Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Dle racionalizace školských přísp. organizací je účetní jednotka od data 1.9.2012 sloučena se Střední odbornou školou a Středním odborným učilištěm Uničov, Mor.nám.68. Nový název účetní jednotky je Střední průmyslová škola a Střední odborné učiliště Uničov.
Předpoklad trvání účetní jednotky je zachován.
Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12.prosince 2013 bylo rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými Olomouckým krajem.
Naše organizace nesestavují výkazy "Přehled o peněžních tocích" a "Přehled o změnách vlastního kapitálu", protože nesplňují k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období obě kritéria, a to :
- aktiva celkem více než 40 mil. Kč
- roční úhrn čistého obratu více než 80 mil.Kč
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Od 1.1.2011 účtuje PO podle vyhlášky 410/2009 a sozvisejících českých účetních standartů 701-710. Dle usnesení z 21 zasedání zastupitelstva Olomouckého kraje konaného dne 22.9.2011 došlo k datu 1.9.2012 ke sloučení škol (viz. př. A1). Majetek Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov, Mor.nám. 681 byl převeden do správy nástupnické organizace. V r. 2014 nedošlo k žádné změně předmětu podnikání. Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby jsou zachovány.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
V organizaci se odepisuje majetek účetními odpisy dle odpisového plánu. Odpisový plán schvaluje zřizovatel. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je u drobného dlouhodobého nehmotného i hmotného majetku 1000 Kč . Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahovém účtu 901 0304 - Software. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahových účtech 902 300-902 0309. K 31.12.2013 je na podrozvahových účtech dále vedena odepsaná pohledávka v částce 1 447,-- Kč.Na podrozvahovém účtu 966 0300 je veden zapůjčený dat.termínál ( 2 ks) na státní maturity.
Organizace provádí časové rozlišování v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. Nepoužívá se v případě opakujících se plateb a příjmy nevýznamné finanční výše (převážně úhrady předplatného za tiskoviny). U běžných provozních výdajů je nevýznamnou položkou částka 10 000,- Kč. Postup časového rozlišování se neuplatňuje dále v případě řešených s pomocí dohadných položek.Dohadné položky jsou používány na konci roku převážně u energií. U transférů se používá dohadná položka k pokrytí nákladů. U mezd je to měsíční dohadná položka (1/2 z poskytnuté dotace na 2 měsíce), u odpisů je dohadná položka čtvrtletní (pro dokrytí nákladů na odpisy). U provozu je to dohadná položka měsíční (dle poskytnutých měsíčních dotací). Klíčování nákladů je prováděno na základě výpočtu poměru skutečných nákladů a ubytovacích dnů a počtu lůžek a poměru skutečnýcdh nákladů a celkového počtu uvařených jídel . U kalkulací pronájmů tělocvičen se skládá kalkulovaná cena ze skutečných nákladů předcházejícího roku a čistého nájmu.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky5187033.365961767.09
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek1571.0041351.30
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 5184015.365920415.79
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 1447.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.001447.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.001447.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku386005.0099840.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 386005.0099840.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 4801028.365863374.09

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Zápis do veřejného rejstříku bude proveden po schválení účetní uzávěrky za r. 2015, v termínu do 31.12. 2016 - netýká se naší organizace

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Účtování roku 2016 proběhlo na základě zúčtování převodového můstku, který byl součástí roční účetní závěrky 2015. V organizaci nenastaly žádné skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
V roce 2012 byl majetek předávající organizace dle delimitačního protokolu převeden od 1.9.2012 ma mástupnickou organizaci - Střední průmyslovou školu a Střední odborné učiliště Uničov. Soupis majetku je součástí delimitačního protokolu. V tomto účetním období došlo na katastru nemovitosti ke změně u předávaného majetku ze správy Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničofv na nástupnickou organizaci.
V roce 2014 došlo k převodu vlastnictví k nemovitým věcem, teré podléhají zápisu do katastru nemovitostí a to vyjmutím z evidence školy ( ńa základě protokolu o převzetí nemovitého majetku z hospodaření příspěvkové organizace) č. protokolu 58/M/2014. Jedná se o pozemek parč. č. 62/2 o výměře 28 m2 a části budovy (trafostanice)
Změna v katastru nemovitostí nebyla provedena KÚ Olomouc - jakožto majitelem nemovitosti a proto bylo zúčtováno v měsíci lednu 2015 storno zápisu(dokl.2026). V měsíci srpnu 2015 diški na základě nového protokolu k opětovnému vyřazaení (dokl.2284) a protože opět nebyla provedena změna v katastru nemovitostí byl v měsíci září 2015 na základě protokolu KÚ proveden opětovný zápis o stornování vyřazení (dokl.2321).
Ke dni 15.12.2016 došlo k opětovnému převodu vlastnictví k nemovitým věcem, teré podléhají zápisu do katastru nemovitostí a to vyjmutím z evidence školy ( ńa základě protokolu o převzetí nemovitého majetku z hospodaření příspěvkové organizace) č. protokolu 70/KsaSVB/2016/04850/OMPSČ/OSM. Jedná se o pozemek parč. č. 62/2 o výměře 28 m2 a části budovy (trafostanice)
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
V účetním období bylo zajitěno finanční krytí investičního fondu finančními prostředky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00V nasí organizaci nebylo o tomto účtováno. Jedná se o významné informace o vzájemně zúčtovaných částkách, včetně jejich vysvětlení

