A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Valašské muzeum v přírodě používá takové účetní metody, které vychází z předpokladu, že VMP bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Není nám známa jakákoliv skutečnost, která by omezovala nebo zabraňovala v této činnosti pokračovat. Účetnictví vedeme v souladu s § 8 zákona o účetnictví, tzn. správně, úplně, průkazně, srozumitelně, přehledně a způsobem zaručujícím trvalost účetních záznamů. Účtujeme v soustavě podvojného účetnictví, účetním obdobím je kalendářní rok. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
K 1.1.2016 byl sestaven účetní rozvrh podle § 78 vyhlášky č. 410/2009 Sb., v platném znění, a byly otevřeny účetní knihy v souladu s příslušnými ustanoveními vyhlášky a Českými účetními standardy účinnými k 1. lednu 2016. Při otevření účetních knih k 1.1.2016 navazují stavy jednotlivých rozvahových položek účtu 491 - Počáteční stav rozvažný na stav účtu 492 - Konečný účet rozvažný. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Při vedení účetnictví postupuje Valašské muzeum v přírodě v Rožnově pod Radhoštěm, příspěvková organizace zřízená Ministerstvem kultury, podle: 1) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, 2) vyhlášky MF ČR č. 410/2009 Sb., v platném znění, kterou se provádějí některá ustanovení zákona 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, ve vybraných účetních jednotkách. 3) Českých účetních standardů pro některé vybrané účetní jednotky č. 701 až 708, které účtují podle vyhlášky 410/2009 Sb. Evidenci zásob vedeme způsobem A. U pohledávek a závazků nemáme záporné zůstatky. U přepočtu cizích měn používáme kurz ČNB platný v čase uskutečnění účetní operace. Na účtech v podrozvahové evidenci vedeme příspěvek na provoz a rozpočtové úpravy, hodnotu nedobytných pohledávek za nájemné a služby spojené s pronájmem HoNPG od roku 2004, DDHM od 300,- Kč do 3000,- Kč a DDNM od 300,- Kč do 7000,- Kč. Dále zde vedeme hodnotu daňové úspory za rok 2010-2012, tj. částka podle § 20 odst. 7 zákona o dani z příjmu, o níž mohou poplatníci, kteří nejsou založeni nebo zřízeni za účelem podnikání snížit základ daně (§ 18 odst. 3 zákona). |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 7480081.16 | 7247615.42 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 264435.60 | 264435.60 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 6249096.00 | 6055523.26 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 966549.56 | 927656.56 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 72400607.24 | 136971744.19 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 72400607.24 | 136971744.19 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 2935554.42 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 500000.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 259961.26 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 2175593.16 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 250800.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 250800.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 2522918.00 | 2522918.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 2522918.00 | 2522918.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 80042524.82 | 141696441.61 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.II.8. | Nedokončené investice: 1) obnova Libušína po požáru 4566635,68 Kč, 2) dostavba depozitáře ve Frenštátě p/R 721550,- Kč, 3) Kamenný chlév 727696,88 Kč, 4) stodola s chlévem 10200,50 Kč, 5) sklad tesařských prvků 271385,63 Kč, 6) ocelový přístřešek Frenštát p/R 100726,- Kč, 7) WC Štramberské stodůlky 25892,- Kč, 8) ostatní 127965,67 Kč. | 6552052.36 |
B.II.32. | Vytvořeny dohadné položky na expozici "Jak jde kroj..." investiční 264847,35 Kč, neinvestiční 586589,48 Kč, dotace Zlínského kraje na obnovu Libušína 3190571,31 Kč, dobropis stočného 128478,- Kč. | 4170486.14 |
C.II.5. | Zde je mimo jiné vedená veřejná sbírka na obnovu Libušína, jejíž výše k 31.12.2016 je 9819544,14 Kč. Dále je zde veřejná sbírka na sanaci donátorských kamenů v kostele sv. Anny 53782,- Kč. | 17547385.88 |
D.II.8. | Neinvestiční dotace z Fondu Zlínského kraje na obnovu Libušína. Dle smlouvy o poskytnutí dotace byla k 31.8.2016 poskytnuta 1. část dotace ve výši 4,5 mil Kč, celková výše dotace je 5 mil. Kč. Zbytek bude poskytnut po konečném vyúčtování v roce 2019. | 4500000.00 |
D.III.36. | Na tomto účtu je vedená náhrada od pojišťovny za požárem zničeného Libušína 37700349,- Kč, která se bude rozpouštět do výnosů v následujících letech, dle výše vzniklých nákladů na obnovu. Dále je zde veden nefinanční dar od Lesů ČR - dřevo na obnovu Libušína ve výši 237696,- Kč. | 38187431.95 |
D.III.37. | Zejména dohadné položky na nevyfakturované energie - plyn, voda, el. energie | 1349869.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.1. | z toho na expozici "Jak jde kroj..." 712617,80 Kč | 4148496.97 |
A.I.8. | Z toho náklady na opravu Libušína 3404128,23 Kč, expozice "Jak jde kroj..." 832359,- Kč. | 6906480.16 |
A.I.12. | Z toho: revize a servis 1432044,90 Kč, účinkování souborů a umělců na akcích VR 1455485,20 Kč, výstava "Jak jde kroj..." 1345447,58 Kč, výběrová řízení 351202,- Kč. | 9124798.32 |
A.I.23. | Z toho: 1) 250800,- Kč platební výměr FÚ pro Zlínský kraj z 6.10.2016 na odvod za porušení rozpočtové kázně na základě kontroly NKÚ v 2-4/2016 (rekonstrukce a nástavba provozní budovy). Proti tomuto platebnímu výměru jsme podali odvolání, které ještě nebylo ukončeno k dnešnímu dni. 2) 50000,- Kč Rozhodnutím ÚOHS z 28.11.2016 vyměřena pokuta za spáchání správního deliktu podle §120 odst. 2 písm. a) zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, a to u veřejné zakázky Obnova Libušína. Proti tomuto Rozhodnutí byl podán Rozklad. Pokuta byla zaplacena v 1/2017. | 300800.00 |
A.I.33. | Opravné položky k pohledávkám - byly zrušeny OP k nedobytným pohledávkám a pohledávky byly vyřazeny do nákladů. Byla vytvořena nová OP na novou pohledávku. Vyřazené pohledávky jsou vedeny v podrozvaze. | 38335.00 |
A.I.35. | Z toho 1) expozice "Jak jde kroj..." 943524,11 Kč, 2) expozice "Opravdu zmizelý svět?" 201108,- Kč | 2070990.94 |
A.II.5. | Provize bank za úhrady vstupenek návštěvníky VMP platebními kartami. | 85953.35 |
B.I.2. | Výše tržeb ze vstupného 19742593,- Kč - rekordní návštěvnost 315626 osob, nárůst oproti roku 2015 o 28972 osob. Tržby ze vstupného oproti r. 2015 vyšší o 13,6%. | 20360760.45 |
B.IV.1. | 1) provozní příspěvek od zřizovatele MK 47447476,- Kč, 2) příspěvek MK - neinvestiční účelové dotace 1466199,11 Kč, 3) neinv. účelová dotace na opravu Libušína 200004,92 Kč, 4) dotace na expozici "Jak jde kroj..." 5126876,40 Kč, 5) finanční dary 191000,- Kč, dotace SZIF 335758,33 Kč, 6) odpisy pomníků pořízených z prostředků ÚSC a odpisy majetku pořízeného z dotace EÚ 44562,37 Kč, 7) dohad na dotaci Zlínský kraj ve výši 3190571,31 Kč. | 58002448.44 |
Číslo položky | Název položky | Účetní období |
---|
Běžné | Minulé |
---|
A. | PENĚŽNÍ TOKY Z PROVOZNÍ ČINNOSTI | 68999893.02 | 35459593.18 |
A.1. | PŘÍJMY CELKEM | 139418509.67 | 111951638.70 |
A.1.I. | Příjmy z daní | 0.00 | 0.00 |
A.1.II. | Příjmy ze sociálních příspěvků | 0.00 | 0.00 |
A.1.III. | Příjmy z transferů | 71369963.92 | 88242601.10 |
A.1.III.1. | Příjmy z transferů od zahraničních vlád - běžné | 191521.02 | 952814.44 |
A.1.III.2. | Příjmy z transferů od zahraničních vlád - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.3. | Příjmy z transferů od mezinárodních organizací - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.4. | Příjmy z transferů od mezinárodních organizací - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.5. | Příjmy z transferů od institucí vládního sektoru - běžné | 53655767.84 | 87289786.66 |
A.1.III.6. | Příjmy z transferů od institucí vládního sektoru - kapitálové | 17522675.06 | 0.00 |
A.1.IV. | Jiné příjmy z provozní činnosti | 68048545.75 | 23709037.60 |
A.1.IV.1. | Úroky | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.2. | Podíly na zisku | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.3. | Nájemné | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.4. | Jiné příjmy z vlastnictví | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.5. | Uskutečněný prodej zboží a služeb na tržním principu | 24840554.84 | 21445436.70 |
A.1.IV.6. | Správní poplatky | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.7. | Jiné příjmy z prodeje zboží a služeb | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.8. | Pokuty, penále a propadnutí | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.9. | Dary - běžné | 1007641.91 | 2263600.90 |
A.1.IV.10. | Dary - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.11. | Ostatní příjmy | 42200349.00 | 0.00 |
A.2. | VÝDAJE CELKEM | 70418616.65 | 76492045.52 |
A.2.V. | Výdaje na náhrady zaměstnancům | 40229394.32 | 38028225.00 |
A.2.V.1. | Mzdy a platy peněžní | 29899165.00 | 28555552.64 |
A.2.V.2. | Zboží a služby poskytované zaměstnancům | 453775.32 | 0.00 |
A.2.V.3. | Sociální příspěvky | 9876454.00 | 9472672.36 |
A.2.VI. | Výdaje na nákupy zboží a služeb | 26807076.92 | 24453730.52 |
A.2.VII. | Výdaje na úroky | 0.00 | 0.00 |
A.2.VII.1. | Výdaje na úroky institucím vládního sektoru | 0.00 | 0.00 |
A.2.VII.2. | Ostatní výdaje na úroky | 0.00 | 0.00 |
A.2.VIII. | Výdaje na transfery podnikatelským subjektům jiné než investiční | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX. | Výdaje na transfery | 0.00 | 3500000.00 |
A.2.IX.1. | Výdaje na transfery zahraničním vládám - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.2. | Výdaje na transfery zahraničním vládám - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.3. | Výdaje na transfery mezinárodním organizacím - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.4. | Výdaje na transfery mezinárodním organizacím - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.5. | Výdaje na transfery jednotkám vládního sektoru - běžné | 0.00 | 3500000.00 |
A.2.IX.6. | Výdaje na transfery jednotkám vládního sektoru - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.2.X. | Výdaje na sociální dávky | 0.00 | 0.00 |
A.2.X.1. | Dávky sociálního zabezpečení | 0.00 | 0.00 |
A.2.X.2. | Dávky sociální pomoci | 0.00 | 0.00 |
A.2.X.3. | Sociální dávky zaměstnavatelů | 0.00 | 0.00 |
A.2.XI. | Jiné výdaje z provozní činnosti | 3382145.41 | 10510090.00 |
A.2.XI.1. | Podíly na zisku | 0.00 | 0.00 |
A.2.XI.2. | Nájemné | 0.00 | 0.00 |
A.2.XI.3. | Ostatní výdaje - běžné | 3382145.41 | 10510090.00 |
A.2.XI.4. | Ostatní výdaje - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
B. | PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIC DO NEFINANČNÍCH AKTIV | 20180632.41 | 39445523.55 |
B.1. | Nákupy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 20180632.41 | 39688235.55 |
B.1.I. | Kulturní předměty | 0.00 | 0.00 |
B.1.II. | Pozemky, ložiska nerostů a emisní povolenky | 0.00 | 0.00 |
B.1.III. | Ostatní nákupy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 20180632.41 | 39688235.55 |
B.2. | Prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 0.00 | 242712.00 |
B.2.I. | Kulturní předměty | 0.00 | 0.00 |
B.2.II. | Pozemky, ložiska nerostů a emisní povolenky | 0.00 | 0.00 |
B.2.III. | Ostatní prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 0.00 | 242712.00 |
C. | SALDO Z NEFINANČNÍCH PENEŽNÍCH TOKŮ | 48819260.61 | -3985930.37 |
D. | PENĚŽNÍ TOKY Z FINANCOVÁNÍ | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Čistá změna finančních aktiv jiných než oběživo a depozita | 0.00 | 0.00 |
D.1.I. | Nákupy finančních aktiv jiných než oběživo a depozita (+) | 0.00 | 0.00 |
D.1.II. | Prodeje finančních aktiv jiných než oběživo a depozita (-) | 0.00 | 0.00 |
D.1.III. | Poskytnuté půjčky (+) | 0.00 | 0.00 |
D.1.IV. | Splátky poskytnutých půjček (-) | 0.00 | 0.00 |
D.2. | Čistá změna stavu přijatých půjček a vydaných dluhopisů | 0.00 | 0.00 |
D.2.I. | Přijaté půjčky (+) | 0.00 | 0.00 |
D.2.II. | Splátky přijatých půjček (-) | 0.00 | 0.00 |
D.2.III. | Vydané dluhopisy (+) | 0.00 | 0.00 |
D.2.IV. | Splátky vydaných dluhopisů (-) | 0.00 | 0.00 |
E. | Čistá změna oběživa a depozit (nárůst (+) / pokles (-)) | 48819260.61 | -3985930.37 |