A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo jí zabraňovaly v nepřetržitém pokračování v činnosti. Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka neprovedla změnu označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahového vymezení včetně způsobů oceňování. Změny, které byly provedeny, se týkají probíhající účetní reformy a novelizace zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu dle vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. , o účetnictví. Účetní jednotka neúčtuje v cizí měně. Reálná hodnota zjištěna podle znaleckého posudku nebo použita cena obvyklá. Reprodukční pořizovací cena zjištěna na základě znaleckého posudku nebo odhadem ceny .Pohledávky odepsány na základě ukončeného dědického řízení po úmrtí dlužníka. Ostatní pohledávky převedeny na podrozvahu, tj. pohledávky, u kterých se upustilo od vymáhání (na základě schválení zastupitelstva městyse). Účtování o zásobách způsobem B. Na podrozvaze se účtuje o jiném drobném hmotném a nehmotném majetku, majetku v zástavě, majetku předaném do správy MŠ a ZŠ, zapůjčených věcech, pohledávkách, u kterých se upustilo od vymáhání, o Územním plánu, o vzniku možnosti získání transferu (podání žádosti o transfer nebo došlo k jiné skutečnosti, která je natolik určitá, že zakládá možnost poskytnutí nebo zprostředkování určitého transferu). Účetní jednotka provádí účetní odpisy způsobem rovnoměrným. Netvoří opravné položky k hmotnému a nehmotnému majetku. Opravné položky jsou tvořeny k účtu 311, 315 - Směrnice o tvorbě a používání opravných položek.Účetní jednotka nevlastní cenné papíry a majetkové účasti. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji jen v případě dosažení hranice významnosti. Za nevýznamný rozdíl je považována částka 500 tis.Kč a nižší. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, účetní jednotka provádí časové rozlišení nákladů a výnosů až k 31.12. daného účetního období (na základě směrnice "Časové rozlišování nákladů a výnosů"- stanovena hranice nevýznamné částky nepřesahující 50.000,00 Kč- časově nerozlišujeme). Účetní jednotka nemá sníženou hranici pro drobný hmotný a nehmotný majetek (DDHM v pořizovací ceně od 3.000,00 Kč do 40.000,00 Kč, DDNM v pořizovací ceně od 7.000,00 do 60.000,00 Kč). Účetní jednotka upravila evidenci pozemků v souvislosti s digitalizací pozemků. Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2016 v cenách dle evidence převodce v souladu se zákonem o účetnictví. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 48747006.84 | 40099929.53 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 440208.69 | 440208.69 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 507513.11 | 494836.11 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 100951.00 | 100951.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 47698334.04 | 39063933.73 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 2975922.40 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 2975922.40 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 159716.00 | 107650.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 159716.00 | 107650.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 51563213.24 | 39992279.53 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A. | Účet 021.0100 (bytové domy a bytové jednotky) - Obytný dům čp. 348 - ZÁSTAVNÚ PRÁVO , Smlouva o poskytnutí dotace ze státního rozpočtu na výstavbu penzionu a byty pro důchodce, rozlišeno v evidenci majetku (umístění 13 = zástavní právo, účetní cena = 11.471.684,00 Kč, oprávky 3.885.608,00 Kč, zůstatková cena = 7.586.076,00 Kč). Provedeno zařazení pozemků na základě "Kupních smluv" ve výši 953.310,00 Kč, vyřazení pozemků ve výši 598.971,15 Kč. Celkem účet 031 = 9.654.271,14 Kč. Nedokončený dlouho dobý majetek celkem 323.675,00 Kč . Účet 042 zahrnuje: Snížení energetické náročnosti bytového domu čp. 348 v Kolovči ve výši 263.175,00 Kč (ORJ 4351), Dopravní auto pro evakuaci a nouzové zásobování obyvatel obcí pro JSDH městyse Koloveč ve výši 60.500,00 Kč. Stavby, účet 021 ve výši 128.903.591,96 Kč. Zařazení DHM "Sklad nářadí" v e výši 361.079,93 Kč. Technické zhodnocení RD, Náměstí 43, Koloveč ve výši 993.865,00 Kč. Bezúplatný převod polních cest - Česká republika, Státní pozemkový úřad , zařazení ve výši 4.308.828,00 Kč, Polní cesta VPC 3.4 ve výši 3.297.918,00 Kč, Polní cesta VPC 2.16 ve výši 1.010.910,00 Kč - účelové komunikace. | 138881538.00 |
B. | Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi, účet 346 ve výši 56.000,00 Kč (dotace z Úřadu práce na zaměstnance městyse Koloveč). Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi, účet 348 - odvody odpisů ZŠ a MŠ za IV.Q.2016 ve výši 149.075,75 Kč. Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery, účet 373 - dopravní obslužnost ve výši 59.880,00 Kč. | 264955.75 |
D. | Dlouhodobý úvěr, účet 451 ve výši 1.058.400,00 Kč (zateplení bytového domu). Krátkodobé přijaté zálohy na transfery (374) ve výši 1.736.066,00 Kč (volby do Senátu Parlamentu ČR = 8.266,00 Kč, JSDHO-výdaje na uskutečněný zásah mimo územní obvod, odborná příprava = 2.800,00 Kč, odstranění prvotních následků po povodni = 250.000,00 Kč, obnova kanalizace, poškozené v důsledku povodně = 1.475.000,00 Kč). Ostatní krátkodobé závazky (378) - cizí zdroje ve výši 331.552,41 Kč (městys opatrovníkem). | 2067618.41 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A. | Opravy a udržování - účet 511, 6.188.111,47 Kč (nákladnější akce - Očištění a nátěr hliníkových střech ZŠ Koloveč, penzion Koloveč=491.320,50 Kč, oprava bytového domu čp. 326=80.190,50 Kč, oprava podesty hl. vchodu do přístavby ZŠ=80.428,70 Kč, Rekonstrukce vjezdů v Zahradní a Husově ulici=146.407,58 Kč, oprava krytu vozovky místní komunikace v ulici Zahradní(rekonstrukce chodníku v ulici Palackého, odstavná plocha ul.Domažlická)=1.833.041,10 oprava kapličky Zichov=98.857,00 Kč,oprava krytu vozovky místní komunikace v ulici K Vysílači=379.436,64 Kč., rekonstrukce památniku Boží muka = 162.008,00 Kč, oprava krytu vozovky MK v ulici za Kartáčovnou=522.433,23 Kč, oprava krytu vozovky účelové komunikace "U garáží" v Kolovči "34.294,00 Kč, oprava kdytu vozovky místní komunikace v ulici za Kartáčovnou = 522.433,23 Kč, dodávka a montá ž plyn. kotle - Náměstí 43 (byt č. 2) = 52.834,45 Kč, skýrvka a štěrkování cesty do obytné zóny Koloveč = 216.023,00 Kč, čištění příkopů po povodních, terénní úprava odpičívadla = 57.901,00 Kč, památník Boží Muka - oprava sloupků a řetězu = 22.289,41 Kč, oprava části kanalizace DN 500/950 v Kolovči = 1.194.930,00 Kč, oprava asfaltového krytu komunikace (Palackého, Husova ulice) = 251.107,67 Kč, oprava kanalizace v Kolovči po povodni, ul. Palackého, Husova,Dlouhá, Domažlická = 368.911,00 Kč, dodávka a montáž - čerpadla, hořáku (kotel Úřadu městyse) = 21.332,30 Kč. Prodané pozemky - účet 554, 598.971,15 Kč (vyřazení pozemků na základě uzavřených "Kupních smluv" - vyřazení dnem návrhu na vklad do KN). Účet 557 = náklady z vyřazených pohledávek (schváleno na veřejném zasedání ZM dne 12.12.2016, promíjí se dle § 85 odst. f) zák.č. 128/2000 Sb., zákona o obcích. Účet 558 = náklady z drobného dlouhodobého hmotného majetku ve výši 290.986,64 Kč. Účet 572 = náklady vybraných místních vládních institucí na transfery celkem ve výši 3.865.246,40 Kč. Zahrnuje neinvestiční finanční příspěvky ZŠ a MŠ (3.258.000,00 Kč), finanční dotace spolkům, neziskovým organizacím (453.794,00 Kč), členské příspěvky-Kdyňsko, Lazce, Svaz měst a obcí, financování služeb dle dohod s obcemi a městy (přestupky, peč.služba) = 93.572,40 Kč, dopravní obslužnost Plzeňský kraj = 59.880,00 Kč. | 11028381.16 |
B. | Výnosy z prodej pozemků - účet 647 (uzavření "Kupních smluv" na prodej pozemků) = 854.440,00 Kč. Ostatní výnosy z činnosti - účet 649 =1.214.674,49 Kč(nejvyšší výnosy = odvody odpisů ZŠ a MŠ = 596.303,81 Kč, vyplacení pojistného plnění = 310.080,00 Kč, EKO-KOM zajištění zpětného odběru a využití odpadů z obalů = 212.999,00 Kč, předpis za dlužníkem- náklady na řízení, poplatek z prodlení = 62.378,50 Kč). Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů - účet 672 celkem 4.588.700,24 Kč (672.300 =příspěvek na výkon státní správy = 401.500,00 Kč, dotace z Úřadu práce na zaměstnance = 489.560,00 Kč, neinvestiční dotace Ministerstvo kultury "Automatizace kniho vny městyse Koloveč " = 42.000,00 Kč, volby do Senátu Parlamentu ČR a do zastupitelstev krajů dne 7. a 8. října 2016 = 13.734, 00 Kč, Ministerstvo zemědělství "Udržován í a obnova kulturního dědictvi venkova" = 182.604,00 Kč, účelová neinvestiční dotace na výdaje jednotek SDH v roce 2016, výdaje na uskutečněný zásah mimo územní obvod = 11.827,00 Kč, 672.0700 =podíl dotace DM = 1.111.593,24 Kč, 672.710,672.750 = finanční dary = 59.000,00 Kč /TEZA Domažlice 19.000,00 Kč, Kartáčovna 30.000,00 Kč, FinalKom 10.000,00 Kč/, účet 672.500 = 1.667,00 Kč, dotace od obce na základě "Smlouvy o spolupráci při zabezpečení požární ochrany", účet 672.0600 zahrnuje - věcné vybave ní-osobní ochranné prostředky pro JSDHO Koloveč = 30.000,00 Kč, pečovatelská služba = 198.971,00 Kč, 31.244,00 Kč,oprava povrchu místní komunikace v Kolovči, ulice Zahradní =290.000,00 Kč, oprava kanalizace, obnova kanalizace poškozené v důsledku povodně ve dnech 26.7.2016 = 1.475.000,00 Kč, oprava - odstranění následků bleskové povodně = 250.000,00 Kč. | 6657814.73 |