Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025135
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Okresní soud v Prostějově používá účetní metody vycházející z předpokladu nepřetržitého pokračování ve své činnosti. Nenastala žádná skutečnost, která by omezovala nebo zabraňovala pokračovat v činnosti i nadále.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Od 1.1.2016 provedl Okresní soud v Prostějově změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek rozvahy, výkazu zisku a ztráty a přílohy v návaznosti na novelu vyhlášky 410/2009 Sb. ve znění 369/2015 Sb.
U SÚ 966 bylo v předchozích účetních obdobích nesprávně pojato obsahové vymezení dle § 53 písm. f) vyhlášky č. 410/2009 Sb. (či § 51 písm. d) vyhlášky č. 410/2009 Sb.) u vypůjčených softwarových licencí, jenž nelze odcizit nebo zničit (v případě znehodnocení licenčních kódů lze vyžádat od dodavatele nové), tedy na OSS se nepředpokládá žádný budoucí dluh z titulu případné nemožnosti vrácení majetku. Nesprávnost účtování na SÚ 966 byla napravena k 23.9.2016 ve výši 53.901,02 Kč.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
OS v Prostějově vede účetnictví v plném rozsahu a používá účetní metody a postupy podle zák. č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, ČÚS 701 až 710, instrukcemi a pokyny Ministerstva spravedlnosti ČR (dále jen MSp), vnitřními předpisy, metodikou Ministerstva financí ČR a MSp.
Úplatně pořízený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od účetních jednotek, které neúčtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., v reprodukčních pořizovacích cenách. Bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od vybraných účetních jednotek, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., navazuje OS na ocenění, o kterém naposledy účtovala předávající účetní jednotka.
Do DDNM (účet 018) se řadí software, pokud jeho doba použitelnosti je delší než 1 rok a ocenění nepřevyšuje 60.000,- Kč. DDHM (účet 028) - hmotné movité věci s dobou použit. delší než 1 rok a ocenění 1 položky je od 3.000,- do 40.000,- Kč. Na podroz.účtu 902 se vykazuje majetek do 3.000,-Kč.
OS uplatňuje měsíční rovnoměrný způsob odpisování u dlouhodobého majetku mimo motorových vozidel. U motorových vozidel uplatňuje výkonový způsob odpisování.
Dle pokynu č. MSp-30/2016-EO-U/7 má účetní jednotka nastavenou hranici významnosti na 0%, tímto dochází k plošnému zrušení zbytkové hodnoty.
Majetek určený k prodeji je dle vyhlášky 410/2009 Sb. vždy přeceňován na reálnou hodnotu. Účetní jednotka neeviduje majetek vytvořený vlastní činností.
OS v Prostějově účtuje o zásobách způsobem B ČÚS č. 707, tzn. v průběhu úč. období se nakupované i aktivované zásoby účtují přímo do nákladů. Aktivace zásob se provádí po fyzické inventuře. Nakoupené zásoby se oceňují pořizovacími cenami, které účetní jednotka používá i pro oceňování úbytku zásob ze skladu.
Postup tvorby a použití opr. položek - dle odst.6 § 65 vyhlášky č. 410/2009 Sb. se opravné položky u pohledávek tvoří ve výši 10 % za každých ukončených 90 dnů po splatnosti dané pohledávky. OS Prostějov účtuje o opravných položkách čtvrtletně.
Dle pokynu pro použití metody časového rozlišení nákladů a výnosů včetně tvorby dohadných položek se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok. Mezi měsíci a čtvrtletími téhož období se časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti, kdy hranice byla stanovena na částku 10.000,- Kč. Do této částky se časově nerozlišuje. OS v Prostějově neeviduje závazky vyjádřené v cizí měně a nevytváří rezervní fond.
Dle vyhlášky 410/2009 Sb., par. 72 jsou krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv oceňovány v předpokládané výši a evidovány na účtu 973. Jedná se o závazky z smluv s dobou splatnosti do 1 roku. Na účtu 974 jsou evidovány dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv a jejich výše ocenění je stanovena v úhrnu za 3 následující účetní období.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025135
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky2291199.523179306.01
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1218198.881142214.44
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 896342.191863058.12
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 176658.45174033.45
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku439739.4873859.35
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 439739.4873859.35
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky13993348.256237681.21
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 2231398.04403547.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 10185849.763787650.75
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 1576100.452046483.46
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -12141888.21-3132234.55

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025135
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
V období mezi 31.12. a okamžikem sestavení účetní závěrky došly OS v Prostějově dvě faktury za provedené stavební práce v měsíci prosinci 2016 na inv. akci 136V11800186 v celkové výši 3,370.554,41 Kč.
Dle pokynu pro použití metody čas.rozlišení jsou faktury ve výši nad 10.000 Kč zaúčtovány na účet 383 - Výdaje příštích období. Zůstatek účtu činí 147.730,58 Kč. Na účet 389 - Dohadné účty pasivní byla zaúčtována nevyúčtovaná spotřeba energií za rok 2016. Zůstatek účtu činí 338.128,- Kč. Zůstatek kreditu ve frankovacím stroji k 31.12.2016 ve výši 106.278,40 Kč byl zaúčtován na účet 381 - Náklady příštích období.

Dle pokynu MSp-30/2016-OE-U/7 došlo u OS Prostějov k hromadnému zrušení zbytkové hodnoty (hranice významnosti nastavena na 0%), proběhla aktualizace odpisových plánů a byla provedena oprava odpisů u detekovaných majetkových karet v souladu s vyhl. 410/2009 Sb., par. 26 odst. 1 (písm.d).
K 31.12.2016 proběhlo z toho důvodu zaúčtování mimořádných odpisů na pol. 082 (oprávky k sam. mov. věcem a soub. hm. mov. věcí) ve výši 317.327,00 Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025135
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025135
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
C.I.5.SÚ 406 - Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody - oprava odpisů u detekovaných karet412175.00
D.III.5.SÚ 321 - faktury za provedené stavební práce v měsíci prosinci 2016 na inv. akci 136V11800186 v celkové výši 3,370.554,41 Kč.3370554.41
B.II.1.SÚ 311 - Odběratelé - neuhrazená faktura od firmy HOPR TRADE, CZ. Pohledávka přihlášena do insolvenčního řízení.1334.00
A.II.8.SÚ 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - stav k 31.12.2016 je nenulový, protože majetek není způsobilý provozu. Jedná se o inv. akci 136V118000186 - stavební úpravy I.PP a rekonstrukce fasády.24757048.65

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025135
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.28.SÚ 551 - oprava výše odpisů provedena na základě kontrolního zjištění FÚ ve výši 5. 470,- Kč
- mimořádné odpisy u detekovaných karet ve výši 94.848,- Kč
89378.00
A.I.35.Přeúčtování SÚ 558 na 518 - Oprava účtování nákladů z roku 2014 provedena na základě kontrolního zjištění FÚ5614.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00025135
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.250082.58
A.II. Tvorba fondu487231.00
1. Základní příděl487231.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu346570.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování265710.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport53203.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary21000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu6657.00
A.IV. Konečný stav fondu390743.58

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00025135
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025135
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby20765397.606742990.0014022407.6014323158.60
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby20765397.606742990.0014022407.6014323158.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025135
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky284411.000.00284411.00284411.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha228610.000.00228610.00228610.00
H.5.Ostatní pozemky55801.000.0055801.0055801.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025135
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou133154.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64133154.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025135
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025135
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Organizační složky státu

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.I.1.14952800.0013662580.00282128.30263756.370.000.00
N.I.2.0.000.000.000.000.000.00
N.I.3.0.000.000.000.000.000.00
N.I.4.0.000.000.000.000.000.00
N.I.5.0.000.000.000.000.000.00
N.I.6.0.000.000.000.000.000.00
N.I.7.17473357.0018817034.000.000.001239245.181470080.78
N.I.8.0.000.00
N.I.9.0.000.00
N.I.10.0.000.00
N.I.11.0.000.00
N.I.12.61742.0054130.00
N.I.13.0.000.00
N.I.14.55936.0075748.00