Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetnictví je vedeno, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz finanční situace jednotky. NIPOS používá účetní metody způsobem vycházejícím z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Účetní jednotce není známo, že by ve sledovaném účetním období měla ukončit činnost.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení odpovídá platné legislativě. Způsob oceňování nebyl změněn (§7/4 zákona); při stanovení cen byla dodržena ustanovení § 25 zákona. Použité ceny: 1) pořizovací cena (cena, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související; v podmínkách NIPOS jde zejména o dopravné a montáž u dlouhodobého hmotného/nehmotného majetku/§ 55/c vyhlášky 410/2009 Sb., přepravné a pojistné u zásob/§ 57/1 vyhlášky 410/2009 Sb.). 2) reprodukční pořizovací cena (cena, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje; použití podle § 25/1/l) 3) vlastní náklady (zásoby, majetek - přímé náklady vynaložené na výrobu a část nepřímých nákladů, která se k výrobě vztahuje) Peněžní prostředky a ceniny se oceňují jejich jmenovitými hodnotami. NIPOS nemá žádný majetek podle (ocenění podle § 25/1k) zákona a § 71/2 vyhlášky 410/2009 Sb./ soubor předmětů kulturní hodnoty). Účtování a oceňování zásob Pro účtování pořízení a úbytku zásob byl v NIPOS stanoven způsob A. Zakoupené zásoby byly oceněny pořizovacími cenami, zásoby vytvořené vlastní činností vlastními náklady. Pro ocenění vyskladňovaných zásob byl použit vážený aritmetický průměr. Opravné položky - pohledávka V případě pohledávek by byla tvořena opravná položka ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti (§ 65/6-8 vyhl. 410/2009 Sb.). Výše opravné položky nesmí přesáhnout výši ocenění pohledávky, ke které je opravná položka tvořena. Ve 4Q žádná opravná položka.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Způsob oceňování nebyl změněn (§7/4 zákona); při stanovení cen byla dodržena ustanovení § 25 zákona. Součástí pořizovací ceny majetku a zásob byly i náklady s jeho pořízením související; v podmínkách NIPOS jde zejména o dopravné a montáž u dlouhodobého hmotného/nehmotného majetku (§ 55/1c vyhlášky 410/2009 Sb.) a přepravné a pojistné u zásob (§ 57/1 vyhlášky 410/2009 Sb.). Opravné položky - pohledávka V případě pohledávek by byla tvořena opravná položka ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti (§ 65/6-8 vyhl. 410/2009 Sb.). Výše opravné položky nesmí přesáhnout výši ocenění pohledávky, ke které je opravná položka tvořena. Ve 4Q žádná opravná položka. Účtování zásob Pro účtování pořízení a úbytku zásob byl v NIPOS stanoven způsob A. Zakoupené zásoby byly oceněny pořizovacími cenami, zásoby vytvořené vlastní činností vlastními náklady. Pro ocenění vyskladňovaných zásob byl použit vážený aritmetický průměr. Vzájemné zúčtování Náklady a výnosy byly účtovány samostatně bez vzájemného zúčtování (§ 7/ 6 zákona). Zahraniční měna a kurzové rozdíly Záloha na cestovné v zahraniční měně V bance nakoupená cizí měna za české koruny (dále Kč) se účtuje na zálohy v Kč podle kurzu vyhlášeného ČNB a platného v den vyplacení zálohy. V tomtéž kurzu se provádí vrácení části nespotřebované zálohy do pokladny a vyúčtování spotřebovaných valut do nákladů na podkladě příslušných dokladů. Kurzové rozdíly se účtují dle své povahy na účet kurzových zisků či ztrát. V devizové pokladně vedené podle zahraniční měny se příjem do pokladny přepočte na Kč kurzem, ve kterém byla cizí měna u ČNB (bankovního ústavu) z účtu vedeného v Kč nakoupena. K 31.12. b.r. je zůstatek devizové pokladny přepočten kurzem ČNB platným k 31.12. a jsou doúčtovány kurzové rozdíly. Účtování kurzových rozdílů při přepočtu závazků a pohledávek vyjádřených v cizí měně V průběhu roku se vyúčtují kurzové rozdíly do finančních nákladů a výnosů ve výši rozdílu mezi kurzem, kterým byly pohledávky a závazky vedené v cizí měně oceněny v den uskutečnění účetního případu (pohledávka a závazek v den přijetí či vystavení faktury nebo uzavření smlouvy) a kurzem ke dni jejich zaplacení nebo úhrady podle výpisu z účtu. Pro ocenění se používá denní kurz ČNB. Pro závazky k zahraničnímu partnerovi k rozvahovému dni se použije kurz ČNB platný k 31.12. b.r. Metoda oceňování souboru majetku (§ 71 vyhl. 410/2009 Sb.) NIPOS nemá žádný majetek podle § 71/2. Dlouhodobý majetek, odpisování majetku Hranice pro zařazení majetku do kategorií (pořizovací cena - dále PC) 1.Dlouhodobý hmotný majetek (DLHM) - PC vyšší než 40 tis. Kč 2.Dlouhodobý nehmotný majetek (DLNM) - PC vyšší než 60 tis. Kč 3.Drobný dlouhodobý hmotný majetek (DDLHM) - PC 3 tis. Kč a vyšší, ale nepřevyšuje 40 tis. Kč 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (DDLNM) - PC 7 tis. Kč a vyšší, ale nepřevyšuje 60 tis. Kč 5. Drobný hmotný majetek (DHM) - PC nižší než 3 tis. Kč 6. Drobný nehmotný majetek (DNM) - PC nižší než 7 tis. Kč ad 1 - 4: majetek veden v účetnictví na majetkových účtech tř. 0 ad 5 - 6: majetek veden na podrozvahových účtech (jako jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek /901; jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek /902)

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky2026854.061702147.11
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek873695.77600489.87
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1139325.291087824.24
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 13833.0013833.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.0092911.95
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.0092911.95
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.00605742.91
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00605742.91
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku131947.00131947.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 131947.00131947.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky8600181.008491896.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 8600181.008491896.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -6705273.94-6223041.03

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Netýká s 0000000000000 0000000000000

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Nedošlo k žádné zásadní změně podmínek.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
C.I.1.Pohyb v 4.Q.2016 na SÚ 401: odpisy v částce 137.228,- Kč; dále nákup DLHM v částce 172.829,99 Kč. 1696104.14
C.III.1.Plánem stanovené úkoly byly splněny a jejich finanční náročnost nepřevýšila finanční možnosti NIPOS; hospodaření skončilo s výsledkem + 726 370,34 Kč. Dosažený zlepšený výsledek hospodaření je určitě důsledkem prosazování ekonomického přístupu k vynakládání prostředků rozpočtu a využívání všech mechanismů výběru vhodných partnerů (úspora na straně věcných nákladů). Na straně výnosů SÚ 60 nebylo dosaženo rozpočtované výše zejména z důvodu nižších příjmů za semináře pořádané NIPOS. V podstatě se zde promítl negativně výpadek letního semináře Klubu sbormistrů pro nedostatečný minimální počet platících seminaristů. Předpokládáme, že nešlo o nezájem o daný obor, ale o přechodné přehlcení nabídky - v roce 2015 byly pořádány 2 týdenní semináře s obdobným programem. Oproti schválenému rozpočtu byl použit fond odměn k dokrytí překročení limitu mzdových prostředků (platy). Rozpočtovaný výnos z prodeje v roce 2016 nebyl naplněn. Kroky k vyřazení a event. prodeji služebního automobilu budou zahájeny po vyjasnění personálního obsazení místa řidiče počátkem roku 2017. K úsporám od rozpočtovaných hodnot k 31.12. došlo zejména na níže uvedených nákladových účtech: - SÚ 501: Nejvýznamněji se na úspoře podílí nižší náklady na nákup kancelářských potřeb a tonerů; kopírování na lokálních tiskárnách je pomalu převáděno na tiskárny patrové, kde je levnější provoz; materiálové náklady a údržba jsou řešeny servisními smlouvami. Pro dlouhodobou nemoc řidiče došlo k úspoře na položce pohonné hmoty. - SÚ 502: V této účtové skupině očekáváme úsporu oproti rozpočtu s ohledem na mírnou zimu a pevné ceny za energie. - SÚ 507, 504: Některé tituly publikací byly pro nepřipravenost k tisku