A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka používá metody vycházející z předpokladu nepřetržitého pokračování své činnosti, nenastává žádná omezující skutečnost, která by bránila v činnosti pokračovat i v budoucnu. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka provedla od 1.1.2016 změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty i přílohy v souladu s novelou vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění č. 369/2015 Sb. U SÚ 901 bylo nesprávně účtováno o softwaru, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění nepřevyšuje částku 60.000 Kč. Účtování bylo v rozporu s interním předpisem ministerstva, kdy uvedený majetek se účtuje na SÚ 018. Nesprávnost účtování o software v ocenění nepřevyšující 60.000 Kč na SÚ 901 byla napravena k 30.9.2016 ve výši 225.454,14 Kč. Ze SÚ 902 byl odúčtován majetek, který měl být účtován na SÚ 028 dle § 14 odst. 6 vyhlášky č. 410/2010. Nesprávnost účtování o drobném dlouhodobém majetku na SÚ 902 byla napravena k 30. 9. 2016 ve výši 261.647,44 Kč. Na SÚ 905 bylo v období od 1. 8. 2013 nesprávně účtováno o pohledávce z titulu zákona č. 209/1997 Sb., který již byl zrušen zákonem č. 45/2013 Sb. Nesprávnost účtování pohledávky z důvodu zániku právního titulu u SÚ 905 byl napraven k 30.9.2016 ve výši 1.171.730 Kč. U SÚ 924 bylo v předchozích účetních obdobích nesprávně pojato obsahové vymezení dle § 51 písm. d) vyhlášky č. 410/2009 Sb. u vypůjčených softwarových licencí, jenž nelze odcizit nebo zničit (v případě znehodnocení licenčních kódů lze vyžádat od dodavatele nové), tedy u zapůjčených licencí do resortu ministerstva se nepředpokládá žádný budoucí dluh z titulu případné nemožnosti vrácení majetku. Nesprávnost účtování na SÚ 924 byla napravena k 30.6.2016 ve výši 117.204.940,41 Kč. U SÚ 953 bylo účtováno o skutečnostech, které nebyly předmětem účetnictví ministerstva. Byl nadhodnocen zůstatek SÚ 953 z důvodu neoprávněného účtování o výši předepsané podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů u přípravy a realizace projektu z Norských fondů 2009 - 2014 CZ15, které zkreslili účetní závěrku za předcházející účetní období o částku 115.578.558 Kč. Účetnictví bylo napraveno k datu 30. 9. 2016. U SÚ 953 nebyly dále účtovány skutečnosti, které jsou předmětem účetnictví. U SÚ 953 nebylo účtováno o závěrečném finančním vypořádání projektu vůči řídícímu orgánu, kdy u projektu "Nové soukromé právo" OPLZZ (interní označení EU082) se jednalo o částku 2.559.172,74 Kč. Zůstatek podmíněné pohledávky byl odúčtován k 30.6.2016. U SÚ 953 nebylo účtováno o závěrečném finančním vypořádání projektu vůči řídícímu orgánu, kdy u projektu "Bezpečnostní monitoring přístupů k aplikacím a datům MSp" OPLZZ (interní označení EU066) se jednalo o částku 8.816.438,60 Kč. Zůstatek podmíněné pohledávky byl odúčtován k 30.6.2016. U SÚ 954 bylo v předchozích účetních obdobích nesprávně pojato obsahové vymezení dle § 52a písm. d) vyhlášky č. 410/2009 Sb., kdy ministerstvo nemělo žádné podmíněné závazky ze zahraničních transferů, jelikož vystupovalo v roli konečného příjemce dotace z EU. Nesprávnost účtování na SÚ 954 byla napravena k 30.6.2016 ve výši 302.466.794,80 Kč. Na SÚ 985 - Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení nebylo v minulém období účtováno o podmíněných závazcích z titulu výplaty náhrady škody způsobené výkonem veřejné moci. Toto bylo napraveno a k 31. 12. 2016 je zaúčtováno v ocenění dle kvalifikovaného odhadu těchto závazků zpracovaných odborným útvarem ministerstva ve výši 392 000 000,--Kč. Na SÚ 986 Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení nebylo v minulém období účtováno o podmíněných závazcích z titulu výplaty náhrady škody způsobené výkonem veřejné moci. Toto bylo napraveno a k 31. 12. 