A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo jí zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka provedla v souladu s metodickým sdělením zřizovatele ze dne 14.03.2016 aktualizaci jednotné účetní osnovy č. 3. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb. a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č. 701-710, a to ve zjednodušeném rozsahu dle zřizovací listiny. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu s jednotnou účtovou osnovou a metodickým sdělením zřizovatele. Ocenění a odepisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný jí k hospodaření a vlastní majetek. Cizi majetek (vypůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován odděleně v majetkové evidenci. Majetek je oceněn pořizovací cenou, reprodukční pořizovací cenou nebo vlastními náklady, příp. 1,- Kč, a to podle způsobu pořízení majetku. Majetek je odepisován měsíčně rovnoměrným způsobem v souladu s Odpisovým plánem schváleným Radou ÚK. Ocenění a způsob účtování o zásobách Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pro účtování o pořízení a úbytku zásob se používá způsob A, kromě zásob pohonných hmot, kancelářských a hygienických potřeb a občerstvení na sportovišti, které jsou účtovány způsobem B. Úbytky zásob ze skladu MTZ jsou oceňovány metodou FIFO (první cena pro cenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob). Materiál vyrobený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Při účtování kurzových rozdílů se pro přepočet všech měn používá kurz devizového trhu vyhlášeného ČNB v den uskutečnění účetního případu. Organizace se při účtování časového rozlišení řídí vnitřní směrnicí organizace č. 11/2016. Podrozvahové účty V účetním období došlo ke změně vykazování v podrozvahové evidenci. Zůstatky účtů 905, 909 a 991 byly přeúčtovány na účty skupiny 7 a 8. V rozporu s metodikou zřizovatele organizace netvořila opravné položky k pohledávkám, přestože pohledávky po lhůtě splatnosti k 31.12.2016 vykazuje. U transferů s vyúčtováním jsou zálohy na transfery zúčtovány k 31.12.2016 v těch případech, kdy vyúčtování s poskytovatelem dotace bylo provedeno před datem sestavení účetní závěrky a z vyúčtování nebyl doplatek ani přeplatek. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2693950.50 | 11331531.34 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 1500.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1957320.50 | 2180277.30 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 9145484.23 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 735130.00 | 5769.81 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 2635.38 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 2635.38 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 319440.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 319440.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 2691315.12 | 11650971.34 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 20133378.38 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 777437.84 | 188558.43 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.8. | A.II.8 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 599.447,34 Kč vypracování investičního záměru přesun dílny 108.900,00 Kč vodoměry vč. příslušenství AB 19.538,00 Kč dokumentace na oddělení AB 168.190,00 Kč správní poplatek - oddělení AB 5.000,00 Kč geometrický plán pro oddělení budov 3.500,00 Kč zpracování dokumentace oddělení AB/dílny 11.132,00 Kč PD oddělení AB v areálu SŠT 2.000,00 Kč technický dozor - oddělení AB 30.703,75 Kč oddělení AB a dílen 73.928,58 Kč oddělení AB a dílen 121.0000,00 Kč dozdívka požárního uzávěru mezi EO.2 a SO1 55.554,95 Kč haléřové vyrovnání 0,06 Kč | 0.00 |
B.II.31. | B.II.31 388 - Dohadné účty aktivní 379.663,79 Kč Transfery - projekt INTERREG 298.536,29 Kč Transfery - Dům romské kultury 42.330,00 Kč Rekvalifikační kurz - strojní mechanik 38.797,50 Kč | 0.00 |
D.III.37. | D.III.37 389 - Dohadné účty pasivní 30.247,93 Kč spotřeba plynu 12/2016 247,93 Kč odměny lektorů za školení a kurzy 30.000,00 Kč | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.26. | A.I.26 547 - Manka a škody Inventarizační rozdíly 38.867,48 Kč | 1.00 |
B.I.16. | B.I.16 648 - Čerpání fondů 4.684.960,46 Kč 648300 čerpání fondu - rezervní fond ze zlepšeného výsledku hospodaření 570.566,35 Kč 648700 čerpání fondu FKSP - nákup majetku 11.443,00 Kč 648800 čerpání fondu - fond investic na financování oprav a údržby 4.070.111,27 Kč 648900 zúčtování fondů - rezervní fond dary účelové 32.839,84 Kč | 0.00 |
B.I.17. | B.I.17 649 - Ostatní výnosy z činnosti 195.905,91 Kč Výnosy z kovového odpadu 12.414,25 Kč Výnosy z použitého oleje 89,26 Kč Výnosy z papírového odpadu 620,00 Kč Hal. zaokrouhlení - 114,05 Kč Nárok na náhradu za manka a škody 5.663,00 Kč Peněžitý dar účelový 10.000,00 Kč Příspěvek na kurz svařování 61.500,00 Kč Vrácení soudního poplatku 400,00 Kč Z.Hrdlička - soudní náklady 8.451,20 Kč Ostatní výnosy z činnosti 13.140,65 Kč Přeplatky z FÚ 973,00 Kč Věcné dary 31.194,00 Kč Inventarizační rozdíly 51.554,60 Kč | 0.00 |
B.IV.2. | B.IV.2. 672 Výnosy z transferů 85.719.343,30 Kč Podpora odborné vzdělávání UZ 33 049 1.507.577,00 Kč Zvýšení platů prac. RgŠ UZ 33 052 1.436.284,00 Kč Projekty romské komunity UZ 33 160 105.236,00 Kč Přímé náklady na vzdělávání UZ 33 353 59.036.533,00 Kč Příspěvek na provoz UZ 00 000 18.360.000,00 Kč Příspěvek na provoz - navýšení s vyúčtováním 1.462.000,00 Kč Stipendia UZ 00 038 371.500,00 Kč Dojíždění UZ 00 039 88.000,00 Kč Velká údržba UZ 00 054 1.579.700,00 Kč Účelově určený příspěvek UZ 00 209 21.428,00 Kč Odpisy transferový podíl 777.437,84 Kč Úřad práce 257.071,00 Kč Dům romské kultury 81.470,00 Kč Erasmus+ Dům zahraniční spolupráce 702.261,70 Kč Interreg 298.536,29 Kč ROP "Implementace moderních technologií do výuky odborných předmětů" -368.661,53 Kč | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 418547.72 |
A.II. Tvorba fondu | 670493.57 |
1. Základní příděl | 670493.57 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 512870.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 155456.00 |
3. Rekreace | 86600.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 46017.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 145400.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 79397.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 576171.29 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 45527.73 |
D.II. Tvorba fondu | 593963.24 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 593963.24 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 616094.08 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 616094.08 |
D.IV. Konečný stav fondu | 23396.89 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 4762350.67 |
F.II. Tvorba fondu | 10791371.91 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 8016760.18 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 2774611.73 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 14350796.93 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 3721808.66 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 6624000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 4004988.27 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1202925.65 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 675045633.53 | 170933967.40 | 504111666.13 | 510070662.13 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 3716502.00 | 780802.00 | 2935700.00 | 2968217.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 409216588.97 | 67462588.00 | 341754000.97 | 345077847.97 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 190364992.36 | 70923941.00 | 119441051.36 | 121344743.36 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 8625622.70 | 3550772.80 | 5074849.90 | 5161153.90 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 28911196.40 | 17159243.80 | 11751952.60 | 12022408.60 |
G.6. | Ostatní stavby | 34210731.10 | 11056619.80 | 23154111.30 | 23496291.30 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2249380.00 | 0.00 | 2249380.00 | 2249380.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 584205.00 | 0.00 | 584205.00 | 584205.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1665175.00 | 0.00 | 1665175.00 | 1665175.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |