A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Neporušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Položky účetních výkazů jsou dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. Od 1.7.2016 se naše organizace sloučila se Zařízením školního stravování Vratimov, IČ: 61963658, které ke dni 30.6.2016 bylo zrušeno a přebrala do svého účetnictví účetnictví zaniklé organizace dle výkazů ke dni 30.06.2016 - změna příslušnosti hospodaření. Zaniklá organizace byla plátcem DPH. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Od 1. 7.2016 organizace převzala skladovou evidenci. Účtování o zásobách způsobem A - evidujeme čipy školní jídelny. Účtování o zásobách způsobem B - evidujeme potraviny. Organizace provozuje doplňkovou (hospodářskou) činnost - dle Zřizovací listiny se jedná o hostinskou činnost. V účetnictví se náklady a výnosy člení na hlavní a hospodářskou činnost. Odpisy jsou tvořeny dle schváleného odpisového plánu a jsou kryté. Na podrozvahových účtech evidujeme jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek od 500 -3000 Kč na účtě 902 a jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek od 0-7000 Kč na účtě 901.Sloučením organizací nebylo možné co nejpřesněji odhadnout výši nákladů na provoz školní jídelny. Kladný výsledek hospodaření vznikl nedočerpáním rozpočtovaných nákladů na energie, materiál, služby, revize aj. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2957856.57 | 2059998.47 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 104296.35 | 35158.35 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2852960.22 | 2024240.12 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 600.00 | 600.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 2957856.57 | 2059998.47 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku právníckých a fyzických osob. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Mezi významnou událost patří sloučení naší organizace se Zařízením školního stravování Vratimov, IČ: 61963658 a s tím i přechod veškerého majetku, práv a závazků zrušené příspěvkové organizace IČ: 61963658 na přejímající organizaci Mateřskou školu Vratimov, Na Vyhlídce 25, IČ: 60043733 od 1.7.2016. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
B.I.2. | Materiál na skladě - potraviny, čipy. | 89784.15 |
B.II.1. | Odběratelé - odebrané obědy, přefakturace nákladů za elektrickou energii a sběr papíru. | 82203.45 |
B.II.4. | Krátkodobé poskytnuté zálohy - na elektrickou energii a zemní plyn. | 258154.71 |
B.II.5. | Jiné pohledávky z hlavní činnosti - stravné. | 1965.00 |
B.II.9. | Pohledávky za zaměstnance - půjčka FKSP a telefony. | 10068.00 |
B.II.30. | Náklady příštích období - antivirový program, program V.I.S., webhosting, předplatné časopisů, pojištění , domény aj. | 76672.13 |
B.II.32. | Vytvořená DPA ve výši skutečných nákladů - projekt,, Živá zahrada". | 14567.25 |
B.II.33. | Ostatní krátkodobé pohledávky - školné. | 1444.00 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky - ke dni 1.7.2016 sloučením organizací bylo převzato jmění Zařízení školního stravování. Jmění účetní jednotky je za obě zařízení. | 2156736.00 |
C.I.5. | Oceňovací rozdíly byly převzaté z účetnictví zaniklé organizace. | 93285.00 |
C.I.7. | Opravy předcházejících období - přebráním účetnictví zaniklé organizace bylo v řešení špatně zaúčtovaný nadměrný odpočet a zároveń nebyla zaúčtováná daňová povinnost. Došlo k opravě částky 316 546 Kč za nesprávné účtování dph 408/343. K další opravě za zaniklou organizaci došlo při zaúčtování inkasy částky 66970, 85 Kč z titulu náhrady škody za nedohledaný majetek. zjistilo se, že inkaso je neoprávněné, majetek byl dohledán. Částka opravena 408/388. Protože na mimořádnou účetní závěrku Zařízení školního stravování Vratimov ke dni 30.6.2016 je pohlíženo jako na minulé období, opravují se tyto chyby přes účet 408. | 146533.84 |
C.II.1. | Fond odměn je od 1.7.2016 navýšen o částku 104087,04 Kč převzetím účetnictví zaniklé organizace. | 534087.04 |
C.II.2. | Fond kulturních a sociálních potřeb je od 1.7.2016 navýšen o částku 13162,69 Kč převzetím účetnictví zaniklé organizace. | 137101.42 |
C.II.3. | Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření je od 1.7.2016 navýšen o částku 384877,21 převzetím účetnictví zaniklé organizace. | 840026.84 |
C.II.5. | Fond investic je od 1.7.2016 navýšen o částku 1291266,95 Kč převzetím účetnictví zaniklé organizace. | 1487856.29 |
D.III.5. | Dodavatelé - závazek za potraviny, internet, provedené kopie, publikace oprava myčky a čistící prostředky. | 1566.21 |
D.III.32. | Krátkodobá přijatá záloha na transfery - přijatá záloha - projekt ,,Živá zahrada". | 30000.00 |
D.III.35. | Výdaje příštích období - za telefony, vyúčtování el. energie, tepla, zemního plynu, zpracování mezd aj. | 246059.01 |
D.III.36. | Výnosy příštích období - školné, výhra. | 48711.00 |
D.III.37. | Dohadné účty pasivní - spotřeba vodné stočné. | 17800.00 |
D.III.38. | Ostatní krátkodobé závazky - závazek stravné, závazek vůči rodičům. | 409863.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.I.2. | Výnosy z prodeje služeb - výnosy za školné a stravné. | 1751498.00 |
B.I.4. | Výnosy z prodaného zboží - identifikační media ve stravování - čipy | 17170.00 |
B.I.17. | Ostatní výnosy z činností - výnosy ve výši nákladů za akce dětí, hrazené rodiči (kulturní akce, škola v přírodě, plavecké výcviky , fotografování, pitný režim, aj.), sběr papíru, výhra a ostatní výnosy z činnosti. | 504164.30 |
C.2. | Výsledek hospodaření za hlavní činnost 753708,79 Kč, výsledek hospodaření za hospodářskou činnost 2617,72. Od 1.7.2016 se náklady a výnosy člení na hlavní činnost a hospodářskou činnost. | 756326.51 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 75449.63 |
A.II. Tvorba fondu | 139276.79 |
1. Základní příděl | 126114.10 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 13162.69 |
A.III. Čerpání fondu | 77625.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 35685.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 16665.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 3000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 22275.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 137101.42 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 248645.48 |
D.II. Tvorba fondu | 804700.36 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 386823.15 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 30000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 3000.00 |
6. Ostatní tvorba | 384877.21 |
D.III. Čerpání fondu | 143114.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 70000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 73114.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 910231.84 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 63520.34 |
F.II. Tvorba fondu | 1535350.95 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 1465350.95 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 70000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 111015.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 111015.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1487856.29 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 223757.50 | 70448.50 | 153309.00 | 54714.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 83538.00 | 1161.00 | 82377.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 140219.50 | 69287.50 | 70932.00 | 54714.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |