Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Naše účetní jednotka předpokládá nepřetržité pokračování ve své činnosti, nenastává žádná skutečnost, která by nás omezovala nebo nám zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování použité v jednom účetním období naše účetní jednotka v následujícím účetním období nezměnila - nenastala skutečnost k podání informace k takovým změnám dle § 7 odst. 4 zákona.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Naše účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb. a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č. 701-710. Účetnictví vede naše účetní jednotka v plném rozsahu s účinností od 1. 1. 2014 dle usnesení Rady Olomouckého kraje č. UR/28/13/2013. Účtový rozvrh naší účetní jednotky je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metodickým sdělením zřizovatele - Olomoucký kraj. Naše účetní jednotka má od zřizovatele povolenu hospodářskou činnost na základě zřizovací listiny č.j. 4591/2001 a jejích dodatků. Jedná se o pronájem nemovitého majetku, včetně poskytování služeb zajišťujících jejich řádný provoz, obráběčství, montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení, hostinskou činnost, opravy silničních vozidel, provozování autoškoly, výrobu, obchod a služby neuvedené v přílohách 1-3 ŽZ : mimoškolní výchovu a vzdělávání, pořádání kurzů, školení, včetně lektorské činnosti, výrobu kovových konstrukcí a kovodělných výrobků, ubytovací služby, realitní činnost, správu a údržbu nemovitostí, pronájem a půjčování věcí movitých. Klíčování nákladů pro hospodářskou činnost je stanoveno na základě směrnice, která stanoví přidělení středisek hospodářské činnosti, jednotlivé náklady jsou účtovány na konkrétní střediska přímo, nebo dle kalkulace, nebo dle vnitřního klíče, který je odvozen z poměru výnosů hlavní a hospodářské činnosti, nebo dle poměrné části využití pro hlavní a hospodářskou činnost. Odpisy z hospodářské činnosti jsou účtovány u bytu školníka, bytu v budově zámku Žádlovice (do 31.8.2016, kdy byl ukončen pronájem bytu v budově zámku Žádlovice) a u hospodářské budovy Žádlovice dle podlahové plochy využívané pro hlavní a hospodářskou činnost, u dvou bytových jednotek a skladové budovy v Žádlovicích, které jsou využívány v hospodářské činnosti, odpisy u krátkodobých pronájmů se neúčtují, movitý majetek, který je pronajímán, je již plně odepsán. Naše účetní jednotka používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví našeho zřizovatele, který máme předán k hospodaření. Dlouhodobý majetek je odepisován čtvrtletně v souladu s odpisovým plánem schváleným zřizovatelem. Naše účetní jednotka používá také i majetek, který je plně odepsaný. Majetek je zařazován do účetnictví dle vnitřní směrnice podle doby použitelnosti delší než jeden rok a pořizovací ceny - DDHM v rozmezí od 3000 Kč do 40000 Kč - účet 028, ostatní DDHM v rozmezí od 500 Kč do 3000 Kč je evidován v operativní evidenci - podrozvaha účet 902, DDNM v rozmezí od 7000 Kč do 60000 Kč - účet 018, ostatní DDNM v rozmezí pod 7000 Kč je evidován v operativní evidenci - podrozvaha účet 901, majetek cizí (ve výpůjčce) je evidován v operativní evidenci - podrozvaha účet 966. Metody časového rozlišení používáme v zájmu správného vyčíslení výsledku hospodaření - účtujeme o časovém rozlišení nákladů a výnosů do období, se kterým časově a věcně souvisejí dle vnitroorganizační směrnice. Ke dni 31.8.2016 byla ukončena činnost školní jídelny a domova mládeže v Žádlovicích, k 1.9.2016 byla zřízena školní jídelna-výdejna v Žádlovicích. V roce 2016 naše organizace neobdržela věcné a finanční dary.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky1695734.911644919.04
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek460336.22460336.22
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 899952.39799326.36
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 335446.30385256.46
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku1653161.920.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 1653161.920.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 42572.991644919.04

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Naše účetní jednotka není zapsána ve veřejném rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
U naší účetní jednotky nenastaly žádné významné události mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
U naší účetní jednotky nedošlo k podmíněnému nabytí právních účinků, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí (návrh před 31.12., vklad po 1.1.).
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Fond investic je plně kryt finančními prostředky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00U naší účetní jednotky nenastaly žádné skutečnosti dle § 68 odst. 3 zákona.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.0011609225.53
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti870453.00372508.80

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Majetek oceněný podle § 25 odst. 1 písm. k) a soubory tohoto majetku podle § 71 odst. 2 písm. a) naše účetní jednotka neeviduje.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Lesní pozemky s lesním porostem v celkové výměře nad 100000 m2 naše účetní jednotka nemá.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.Dlouhodobý nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Jako drobný dlouhodobý nehmotný majetek je účtován majetek v pořizovací ceně od 7 tisíc do 60 tisíc Kč. Majetek v nižším ocenění není vykazován v rozvaze, ale je o něm účtováno v podrozvaze. 0.00
A.II.Dlouhodobý hmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Jako drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek v pořizovací ceně od 3 tis. do 40 tis. Kč. Majetek v nižším ocenění není vykazován v rozvaze, ale je o tomto majetku v pořizovací ceně od 500 Kč do 3000 Kč účtováno v podrozvaze. 0.00
A.II.1.V měsíci dubnu 2016 byly zřizovatelem Olomoucký kraj Olomouc prodány dle kupní smlouvy pozemky dílen odborného výcviku v Mohelnici, ulice Masarykova. Pořizovací cena těchto pozemků byla ve výši 95300,00 Kč. Návrh na vklad do katastru nemovitostí byl doručen dne 20.4.2016. 0.00
A.II.3.V měsíci dubnu 2016 byly zřizovatelem Olomoucký kraj Olomouc prodány dle kupní smlouvy budovy dílen odborného výcviku v Mohelnici, ulice Masarykova. Pořizovací cena těchto budov byla ve výši 3802346,00 Kč. Návrh na vklad do katastru nemovitostí byl doručen dne 20.4.2016. V měsíci červenci 2016 bylo uvedeno do užívání technické zhodnocení budovy školy ve výši 69162,00 Kč, jednalo se o zhotovení bezpečnostního a komunikačního zařízení. 0.00
A.II.4.V měsíci květnu 2016 byl vyřazen majetek ve výši 601115,00 Kč. Jednalo se o soustruh, brusky, pec, odsávání brusíren a frézku (majetek byl zcela nefunkční, nekompletní, poškozený, neopravitelný, jeho oprava by byla nehospodárná). V měsíci červnu 2016 byl pořízen osobní automobil pro výuku autoškoly ve výši 199000,00 Kč. V měsíci srpnu byl vyřazen majetek ve výši 228000,00 Kč. Jednalo se o osobní automobil Škoda Forman, který byl bezúplatně převeden Obchodní akademii Mohelnice (schváleno Radou Olomouckého kraje č. UR/102/33/2016 z 16.8.2016). V měsíci prosinci 2016 byl pořízen osobní automobil ve výši 317300,00 Kč. 0.00
A.II.6.V průběhu roku 2016 byl pořízen DDHM ve výši 1118543,66 Kč, jedná se o učební pomůcku - model přístřešku na výuku hromosvodu, termoporty, projektor Acer, kontrolní složku ředitele školy, kávovar, odsávání, hadice na odsávání, přívěsný vozík, tiskárnu, doskočiště, spojovací plachtu, počítač, stoly, bubnovou sekačku, mobilní telefon, štěpkovač, psací stroj, ocelové garáže a silniční panely, korkové nástěnky, Lego doplňkové soustavy, smart set, rýsovací sadu, učitelskou katedru, lavice a židle pro žáky, magnetické tabule, profi diagnostiku, vitríny, badmintonové sloupky, koberec, vyhledávač kabelů, skříň na kartotéku, notebooky pro výuku žáků a nářadí do výdejny. V měsíci květnu 2016 byl vyřazen majetek ve výši 885651,64 Kč. Jednalo se o nářadí do výdejny (pilníky, závitníky, vrtáky, utahováky, sklíčidla, redukce, brusné kotouče, pilové listy), které bylo poškozené a neopravitelné. Dále byl vyřazen kotel na tuhá paliva, projektory, školní stoly, válendy, skříně šatní, pohovky, počítače, televize, videokazety, magnetofon, tiskárna, sedačka a křeslo, posilovací stroj, osoušeče rukou, nůžky na živý plot, informační tabule, kancelářský nábytek, žíněnky, kryt doskočiště, nářadí do tělocvičny, křovinořez, svářečky, sušička elektro, vozík na plynové lahve, vrtačka, myčka FHR, snowboardy, frézka, pila na kov, soustruhy, pákové nůžky, diaprojektor, ovladač RNO, pila PKM, brusky, kompresor, ohýbačka trubek, výheň a dýmník, vrtačky, atd. Tento majetek byl neopravitelný, rozbitý, nefunkční, jeho oprava by byla nehospodárná, na některý majetek již nelze obstarat náhradní díly a nevyhovoval bezpečnostním předpisům. V měsíci září 2016 byl vyřazen majetek ve výši 35999,98 Kč, jednalo se o bezúplatný převod dvou chladniček Obchodní akademii Mohelnice. V měsíci říjnu 2016 byl vyřazen majetek ve výši 164012,44 Kč, jednalo se o počítač, školní stoly, vysavače, ohýbačku, stůl, server, přívěsný vozík, psací stroj, notebook atd. - tento majetek byl zcela poškozený a oprava by byla nerentabilní. Dále byl v měsíci říjnu 2016 vyřazen majetek ve výši 32879,30 Kč, jednalo se o bezúplatný převod dvou mrazniček, nářezového stroje, nerezového hrnce a kastrolu Obchodní akademii Mohelnice. 0.00
B.I.Pořizování materiálových zásob účtujeme způsobem A. Naše organizace má evidovány sklady - strojního materiálu, elektromateriálu, hutního materiálu, ochranných pomůcek, sklad magnetických karet a čipů, sklad potravin a sklad obalů k potravinám. Sklady potravin a obalů k potravinám byly zrušeny s ukončením činnosti školní jídelny v Žádlovicích k 31.8.2016. 0.00
B.II.1.Pohledávky jsou v celkové výši 97267,00 Kč. Ve lhůtě splatnosti jsou ve výši 74009,00 Kč a 23258,00 Kč jsou po lhůtě splatnosti (tato pohledávka vůči firmě HOPR TRADE CZ, s.r.o. Olomouc byla přihlášena do insolvenčního řízení na Krajském soudě v Ostravě, pobočka Olomouc, vůči této firmě bylo zahájeno insolvenční řízení). K pohledávce po lhůtě splatnosti byly vytvořeny opravné položky ve výši 2325,80 Kč. 0.00
B.II.4.Krátkodobé poskytnuté zálohy jsou ve výši 24369,95 Kč. Jedná se o zálohy na předplatné na rok 2017 (Sbírky zákonů, Věstník), a vyúčtovaných záloh na rok 2016, které nám byly vráceny v lednu 2017. 0.00
B.II.9.Pohledávky za zaměstnanci ve výši 771,00 Kč se týkají soukromých telefonních poplatků, které byly uhrazeny v lednu 2017. 0.00
B.II.30.Náklady příštích období jsou účtovány dle platné vnitroorganizační směrnice, jedná se o předplatné časopisů, nájemného za plynové lahve, upgrade a licencí na rok 2017. 0.00
B.II.33.Ostatní krátkodobé pohledávky ve výši 95,00 Kč se týkají nepřevedených poplatků z účtu BÚ FKSP 243 na účet BÚ 241 za měsíc 12/2016, které budou převedeny v 1/2017. 0.00
B.III.9.Běžný účet má naše organizace analyticky členěn na BÚ fondu odměn - 12580,00 Kč, BÚ rezervního fondu 413 - 582432,03 Kč, BÚ fondu investic - 310213,50 Kč, BÚ hospodářské činnosti - 338544,88 Kč a BÚ základní - 2007599,12 Kč. Všechny fondy jsou plně finančně kryty. Zůstatek běžného účtu ve výši 3251369,53 Kč se rovná zůstatku na bankovním účtu u Komerční banky k 31.12.2016. 0.00
B.III.10.Zůstatek běžného účtu FKSP se rovná zůstatku na bankovním účtu u Komerční banky k 31.12.2016. Fond FKSP (76268,90 Kč) není kryt finančními prostředky na běžném účtu FKSP (63000,90 Kč), vzniklý rozdíl je - nepřevedený základní příděl za měsíc 12/2016 (20957,00 Kč), nepřevedené poplatky (95,00 Kč), neuhrazené faktury (-7784,00 Kč). 0.00
B.III.17.Zůstatek účtu 261 je ve výši 43816,00 Kč a je v souladu s povolenou výší pokladní hotovosti dle naší vnitroorganizační směrnice, zůstatek účtu 261 souhlasí s pokladní hotovostí k 31.12.2016. 0.00
C.I.1.Jmění účetní jednotky je v celkové výši 33148615,42 Kč. Účet 401 máme analyticky členěn dle požadavku zřizovatele - částka ve výši 32749511,82 Kč je rovna účtové třídě 0 - Dlouhodobý majetek (46278499,35 Kč) minus majetek pořízený z investičního transferu (-13528987,53 Kč). Částka ve výši 399103,60 Kč je rovna částce převedené z účtu 902 (na tomto účtu bylo naposledy účtováno v roce 2009 - Fond oběžných aktiv a k datu 1.1.2010 byl zůstatek převeden na účet číslo 401).0.00
C.I.3.Transfery na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 12206033,73 Kč se týkají pořízeného dlouhodobého majetku v roce 2014 ve výši 1919762,00 Kč, který byl pořízen z investiční dotace na projekt v rámci OP VK (UZ 33019, reg.č. CZ.1.07/1.1.00/44.0009 - Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji, jednalo se o CNC obráběcí centrum). V roce 2015 byl bezúplatně převeden od Olomouckého kraje CNC soustruh ROMI C420, který byl zčásti pořízen z investičního transferu ve výši 1251824,24 Kč, dále byla v roce 2015 předána od zřizovatele Olomouckého kraje do užívání "Přístavba strojních dílen" v Mohelnici, tento majetek byl částečně pořízen z investičního transferu ve výši 10357401,29 Kč. Na účet 403 bylo naúčtováno časové rozlišení investičního transferu: v roce 2014 ve výši 79992,00 Kč, v roce 2015 ve výši 372508,80 Kč, v roce 2016 ve výši 870453,00 Kč. 0.00
C.II.1.Fond odměn ve výši 12580,00 Kč je plně kryt finančními prostředky. V měsíci červnu 2016 byl do fondu odměn převeden příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2015 ve výši 10000,00 Kč (dle schválení zastupitelstva Olomouckého kraje - usnesení č. UZ/22/4/2016 ze dne 24.6.2016). V měsíci červenci 2016 bylo z fondu odměn čerpáno 9000,00 Kč na odměnu pro ředitele. 0.00
C.II.2.Fond FKSP ve výši 76268,90 Kč není kryt finančními prostředky na běžném účtu FKSP (63000,90 Kč), vzniklý rozdíl je - nepřevedený základní příděl za měsíc 12/2016 (20957,00 Kč), nepřevedené poplatky (95,00 Kč), neuhrazené faktury (-7784,00 Kč). 0.00
C.II.3.Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 582432,03 Kč je plně kryt finančními prostředky. V 2. čtvrtletí roku 2016 bylo z rezervního fondu převedeno do fondu investic 200000,00 Kč (dle schválení zřizovatele Olomoucký kraj - usnesení č. UR/93/42/2016). V měsíci červnu 2016 byl do rezervního fondu převeden příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2015 ve výši 6398,29 Kč (dle schválení zastupitelstva Olomouckého kraje - usnesení č. UZ/22/4/2016 ze dne 24.6.2016). 0.00
C.II.5.Fond investic ve výši 310213,50 Kč je plně kryt finančními prostředky. V 2. čtvrtletí roku 2016 bylo do fondu investic převedeno z rezervního fondu 200000,00 Kč (dle schválení zřizovatele Olomoucký kraj - usnesení č. UR/93/42/2016). Fond investic byl tvořen peněžními prostředky ve výši odpisů dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu ve výši 2265203,00 Kč. Z fondu investic bylo čerpáno: měsíci červnu 2016 - 199000,00 Kč na pořízení osobního automobilu pro výuku autoškoly, v měsíci červenci 2016 - 79200,00 Kč na malování, v měsíci září 2016 - 69162,00 Kč na pořízení bezpečnostního a komunikačního zařízení v budově školy a 54866,00 Kč na opravu podlahy v předsálí tělocvičny, v měsíci prosinci 2016 - 317300,00 Kč na pořízení osobního automobilu. V průběhu roku bylo odvedeno do do rozpočtu zřizovatele 1803655,00 Kč. 0.00
C.III.3.Výsledek hospodaření předcházejících účetních období ve výši 452500,80 Kč se týká transferového podílu: ve výši 79992,00 Kč za rok 2014 a ve výši 372508,80 Kč za rok 2015. 0.00
D.III.5.Závazky jsou v celkové výši 495380,30 Kč jsou ve lhůtě splatnosti. 0.00
D.III.7.Krátkodobé přijaté zálohy ve výši 4501,00 Kč se týkají záloh na nájemné bytu. 0.00
D.III.35.Výdaje příštích období ve výši 559,50 Kč - týkají se pronájmu pozemku za období od 1.10. do 31.12.2015, který bude uhrazen v roce 2017. 0.00
D.III.37.Dohadné účty pasivní - jedná se o částku 434,89 Kč, která se týká nevyfakturované dodávky vody v Žádlovicích za období 1.12.2016 - 31.12.2016. 0.00
D.III.38.Ostatní krátkodobé závazky ve výši 15385,00 Kč se týkají nepřevedených srážek z platu za měsíc 12/2016 a nevyplacených odměn žáků za 12/2016. 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.Největší položkou spotřeby materiálu je spotřeba potravin, kancelářských potřeb, spotřeba materiálu na opravu a údržbu, spotřeba pohonných hmot na výuku autoškoly a ostatní provoz aut, spotřeba čistících a dezinfekčních prostředků a DDHM.Oproti roku 2015 klesla za dané období celková spotřeba materiálu o 416770,94 Kč. Největší snížení spotřeby bylo u potravin o 233896,35 Kč z důvodu ukončení provozu školní jídelny k 31.8.2016, další výrazné snížení bylo u materiálu na výuku po 110188,57 Kč. 0.00
A.I.2.Celková spotřeba energií oproti stejnému období roku 2015 se snížila v roce 2016 o částku 595477,03 Kč. Snížení energií bylo ovlivněno především snížením spotřeby tepla o 443628,38 Kč, vody o 33830,07 Kč, elektřiny o 28374,18 Kč a plynu o 89644,40 Kč. Plyn byl spotřebováván na topení na odloučeném pracovišti v areálu firmy MEZ STROJE Mohelnice pro odborný výcvik strojní. Tyto prostory již v roce 2016 nevyužíváme, jelikož v roce 2015 jsme toto odloučené pracoviště přestěhovali do nových dílen strojních. Snížení spotřeby tepelné energie bylo především z důvodu velmi mírné zimy a také snížením ceny tepla za 1 GJ. 0.00
A.I.8.Celková výše oprav a údržby se oproti stejnému období roku 2015 snížila v roce 2016 o částku 74925,69 Kč, ke snížení došlo vlivem menších oprav nemovitého majetku (byly menší o 129877,77 Kč). Na opravy nemovitého majetku bylo čerpáno z fondu investic 134066,00 Kč. 0.00
A.I.10.Náklady na reprezentaci ve výši 3556,00 Kč nepřesáhly plánovaný rozpočet na rok 2016 ve výši 5000,00 Kč. 0.00
A.I.12.Ostatní služby jsou tvořeny především těmito položkami - služby za služby pošt, provoz internetu, bankovní poplatky, nájem kontejneru, plynových lahví, telefonní poplatky, revize a technické kontroly, odvoz a likvidace komunálního odpadu, údržba software, licence, praní a čištění prádla a svářečských zkoušek žáků. Celková výše ostatních služeb se oproti roku 2015 snížila v roce 2016 o částku 688746,46 Kč. Jednalo se především o snížení ostatních služeb za projekty a studie o 122000,00 Kč, snížení ostatních služeb o 636000,00 Kč, které se týkaly v roce 2015 OPVK - "Výzvy č. 56" (takový projekt v roce 2016 nebyl). 0.00
A.I.16.Zákonné sociální náklady se týkají přídělu do FKSP ve výši 220105,00 Kč, ochranných pomůcek pro zaměstnance ve výši 5615,94 Kč, příspěvků na stravování zaměstnanců ve výši 172480,05 Kč, preventivní prohlídky zaměstnanců ve výši 3300,00 Kč, školení a vzdělávání zaměstnanců ve výši 76961,00 Kč. 0.00
A.I.18.Daň silniční ve výši 8580,00 Kč se týká výcvikového vozidla pro žáky, jehož celková hmotnost je 15 tis. kg a má 2 nápravy. 0.00
A.I.19.Daň z nemovitostí se týká pozemků, které máme v podnájmu od společnosti Palomo Loštice. 0.00
A.I.20.Jiné daně a poplatky ve výši 8470,00 Kč se týkají správních poplatků a poplatků za užívání dálnic. 0.00
A.I.25.Prodaný materiál ve výši 8366,84 Kč se týká prodaných potravin ze zrušeného skladu potravin při ukončení činnosti školní jídelny v Žádlovicích. 0.00
A.I.28.Odpisy dlouhodobého majetku jsou dle schváleného odpisového plánu v hlavní činnosti ve výši 2241655,00 Kč a v hospodářské činnosti jsou ve výši 23548,00 Kč. 0.00
A.I.35.Náklady z drobného dlouhodobého majetku se týkají majetku - DDHM v rozmezí od 3000 Kč do 40000 Kč, nářadí do 40000 Kč (evidovaný na účtu účet 028), DDNM v rozmezí od 7000 Kč do 60000 Kč (evidovaný na účtu účet 018). V průběhu 2016 byl pořízen drobný dlouhodobý majetek ve výši 865159,15 Kč, jedná se o učební pomůcku - model přístřešku na výuku hromosvodu, termoporty, projektor Acer, kontrolní složku ředitele školy, kávovar, odsávání, hadice na odsávání, přívěsný vozík, tiskárnu, doskočiště, spojovací plachtu, počítač, stoly, bubnovou sekačku, mobilní telefon, štěpkovač, psací stroj, ocelové garáže a silniční panely, korkové nástěnky, Lego doplňkové soustavy, smart set, rýsovací sadu, učitelskou katedru, lavice a židle pro žáky, magnetické tabule, profi diagnostiku, vitríny, badmintonové sloupky, koberec, vyhledávač kabelů, skříň na kartotéku, notebooky pro výuku žáků a nářadí do výdejny. 0.00
A.I.36.Ostatní náklady z činnosti se týkají nákladů na technické zhodnocení majetku, které nepřesáhlo částku stanovenou v § 11 odst. 2 a v § 14 odst. 9 vyhlášky, nákladů na učňovská a maturitní stipendia žáků, odměn pro předsedy zkušebních komisí a v hospodářské činnosti - občerstvení účastníků na školení vyhlášky. 0.00
B.I.2.Výnosy z prodeje služeb - jedná se o výnosy z ubytování a stravování žáků a stravování zaměstnanců, odměny pro školu z činnosti žáků na smluvních pracovištích, produktivní činnosti žáků a v hospodářské činnosti se jedná o výnosy ze školení vyhlášky 50/78 Sb., školení v oboru strojním a elektro, profesní kvalifikace a ubytování. Výnosy z prodeje služeb jsou oproti roku 2015 o 459140,30 Kč nižší především u stravování a ubytování z důvodu ukončení školní jídelny a domova mládeže v Žádlovicích, nižším výnosem ze školení v oboru elektro a svařování (kurz svařování se v roce 2016 nekonal). 0.00
B.I.3.Výnosy z pronájmu se týkají výnosů z hospodářské činnosti - pronájem bytů, movitého majetku, tělocvičny, pozemků a nebytových prostor. 0.00
B.I.12.Výnosy z prodeje materiálu ve výši 8366,84 Kč se týkají prodaných potravin ze zrušeného skladu potravin při ukončení činnosti školní jídelny v Žádlovicích, potraviny byly prodány školní jídelně Obchodní akademie Mohelnice, která nám stravu dováží. 0.00
B.I.16.Čerpání fondů ve výši 143066,00 Kč se týkají čerpání fondu odměn ve výši 9000,00 Kč, fondu investic ve výši 134066,00 Kč (čerpání bylo na malování ve výši 79200,00 Kč a opravu podlahy předsálí tělocvičny ve výši 54866,00 Kč). 0.00
B.I.17.Ostatní výnosy z činnosti se týkají výnosů z prodeje magnetických karet a čipů na vstup žáků do budovy školy, výnosů ze sběru. 0.00
