Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 11196651.76 | 10863674.82 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 220238.21 | 137341.11 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1186468.80 | 936388.96 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 9789944.75 | 9789944.75 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 16925000.00 | 4191000.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 16925000.00 | 4191000.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 1424250115.60 | 1379207185.50 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 36070500.00 | 20416000.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 1388179615.60 | 1358791185.50 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -1396128463.84 | -1364152510.68 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.2. | Jedná se o SW použivaný k vedení účetnictví fondu, který obsahuje další moduly umožňující zabezpečit související ekonomické agendy jako je pokladna, kniha faktur, platební poukazy apod. - EIS Enterprise + EIS standard od spol. MÚZO. Dále pak SW k vedení elektronické spisové služby Athena od dodavatele PilsCom. | 433543.00 |
A.I.5. | Jedná se o původně nakoupenou základní verzi účetního programu PC JASU, dále pak pro mzdovou evidenci a výkaznictví SW mzdové agendy - program od společnosti KS Program - postupně byl tento program rozšiřován v závislosti na počtu evidovaných zaměstnanců. Pro podporu řešení právních otázek spojených s činností fondu bylo nutné nakoupit přístup do databáze ASPI včetně aktualizací. | 98831.60 |
A.I.7. | Jedná se o zatím nepoužívaný SW na správu poskytování podpory kinematografie, filmových pobídek a audiovizuálních poplatků. | 1791527.00 |
A.II.1. | V majetku fondu jsou nemovité věci - stavba a pozemek, ke kterým má fond právo hospodaření. Pozemek náleží k předmětné stavbě - bývalá mateřská školka Hlubočepy. Koncem roku 2016 bylo rozhodnuto o nepotřebnosti tohoto majetku a majetek bude předán ÚZSVM. | 423686.00 |
A.II.3. | Stavba bývalé mateřské školky v Praze Hlubočepích, její pronájem společnosti BUS COM je jedním ze zdrojů financování činnosti fondu s ročním výnosem cca 600.000,- Kč. Koncem roku 2016 bylo rozhodnuto o nepotřebnosti tohoto majetku a majetek bude předán ÚZSVM. | 2992700.00 |
A.II.4. | Fond obdržel od MKČR pro hladký přechod na samostatné hospodaření a zajištění úkolů stanovených zákonem o audiovizi soubor majetku nutného pro vybavení kanceláří včetně základní techniky z oblasti IT - počítače, tiskárny apod. Toto soubor majetku se časem ukázal jako nedostatečný a proto bylo nutné dokoupit další IT techniku a vybavení. | 272946.30 |
A.II.6. | V souvislosti se zajištěním chodu samostatného fondu bylo třeba nakoupit, případně získat bezúplatným převodem, hmotný majetek pro zajištění pracovních podmínek a pro vytvoření běžných předpokladů práce s pomocí výpočetní techniky. Na této položce jsou evidovány nákupy nové techniky a zařizovacích předmětů jakož i majetek nabytý bezúplatně od MKČR | 7449744.21 |
A.II.7. | "Jedná se o dvě listinné akcie:1/ akcie - kmenová akcie na jméno číslo 451 - akciové společnosti Barrandov Televizní Studio a.s. o jmenovité hodnotě 8.000,-- Kč. Ke dni 24.11.2014 byla snížená jmenovitá hodnota této akci na 640,- Kč, a to v důsledku snížení základního kapitálu společnosti.2/ akcie - kmenová akcie na jméno číslo 451 - akciové společnosti Barrandov Film Studio a.s. o jmenovité hodnotě 8.000,-- Kč.Akcie nejsou evidovány u Střediska cenných papírů." | 8640.00 |
A.IV.1. | Na této položce je evidována podpora na realizaci projektu v oblasti kinematografie, která byla poskytnuta formou návratné finanční výpomoci, projekt č. 2833 - Bella mia | 4000000.00 |
A.IV.6. | Jde o vyplacené zálohy na podpory projektů - dlouhodobé. Zálohy jsou sledovány do doby ukončení projektů. Prostředky ze schválených dotací na realizaci projektů v oblasti kinematografie se vyplácejí postupně, zde evidované pohledávky souvisí s projekty, které nebyly ještě ukončené. | 210525832.00 |
B.II.4. | Zálohy byly poskytovány na služby spojené s užíváním kancelářských prostor ve prospěch Národní galerie Praha. | 376644.00 |
B.II.6. | Na této položce je evidována podpora na realizaci projektu v oblasti kinematografie, která byla poskytnuta formou návratné finanční výpomoci, projekt č. 2833 - Bella mia (část splatná do konce roku 2016) | 1000000.00 |
B.II.28. | Jde o vyplacené zálohy na podpory projektů - krátkodobé. Zálohy jsou sledovány do doby ukončení projektů. Prostředky ze schválených dotací na realizaci projektů v oblasti kinematografie se vyplácejí postupně, zde evidované pohledávky souvisí s projekty, které nebyly ještě ukončené. | 79539220.00 |
B.II.30. | Náklady příštích období jsou částky zaplacené v roce 2016, které se stanou nákladem v roce 2017. Konkrétně se jedná o náklady na ubytování pracovníků Fondu, kteří se budou v roce 2017 účastnit festivalu v Cannes a náklady na parkovací kartu. | 211000.00 |
B.II.32. | Dohadné položky aktivní souvisí s výnosy vztahujícími se k roku 2016, které budou realizovány v roce 2017. Jedná se o příjmy z licencí k filmovým dílům u nichž Fond vykonává práva výrobce, příjmy z poplatku z kinematografického představení za poplatkové období 4. čtvrtletí roku 2016 a příjmy z poplatku z převzatého televizního vysílání za poplatkové období roku 2016 | 42100000.00 |
B.II.33. | Pohledávky za plátci audiovizuálních poplatků a za příjemci podpory kinematografie z titulu porušení rozpočtové kázně. | 1727151.39 |
B.III.13. | Jedná se o běžné účty Fondu (celkem čtyři účty rozlišené předčíslím) vedené u ČNB. Slouží pro běžný platební styk, výplatu podpor a platby parafiskálních příjmy Fondu ( poplatků). Na zvláštním účtu jsou odděleně vedeny finanční prostředky na filmové pobídky. | 1737561397.78 |
B.III.15. | Z cenin Fond v roce 2016 disponoval pouze stravovacími poukázkami, tyto jsou poskytovány zaměstnancům. | 15500.00 |
C.I.1. | V roce 2016 nebyla na účtu jmění provedena žádná operace. | 172879595.80 |
C.I.5. | Jde o zachycení změn z dřívějších let provedených v souvislosti s přechodem na plnohodnotný účetní systém ve státním sektoru v období 2009 - 2010 | 157078421.55 |
C.I.6. | Zde jsou zachyceny opravy účtování návratné finanční výpomoci - multikino Golden Apple Cinema, 550 tis. Kč a opravy v účtování autorských honorářů vyplývající z vyjasnění právního stavu nevyplacených autorských honorářů z časového hlediska. V roce 2016 byla provedena oprava účtování přijaté dotace od Ministerstva kultury ve výši 500 tis. Kč. | 7368106.09 |
D.III.5. | Závazky z faktur dodavatelů vystavených koncem roku 2016. Žádný z těchto závazků není po splatnosti déle než 30 dnů. Úhrada těchto závazků se předpokládá začátkem roku 2017. | 620810.23 |
D.III.11. | Jedná se o nevyplacené platy zaměstnancům, nevyplacené odměny členům rady a komise za měsíc 12/2016 | 913453.00 |
D.III.12. | Závazek z titulu odvodu sociálního pojištění za zaměstnance, členy rady, komise a za zaměstnavatele za období 12/2016 | 403458.00 |
D.III.13. | Závazek z titulu odvodu zdravotního pojištění za zaměstnance, členy rady, komise a za zaměstnavatele za období 12/2016 | 172914.00 |
D.III.16. | Závazek z titulu sražené daně ze závislé činnosti z výplat zaměstnanců, členů rady a komise za období 12/2016 | 191488.00 |
D.III.32. | Položka obsahuje zůstatky dosud nevyúčtované dotace ze státního rozpočtu poskytnuté na realizaci projektů z oblasti kinematografie a na podporu filmových pobídek. Prostředky budou průběžně vypláceny příjemcům podpor a následně zúčtovány | 1256091614.60 |
D.III.35. | Na účtu jsou zachyceny částky, které jsou nákladem roku 2016, ale budou placeny až následujícím účetním období. Jedná se o platbu podle smlouvy s Unií filmových distributorů v částce 165 tis. Kč a pojistné na zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání za období 4.Q 2016 | 188074.00 |
D.III.37. | "Dohadné položky pasivní byly tvořeny na náklady na služby poskytnuté před koncem účetního období, které nebyly vyfakturovány do konce účetního období, dále na náklady na autorské honoráře ve výši 6 mil. Kč, které Fond vyplácí autorům prostřednictvím kolektivních správců autorských práv a dále na služby spojené s užíváním kancelářských prostor. Dohadná položka byla vytvořena rovněž na odměny za expertní analýzy vztahující se k projektům posuzovaným v roce 2016. Na účtu 389 se dále zachycuje spotřeba prostředků vyplácených na realizaci projektů z oblasti kinematografie. Účet zachycuje spotřeby u projektů, které byly podpořené ještě v režimu starého Fondu a rovněž spotřeby u projektů, které již byly podpořené v režimu nového Fondu." | 222866309.28 |
D.III.38. | Položka zachycuje závazky za nevyplacené autorské honoráře, přeplatky vzniklé v souvislosti s výběrem poplatků a neidentifikované platby. | 3906353.67 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.1. | Náklady na spotřebu materiálu jsou tvořeny náklady na nákup kancelářských potřeb, publikací a dalšího drobného materiálu pro dovybavení kanceláří Fondu a pro zajištění provozu Fondu. V roce 2016 tato částka zahrnuje také část nákladů na odkup materiálů souvisejících s filmy u nichž Fond vykonává práva výrobce. | 743897.33 |
A.I.2. | Spotřeba energií v souvislosti s pronájmem kancelářských prostor ve Veletržním paláci. | 304421.00 |
A.I.8. | Náklady na opravy a údržbu jsou převážně vynakládány formou úhrad ve prospěch pronajímatele kanceláří Nárorní galerii v Praze. | 196670.00 |
A.I.9. | Cestovné se skládá ze dvou složek: cestovné zaměstnanců Fondu vyplývající z uskutečněných pracovních cest tuzemských i zahraničních a cestovné členů rady Fondu - cesty na základě rozhodnutí rady Fondu v rámci plnění funkce člena rady a rovněž cesty mimopražských členů rady na zasedání rady. | 656260.74 |
A.I.10. | Položka obsahuje zejména náklady na pohoštění členů rady při celodenních (vícedenních) zasedáních rady Fondu a na reprezentaci kanceláře ředitelky Fondu. | 503202.42 |
A.I.12. | Ostatní služby zahrnují náklady na správu majetku, ke kterému má Fond právo hospodaření, náklady na autorské honoráře, služby pošt a telekomunikací, nájemné, auditorské služby, konzultační a poradenské služby, právní služby, náklady na expertní posudky k projektům, náklady na školení a další služby v souvislosti s výkonem činnosti Fondu. | 21517716.53 |
A.I.13. | Položka obsahuje nejen platy zaměstnanců včetně odměn, ale i odměny členů rady Fondu a odměny členů komise pro filmové pobídky - tyto odměny mají z hlediska odvodů postavení na úrovni platů, přestože členové rady ani komise nejsou zaměstnanci Fondu. Odměny členům rady Fondu a komise pro filmové pobídky jsou vypláceny na základě zákona o audiovizi a o jejich výši rozhoduje vláda usnesením. | 14464863.00 |
A.I.14. | Sociální a zdravotní pojištění hrazené zaměstnavatelem z platů zaměstnanců, odměn rady Fondu a komise pro pobídky. | 4878699.00 |
A.I.15. | Zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele | 80310.00 |
A.I.16. | Příspěvek zaměstnavatele na stravenky | 255365.00 |
A.I.19. | Daň z nemovitostí z objektu, ke kterému má Fond právo hospodaření | 6021.00 |
A.I.28. | Běžné účetní odpisy majetku za r. 2016, čtvrtletní odpisování. | 116268.00 |
A.I.33. | Zrušené opravné položky tvořené k prekludovaným pohledávkám za neuhrazené korunové příplatky ke vstupnému a k pohledávkám z podpory projektů, které byly přeřazeny do podrozvahové evidence. Dále pak tvorba opravných položek k pohledávkám k datu účetní závěrky. | -13009979.12 |
A.I.34. | Obsahuje náklady odpis prekludovaných pohledávek a na odpis pohledávek souvisejících s projekty, které byly buď zrušené nebo převedené do podrozvahové evidence. | 13089653.00 |
A.I.35. | Hodnota pořízeného drobného dlouhodobého majetku je tvořena zejména nakoupeným majetkem, který souvisí s filmy u nichž Fond vykonává práva výrobce. | 5892490.40 |
A.I.36. | Položka zahrnuje pojistné na pojištění majetku, vratky uhrazených sankcí a ostatní náklady. | 108565.00 |
A.II.3. | Kurzové ztráty vznikly při výběru hotovosti do valutové pokladny a při úhradách faktur do zahraničí | 16245.16 |
A.III.1. | Náklady na poskytnuté dotace a filmové pobídky. Jedná se o hlavní činnosti Fondu. | 1013921381.28 |
B.I.2. | Za výnosy z prodeje služeb jsou považovány přijaté správní poplatky, které platí žadatelé o podporu kinematografie a žadatelé o filmové pobídky | 6069000.00 |
B.I.3. | Výnosy z pronájmu nemovitostí, ke kterým má Fond právo hospodaření | 601272.00 |
B.I.10. | Platby přijaté od FÚ v souvislosti s úhradou sankcí uložených za porušení podmínek přiznaných dotací. | 8100.00 |
B.I.17. | Jedná se o výnosy z filmů u nichž Fond vykonává práva výrobce, tyto výnosy jsou součástí zdrojů Fondu. Dále jsou zde účtovány výnosy související s nevyplacenými autorskými honoráři a výnosy z autorských práv, která přešla na stát. | 53682376.41 |
B.II.6. | rácený přeplatek od FÚ | 4814.00 |
B.III.9. | Položka zahrnuje výnosy z audiovizuálních poplatků a poplatku z vysílání reklamy. Tyto výnosy jsou součástí zdrojů fondu a jsou určeny na podporu kinematografie. | 180872610.70 |
B.IV.1. | Položka zahrnuje přijaté dotace ze státního rozpočtu určené na filmové pobídky, na podporu kinematografie a na provozní náklady Fondu | 906822070.00 |