírůstků a vyřazování majetku. K 31.12.2016 se stav účtu navýšil o pořízení nových hudebních nástrojů a vybavení tanečního sálku. | 5352914.76 |
B. | Oběžná aktiva jsou tvořena krátkodobými pohledávky a krátkodobým finančním majetkem organizace vykázaného k datu 31.12.2016. | 2277119.83 |
B.II.4. | Na účtě krátkodobých poskytnutých záloh jsou vedeny nezúčtované zálohy. Jedná se o zálohové platby na energie - el.energii a plyn, které jsou zúčtovány v konečných vyúčtovacích fakturách. | 178795.00 |
B.II.5. | Na účtě 315 organizace vede neuhrazené školné do splatnosti, jde o měsíční splátky školného. | 1520.00 |
B.III. | Jako krátkodobý finanční majetek se evidují finanční prostředky na účtech, nakoupené ceniny-stravenky,poštovní známky a hotovost v pokladně k datu 31.12.2016. | 2077025.33 |
C.I.1. | Jmění organizace se snižuje v závislosti na měsíčních odpisech majetku organizace,toto snížení je minimální, vzhledem k minimálním ročním odpisům. | 106696.00 |
C.II.1. | Fond odměn zůstává k datu 31.12.2016 oproti minulému období bez pohybu. | 30630.00 |
C.II.2. | Fond kulturních a sociálních potřeb se mění v závislosti na tvorbě z mezd a čerpání převážně na příspěvek ke stravování zaměstnanců. Od 1.1.2016 je tvorba fondu v souladu se zákonem zvýšena na 1,5 % z vyplacených mezd zaměstnancům. | 66874.67 |
B.II.3. | Rezervní fond byl navýšen po schválení zřizovatelem o výši hospodářského výsledku roku 2015 a k datu 31.12.2016 zůstává beze změn. | 233931.96 |
C.II.5. | Fond investic se nepatrně zvyšuje, vzhledem k jeho navyšování měsíčními odpisy majetku a snížením předepsaným odvodem zřizovateli. | 121630.60 |
C.III.1. | Organizace vykázala k 31.12.2016 hospodářský výsledek ve výši 4 425,21 Kč. Výše tohoto hospodářského výsledku odpovídá současným potřebám školy, kdy příjmy za vzdělávání jsou téměř plně použity na výdaje během kalendářního roku tak, aby bylo docíleno hospodárného využití všech financí k zabezpečení co nejkvalitnější výuky. | 4425.21 |
D.III. | Jako cizí zdroje organizace vykazuje pouze krátkodobé závazky. K datu 31.12.2016 jsou tyto závazky tvořeny neuhrazenými fakturami do splatnosti ve výši 76 443,49 Kč, nevyplacenými mzdovými prostředky a odvody z mezd za měsíc prosinec, vytvořenými dohadnými položkami na energie, a na účtě výnosů příštích období eviduje organizace výši předepsaného školného na měsíc leden 2017. | 1786972.49 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A. | Výše nákladů vzrostla oproti roku 2016 převážně z důvodu navýšení mezd od září 2016. Provozní náklady byly přibližně stejné jako v minulém roce, čerpání jednotlivých nákladů je sledováno na jednotlivých účtech podle analytik a porovnáváno s celoročním plánem tak, aby byl plán dodržen. Mírně se ušetřilo v nákupu materiálu a v oblasti služeb, překročen byl plán oprav a bylo navýšeno čerpání na školení a vzdělávání zaměstnanců. Úspora v ONIV byla plně využita na nákup učebních pomůcek. | 14137088.62 |
B. | Výnosy organizace jsou tvořeny transfery od zřizovatele, které organizace obdržela během kalendářního roku. Největší položkou jsou přímé náklady na mzdy, které jsou finančně vyrovnány po skončení roku. Dále se jedná o příspěvek na nájemné, které pokryje větší část dohodnutého nájemného za budovy školy a ještě příspěvek na pokrytí odpisů. Další položkou ve výnosech je předepsané školné na kalendářní rok, které oproti minulému roku mírně vzrostlo. Jeho výše činila 1 754 424,- Kč a byla využita na provozní výdaje organizace. | 14141513.83 |
C.1. | Výsledek hospodaření vykazuje dobré hospodaření školy. Všechny poskytnuté finanční prostředky jsou hospodárně využity k provozu školy tak, aby bylo zabezpečeno umělecké vzdělání na co nejlepší úrovni. | 4425.21 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 62179.67 |
A.II. Tvorba fondu | 133869.00 |
1. Základní příděl | 133869.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 129174.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 98420.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 22370.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 8384.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 66874.67 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 194525.48 |
D.II. Tvorba fondu | 39406.48 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 39406.48 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 233931.96 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 120318.60 |
F.II. Tvorba fondu | 6312.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 6312.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 5000.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 5000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 121630.60 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |