A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala, nebo jí zabraňovala pokračovat v činnosti v dohledné budoucnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka provedla mezi účetními obdobími 2015 a 2016 změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky v souvislosti s účinností vyhlášky č. 369/2015 Sb. (dále také "vyhláška") od 1.1.2016. Změny se týkají rozvahy, výkazu zisku a ztráty i přílohy účetní závěrky. Vykázání minulého období - obecné pravidlo Účetní jednotka aplikuje při zobrazení meziročních změn vůči minulému období doporučení Ministerstva financí, které Ministerstvo vnitra získalo v rámci metodické podpory prostřednictvím systému ServiceDesk. Z doporučení vyplývá: - V případě, že k 31. 12. 2015 byl vykázán zůstatek u položky rozvahy, která odpovídá syntetickému účtu, který byl s účinností od 1. 1. 2016 zrušen, v roce 2016 je ve sloupci "Minulé období" tento zůstatek vykazován pouze v rámci příslušné součtové položky (součtu skupiny položek). - V případě, že k 31. 12. 2015 nebyl vykázán zůstatek u položky rozvahy, která odpovídá syntetickému účtu, který byl s účinností od 1. 1. 2016 nově zřízen, v roce 2016 nebude ve sloupci "Minulé období" vykazován žádný zůstatek. - V případě, že k 31. 12. 2015 byl vykázán zůstatek u položky podrozvahy, která odpovídá podrozvahovému účtu, jehož číslo bylo s účinností od 1. 1. 2016 změněno, avšak nebyl změněn název této položky, je pro vykazování v roce 2016 určující název položky podrozvahy. Změna směrné účtové osnovy - vykazování technického zhodnocení dlouhodobého majetku V ustanovení § 55 odst. 4 vyhl. č. 410/2009 Sb. došlo ke zpřesnění vymezení technického zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku a dlouhodobého hmotného majetku. Náklady na technické zhodnocení jsou definovány jako souhrn nákladů na dokončený zásah do dlouhodobého majetku a technické zhodnocení tak není nezbytně omezeno účetním obdobím. Z tohoto důvodu byly k 31.12.2015 zrušeny tzv. uspořádací účty technického zhodnocení, tedy položka rozvahy A.I.8. Uspořádací účet technického zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku (syntetický účet 044) a položka A.II.9. Uspořádací účet technického zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku (syntetický účet 045). Účetní jednotka vykazovala na obou těchto účtech k 31.12.2015 nulový zůstatek. Plnění charakteru technického zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku se od 1.1.2016 účtuje v průběhu pořizování na stranu Má dáti syntetického účtu 041-Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek, jestliže jejich jednotlivá ocenění jsou nižší než 60 000 Kč, a která mohou splnit podmínky pro technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku podle § 11 odst. 2 uvedené vyhlášky. Na účet 041 se pořizují také plnění charakteru technického zhodnocení, jejichž jednotlivá ocenění jsou vyšší než částka stanovená v § 11 odst. 2 vyhlášky (60 000 Kč), ale toto pravidlo platilo i v minulých obdobích a nebylo meziročně změněno. O plněních charakteru technického zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku, jejichž jednotlivá ocenění nepřevýší částku 60 000 Kč se účtuje na stranu Má dáti syntetického účtu 518-Ostatní služby. Plnění charakteru technického zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku se od 1.1.2016 účtuje v průběhu pořizování na stranu Má dáti syntetického účtu 042-Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek, jestliže jejich jednotlivá ocenění jsou nižší než 40 000 Kč, a která mohou splnit podmínky pro technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku podle § 14 odst. 9 uvedené vyhlášky. Na účet 042 se pořizují také plnění charakteru technického zhodnocení, jejichž jednotlivá ocenění jsou vyšší než částka stanovená v § 14 odst. 9 vyhlášky (40 000 Kč), ale toto pravidlo platilo i v minulých obdobích a nebylo meziročně změněno. O plněních charakteru technického zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku, jejichž jednotlivá ocenění nepřevýší částku 40 000 Kč se účtuje na stranu Má dáti syntetického účtu 549-Ostatní náklady z činnosti. Ostatní zásoby Položka rozvahy B.I.10 Ostatní zásoby (syntetický účet 139) byla od 1.1.2016 rozšířena o nemovité a movité věci nabyté za účelem bezúplatného předání, s výjimkou bezúplatných předání podle § 25 odst. 6 zákona o účetnictví. Účetní jednotka provedla k rozvahovému dni analýzu zásob, zda v některé z položek rozvahy nevykazuje zásoby, které by po 1.1.2016 splňovaly obsahové vymezení syntetického účtu 139, avšak žádné zásoby dříve pořízené za účelem bezúplatného předání, neeviduje. Na účtu 139 účetní jednotka k 31.12.2016 eviduje pouze služební zvířata. Změna v příloze k účetní závěrce Od 1.1.2016 příloha účetní závěrky neobsahuje informace o výši splatných závazků pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, splatné závazky veřejného zdravotního pojištění, ani evidované daňové nedoplatky. Oproti roku 2015 však příloha k účetní závěrce nově obsahuje informace o zápisu do veřejného rejstříku. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace v účetní závěrce jsou uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Již od 1.1.2013 v návaznosti na ustanovení Českého účetního standardu č. 710, týkající se drobného dlouhodobého majetku, účetní jednotka neúčtuje ani v případě centrální dodávky na sklad o přírůstku drobného dlouhodobého majetku na syntetický účet 112-Materiál na skladě. Veškeré přírůstky DDM jsou účtovány přímo na syntetický účet 018 v případě nehmotného majetku nebo na syntetický účet 028 v případě hmotného majetku. V období 2016/6 byl veškerý DDM, evidovaný na účtu 112-Materiál na skladě, přetříděn - vyskladněn na nákladový účet 558 a současně zařazen (zaevidován) na příslušné rozvahové účty 018 a 078, resp. 028 a 088. Metody oceňování Nakoupený majetek a zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu majetku a zásob od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Oceňování reálnou hodnotou Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. Pro účtování přeceněn majetku na reálnou hodnotu účetní jednotka používá způsob nesloženého zápisu. Tato volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem při přecenění na reálnou hodnotu je zrušení oprávek se souvztažným zápisem proti příslušnému majetkovému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem a příslušný majetkový účet účtové třídy 0 proti účtu 407. Po přecenění následuje přeúčtování na nový účet majetku určeného k prodeji (035, resp. 036). Je zajištěno shodné výsledné zobrazení jako při použití složeného zápisu, liší se pouze obraty na účtech. Účtování o zásobách Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Stejné pravidlo platí i pro oceňování úbytku zásob nabytých za účelem bezúplatného předání z účtu 139 podle § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb. Výjimkou z pravidla oceňování váženým aritmetickým průměrem jsou věci pořízené z FKSP a věci vedené pod unikátním výrobním číslem (oceňují se pořizovací cenou). Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy materiálu účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. Jedná se např. o materiál spotřebovaný do konce kalendářního měsíce, ve kterém byl pořízen nebo nákup materiálu za hotové z provozní zálohy. Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci ani čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti je vnitřním předpisem stanovena na částku 50 000 Kč. V souladu s § 19 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví jsou v účetnictví r. 2016 zachyceny všechny účetní případy vztahující se k roku 2016, o kterých se účetní jednotka dozvěděla v období od 1.1.2017 do 21.1.2017 (splňují tzv. akruální princip). Změna aplikace principu významnosti při opravách chyb Pro opravy chyb nákladů a výnosů minulých období se zohledňuje hranice významnosti stanovená v § 26 vyhl. č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Podle ní se účetní jednotka rozhoduje pro opravu výsledkově či rozvahově (prostřednictvím účtu 408). Metoda opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. K 1.1.2012 byla poprvé použita metoda tvorby opravných položek k ostatním pohledávkám z hlavní činnosti (účet 315). Tvorba opravných položek byla zaúčtována rozvahově jako první použití metody (na účet 406). Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím nákladového účtu 556. Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen, nebo z titulu dočasného snížení hodnoty majetku (zásob). Opravné položky k nemovitému majetku nebyly tvořeny. Účetní jednotka tvoří opravnou položku k zásobám, které jsou déle než 2 roky bez pohybu (pořízené před 31.12.2014). Opravné položky jsou tvořeny ve výši 20 % k zásobám pořízeným v roce 2014, ve výši 30 % k zásobám pořízeným v roce 2013, ve výši 40 % k zásobám pořízeným v roce 2012, ve výši 50 % k zásobám pořízeným v roce 2011 a ve výši 60 % k zásobám pořízeným v roce 2010. Metoda kurzových rozdílů Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů - průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v § 4 odst. 12 zákona o účetnictví kurzem vyhlášeným ČNB se provádí jen k rozvahovému dni (účetní jednotka položky nepřeceňuje v mezitímní účetní závěrce). Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů - 563 a 663. Metoda tvorby rezerv Účetní jednotka zatím nepoužila rozvahovou metodu tvorby rezerv. Účetní jednotka si ve vnitřní směrnici stanovila hladinu významnosti pro tvorbu rezervy prostřednictvím podrozvahového účtu 985 - krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů aj. řízení. Metoda odpisování Účetní jednotka v souladu s Českým účetním standardem č. 708 k 31.12.2011 poprvé použila metodu odpisování a sestavila odpisový plán. Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem měsíčně, v souladu s odpisovým plánem. Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty a další majetek uvedený v § 66 odst. 7 vyhl. č. 410/2009 Sb., včetně majetku určeného k prodeji. Drobný dlouhodobý majetek (DDM) Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. Do nákladů (na účet 558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybranými účetními jednotkami, a to výsledkově - proti výnosovému účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. V účetním období r. 2016 účetní jednotka bezúplatně nabyla DDHM v hodnotě 112 525,24 Kč. Pohledávky ze správních poplatků, z titulu pokut aj. Účetní jednotka v období 2016/6 obratově přeúčtovala pohyby za období od 1.1.2016 do 30.6.2016 u následujících pohledávek: - pohledávky z titulu pokut (původně vykázáno na účtu 311; přeúčtováno na účet 315), - pohledávky z titulu kázeňských trestů - pokut udělených vlastnímu zaměstnanci/příslušníkovi (původně vykázáno na účtu 315; přeúčtováno na účet 335), - pohledávky za vlastním zaměstnancem/příslušníkem z titulu ubytování na ubytovně (původně vykázáno na účtu 311; přeúčtováno na účet 335), - pohledávky z titulu správních poplatků (původně vykázáno v položce 352 - Pohledávky ze správy daní; přeúčtováno na účet 315 - Jiné pohledávky z vlastní činnosti). Doplňující informace k příloze účetní závěrky Doplňující informace k části F - k fondům účetní jednotky Fond kulturních a sociálních potřeb Účetní jednotka poskytuje průběžně půjčky z FKSP. Celková výše nesplacených půjček na bytové účely k 31.12.2016 činí 2 112 252,00 Kč. Vzhledem k tomu, že v souladu s ČÚS č. 704 poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena v části F přílohy účetní závěrky. V únoru 2016 bylo z fondu kulturních a sociálních potřeb převedeno 350 000 Kč do příjmů státního rozpočtu. Tyto prostředky byly v průběhu roku 2016 použity k reprodukci dlouhodobého hmotného majetku - k vybudování kanalizační přípojky pro rekreační zařízení Francova Lhota. Nespotřebovaná část 130 548,00 Kč byla vrácena zpět na bankovní účet fondu. Doplňující informace k části H - k položce A.II.1. Pozemky výkazu rozvahy Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku "zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je: a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako "zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4 Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 58653926.35 | 29657832.50 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 9893036.04 | 2630538.56 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 47965860.57 | 26322310.20 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 710704.24 | 620376.24 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 84325.50 | 84607.50 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 21408552.44 | 21254552.60 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 2012243.58 | 1888873.63 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 19396308.86 | 19365678.97 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 546106.74 | 3150000.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 3150000.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 546106.74 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 22527047.60 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 22527047.60 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 89523544.13 | 89353898.68 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 30307280.44 | 30137724.99 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 59216263.69 | 59216173.69 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 160000.00 | 193507.20 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 160000.00 | 193507.20 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 82652000.00 | 89368000.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 82652000.00 | 89368000.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -91726958.60 | -102325973.18 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.5. | Účetní jednotka provedla v období 2016/6 přetřídění a přeúčtování drobného dlouhodobého majetku, pořízeného v minulosti a evidovaného na účtu 018 podle tehdy platných dolních hranic ocenění. Z účtu 018 byl přeúčtován nehmotný majetek v hodnotě 519 139,04 Kč na podrozvahový účet 901. | 519139.04 |
A.II.6. | Účetní jednotka provedla v období 2016/6 přetřídění a přeúčtování drobného dlouhodobého majetku, pořízeného v minulosti a evidovaného na účtu 028 podle tehdy platných dolních hranic ocenění. Z účtu 028 byl přeúčtován hmotný majetek v hodnotě 19 971 808,25 Kč na podrozvahový účet 902. | 19971808.25 |
A.II.10. | Účetní jednotka v této položce vykazuje majetek určený k prodeji, přeceněný v souladu s § 27 zákona o účetnictví na reálnou hodnotu. Jedná se o budovu v Uherském Ostrohu (v hodnotě 868 826 Kč), pozemek v Uherském Ostrohu (v hodnotě 31 174 Kč) a další dlouhodobý majetek určený k prodeji - stroje a DDHM (v hodnotě 56 031,50 Kč) | 956031.50 |
B.II.1. | Účetní jednotka v této položce rozvahy nevykazuje pohledávky z hlavní činnosti, které vykazuje v položce rozvahy B.II.5 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti (účet 315). | 0.00 |
B.II.5. | Účetní jednotka v této položce rozvahy vykazuje pohledávky z hlavní činnosti, včetně smluvních a jiných pokut a pohledávek z titulu správních poplatků. V období 2016/6 byly obratově přeúčtovány pohledávky z titulu smluvních aj. pokut a z titulu správních poplatků z účtů 311, resp. 352 na účet 315. | 0.00 |
B.II.16. | Účetní jednotka na této položce rozvahy vykazuje pohledávku za poskytovatelem zahraničního transferu (Ministerstvo financí, resp. Národní fond). Žádost o platbu z prostředků Národního fondu byla zpracována a přijata v průběhu roku 2016. Dle informace z Ministerstva financí bude tato žádost uhrazena až po obdržení závěrečné platby z Evropské unie, tedy v průběhu roku 2017. | 11899293.45 |
C.I.5. | Účetní jednotka na této položce provedla poslední standardní účetní zápis k 1.1.2012 při zahájení tvorby opravných položek k účtu 315. Opravné položky v rámci prvotního použití metody byly prostřednictvím této položky vytvořeny ve výši 11 709 889,38 Kč. Dále tato položka obsahuje odpisy v hodnotě 413 471 221,35 Kč, které byly vytvořeny v rámci prvotního použití metody k 31.12.2011. | -425181110.73 |
D.III.18. | Účetní jednotka v této položce rozvahy vykazuje závazky vůči zaměstnancům z titulu poskytnutých sociálních dávek (transferů). | 950529.00 |
D.III.36. | Účetní jednotka v této položce rozvahy vykazuje výnosy příštích období: - v částce 948 200,00 Kč - výnos z prodeje dlouhodobého hmotného majetku; k úhradě kupní ceny, k vyřazení majetku z evidence a k podání návrhu na zápis do katastru nemovitostí došlo v období 2017/1. - v částce 121 260,00 Kč - výnos z bezúplatně přijatých zásob, které účetní jednotka nabyla v období 2016/12 od nevybrané účetní jednotky, ale do spotřeby budou vydány až v období r. 2017. | 1069460.00 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |