Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 48739941672.62 | 47559814430.08 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 968883.51 | 920801.26 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 7724280.19 | 7448488.42 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 48731248508.92 | 47551445140.40 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 23464574.61 | 989044869.84 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 9539574.61 | 977646526.41 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 13925000.00 | 11398343.43 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 15266081.15 | 719892.11 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 14546189.04 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 719892.11 | 719892.11 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 5356668678.68 | 5522425761.47 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 893545869.27 | 1260479769.19 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 4463122809.41 | 4261945992.28 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 812439265.44 | 358537645.33 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 4421761.94 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 272849868.00 | 100261500.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 43700000.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 77100534.74 | 82765203.52 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 48121922.00 | 51776621.08 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 414366940.70 | 75612558.79 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 4172462426.52 | 3247696939.78 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 2972462426.52 | 2381476395.30 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 1200000000.00 | 866220544.48 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 46141268549.32 | 46682034487.57 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A. | Oproti stavu stálých aktiv netto v roce 2015 (ve výši 6.119 mil. Kč) došlo v roce 2016 k poklesu stálých aktiv celkem o 307 mil. Kč, a jejich stav ke dni 31. 12. 2016 představuje částku ve výši 5.812 mil. Kč; na změně stavu stálých aktiv se v roce 2016 podílel pokles dlouhodobého nehmotného majetku (snížení 14 mil. Kč), pokles dlouhodobého hmotného majetku (snížení o 520 mil. Kč), nárůst dlouhodobého finančního majetku (zvýšení o 9 mil. Kč) a nárůst dlouhodobých pohledávek (zvýšení o 218 mil. Kč). | 5811659609.87 |
A.II. | Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) se oproti stavu roku 2015 (ve výši 4.217 mil. Kč, netto) snížil o 520 mil. Kč; DHM ke dni 31. 12. 2016 ve výši 3.697 mil. Kč (netto). Ke snížení DHM došlo zejména u SÚ 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (pokles o 1.141 mil. Kč), a to především zavedením majetku do používání u akcí modernizace, rekonstrukce a výstavba sportovišť vzdělávacích zařízení v celkové výši 156 mil. Kč (majetek byl po zavedení do užívání předán příspěvkovým organizacím kraje), zavedením majetku do užívání u IVC Ostrava-Jih (225 mil. Kč), IVC Třinec (241 mil. Kč) a Kolejového napojení na Letiště Ostrava (505 mil. Kč); v důsledku toho došlo ke zvýšení SÚ 021 Stavby o 753 mil. Kč (např. IVC Třinec o 241 mil. Kč, IVC Ostrava o 225 mil. Kč a Kolejové napojení o 505 mil. Kč). U SÚ 022 Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí došlo k poklesu o 133 mil. Kč; především předáním movitého majetku k hospodaření vlastním příspěvkovým organizacím ve výši 53 mil. Kč, předáním majetku IVC Letiště v rámci pronájmu podniku Letiště Ostrava-Mošnov ve výši 33 mil. Kč a vyřazením pronajatého movitého majetku z důvodu jeho opotřebení u a. s. Nemocnice Nový Jičín ve výši 27 mil. Kč. | 3696837024.78 |
A.III. | Dlouhodobý finanční majetek (DFM) se oproti roku 2015 (ve výši 848 mil. Kč) zvýšil v roce 2016 celkem o 9,5 mil. Kč. DFM ve výši 857,5 mil. Kč (netto) ke dni 31. 12. 2016 obsahuje majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem ve výši 809 mil. Kč (netto) a v osobách s podstatným vlivem ve výši 13,5 mil. Kč (netto), zbytek představují 3 dlouhodobé půjčky na podporu malých a středních podnikatelů, ostatní DFM (akcie a. s. VaK Bruntál, Bruntál) a pořizovaný dlouhodobý finanční majetek (akcie a. s. Letiště Ostrava). | 857417071.60 |
A.III.1. | U SÚ 061 Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem došlo oproti stavu roku 2015 (ve výši 829 mil. Kč k poklesu vkladů zákl. kapitálu o 20 mil. Kč, a ve výši 809 mil. Kč (netto) ke dni 31. 12. 2016 kraj eviduje akcie a majetkové podíly společností, které jsou vlastněny krajem za účelem výkonu majetkových práv. Kraj vlastní 100 % akcií a obch. podílů ve výši 927 mil. Kč (brutto) v těchto společnostech: ARR, a. s. Ostrava (8 mil. Kč brutto), Letiště Ostrava, a. s., Ostrava (528 mil. Kč brutto), Bílovecká nemocnice, a. s., Bílovec (193 mil. Kč brutto), Sanatorium Jablunkov, a. s., Jablunkov (187 mil. Kč brutto) a Moravian-Silesian Tourism, s. r. o., Ostrava (11 mil. Kč brutto). K majetkové účasti v a. s. Bílovecká nemocnice, Bílovec byla v r. 2013 vytvořena opravná položka ve výši 118 mil. Kč z důvodu poklesu vlastního kapitálu u této společnosti (vykázáno v korekci). | 808935265.85 |
AIII.2. | Na SÚ 062 Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem ve výši 13,5 mil. Kč (netto) eviduje kraj akcie a majetkové podíly společností za účelem výkonu majetkových práv. Jedná se o 50% majetkovou účast ve společnosti Koordinátor ODIS, s. r. o., Ostrava ve výši 0,5 mil. Kč (brutto) a 34% účast v akciové společnosti KIC Odpady, a. s., Ostrava ve výši 17 mil. Kč (brutto). K majetkové účasti ve společnosti KIC Odpady, a. s., Ostrava byla v roce 2013 vytvořena opravná položka ve výši 4 mil. Kč z důvodu poklesu vlastního kapitálu u této společnosti (vykázána v korekci). | 13413136.25 |
A.IV. | Dlouhodobé pohledávky se v roce 2016 (ve výši 1.181 mil. Kč) zvýšily oproti stavu roku 2015 (ve výši 963 mil. Kč) o 218 mil. Kč; k navýšení dlouhodobých pohledávek došlo u SÚ 469 Ostatní dlouhodobé pohledávky (nárůst o 226 mil. Kč, a to především navýšením pohledávky za pronájem podniku Letiště Ostrava, a. s., Ostrava o 222 mil. Kč), současně došlo ke snížení dlouhodobých poskytnutých záloh na transfery o 8 mil. Kč (SÚ 471). | 1181377825.67 |
B. | Oproti stavu oběžných aktiv netto v roce 2015 (ve výši 4.877 mil. Kč) došlo v roce 2016 k poklesu oběžných aktiv celkem o 520 mil. Kč, a jejich stav ke dni 31. 12. 2016 je vyčíslen ve výši 4.357 mil. Kč; na změně stavu oběžných aktiv v roce 2016 se podílel zejména pokles krátkodobých pohledávek (snížení o 1.335 mil. Kč) a nárůst krátkodobého finančního majetku (zvýšení o 815 mil. Kč). | 4356562631.00 |
B.II. | Krátkodobé pohledávky se v roce 2016 (ve výši 1.743 mil. Kč) oproti roku 2015 (ve výši 3.078 mil. Kč) snížily o 1.335 mil. Kč; rozdíl vznikl zejména snížením SÚ 388 Dohadné účty aktivní o 2.413 mil. Kč, a to vypořádáním dohadů k investičním (ve výši 1.683 mil. Kč) a neinvestičním (ve výši 735 mil. Kč) transferům, a dále zvýšením SÚ 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery o 1.071 mil. Kč, a to zejména nárůstem záloh na neinvestiční transfery na sociální služby z MPSV o 1.067 mil. Kč (v roce 2015 byly účtovány tzv. průtokově, tj. prostřednictvím SÚ 375). | 1743220683.32 |
B.III. | Krátkodobý finanční majetek se v roce 2016 (ve výši 2.610 mil. Kč) oproti roku 2015 (ve výši 1.795 mil. Kč) zvýšil o 815 mil. Kč, a to zejména nárůstem finančních prostředků na SÚ 231 Základní běžný účet územních samosprávných celků o 943 mil. Kč a na SÚ 236 Běžné účty fondů územních samosprávných celků (nárůst celkem o 16 mil. Kč); současně došlo ke snížení krátkodobých termínovaných vkladů celkem o 130 mil. Kč (SÚ 244; např. snížení o 150 mil. Kč odepsáním III. krátkodobého termínovaného vkladu u JaT Banky; zřízený 6-ti měsíční krátkodobý termínovaný vklad u Oberbank AG v červnu 2016 ve výši 100 mil. Kč byl v prosinci 2016 vypořádán). | 2609777526.11 |
C. | Oproti stavu vlastního kapitálu v roce 2015 (ve výši 5.271 mil. Kč) došlo v roce 2016 k nárůstu vlastního kapitálu celkem o 273 mil. Kč, a jeho stav ke dni 31. 12. 2016 vyčíslen ve výši 5.544 mil. Kč; na změně stavu vlastního kapitálu se v roce 2016 podílelo snížení jmění a upravujících položek (pokles o 720 mil. Kč), pozitivní výsledek hospodaření roku 2016 (zisk ve výši 977 mil. Kč) a navýšení fondů účetní jednotky (nárůst o 16 mil. Kč). | 5544338811.04 |
C.I. | Na snížení jmění účetní jednotky a upravujících položek se v roce 2016 o 720 mil. Kč podílelo zejména snížení SÚ 401 Jmění účetní jednotky (pokles o 383 mil. Kč; zejména poskytnutím investičních transferů vlastní PO ve výši 252 mil. Kč) a snížení SÚ 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku (pokles o 338 mil. Kč; zejména předáním majetku, který byl financován nebo spolufinancován z investičních dotací, k hospodaření příspěvkovým organizacím kraje ve výši 232 mil. Kč). | 1467682682.82 |
C.II. | Kraj zřídil 5 účelových fondů, jejichž hospodaření se řídí schválenými statuty; jedná se o Sociální fond ve výši 2 mil. Kč, Zajišťovací fond ve výši 102 mil. Kč, Regionální rozvojový fond ve výši 4 mil. Kč, Fond životního prostředí Moravskoslezského kraje ve výši 19 mil. Kč a Fond sociálních služeb ve výši 25 mil. Kč (zřízený v květnu 2016). Stav fondů se oproti roku 2015 (ve výši 136 mil. Kč) zvýšil o 16 mil. Kč, a jejich stav ke dni 31. 12. 2016 představuje hodnotu ve výši 152 mil. Kč. | 152410216.38 |
C.III. | Výsledek hospodaření ke dni 31. 12. 2016 ve výši ve výši 3.924 mil. Kč (zisk) tvoří výsledek hospodaření běžného účetního období (za rok 2016 vyčíslen zisk ve výši 977 mil. Kč, jenž představuje rozdíl mezi výnosy celkem ve výši 7.976 mil. Kč a náklady celkem ve výši 6.999 mil. Kč; oproti roku 2015 došlo k nárůstu nákladů o 1.986 mil. Kč a k vyšším výnosům o 2.208 mil. Kč, což znamená lepší výsledek hospodaření v roce 2016 o 222 mil. Kč) a výsledek hospodaření předcházejících účetních období (zisk v celkové výši 2.947 mil. Kč, z toho v jednotlivých letech byly hospodářské výsledky následující: v roce 2010 zisk ve výši 492 mil. Kč, v roce 2011 zisk ve výši 442 mil. Kč, v roce 2012 zisk ve výši 189 mil. Kč, v roce 2013 zisk ve výši 401 mil. Kč, v roce 2014 zisk ve výši 668 mil. Kč a v roce 2015 zisk ve výši 755 mil. Kč - po schválení zastupitelstvem kraje dne 23. 06. 2016 přeúčtován ze SÚ 431 Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení). | 3924245911.84 |
D. | Oproti stavu cizích zdrojů v roce 2015 (ve výši 5.724 mil. Kč) došlo v roce 2016 k poklesu cizích zdrojů celkem o 1.100 mil. Kč, a jejich stav je ke dni 31. 12. 2016 vyčíslen ve výši 4.624 mil. Kč; na změně stavu cizích zdrojů se podílel nárůst krátkodobých závazků (navýšení o 1.315 mil. Kč) a pokles dlouhodobých závazků (snížení o 2.415 mil. Kč). | 4623883429.83 |
D.II. | Dlouhodobé závazky (se splatností delší než 1 rok) se v roce 2016 (ve výši 2.893 mil. Kč) oproti stavu roku 2015 (ve výši 5.308 mil. Kč) snížily o 2.415 mil. Kč, a to poklesem celkového úvěrového zatížení o 1.739 mil. Kč, snížením dlouhodobých přijatých záloh na transfery o 635 mil. Kč (zejména vypořádáním záloh z MŠMT ve výši 985 mil. Kč) a snížením ostatních dlouhodobých závazků o 41 mil. Kč. Žádné dlouhodobé závazky nejsou po lhůtě splatnosti. | 2892888695.76 |
D.II.1. | Na SÚ 451 Dlouhodobé úvěry kraj eviduje dva dlouhodobé úvěry od EIB (I. a II.) v celkové výši 2.125 mil. Kč; celková výše úvěrového zatížení se oproti roku 2015 (ve výši 3.864 mil. Kč) snížila o 1.739 mil. Kč. Úvěr I. od EIB byl poskytnut zejména na financování infrastruktury v Moravskoslezském kraji, splatnost zůstatku úvěru ve výši 220 mil. Kč je do 31. 12. 2018, a úvěr II. od EIB byl poskytnut zejména na úhradu vlastního podílu u akcí spolufinancovaných z EU, splatnost dosud načerpaných tranší ve výši 1.905 mil. Kč je stanovena do 31. 12. 2025. Úvěr II. od ČSOB, a. s., i úvěr od ČS, a.s. v roce 2016 vypořádán. | 2125000000.00 |
D.III. | Krátkodobé závazky se v roce 2016 (ve výši 1.731 mil. Kč) oproti roku 2015 (ve výši 416 mil. Kč) zvýšily o 1.315 mil. Kč; zejména jde o nárůst dohadů u SÚ 389 Dohadné účty pasivní o 1.181 mil. Kč (především zaúčtováním dohadu k neinvestičním transferům na podporu poskytování sociálních služeb ve výši 1.065 mil. Kč) a nárůst závazků u SÚ 345 Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce o 96 mil. Kč (k navýšení došlo zejména zaúčtováním předpisů závazků investičních transferů fyzickým osobám na kotlíkové dotace ve výši 82 mil. Kč). | 1730994734.07 |
0.00 | Komentovány byly zejména položky rozvahy, u kterých došlo ke změně oproti minulému období v objemu přesahujícím 1% bilanční sumy, což je částka 101 mil. Kč. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A. | Náklady celkem (ve výši 6.999 mil. Kč) se oproti roku 2015 (ve výši 5.013 mil. Kč) zvýšily o 1.986 mil. Kč. Oproti roku 2015 byly vyšší náklady na transfery (zvýšení o 2.071 mil. Kč), vyšší byly také finanční náklady (nárůst 30 mil. Kč) a náklady na daň z příjmů (nárůst o 5 mil. Kč), naopak náklady z činnosti poklesly o 120 mil. Kč. Rozhodující vliv na nárůst nákladů měla změna metodiky účtování o transferech na sociální služby (poskytovatelem transferu je Ministerstvo práce a sociálních věcí) a účtování o transferech na drážní dopravní obslužnost (poskytovatelem je Ministerstvo dopravy) - o těchto transferech se v roce 2015 účtovalo tzv. průtokově, v roce 2016 se o těchto transferech již průtokově neúčtuje, tyto transfery vstupují do nákladů a do výnosů kraje (celkový vliv změny účtování je ale na hospodářský výsledek minimální - snížení hospodářského výsledku o cca 2 mil. Kč). | 6999365946.38 |
A.I. | Náklady z činnosti (ve výši 955 mil. Kč) vzrostly oproti roku 2015 (ve výši 1.075 mil. Kč) o 120 mil. Kč. Největší snížení bylo u SÚ 558 Náklady z drobného dlouhodobého majetku (pokles o 140 mil. Kč; v roce 2015 bylo vyšší pořizování majetku v rámci projektů EU) a největší zvýšení u SÚ 548 Tvorba fondů (nárůst o 75 mil. Kč, zejména z důvodu změny metodiky účtování o fondech). | 955765781.75 |