B.IV.2.Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů - jedná se o neinvestiční příspěvek na přímé výdaje (UZ 33353) ve výši 19511100,00 Kč, o dotaci na rozvojový program na podporu odborného vzdělávání v roce 2016 (UZ 33049) ve výši 598667,00 Kč, o dotaci na rozvojový program zvýšení platů pracovníků regionálního školství v roce 2016 (UZ 33052) ve výši 448848,00 Kč, o neinvestiční příspěvek na provoz (UZ 300) ve výši 4935000,00 Kč, neinvestiční příspěvek na provoz - odpisy (UZ 302) ve výši 2241655,00 Kč, o dotaci na program na podporu polytechnického vzdělávání řemesel v Olomouckém kraji (UZ 485) ve výši 299500,00 Kč, o dotaci na organizační a finanční zabezpečení okresních a krajských kol soutěží a přehlídek (UZ 00112) ve výši 15000,00 Kč, o dotaci na program podpory environmentálního vzdělávání, výchovy a osvěty v Olomouckém kraji (UZ 510) ve výši 17000,00 Kč, časové rozlišení investičního transferu ve výši 870453,00 Kč. 0.00
C.1.Výsledek hospodaření za celou organizaci je ziskový ve výši 875210,91 Kč (v hlavní činnosti je výsledek hospodaření ziskový ve výši 536666,03 Kč a v hospodářské činnosti ziskový ve výši 338544,88 Kč). Výsledek hospodaření je ovlivněn účtováním časového rozlišení investičního transferu do výnosů ve výši 870453,00 Kč. Výsledek hospodaření v hlavní činnosti by byl bez účtování časového rozlišení investičního transferu do výnosů ztrátový ve výši 333786,97 Kč a za celou organizaci ziskový ve výši 4757,91 Kč. 0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.61004.90
A.II. Tvorba fondu220105.00
1. Základní příděl220105.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu204841.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování98266.00
3. Rekreace30000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport36035.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění40000.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu540.00
A.IV. Konečný stav fondu76268.90

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.872083.22
D.II. Tvorba fondu6398.29
1. Zlepšený výsledek hospodaření6398.29
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu296049.48
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele200000.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání96049.48
D.IV. Konečný stav fondu582432.03

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.368193.50
F.II. Tvorba fondu2465203.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu2265203.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu200000.00
F.III. Čerpání fondu2523183.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku585462.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele1803655.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost134066.00
F.IV. Konečný stav fondu310213.50

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby55902653.2015781001.0040121652.2043528463.20
G.1.Bytové domy a bytové jednotky852767.00147999.00704768.00712772.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu50542954.2013319043.0037223911.2040561323.20
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky910641.00323646.00586995.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby3596291.001990313.001605978.002254368.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky2535302.750.002535302.752630602.75
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky7070.000.007070.007070.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky47595.000.0047595.0047595.00
H.4.Zastavěná plocha825817.390.00825817.39912317.39
H.5.Ostatní pozemky1654820.360.001654820.361663620.36

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00