A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka - Státní veterinární ústav Olomouc (SVÚ Olomouc) je státní příspěvková organizace s právní subjektivitou. Byla zřízena k 1.1.2001 Ministerstvem zemědělství na dobu neurčitou. Jejím základním účelem je zabezpečení veterinární laboratorní diagnostiky podle par. 44, odst.2 Zákona č.166/1999 Sb. v platném znění (Zřizovací listina Č.j. 20811/2001-3030). Nadřízeným orgánem je Ústřední veterinární správa Státní veterinární správy. Statutárním ozástupcem SVÚ OLomouc je ředitel, který přímo řídí vedoucí jednotlivých oddělení. Základním cílem činnosti SVÚ Olomouc je ochrana zdraví lidí a zvířat. SVÚ Olomouc je Akreditovaná zkušební laboratoř- AZL č.1144. Na SVÚ Olomouc pracuje šest Národních referenčních laboratoří, které úzce spolupracují s příslušnými Evropskými referenčními laboratořemi. Rovněž zde pracují i dvě Referenční laboratoře. V neposlední řadě je prováděna i konzultační a poradenská činnosti ve všech dotčených oblastech. Účetní jednotce bylo dne 25.11.1995 přiděleno indentifikační číslo: 13642103. Účetní jednotka nemá informaci o skutečnosti, která by znamenala ukončení její činnosti. Z toho důvodu použila účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti i v dohledné budoucnosti. Státní veterinární ústav Olomouc vede podvojné účetnictví v plném rozsahu. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka ve svém účetnictví dodržela obsahové náplně jednotlivých položek výkazů, tvořících účetní závěrku dle platné legislativy pro dané období. Účetní jednotka nezměnila žádnou metodiku, která by vedla k rozdílným výsledkům v rámci meziročního posouzení výsledků v rozvaze a ve výkazu zisku a ztráty, zobrazených v roce 2016. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka oceňuje a odepisuje majetek v souladu s Českým účetním standardem č. 708, se Zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, Vyhláškou č. 410/2009 Sb. v platném znění a vnitřní směrnicí. Majetek je zatříděn do odpisových skupin dle kategorizace CZ-CPA. Účetní jednotka používá metodu rovnoměrného odepisování. Pro provádění odpisů je majetek rozdělen do skupin dle předpokládané doby používání. Vždy na počátku kalendářního roku je vypracován odpisový plán pro daný rok, který slouží k vyčíslení oprávek odpisovaného majetku. Účetní odpisy vychází z ceny, na kterou byl majetek oceněn při jeho pořízení a zaveden do účetnictví. U majetku, u kterého je zřejmé, že se bude používat déle než jak byla původně nastavena doba používání, se oprávky přepočítají ze zůstatkové ceny daného majetku na nově stanovenou dobu používání tak, aby se majetek odepisoval po celou dobu používání. Tuto dobu určí osoba odpovědná za majetek. Vypočtené odpisy se zaokrouhlují na celé koruny nahoru. Nově pořízený majetek je odepisován od prvního měsíce následujícího po měsíci, ve kterém byl zařazen do užívání. U majetku, kde lze předpokládat jeho prodej při vyřazení z používání, je stanovena zbytková hodnota. Veškerý drobný dlouhodobý nehmotný majetek do ceny 60 000,- Kč se eviduje na účtu 018/078. SVÚ Olomouc nemá stanovenu dolní hranici pro drobný dlouhodobý nehmotný majetek, z čehož vyplývá, že veškerý pořízený drobný dlouhodobý nehmotný majetek je zachycen na účtu 018. Pořízení tohoto majetku je vždy hrazeno na rub provozních nákladů a účtováno na účtu 558 - Náklady z drobného dlouhodobého nehmotného majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek, jehož ocenění je nad 60 000,- Kč a doba použitelnosti je delší než jeden ro je zaúčtován na účet 013. Tento majetek je financován z investičních prostředků. Dlouhodobý hmotný majetek je rozdělen do těchto kategorií: 1) cena pořízení do 500,- Kč - majetek je účtován přímo do spotřeby prostřednictvím nákladového účtu 501 - Spotřeba materiálu, bez další evidence 2) cena pořízení od 500 - 3000,- Kč - majetek je účtován do spotřeby na účtu 501 - Spotřeba drobného hmotného majetku 500 - 3000,- Kč a současně je veden v podrozvaze 3) cena pořízení od 3000 do 40 000,- Kč - majetek je účtován do spotřeby na účtu 558 - Náklady z drobného dlouhodobého hmotného majetku a dále na účtech 028/088 4) cena pořízení od 40 000,- Kč - majetek je zaúčtován na účtech skupiny 02. Tento majetek je financován z investičních zdrojů. Na základě požadavku ÚVS SVS z roku 2014 účtovat o majetku pořízeného v letech 2003 - 2006 z prostředků fondů EU - PHARE jako o majetku z transferu a nikoliv jako o daru, je prováděno odepisování tohoto majetku současně na účtu 551 - zvláštní analytika a výnosovém účtu 671 - zvláštní analytika. Z toho vyplývá, že odepisování tohoto majetku nemá dopad na výsledek hospodaření SVÚ Olomouc. Kniha Podrozvahových účtů: V roce 2015 v důsledku novely Vyhlášky č. 410/2009 Sb. došlo ke změně náplně některých podrozvahových účtů a současně vznikly nové účty. Tyto změny SVÚ Olomouc promítl do svého účtového rozvrhu již v roce 2015. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 15193480.92 | 5127871.53 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1335846.50 | 1260417.90 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 3730181.02 | 3745923.63 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 10127453.40 | 121530.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 3000.00 | 3000.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 3000.00 | 3000.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 9983243.40 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 9977093.40 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 6150.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 680228.00 | 680228.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 680228.00 | 680228.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 14516252.92 | 14433886.93 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.2. | účet 013 V roce 2016 byl pořízen nový software za cca 280 tis.Kč - zhodnocení programu Labsystém, pořízení nového programu Certman pro Certifikovaný orgán pro produkty. | 1821218.20 |
A.I.5. | účet 018 V roce 2016 byl pořízen nový drobný dlouhodobý nehmotný majetek v celkové výši 160 tis. Kč - licence OFFICE a pdf a Factory. Vyřazen byl majetek v hodnotě 19 413,30 Kč. | 5393716.06 |
A.II.1. | Hodnota pozemů i jejich výměra zůstala beze změn i v roce 2016. | 5782606.40 |
A.II.2. | Hodnota kulturních předmětů činí 3 000,- Kč | 3000.00 |
A.II.3. | účet 021 V roce 2016 byly na stávahjících budovách provedena technická zhodnocení - osvětlení na pitevně a zhotovení mříží do skladu. | 50126786.20 |
A.II.4. | V roce 2016 byl pořízen majetek v celkové výši cca 11 mil. Kč, z toho za 10,6 mil. Kč laboratorní přístroje a za cca 400 tis. služební vozidlo. V roce 2016 byl celkem vyřazen majetek v hodnotě 438 tis. Kč. Jednalo se o havarované vozidlo a laboratorní přístroje. | 113974857.43 |
A.II.6. | V roce 2016 byl pořízen drobný dlouhodobý hmotný majetek ve výši cca 2,5 mil. Kč - především lednice pro laboratorní účely, hardware, židle. | 43437611.63 |