A.III. | Náklady na transfery (ve výši 5.934 mil. Kč) vzrostly oproti roku 2015 (ve výši 3.863 mil. Kč) o 2.071 mil. Kč. Rozhodující vliv na nárůst nákladů na transfery měla změna metodiky účtování o transferech na sociální služby a na drážní dopravní obslužnost (v roce 2015 účtováno tzv. průtokem, v roce 2016 účtování přes výnosové a nákladové účty). Oproti roku 2015 vzrostly zejména náklady na provoz zřízeným příspěvkovým organizacím o 511 mil. Kč (z toho poskytnuté dotace na sociální služby ve výši 301 mil. Kč), náklady na transfery poskytnuté ÚSC vzrostly o 304 mil. Kč (z toho poskytnuté dotace na sociální služby 287 mil. Kč), náklady na transfery ostatním subjektům se zvýšily o 1.126 mil. Kč (největší objem tvořily poskytnuté dotace na sociální služby - 477 mil. Kč, na kotlíkové dotace - 499 mil. Kč a na dopravní obslužnost byly vyšší o 237 mil. Kč). Změnou metodiky účtování o transferech v oblasti sociálních služeb došlo ke zvýšení nákladů na transfery o 1.067 mil. Kč, a vlivem změny metodiky účtování o transferech na drážní dopravní obslužnost ke zvýšení nákladů na transfery o 209 mil. Kč. | 5933892529.19 |
B. | Výnosy celkem (ve výši 7.976 mil. Kč) se oproti roku 2015 (ve výši 5.768 mil. Kč) zvýšily o 2.208 mil. Kč. Oproti roku 2015 byly vyšší výnosy z činnosti (nárůst o 3 mil. Kč), vyšší finanční výnosy (nárůst o 9 mil. Kč), vyšší výnosy z transferů (nárůst o 1.402 mil. Kč) i vyšší výnosy ze sdílených daní a poplatků (nárůst o 794 mil. Kč). Na celkovém zvýšení výnosů měla rozhodující vliv změna metodiky účtování o transferech na sociální služby (nárůst výnosů o 1.067 mil. Kč) a na drážní dopravní obslužnost (nárůst o 209 mil. Kč) - v roce 2015 účtováno tzv. průtokem, v roce 2016 účtováno přes nákladové a výnosové účty; dále se na podstatném zvýšení výnosů podílely výnosy ze sdílených daní a poplatků (celkový nárůst o 794 mil. Kč). | 7975941846.39 |
B.IV. | Výnosy z transferů v roce 2016 (ve výši 1.936 mil. Kč) vzrostly oproti roku 2015 (ve výši 535 mil. Kč) o 1.402 mil. Kč, a to především vlivem změny metodiky účtování transferů z MPSV a Ministerstva dopravy - v roce 2015 se transfery účtovaly tzv. průtokově, tj. prostřednictvím SÚ 375, tzn. že nevstupovaly do nákladů a ani do výnosů kraje, v roce 2016 byly účtovány výsledkově. Celkově došlo oproti roku 2015 ke zvýšení výnosů z transferů z ústředních rozpočtů o 1.504 mil. Kč - na zvýšení se podílely zejména transfery z MPSV na sociální služby (1.067 mil. Kč) a transfery z Ministerstva dopravy na drážní dopravní obslužnost (209 mil. Kč). Oproti roku 2015 byly nižší dotace od ÚSC a Regionální rady regionu soudržnosti Moravskoslezsko o 137 mil. Kč. | 1936153883.54 |
B.V. | Výnosy ze sdílených daní a poplatků (ve výši 5.859 mil. Kč) vzrostly oproti roku 2015 (ve výši 5.065 mil. Kč) celkem o 794 mil. Kč. Vyšší výnosy byly téměř u všech druhů daní - u výnosů z daní z příjmů fyzických osob nárůst o 159 mil. Kč, u výnosů z příjmů právnických osob nárůst o 195 mil. Kč, u výnosů daně z přidané hodnoty nárůst o 440 mil. Kč. Na výrazném nárůstu inkasa sdílených daní se v roce 2016 pozitivně odrážel stav české ekonomiky, která se nacházela v růstové fázi, a dále skutečnost, že s účinností od 01. 01. 2016 byla krajům navýšena procenta, kterými se podílí na celostátním inkasu daně z přidané hodnoty a daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti, a to na hodnoty platné do konce roku 2011. | 5859583821.25 |
C. | Výsledkem hospodaření roku 2016 je zisk ve výši 977 mil. Kč (po zdanění) - jedná se o rozdíl mezi celkovými výnosy (ve výši 7.976 mil. Kč) a celkovými náklady (ve výši 6.999 mil. Kč); oproti výsledku hospodaření (po zdanění) roku 2015 (zisk ve výši 755 mil. Kč) dosažen lepší výsledek hospodaření o 222 mil. Kč, na němž se negativně podílely vyšší náklady (o 1.986 mil. Kč) a pozitivně vyšší výnosy (o 2.208 mil. Kč); hlavní vliv na zlepšený výsledek hospodaření měly výnosy ze sdílených daní (vyšší o 794 mil. Kč). | 976575900.01 |