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti647936.54653196.25

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
AKTIVAúčet 013 - na účtu 013 nebylo v roce 2016 účtováno

účet 018 - na účtu 018 bylo v 1-4.čtvrtletí 2016 účtováno vyřazení majetku ve výši 165 704,-- Kč a zařazení SW TDS TECHNIK ve výši 12 200,-- Kč.

účet 021 - na účtu 021 bylo ve 3.čtvrtletí 2016 účtována "Aktivace majetku (Nová hala Mor.nám.) na zákl. protokolu Olom.kraje ve výši 105 866,40 Kč a v měsíci prosinec (15.12.2016) bylo na základě protokolu Olom. kraje vyřazen
z evidence majetek ve výši 78 958,80 Kč (trafostanice)

účet 022 - na účtu bylo ve 1-4.čtvrtletí 2016 účtováno vyřazení majetku ve výši 1 124 778,91 Kč a ve 4. čtvrtletí nákup osobního automobilu Škoda Octavia v částce 169 400,-- Kč.

účet 028 xx - na účtech bylo v roce 2016 zúčtován nákup 2 ks monitorů, UP, šatních skříněk na Mor.nám.,keramické tabule, dataprojektorů do učeben na ul.Školní a Mor.nám.,rozhlas.ústředny, 11 ks válend a ind.vařiče na DM,
2 ks brusek, díl.stolu, stahováku do dílen, tiskárny Samsungk, notebooku, pily SD, travního traktoru, vysavače, 3 ks stavebnice EV3 a dalšího majetku v celkové výši 1 029 992,95 Kč a byl vyřazen majetek v
celkové výši 1 200 712,91 Kč

na účtu 042 10 není nic zúčtováno.

0.00
AKTIVA
účet 111 xx - zůstatek - 0,Kč

účet 112 xx - materiálové zásoby zahrnují potraviny, čistící prostředky, magnetické karty, stravovací karty a materiál pro výuku.
O zásobách je účtováno způsobem "A".
0.00
AKTIVAúč. 311 xx - zůstatek 203763,29 Kč tvoří pohledávky za odběrateli za hlavní i doplňkovou činnost

úč. 314 xx - zůstatek 600 178,51 Kč zahrnuje poskytnuté provozbní zálohy , převážně dodavatelům energií (plyn,el.energie, voda)

úč. 315 xx - zústatek 0,-- Kč (akce školy)- jedná se o akce a učebnice, teré si hradí žáci sami

úč. 335 xx - zústatek 11 558,-- Kč tvoří zústatek soukromých tel.hovorů, které budou uhrazeny v měsíci lednu 2017

úč. 343 xx - zůstatek 4 247,-- Kč - pohledávka za FÚ Šternberk (nadměrný odpočet DPH)

úč. 346 xx - zústatek 0,-- Kč - pohledávky za ÚP - Lidské zdroje

úč. 348 xx - zůstatek 0,-- Kč je tvořen předpisem neuhrazených dotací poskytovaných zřizovatelem (provoz)

úč. 381 xx - zůstatek 86 912,16 Kč ( licence AVAST, propagace Atlas školství, antivir. program ESET, pronáj.serveru www.strava, prodl. lic. smlouvy VID Plzeň, pronáj.lahví tech.plynu LINDE GAS, licence)

uč. 385 xx - zústatek 100,-- Kč (příjmy příštích období)- bonus od KB "Moje odměny"

úč. 388 xx - zůstatek 0,-- Kč - jedná se o dohadnou položku na STIPENDIUM (dotace na školní rok) ve výši 0,-- Kč a 0,-- Kč, doh.položka - projekt Podpora technického a přírodovědného vzdělávání ve výši
0,-- Kč a doh.položka - projekt Podpora technického a přírodovědného vzdělávání (investice) ve výši 0,-- Kč, dále doh.položka - odpisy ve výši 0,-- Kč, dotace na přímé náklady ve výši
0,-- Kč, dotace UZ 33038 ve výši 0,-- Kč a dotace UZ 33049 ve výši 0,-- Kč, dotace UZ 33052 ve výši 0,-- Kč

úč. 377 xx - zústatek 0,-- Kč - jedná se o refundace mezd
0.00
AKTIVAúč. 241 xx - zůstatek 4 021 278,69 Kč ( na tomto účtu jsou finanční prostředky na provoz, na pokrytí fondu odměn, rezervního fondu, investičního fond, doplňovou činnost)

úč. 243 xx - zústatek 123 195,02 Kč (na tomto účtu jsou fin. prostředky vytvořené 1,5% z HM)

úč. 245 xx - zústatek 0,- jedná se o depozitní účet, který slouží pouze k příjmu a úhradě exekucí zaměstnanců školy, před nabytím právní moci

úč. 263 xx - zústatek 0,-- Kč

úč. 261 xx - zústatek ve výši 54 558,-- Kč se skládá ze zůstatků tří pokladen školy (ul.Školní, Mor.nám., školní jídelny)
0.00
AKTIVAúč. 401 xx - zůstatek 35 623 926,67 Kč - jmění účetní jednotky se skládá z fin. prostředků fondu dlouhodobého majetku v částce 34 898 198,41 Kč (úč. 401 0200)
a fondu oběžných aktiv v částce 725 728,26 Kč (401 0902)

úč. 403 xx - transfery na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 15 434 021,71 Kč. Odpisy transferů tvoří investiční fond.

úč. 408 xx - opravy minulých období - na tomto účtu bylo zúčtováno chybné zaúčtování odvodu nevyčerpané dotace na stipendium ve výši 76 900,-- Kč toto chybné zúčtování bylo provedeno SOŠ a
SOU Uničov a proto nebylo možno opravit chybu ještě v roce 2012.
Výše chyby byla vyšší než 0,3 % z celkových aktiv nástupnické organizace a proto byla zúčtována na účtu 408xx.
0.00
PASIVAúč. 411- Fond odměn
Fond odměn - na fondu odměn bylo ve 2.čtvrtletí 2016 účtováno rozdělení HV za r. 2015

úč. 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb
Rozdíl mezi zůstatkem fondu a stavem bankovního účtu je 15 797,81 Kč, který tvoří nepřevedený příděl 1,5% z HM za 12/2016, nepřevedený příspěvek na stravné zaměstnanců za 12/2016 a
nepřevedené odměny z FKSP za 12/2016.

úč. 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření
V roce 2016 bylo bylo ve 2.čtvrtletí 2016 účtováno rozdělení HV za r. 2015

úč. 414 - Rezervní fond tvořený z ostatních titulů
Ve roce 2016 byl zúčtován přijem účel.fin.daru ve výši 17 000,-- Kč a neúčel. daru ve výši 22 000,-- Kč. Z rezervního fondu byly financovány náklady na "Den zručnosti" a "Soutěž ZAV".

úč. 416 - Investiční fond
Fond byl navýšen zúčtováním odpisů za 1-129/2016 a bylo z nej čerpáno na odvod z odpisů do rozpočtu Olomouckého kraje. Dále ve 3.čtvrtletní 2016 bylo z investičního fondu čerpány fin. prostředky na malířské práce,
rekontrukci stoupaček a výměnu osvětlení v tělocvičně.V měsíci prosinci byl IF čerpán na nákup osobního automobilu Škoda Octavia ve výši 169 400,-- Kč.

Tvorba IF ve výši odpisů se rovná částce odpisů ve výši 1 479 741,-- Kč.
0.00
PASIVAúč. 321 xx - Dodavatelé
Jedná se o krátkodobé závazky k dodavatelům (škola a školní jídelna)

úč. 324 xx - Krátkodobé přijaté zálohy
Zde jsou zúčtovány přijaté zálohy od studentů za magnet. karty, stravné a ošetřovné, atd.

úč. 336 xx - Zúčtování s institucemi SP
Zústatek ve výši 617 530,-- Kč tvoří závazky za sociální pojištění.

úč. 337 xx - Zúčtování s institucemi ZP
Zústatek ve výši 265 056,-- Kč tvoří závazky závazky za zdravotní pojištění.

úč. 342 xx - Jiné přímé daně
Zústatek ve výši 232 016,-- Kč tvoří srážková daň ve výši900,-- Kč a zálohová daň ze mzdy ve výši 231 116,-- Kč.

úč. 343xx - Daň z přidané hodnoty
Zústatek ve výši 0,-- Kč - závazek k FÚ Šternberk (daňová povinnost)

úč. 349 xx - Závazky k rozpočtům územně samosprávných celků
Zůstatek ve výši 4 127,-- Kč tvoří nedočerpané fin. prostředky na odstupné ve výši 847,-- Kč a odpisy ve výši 3 280,-- Kč. Tyto nedočerpané fin. prostředky byly poukázány na účty Olomoucké kraje.

úč. 374 xx - Přijaté zálohy na transfery
Zústatek ve výši 0,-- Kč tvoří přijatá krátkodobá záloha na dotace na odpisy ve výši 0,-- Kč, přímé náklady ve výši 0,-- Kč,
stipendium ve výši 0,-- Kč dotace poskytnuta na školní rok) a dotace "Excelence školám" ve výši 0,-- Kč a dotace UZ 33049 ve výši 0,-- Kč, dotace UZ 33052 ve výši 0,-- Kč
a poskytnutá dotace projektu Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji ve výši 0,-- Kč a poskytnutá dotace projektu OP VK ve výši 0,-- Kč.

úč. 383 xx - Výdaje příštích období
Zústatek ve výši 2 450,80 Kč tvoří náklady vztahující se k prosinci 2016 a DPH spadající do ledna 2017

úč. 384 xx - Výnosy příštích období
Zústatek ve výši 0 Kč, část pronájmu učebny spadající do r. 2016

úč. 389 10 - Dohadná položka pasivní
Zústatek ve výši 600 178,51 Kč tvoří dohadné položky na energie ve výši záloh.

úč. 378 xx - Ostatní krátkodobé závazky
Zde jsou zúčtovány závazky k zaměstnancům (mzdy 12/2016), ostatní srážky, předpis zák.pojištění odpovědnosti, zúčt.exekuce zam. zúčtování bank. atd.)
0.00
D.II.úč.472 xx - dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - jsou zde zaúčtovány fin.prostředky na projekt OP VK ve výši 0,-- Kč a na projekt Podpora technického a
přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji ve výši 0,-- Kč (provozní prostředky) a 0-- Kč (investice)
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.úč. 501 xx - Spotřeba materiálu
Prostředky byly použity na nákup spotřebního materiálu pro činnost školy,školní jídelny a domova mládeže a dílen.
Hlavní část nákladů činily náklady na nákup potravin (2 216 058,93 Kč) a to i v doplnkové činnosti, kde činily náklady na nákup potravin (542 717,75 Kč).
Další významnou položkou zúčtovanou na účtu 501 0602 je náklad na nákup pelet (pro kotelnu školy) a náklady zúčtované na účtu 501 0700. Jedná se o mater.náklady, které si ovšem žáci hradí sami
se souvztažným zápisem na účtu 602 0700.

úč. 502 xx - Spotřeba energie
Z celkové částky 2 380 553,05 Kč činily náklady na el. energii 763 276,21 Kč , náklady na vodné,stočné a srážkovou vodu činily 635 143,63 Kč a
náklady na plyn činily 982 133,21Kč. Vzhledem k tomu, že na ul.Školní je kotelna na dřevěné pelety je potřeba k nákladům na energie připočítat i částku 413 724,97 Kč za nákup pelet

úč. 511 xx - Opravy a udržování
V účetním období se prováděly pouze nejnutnější opravy a běžná údržba. Největší položkou byly opravy natěračské a klempířské práce na Mor.nám, opravy plyn.kotlů, kuch. zařízemní a učebních pomůcek pro výuku,
opravy čerpadel, opravy okapů atd.
Z velkých oprav v roce 2016 je to výměna elektroinstalace v tělocvičně, rekonstrukce stoupaček na Mor.nám., rekonstrukce omítek v šatnách Mor.nám., malířské práce na ul.Školní, oprava podlahy v uč.32,
oprava výtahu ve ŠJ, opravy myčky, konvektomatu, dále oprava soc. zařízení na ul. Školní a další.

úč. 518 xx - Ostatní služby
Prostředky byly čerpány v souvislosti s provozem školy, školní jídelny a domova mládeže.
Největší položkou byl účet 518 0700 (311 256 Kč). Jedná se o náklady spojené s akcemi školy, které si ovšem žáci hradí sami se souvztažným zápisem na účtu 602 0700.
Další významné položky jsou : náklady na zajištění autoškoly, náklady na telefony a internetové služby, náklady autoškoly, zúčtování UPG programu Legislativa školy a dále antivirový program NOD 32 a
servisní podpora IS Fenix ,presentace školy a další náklady spojené se zpracováním mezd a jinými službami nutnými pro chod školy.

úč. 549 xx - Ostatní náklady z činnosti
náklady spojené s vyúčtováním DPH, zaokr. rozdíly a periodické prohlídky, dále jsou zde zúčtovány fin. prostředky na odměny za státní maturity ve výši 20 660,-- Kč, vyplacené stipendium v r. 2016
ve výši 154 000,-- Kč a zúčtované technické zhodnocení do 40 tis. Kč (montáž žaluzií na ul.Školní a Mor.nám).

úč. 551 xx - Odpisy dlouhodobého majetku
odpisy HČ ve výši 1 434 840,-- Kč a DPČ ve výši 44 901,-- Kč odpovídají v celkové částce 1 479 741,-- Kč tvorbě IF (úč. 416 0310)

úč. 591 xx - je zde zúčtováno zrušení dohadné položky na daň z příjmu za r. 2015 ve výši 35 890,-- Kč (hlavní činnost) a 16 890,-- Kč (doplňková činnost)
0.00
B.úč. 602 xx - Výnosy z prodeje služeb
Nejvýznamnější položku zde činí výnosy za stravné a ošetřovné žáků a zaměstnanců školy a výnosy přijaté od studentů (akce školy) se souvztažnými zápisy na účtech 501 0700 nebo 518 0700 a tržby za práci žáků v dílnách.
V doplňkové činnosti se jedná o výnosy za komerční stravování. bytování na DM a školící služby prováděné pracovníky školy.

úč. 603 xx - Výnosy z pronájmu
Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny, reklamní plochy, kantýny a příležitostných pronájmů učeben a prostor firmám.

úč. 648 xx - Čerpání fondů
Je zde zúčtováno čerpání rezervního fondu.
V tomto účetním období bylo čerpáno z rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření a to ve výši 0,- Kč a rezervního fondu
tvořeného z ostatních titulů 20 518,-- Kč(čerpání fin. darů na akce školy)
Z fondu odměn byly v roce 2016 čerpány fin.prostředky na odměnu ředitele ve výši 7 000,-- Kč
Z fondu investic byl v roce 2016 čerpána částka 649 726,50 Kč na opravy střech na ul.Litovelské, Mor.nám. a ul.Školní, malířské práce, výměnu elektroinstalace v tělocvičně, rekonstruci stoupaček na Mor.nám a nákup osobního
automobilu Škoda Octavia.
0.00
B.IV.2.účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti - na tomto účtu jsou zúčtovány přijaté pojistné náhrady ve výši 0,-- Kč.
Dále jsou zde zúčtováný tržby za poškozený majetek ve výši - 0,-- Kč a náklady spojené s dar. DDHM ve výši 30 737,57 Kč a zaokr.rozdíly.

účet 669 - je zde zaúčtován bonus od K.B. - "Moje odměny" ve výši 1 798,-- Kč

účet 672 - Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC
Celková výše dotace za 1.-4 Q 2016 činila 35 680 953,63 Kč.
Z toho dotace na provoz 1-12/2016 činí 5 845 000,-- Kč a dotace na odpisy 1-12/2016 1 434 840,-- Kč, dotace na platy, OON a pojistné ve výši 25 498 853,-- Kč (UZ 33353), dotace na přímé ONIV
ve výši 374 000,-- Kč.
Další položkou zúčtovanou na účtu 672 je odměna (UZ 33038) ve výši 9 763,-- Kč a dotace (UZ 33049) ve výši 661 695,-- Kč a dotace (UZ 13013) ve výši 430 910,-- KČ a (UZ 33052)ve výši 628 712,-- Kč,
dotace (UZ 33061) ve výši 0,-- Kč.
Dále je zde zúčtována dotace dotace na stipendium ve výši 154 000,-- Kč a 0,-- Kč, dotace na transfer (ve výši odpisů účtu 403 xx) v částce 647 936,54 Kč.
0.00
C.2.Výsledek hospodaření za HČ je 427 487,14 Kč.
Tento výsledek hospodaření se organizaci podařilo vytvořit snížením spotřeby energií. Dále je tento výsledek hospodaření zkreslen 2x zúčtovanými odpisy na transfery za 1-12/2016
ve výši 647 936,54 Kč. Tyto fin.prostředky jsou zúčtovány i v dotaci na odpisy. Rozdíl tj. 220 449,40 Kč (427 487,14 - 647 936,54) bude hrazen z výsledku hospodaření doplňkové činnosti.

Tím, že došlo k omezení oprav nad 40 tis. Kč - nutný souhlas zřizovatele (tato částka je podle nás velmi nízká, protože téměř každa oprava je fin. náročnější než 40 tis. Kč), musí naše organizace velmi posuzovat, zda využít finanční prostředky z FI na nákup nutného vybavení nebo je použít na orpavy nad 40 tis. Kč.

Vzhledem k tomu, že jsme v minulých letech ušetřili fin. prostředky, kterými se nám daří posilovat RF, plánujeme i v příštím roce za jeho použití jednak posílit IF a dále pokračovat v modernizaci vybavení učeben a dílen školy,
čímž sledujeme zvýšení atraktivnosti naší školy pro nové žáky.

V roce 2017 plánujeme opravu garážových vrat a brány ul.Šumperská,výměna vstupních dveří tělocvičny ul. Litovelská a výměna protipožárních dveří na ul. Školní, rozšířit kamer.systém na Mor.nám., oprava vstupu do školní jídelny (zastřešení a úprava schodiště), nátěr střechy na Mor. nám.a další běžné opravy nutné pro chod školy
Z velkých oprav nad 40 tis. máme v plánu oprav malování ve výši 200 tis. Kč, oprava soc. zařízení (stará budova školy)1-3 podle náročnosti práce, oprava elektroinstalace (po etapách) - tyto opravy jsou naplánovány, jejich realizace bude odvislá od fin. prostředků školy.
Velké opravy nad 500 tis. Kč - oprava tělocvičny a zateplení střechy - cca 3 mil. Kč, rekonstrukce ŠJ cca 19 mil. Kč.

Čerpání IF - nákup autodiagnostiky do dílen na ul.Šumperská a další nutné výdaje vzniklé při činnosti školy a školní jídelny (havárie).

V roce 2014 došlo k vyjmutí z evidence školy (na základě protokolu o převzetí nemovitého majetku z hospodaření příspěvkové organizace) č. protokolu 58/M/2014.
Jedná se o pozemek prac.č. 62/2 o výměře 28 m2 a části budovy školy (trafostanice)- tento zápis byl na základě pokynu KÚ Olomouc v měsíci lednu stornován, protože neproběhl zápis do katastru nemovitostí.
Vyjmutí z evidence školy proběhlo na základě protokolu opět v měsíci srpnu a v měsíci září opět na základě protokolu došlo ke stornování tohoto vyjmutí.
V prosinci r. 2016 došlo k opětovnému vyjmutí z evidence školy na základě protokolu č. 70/KSaSVB/2016/04850/OMPSČ/OSM.


Výsledek hospodaření za hospodářskou činnost ve výši 392 332,12 Kč, je tvořen nejvíce výnosy z příležitostných pronájmů, hlavně místností na Mor. nám., dále z z komerčního stravování, ubytovacích služeb na DM a školící činnosti.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
P.Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
C.Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.71858.74
A.II. Tvorba fondu303846.09
1. Základní příděl303846.09
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu236712.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování145712.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport14000.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary9000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu68000.00
A.IV. Konečný stav fondu138992.83

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.560210.05
D.II. Tvorba fondu144566.63
1. Zlepšený výsledek hospodaření105566.63
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové17000.00
5. Peněžní dary - neúčelové22000.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu20518.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání20518.00
D.IV. Konečný stav fondu684258.68

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.626691.45
F.II. Tvorba fondu1479741.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu1479741.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu1974246.50
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku169400.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele1155120.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost649726.50
F.IV. Konečný stav fondu132185.95

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby64556968.3522501905.0242055063.3342701066.50
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu52118516.3621852590.5330265925.8330795957.08
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky1712951.7742690.741670261.031760625.60
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě121361.0017524.00103837.00107881.00
G.6.Ostatní stavby10604139.22589099.7510015039.4710036602.82

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1871809.400.001871809.401874322.40
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha1200643.650.001200643.651203156.65
H.5.Ostatní pozemky671165.750.00671165.75671165.75

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00