A.II.8. | Zůstatek na účtu 042 je tvořen: 1) 49 200,- Kč inventiční záměr- stání vozidel z r.2012 2) 205 700,- Kč projektová dokumentace dostavby laboratoří z r.2016 | 254900.00 |
B.II.4. | Syntetický účet 314 je k 31.12.2016 tvořen především nevyúčtovaných záloh na spotřebu energií - vody ve výši 440 tis. Kč a plynu ve výši přes 490 tis. Kč a dále zálohou na poštovné ve výši 55 000,- Kč. | 1013003.21 |
B.II.5. | Zůstatek účtu 315 - Pohledávky z hlavní činnosti k 31.12.2016 činí 5 806 395,20 Kč. Přehled pohledávek dle data jejich splatnosti k 31.012.2016: bez omezení splatnosti 5 806 395,20 Kč se splatností k 31.12.2016 1 186 872,20 Kč k 30.9.2016 525 196,86 Kč k 30.6.2016 493 377,86 Kč k 31.3.2016 426 927,86 Kč k 31.12.2015 410 147,86 Kč | 5806395.20 |
B.II.30. | Na účtu 381 jsou zachyceny položky, které vyjadřejí náklady týkající se následujících let, zejména roku 2017 a byly vyfakturovány v roce 2016. | 778210.78 |
B.II.31. | Zůstatek účtu 385 vyjadřuje očekávané platby na běžný účet v roce 2017: 1) refundace pracovní cesty v r.2016 2) vratka přeplatku od FÚ | 74941.50 |
B.II.32. | Účet 388 k 31.12.2016 nevykazuje žádný zůstatek. | 0 |
B.III.5. | účet 245 - běžný účet u ČSOB stav účtu k 1.1.2016 činil 3 883 364,49 Kč. V říjnu 2016 byl tento účet zrušen a jeho zůstatek byl převeden na nově zřízený běžný účet u ČNB. | 0 |
B.III.9. | Zůstatek na běžném účtu u Komerční banky k 31.12.2016 činí 21 324 702,66 Kč, zůstatek na běžném účtu u České národní banky k 31.12.2016 činí 16 299 664,79 Kč. Běžný účet u ČNB, na pobočce v Ostravě byl zřízen 3.10.2016. | 37624367.45 |
B.III.10. | účet 243 - počáteční stav k 1.1.2016 byl 189 730,26 Kč. Obraty na tomto účtu zachycují tvorbu a čerpání FKSP v souladu s rozpočtem tvorby a čerpání účtu 413. | 284214.07 |
C.I.1. | účet 401 Jmění účetní jednotky vzrostlo oproti roku 2015 o cca 4,5 mil. Kč. Nově pořízený majetek činil 11,6 mil. Kč /viz účet 013,021 a 022/, oprávky v celkové výši byly 6,9 mil. Kč. | 78002709.39 |
C.I.3. | účet 403 Zůstatkem tohoto účtu je vyjádřena zůstatková cena dlouhodobého hmotného majetku. pořízeného z PHARE v letech 2006-2010 a majetku pořízeného z dotace SMO v roce 2005 a 2006. Oprávky výše zmiňovaného majetku za rok 2016 = roční obrat účtu na straně MD = cca 330 tis. Kč. | 11407174.71 |
C.I.5. | účet 406 - byl v roce 2016 bez pohybu. Zůstatek účtu tvoří částka 62 843,30 Kč z roku 2012, kdy byl účet poprvé použit k zaúčtování opravných položek k pohledávkám za r. 2001-2011 souhrnně a 2012 dle jednotlivých faktur a dále z částky cca 397 tis. v roce 2013 , což vyjadřeuje výši opravných položek k pohledávkám. | -460441.59 |
C.I.7. | Zůstatek účetu 408 je tvořen celkovým objemem oprávek majetku pořízeného z projektu PHARE v období 2004 - 2010. Toto dooprávkování uvedeného majetku bylo provedeno na základě požadavku UVS SVS poprvé v roce 2014. V roce 2016 vyřazen žádný tento majetek, tudíž účet zůstal bez pohybu. | -10559026.00 |
C.II.1. | účet 411 Počáteční stav k 1.1.12016 4 500 000,- Kč. Fond odměn byl v roce 2016 navýšen o 700 000,- Kč při rozdělování výsledku hospodaření za rok 2015. V roce 2016 Fond odměn nebyl čerpán. | 5200000.00 |
C.II.2. | účet 412 FKSP počáteční stav k 1.1.2016 byl 232 339,26 Kč. FKSP byl v roce 2016 tvořenb přídělem 1,5 % z objemu hrubých mezd a příjmeme za nájem rekreační chaty. Čeprání fondu proběhlo v souhladu s rozpočet pro FKSP, a to na příspěvek pro zaměstnance na stravování a na příspěvek na rekreace a dále na zajištění provozu rekreační chaty. | 387709.43 |
C.II.3. | účet 413 - počáteční stav k 1.1.12016 byl 3 874 893,69 Kč. V roce 2016 byl fond navýšen o částku 386 941,39 Kč ze zlepšeného hospodářského výsledku roku 201,. Rezervní fond v roce 2016 nebyl čerpán. | 4261835.08 |
C.II.5. | účet 416 Ve 4.IV. byl pořízen majtek za zhruba 9,6 mil. Kč z celkového ročního pořízení 11,6 mil. Kč - viz 401 a účty třídy 0. Odpisy činily 6,9 mil. Kč - viz účet 401. FRM byl při rozdělování výsledku hospodaření roku 2015 navýšen o 365 000,- Kč. | 241033981.14 |
D.III.5. | účet 321 K 31.12.2016 byly neuhrazeny dodavatelské faktury ve výši 501 067,70 Kč. Jedná se především o faktury za poskytnuté slkužby a materiál z období 12/2016. | 501067.70 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.18. | Dle daňového přiznání k silniční dani za rok 2016 vznikla SVÚ Olomouc daňová povinnost ve výši 25 225,- Kč. | 25225.00 |
A.I.26. | Ani ve 4. čtvrtletí stejně jako v 1. a 2. a ve 3. t.r. nevznikla žádná škoda ani manko. | 0 |
A.I.27. | Účet 548 - Tvorba fondů Zůstatek na tomto účtu ve výši 92 934,- Kč představuje rozdíl mezi zůstatkovou cenou a nejvyšší nabízenou cenou prodávaného havarovaného vozidla v I. čtvrtletí t.r. V dalších čtvrtletích roku 2016 už žádné náklady z přecenění reálnou hodnotou nevznikly. | -92934.00 |
A.I.30. | Účet 553 - prodaný dlouhodobý hmotný majetek Zůstatek vznikl v I.čtvrtletí t.r. Na tomto účtu je zachycena prodejní cena hmotného majetku určeného k prodeji - havarované služební vozidlo - viz obraty na účtech 548 - Tvorba fondů a 564 Náklady z přecenění reálnou hodnotou. V dalších čtvrtletích už žádný prodej dlouhodobého hmotného majetku neproběhl. | 40000.00 |
A.I.33. | Zůstatek účtu 556 - tvorba a zúčtování opravných položek činí k 31.12.2016 na straně D 51 029,59 Kč. V roce 2016 byly vytvořeny opravné položky k pohledávkám ve výši 124 880,10 Kč. Částka 175 909,69 Kč na straně Dal účtu 556 představuje souhrn zrušených opravných položek k vyřazeným pohledávkám v daném roce a k pohledávkám, které byly uhrazeny. | -51029.59 |
A.I.34. | účet 557 náklady z vyřazených pohledávek vykazuje zůstatek ve výši 235 656,39 Kč. | 235656.39 |
A.I.35. | Účet 558 - vyjadřuje hodnotu drobného dlouhodobého majetku, který byl pořízen z provozních prostředků k zajištění plynulého chodu organiziace v průběhu celého roku 2016. | 2630912.77 |
A.I.36. | Prostřednictvím účetu 549 -ostatní náklady z činnosti - jsou v účetnictví vyčísleny zejména finanční náklady na pojištění majetku organizace - tj. budov, přístrojového vybavení a služebních vozidel na základě uzavřených smluv s pojišťovnou, na samostatném analytickém účtu je vyjádřeno technické zhodnocení majetku do limitu. To činí v celkové výši 11 040,- Kč. | 247674.46 |
A.II.4. | V I. čtvrtletí 2016 účetní jednotce vznikly náklady z přecenění reálnou hodnotou v celkové výši 92 934,- Kč. V lednu 2016 došlo k rozhodnutí o prodeji havarovaného služebního vozidla. V důsledku tohobyl majetek přeceněn na reálnou hodnotu, která se rovná rozdílu mezi zůstatkovou cenou majetku /132 934,- Kč/ a prodejní cenou /40 000,- Kč/. Viz účet 548 Tvorba fondů a účet 553 Prodaný dlouhodobý hmotný majetek. V dalších čtvrtletí roku 2016 již k žádnému prodeji majetku nedošlo. | 92934.00 |
A.V.1. | Na základě výše účetního výsledku hospodaření před zdaněním za rok 2016 byl zaúčtován odhad výše daně z příjmu právnických osob ve výši 120 000,- Kč. | 120000.00 |
