Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024899
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka používá účetní metody vycházející z předpokladu nepřetržitého pokračování ve své činnosti, nenastává žádná omezující skutečnost, která by bránila v činnosti pokračovat i v budoucnu.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka neprovedla od 1. 1. 2016 změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty i přílohy v souladu s novelou vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění 369/2015 Sb.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá účetní metody a postupy podle zákona č. 563/1991 Sb.,o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č.410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, Českými účetními standarty č. 701 až 710, instrukcemi a pokyny Ministerstva spravedlnosti (Msp), vnitřními předpisy, metodikou Ministerstva financí ČR a Msp. Úplatně pořízený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od účetních jednotek, které neúčtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., v reprodukčních pořizovacích cenách. Bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od vybraných účetních jednotek, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., navazuje účetní jednotka na ocenění, o kterém naposledy účtovala předávající účetní jednotka. Účetní jednotka uplatňuje měsíční rovnoměrný způsob odpisování u dlouhodobého majetku mimo motorových vozidel. U motorových vozidel uplatňuje výkonový způsob odpisování. O odpisech účetní jednotka účtuje čtvrtletně. Do drobného dlouhodobého nehmotného majetku(účet 018) se řadí software, pokud jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění nepřevyšuje částku 60.000,- Kč.
1. Účtování majetku:
- dlouhodobý nehmotný majetek = ocenění převyšuje částku 60 000 Kč, je proplácen z pol. 61*, evidován na SÚ 012, 013 a 014 a rovnoměrně odepisován na SÚ 073.
- drobný dlouhodobý nehmotný majetek = doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění je v částce 7 000 Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 60 000 Kč, je proplácen z pol. 5137, evidován na SÚ 018 a 019 a jsou tvořeny oprávky na SÚ 078.
- dlouhodobý hmotný majetek = doba použitelnosti delší než jeden rok a ocenění jedné položky převyšuje částku 40 000 Kč, je proplácen z pol. 61*, evidován na SÚ 021, 022, 031 a 032, rovnoměrně odepisován (mimo pozemků) a odpisy jsou účtovány na SÚ 081 a 082
- drobný dlouhodobý hmotný majetek = ocenění je v částce 3 000 Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000 Kč, je proplácen z úč 5137, evidován naSÚ 028 a jsou tvořeny oprávky na SÚ 088.
- operativní evidence = movité věci s výjimkou zásob a věcí spotřebního charakteru, jejichž pořizovací cena nepřevyšuje částku 2 999,- Kč a jejich doba použitelnosti je delší než jeden rok, a externí komponenty k VT, jejichž pořizovací cena je vyšší než 500,- Kč a doba použitelnosti delší než jeden rok, propláceno z pol. 5139 a evidováno na podrozvahových účtech 901 a 902
2. Zásoby a majetek jsou oceňovány pořizovacími cenami.
3. O zásobách se účtuje způsobem B.
4. Vzniklé kurzové rozdíly jsou účtovány na SÚ 563 a SÚ 663.
5. Pro přepočet měn se používají aktuální kursy devizového trhu vyhlašované Českou národní bankou .
6. V souladu s ČÚS 708 a metodickým pokynem Msp-35/2015-EO-U byla k 31.12.2016 stanovena nová hranice významnosti odepisovaného majetku (0%) a byla zrušena zbytková hodnota odepisovaného majetku.Aktualizována byla doba odepisování majetku, odpisový plán a provedeno doúčtování odpisů dlouhodobého majetku od 2011-2016.
7. ÚJ používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů včetně tvorby dohadných položek. Obdobím se rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období ÚJ časově nerozlišuje. Nevýznamné částky nepřesahující 10 tis. Kč se časově nerozlišují.
8.Opravné položky k pohledávkám:k dlouhodobým nesplaceným pohledávkám jsou tvořeny za každých 90 dní opravné položky, které jsou účtovány čtvrtletně.


Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024899
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky14789135.6310298114.54
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek403796.30407576.30
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1481153.101450557.74
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 12904186.238439980.50
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.009171997.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.009171997.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku382644.280.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 382644.280.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky17534815.224210830.16
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00847336.89
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 5560000.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 10130000.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 1844815.223363493.27
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -3128323.8715259281.38

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024899
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Dne 21.01.2016 byla přijata první část poskytnuté dotace z OPŽP, která byla využita k akci " zateplení a výměna oken" , která byla spolufinancována EU. Výše přijaté dotace činí 3 759 538,89 Kč. Je zaúčtována na SÚ 222/4218.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024899
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
3759538.89Dne 21.01.2016 byla přijata první část poskytnuté dotace z OPŽP, která byla využita k akci " zateplení a výměna oken" , která byla spolufinancována EU. Výše přijaté dotace činí 3 759 538,89 Kč. Je zaúčtována na SÚ 222/4218. O tuto částku bylo navýšeno jmění účetní jednotky na účtě 401.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024899
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období3759538.890.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024899
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
C.I.7.SÚ 408 - Opravy předcházejících účetních období - účet byl použit při opravě chyb loňských i starších, které v minulých obdobích ovlivnily výši výsledku hospodaření. SÚ 408 byl použit k přeúčtování uplatněných odpisů dlouhodobého majetku v letech 2012-2015. Jednalo se o chybu v účtování uplatněných odpisů dlouhodobého majetku. Při prvotním použití metody odpisování nebylo postupováno dle ČÚS 708 bod 7.1.1., 7.1.2. - byl proveden CHYBNÝ kvalifikovaný odhad zbývající doby používání majetku, což ovlivnilo chybné sestavení odpisového plánu, resp. jeho nesestavení (neodpisovalo se v následujících obdobích, protože nebyl sestaven odpisový plán). Dle metodického pokynu Msp-35/2015-EO-U byly chyby opraveny a vygenerován nový odpisový plán.337472.00
C.I.5.SÚ 406 - Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody- účet byl použit při opravě starších chyb. SÚ 406 byl použit k přeúčtování uplatněných odpisů dlouhodobého majetku při prvotním použití metody za rok 2011 při prvotním použití metody za rok 2011. Při prvotním použití metody odpisování nebylo postupováno dle ČÚS 708 a byl proveden chybný kvalifikovaný odhad zbývající doby používání majetku,což ovlivnilo chybné sestavení odpisového plánu.Del metodického pokynu Msp-35/2015-EO-U byly chyby opraveny a byl vygenerován nový odpisový plán.2496339.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00024899
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.241073.31
A.II. Tvorba fondu1035581.00
1. Základní příděl1035581.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu989460.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování566405.00
3. Rekreace24000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport344555.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary54500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu287194.31

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024899
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby39731094.1610674713.0029056381.1623531850.03
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby39731094.1610674713.0029056381.1623531850.03

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024899
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky13467880.000.0013467880.0013467880.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha565650.000.00565650.00565650.00
H.5.Ostatní pozemky12902230.000.0012902230.0012902230.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024899
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024899
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024899
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Organizační složky státu

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.I.1.29704622.0026763807.00282901.16269253.590.000.00
N.I.2.0.000.000.000.000.000.00
N.I.3.0.000.000.000.000.000.00
N.I.4.0.000.000.000.000.000.00
N.I.5.0.000.000.000.000.000.00
N.I.6.0.0023700.000.0059250.000.000.00
N.I.7.41180398.0044193234.000.000.001306374.381414183.49
N.I.8.34050.0079481.00
N.I.9.0.000.00
N.I.10.0.000.00
N.I.11.0.000.00
N.I.12.181718.00161409.00
N.I.13.0.000.00
N.I.14.95753.0058452.00