2016 je zaúčtováno v ocenění dle kvalifikovaného odhadu těchto závazků zpracovaných odborným útvarem ve výši 494 000 000,--Kč. K 31.12.2016 bylo doplněno účtování v knize podrozvahových účtů o podmíněné závazky z jiných smluv, a to v ocenění dle Nařízení ředitelky odboru správy úřadu č. 9/2016 (SÚ 973 - Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv ve výši 152 000 000,--Kč a SÚ 974 - Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv v částce 269 000 000,--Kč). K 31.12.2016 byla opravena formou mimořádných odpisů výše uplatněných oprávek majetku za období r. 2011-2015. Tato oprava výše uplatněných odpisů byla zaúčtována dle významnosti prostřednictvím účtu 406, 408, 551 (přesná specifikace částek je obsažena v části E1 , E2). V odpisových plánech byl aktualizován kvalifikovaný odhad zbývající doby používání majetku. U Justičního areálu na Míčánkách byla provedena oprava dopočtu oprávek při prvním použití metody v celkové výši 704 784 310,--Kč, doklad VD 72/2016. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá účetní metody a postupy podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., Českých účetních standardů č. 701-710, Instrukcí, pokynů Ministerstva spravedlnosti ČR (dále jen MSp), vnitřních předpisů, metodiky Ministerstva financí ČR a MSp a Nařízení ředitelky odboru správy úřadu č. 1/2016 - k účtování chyb předcházejících období; č. 2/2016 - k postupům při účtování o transferech ze zahraničí (projekty EU, finanční mechanismy); č. 3/2016 - k účtování v knize podrozvahových účtů; č. 5/2016 - vzájemné odsouhlasení závazků a pohledávek z dodavatelsko-odběratelských vztahů; č. 6/2016 - pro zpracování kvalifikovaného odhadu závazků z činnosti odboru odškodňování; č. 8/2016 - k tvorbě a použití rezerv; č. 9/2016 - pro zpracování kvalifikovaného odhadu podmíněných závazků z jiných smluv. Oceňování majetku: Úplatně pořízený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od účetních jednotek, které neúčtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., v reprodukčních pořizovacích cenách. Bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od vybraných účetních jednotek, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., se navazuje na ocenění, o kterém naposledy účtovala předávající účetní jednotka. Vykazování majetku v položkách účetních výkazů je v souladu s výší stanovenou v § 11 a § 14 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Snížená je interním předpisem pouze hranice pro vykazování drobného dlouhodobého nehmotného majetku (018), kdy je zde vykazován software, v ocenění od nuly do částky 60 000 Kč. Disponibilní majetek je přeceňován na reálnou hodnotu, a to ke dni rozhodnutí o jeho určení k prodeji. Odpisování majetku: Účetní jednotka uplatňuje měsíční rovnoměrný způsob odpisování u dlouhodobého majetku mimo motorových vozidel. U motorových vozidel uplatňuje výkonový způsob odpisování. V souladu s metodikou MF a pokynem MSp je v rámci inventarizace přehodnocována stanovená předpokládaná doba používání majetku, odpisové plány dlouhodobého majetku jsou pravidelně aktualizovány tak, aby zohledňovaly změny, k nimž v průběhu užívání došlo (provedené technické zhodnocení, významné opravy atd.). Oceňování majetku a závazků vyjádřených v cizí měně: K okamžiku uskutečnění účetního případu je používán pevný kurz. Účtování o zásobách: O zásobách se účtuje podle ČÚS č. 707 způsobem B. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu je používán vážený aritmetický průměr, který je počítán automaticky v ekonomickém informačním systému při každém vystavení skladové výdejky. Metoda časového rozlišení: ÚJ postupuje dle § 69 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Za nevýznamnou informaci pro uplatnění metody časového rozlišení se dle vydaného vnitřního předpisu považují náklady a výnosy nepřesahující částku 10 000 Kč ve vyjmenovaných případech (především předplatné tiskovin, cestovné, účastnické poplatky na semináře) a dále pravidelně se opakující platby (zejména pojistné, nájem SW, paušální platby za technickou podporu). K rozvahovému dni účtuje ÚJ na dohadný účet pasivní SÚ 389 odhad závazků z titulu poskytnutých transferů PO, neziskovým organizacím, který podléhá finančnímu vypořádání. Na dohadný účet aktivní SÚ 388 účtuje ÚJ odhad pohledávek za EU/FM z titulu přijatého transferu, a to na základě odeslaných a dosud neschválených žádostí o platbu. Účtování na podrozvahových účtech, oceňování podmíněných A/P: ÚJ postupuje v souladu s bodem 5., 6.5., 6.7. ČÚS č. 701, dále dle § 72 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Účtování v knize podrozvahových účtů ÚJ upravuje interní předpis, kde je stanovena hranice významnosti ve výši 0,5 % aktiv netto za minulé účetní období (posuzováno jednotlivě pro každý předpokládaný účetní případ). O podmíněných závazcích z titulu výplaty náhrady škody způsobené výkonem veřejné moci je účtováno prostřednictvím SÚ 985, 986 v ocenění dle zpracovaného kvalifikovaného odhadu příslušným odborným útvarem. O transferech ze zahraničí je účtováno prostřednictvím SÚ 953 v souladu s ČÚS č. 701 vždy. Tvorba a zúčtování rezerv: ÚJ postupuje dle ustanovení ČÚS č. 705. Tvorbu rezerv dále upravuje interní předpis, kde jsou stanoveny tituly pro tvorbu rezerv (předpokládané závazky ze soudních sporů mimo výkon veřejné moci, předpokládané závazky z neuzavřených kontrol), hranice významnosti je stanovena ve výši 1% aktiv netto za minulé účetní období (posuzováno jednotlivě pro každý předpokládaný účetní případ). Pokud není splněna podmínka významnosti, účtuje účetní jednotka o předpokládaném riziku prostřednictvím příslušných podrozvahových účtů Opravné položky k pohledávkám: Při vytváření opravných položek k pohledávkám postupuje účetní jednotka v souladu s § 65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Opravná položka ve výši 10% za každých ukončených devadesát dnů po splatnosti pohledávky se vytváří a účtuje periodicky, vždy k datu mezitímní účetní závěrky. Opravné položky k majetku: jsou vytvořeny pouze u majetku, který je dlouhodobě vykazován jako zastaralý a nevyužívaný. Na základě zjištění odborného útvaru je u účtu 013 - Software dlouhodobě vykazován zastaralý a nevyužívaný SW. Takto zjištěný majetek byl k 31.12.2016 určen k vyřazení z majetkové evidence (11 604 ks). U každé inventární karty byl proveden zápis v podobě Návrhu na vyřazení. Z důvodu velkého počtu kusů byla tato činnost prováděna v delším časovém intervalu (říjen 2016 - prosinec 2016). Protokol o vyřazení majetku byl zaevidován k 31.12.2016. Vyřazení bylo provedeno k 1.1.2017. Z těchto důvodů byla k 31.12.2016 vytvořena opravná položka k účtu SÚ 013 ve výši 100% zůstatkové ceny zastaralého a nevyužívaného SW ve výši 801 756,04 Kč. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 11152754.75 | 19940720.06 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 225454.14 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 7362468.47 | 7003132.27 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 3768796.68 | 12690644.05 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 10406.00 | 10406.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 11083.60 | 11083.60 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 117204940.41 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 117204940.41 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 78203771.29 | 601392724.43 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 78203771.29 | 297596307.63 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 303796416.80 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1606224.85 | 1606224.85 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 1606224.85 | 1606224.85 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 1307000000.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 152000000.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 269000000.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 392000000.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 494000000.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -1219270510.81 | 129318514.45 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 17934612.86 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
1.00 | Socha sv. Bartoloměje ve vstupní hale |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
C.I.1. | SÚ 401 Jmění účetní jednotky - vyúčtování investičních transferů - převod ze SÚ 472 Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery interní doklad VD 14, 62/2016. | 62803528.17 |