A.V.2. | Zůstatek na tomto vznikl rozdílem mezi dohadnou položkou daně z příjmuprávnických osob za rok 2015 a jeho skutečnou výší + zaúčtováním dodatečného výměruFÚ za rok 2013. | -27510.00 |
B.I.2. | Vzhledem k tomu, že i ve IV. čtvrtletí 2016 nadále rostly tržby z prodeje služeb, požádali jsme o druhou úpravu rozpočtu pro rok 2016. | 63325948.00 |
B.I.9. | Ve 12/16 byly vystaveny penalizační faktury ve výši cca 6,5 tis. Kč. | 9603.00 |
B.I.11. | Ve 4. čtvrtletí 2016 byly přijaty na účet pouze dvě platby v celkové výši 17 200,- Kč. Roční výnosy z odepsaných pohledávek činí 116 539,- Kč. | 116539.00 |
B.I.14. | Na účtu 646 Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku je hodnota, za kterou bylo prodáno havarované vozidlo 40 000,- Kč. Účetní operace související s prodejem tohoto majetku viz účty 548 Tvorba fondů, 564 Náklady z přecenění reálnou hodnotou a 553 Prodaný dlouhodobý hmotný majetek. | 40000.00 |
B.I.17. | Ve 4. čtvrtletí 2016 stejně tak jako v předcházejím období jsou na tomto účtu zachyceny zejména refundace nákladů při pojistných událostech na majetku organizace, a to ve výši cca 55 tis. Kč z celkové částky 457 383,- Kč za celý rok 2016. | 457383.00 |
B.IV.1. | V souvislosti s velkým růstem tržeb za služby - účet 602 jsme byli nuceni požádat a následně provést 2.úpravu rozpočtu na rok 2016 zejména u zmíněného účtu a současně snížit rozpočtovanou částku příspěvku na provoz na účtu 671 na cca 59 mil. Kč. V souladu s touto úpravou byl ve 4. čtvrtletí přijat příspěvek na provoz ve výši 10 770 tis. Kč. | 59552620.00 |
Číslo položky | Název položky | Účetní období |
---|
Běžné | Minulé |
---|
A. | PENĚŽNÍ TOKY Z PROVOZNÍ ČINNOSTI | 11606522.95 | 10508292.99 |
A.1. | PŘÍJMY CELKEM | 122131538.08 | 123945993.79 |
A.1.I. | Příjmy z daní | 0.00 | 0.00 |
A.1.II. | Příjmy ze sociálních příspěvků | 0.00 | 0.00 |
A.1.III. | Příjmy z transferů | 59220000.00 | 63425834.20 |
A.1.III.1. | Příjmy z transferů od zahraničních vlád - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.2. | Příjmy z transferů od zahraničních vlád - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.3. | Příjmy z transferů od mezinárodních organizací - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.4. | Příjmy z transferů od mezinárodních organizací - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.5. | Příjmy z transferů od institucí vládního sektoru - běžné | 59220000.00 | 63425834.20 |
A.1.III.6. | Příjmy z transferů od institucí vládního sektoru - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV. | Jiné příjmy z provozní činnosti | 62911538.08 | 60520159.59 |
A.1.IV.1. | Úroky | 1258.21 | 2136.80 |
A.1.IV.2. | Podíly na zisku | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.3. | Nájemné | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.4. | Jiné příjmy z vlastnictví | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.5. | Uskutečněný prodej zboží a služeb na tržním principu | 39610.00 | 20501.00 |
A.1.IV.6. | Správní poplatky | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.7. | Jiné příjmy z prodeje zboží a služeb | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.8. | Pokuty, penále a propadnutí | 9603.00 | 7674.00 |
A.1.IV.9. | Dary - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.10. | Dary - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.11. | Ostatní příjmy | 62861066.87 | 60489847.79 |
A.2. | VÝDAJE CELKEM | 110525015.13 | 113437700.80 |
A.2.V. | Výdaje na náhrady zaměstnancům | 61370052.17 | 58364547.00 |
A.2.V.1. | Mzdy a platy peněžní | 46635196.00 | 58178388.00 |
A.2.V.2. | Zboží a služby poskytované zaměstnancům | 717436.17 | 0.00 |
A.2.V.3. | Sociální příspěvky | 14017420.00 | 186159.00 |
A.2.VI. | Výdaje na nákupy zboží a služeb | 47185181.31 | 45989800.64 |
A.2.VII. | Výdaje na úroky | 0.00 | 0.00 |
A.2.VII.1. | Výdaje na úroky institucím vládního sektoru | 0.00 | 0.00 |
A.2.VII.2. | Ostatní výdaje na úroky | 0.00 | 0.00 |
A.2.VIII. | Výdaje na transfery podnikatelským subjektům jiné než investiční | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX. | Výdaje na transfery | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.1. | Výdaje na transfery zahraničním vládám - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.2. | Výdaje na transfery zahraničním vládám - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.3. | Výdaje na transfery mezinárodním organizacím - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.4. | Výdaje na transfery mezinárodním organizacím - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.5. | Výdaje na transfery jednotkám vládního sektoru - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.6. | Výdaje na transfery jednotkám vládního sektoru - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.2.X. | Výdaje na sociální dávky | 0.00 | 101967.00 |
A.2.X.1. | Dávky sociálního zabezpečení | 0.00 | 0.00 |
A.2.X.2. | Dávky sociální pomoci | 0.00 | 0.00 |
A.2.X.3. | Sociální dávky zaměstnavatelů | 0.00 | 101967.00 |
A.2.XI. | Jiné výdaje z provozní činnosti | 1969781.65 | 8981386.16 |
A.2.XI.1. | Podíly na zisku | 0.00 | 0.00 |
A.2.XI.2. | Nájemné | 0.00 | 0.00 |
A.2.XI.3. | Ostatní výdaje - běžné | 1969781.65 | 8981386.16 |
A.2.XI.4. | Ostatní výdaje - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
B. | PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIC DO NEFINANČNÍCH AKTIV | 13822335.61 | 9675156.47 |
B.1. | Nákupy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 13822335.61 | 9688256.47 |
B.1.I. | Kulturní předměty | 0.00 | 0.00 |
B.1.II. | Pozemky, ložiska nerostů a emisní povolenky | 0.00 | 0.00 |
B.1.III. | Ostatní nákupy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 13822335.61 | 9688256.47 |
B.2. | Prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 0.00 | 13100.00 |
B.2.I. | Kulturní předměty | 0.00 | 0.00 |
B.2.II. | Pozemky, ložiska nerostů a emisní povolenky | 0.00 | 0.00 |
B.2.III. | Ostatní prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 0.00 | 13100.00 |
C. | SALDO Z NEFINANČNÍCH PENEŽNÍCH TOKŮ | -2215812.66 | 833136.52 |
D. | PENĚŽNÍ TOKY Z FINANCOVÁNÍ | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Čistá změna finančních aktiv jiných než oběživo a depozita | 0.00 | 0.00 |
D.1.I. | Nákupy finančních aktiv jiných než oběživo a depozita (+) | 0.00 | 0.00 |
D.1.II. | Prodeje finančních aktiv jiných než oběživo a depozita (-) | 0.00 | 0.00 |
D.1.III. | Poskytnuté půjčky (+) | 0.00 | 0.00 |
D.1.IV. | Splátky poskytnutých půjček (-) | 0.00 | 0.00 |
D.2. | Čistá změna stavu přijatých půjček a vydaných dluhopisů | 0.00 | 0.00 |
D.2.I. | Přijaté půjčky (+) | 0.00 | 0.00 |
D.2.II. | Splátky přijatých půjček (-) | 0.00 | 0.00 |
D.2.III. | Vydané dluhopisy (+) | 0.00 | 0.00 |
D.2.IV. | Splátky vydaných dluhopisů (-) | 0.00 | 0.00 |
E. | Čistá změna oběživa a depozit (nárůst (+) / pokles (-)) | -2215812.66 | 833136.52 |