C.I.7. | SÚ 408 Opravy předcházejících účetních období - oprava zaúčtovnání odpisů - prvototní použití metody na SÚ 406, interní doklad VD 24/2016, částka 44 399 740,--Kč; - oprava ukončení programů EU převod z SÚ 472 Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery ve výši 98 894 972,50 Kč, vnitřní doklad VD 26, 27, 29, 30,32, 62/2016; - dopočet opravných položek za rok 2015 k pohledávkám ve výši -3 334 510,45 Kč, doklad OP 13/2016; - mimořádné odpisy za rok 2012- 2015 ve výši 75 324 234,--Kč, vnitřní doklad VD 72,73, 74, 75, 76, 78/2016. | 215284436.05 |
D.III.37. | SÚ 378 Ostatní krátkodobé závazky - oprava na SÚ 345 Závazky k osobám mimo vybrané vládní istituce OTČ. | 6564791.95 |
D.II.8. | SÚ 472 Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - přeúčtování přijatých plateb na SÚ 671 Výnosy a SÚ 401 Jmění účetní jednotky - transfery ex post | 158928936.13 |
D.III.18. | SÚ 345 Závazky k osobám mimo vybrané vládní istituce OTČ - oprava z SÚ Ostatní krátkodobé závazky. | 6564791.95 |
C.I.5. | SÚ 406 Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody - oprava zaúčtovnání odpisů, interní doklad VD 24/2016, částka 44 399 740,--Kč - mimořádné odpisy k r. 2011 v částce 1 043 249 042,--Kč -. | 998849302.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.IV.1. | SÚ 671 Výnosy z transferů roku 2015, přeúčtování ze SÚ 472 Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery, interní doklad VD 23, 27, 28, 31, 36/2016. | 3765791.41 |
A.III.1. | SÚ 571 Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery OTČ, interní doklad VD 52/2016. | 4613862.80 |
A.I.36. | SÚ 549 Ostatní náklady z činnosti, přeúčtování na SÚ 571 Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery, interní doklad VD 52/2016. | 4613862.80 |
A.I.33. | SÚ 556 Tvorba a zaúčtování opravných položek k zastaralému a nevyužívanému software, interní doklad VD 84/2016. | 801756.04 |
A.I.1. | SÚ 501 Spotřeba materiálu na SÚ 502 Spotřeba energie oprava chybné nákladové položky v roce 2015, interní doklad VD 51/2016. | 235000.00 |
A.I.28. | SÚ 551 Odpisy dlouhodobého majetku - částka navýšena o mimořádné odpisy (oprava výše uplatněných odpisů r. 2012-2016) | 91401233.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1019159.72 |
A.II. Tvorba fondu | 2468159.51 |
1. Základní příděl | 2468159.51 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 2623441.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 1852263.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 777546.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 36000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | -42368.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 863878.23 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 3036602165.94 | 551515177.05 | 2485086988.89 | 1639959879.30 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 2334999.00 | 142391.00 | 2192608.00 | 2221231.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 3034267166.94 | 551372786.05 | 2482894380.89 | 1637738648.30 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 119701933.51 | 0.00 | 119701933.51 | 108422732.48 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 119701933.51 | 0.00 | 119701933.51 | 108422732.48 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 130480.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 130480.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 205000.00 | 177353.15 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 205000.00 | 177353.15 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Mzdový náklad | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | ||
N.I.1. | 23422347.00 | 127638949.00 | 390372.45 | 378750.59 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.2. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.3. | 146544612.00 | 46971896.00 | 521511.07 | 559189.24 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.4. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.5. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.6. | 11317961.00 | 12161900.00 | 30000.00 | 162141.67 | 55063.22 | 54848.28 | |
N.I.7. | 1503360.00 | 1362618.00 | 0.00 | 0.00 | 1503360.00 | 1362618.00 | |
N.I.8. | 120135.00 | 1748598.00 | |||||
N.I.9. | 0.00 | 0.00 | |||||
N.I.10. | 0.00 | 0.00 | |||||
N.I.11. | 0.00 | 0.00 | |||||
N.I.12. | 0.00 | 0.00 | |||||
N.I.13. | 0.00 | 0.00 | |||||
N.I.14. | 408926.00 | 638966.00 |