přesunuty do roku 2017. - SÚ 512: Úspora se týká zahraničních služebních cest. Je výsledkem ekonomicky nejvýhodnějšího výběru způsobu dopravy a minimalizace nákladů na ubytování v zahraničí (optimalizace počtu dní strávených v zahraničí), ale také se zde promítla storna rozpočtem předpokládaných cest provedená ředitelkou organizace z objektivních důvodů. - SÚ 521 OON: Limit daný schváleným rozpočtem a rozpočtovými opatřeními pro projekty hrazené z Kulturních aktivit byl čerpán do výše 100 %. Limit OON v rozpočtované výši 160 000 Kč na projekt Srovnání různorodých cest nastudování norské pohádky nebyl využit (NF). Prostředky nebyly skutečně převedeny na účet NIPOS. - SÚ 524: Rozpočtovaná částka na sociální a zdravotní pojištění k OON (dohody o provedení práce nad 10 tis. Kč) nebyla využita. - SÚ 551: Odpisy nedosáhly rozpočtované výše; vliv na skutečnost měl posun termínu nákupu páskové jednotky (bylo nutné doladit technické podrobnosti s odbornou firmou a zajistit plnou kompatibilitu s SW a HW) do 4Q2016 a služebního automobilu do druhé poloviny roku 2017. K překročení oproti rozpočtovaným položkám došlo na níže uvedených účtech: SÚ 521 platy: Limit na platy zaměstnanců byl překročen o 622 126 Kč. Z toho náhrada za dočasnou pracovní neschopnost činila 35 228 Kč. Do limitu chybějící částka 586 898 Kč byla uvolněna z fondu odměn. SÚ 527: Mírné překročení bylo na všech položkách zde účtovaných, v součtu nepřevýšilo absolutní částku 50 tis. Kč. Zejména se zde promítly zvyšující se ceny odborných seminářů a také navýšení příspěvku na stravenky zaměstnancům současně s navýšením hodnoty jedné stravenky (v průběhu roku došlo k navýšení příspěvku na jednu stravenku ve snaze postupně přiblížit hodnotu stravenky hodnotě oběda v běžném restauračním zařízení). - SÚ 558, 518: Překročení schváleného rozpočtu bylo zhruba ve výši vytvořené rezervy na nerealizované akce v roce 2015. Ostatní odchylky od očekávaných hodnot jsou zanedbatelné. Čerpání rezervy vytvořené v roce 2015 (1 009 000 Kč) Rezerva Skutečnost Text Kč Doklad (fa)16 Kč 8 x datová páska (zálohování) 6 000,00 bude řešeno jinak 0,00 2x černobílá lokální tiskárna 5 000,00 474/16/část 6 655,00 7 x notebook 166 000,00 561/16 /část 252 059,94 11 x PC sestava/obnova 220 000,00 212/16 251 777,00 1x PC sestava/nový zaměstnanec 20 000,00 80x Microsoft Office 2016 240 000,00 245/16 177 277,10 ve skutečnosti je součástí je i WIN 10 (namísto WIN 8) 294/16/dopl. 19 360,00 5x licence WIN 8 15 000,00 v rámci fa 245/16 0,00 Sborník statí o kultuře 337 000,00 307/16 154 000,00 229/16 28 604,00 int.náklad 186 558,00 Celkem 1 009 000,00 1 076 291,04 726370.34

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.IV.1.Na SÚ 671 je neinvestiční příspěvek na provoz/provoz: 31 301 117,- Kč; neinvestiční příspěvek na provoz/Kulturní aktivity: 2 580 000,- Kč; Dotace na úhradu dle mezinárodních smluv (NF): 56 684,- Kč; mimorozpočtové zdroje: 339 000,- Kč. 34276801.00
C.2.Plánem stanovené úkoly byly splněny a jejich finanční náročnost nepřevýšila finanční možnosti NIPOS; hospodaření skončilo s výsledkem + 726 370,34 Kč. Dosažený zlepšený výsledek hospodaření je určitě důsledkem prosazování ekonomického přístupu k vynakládání prostředků rozpočtu a využívání všech mechanismů výběru vhodných partnerů (úspora na straně věcných nákladů). Na straně výnosů SÚ 60 nebylo dosaženo rozpočtované výše zejména z důvodu nižších příjmů za semináře pořádané NIPOS. V podstatě se zde promítl negativně výpadek letního semináře Klubu sbormistrů pro nedostatečný minimální počet platících seminaristů. Předpokládáme, že nešlo o nezájem o daný obor, ale o přechodné přehlcení nabídky - v roce 2015 byly pořádány 2 týdenní semináře s obdobným programem. Oproti schválenému rozpočtu byl použit fond odměn k dokrytí překročení limitu mzdových prostředků (platy). Rozpočtovaný výnos z prodeje v roce 2016 nebyl naplněn. Kroky k vyřazení a event. prodeji služebního automobilu budou zahájeny po vyjasnění personálního obsazení místa řidiče počátkem roku 2017. K úsporám od rozpočtovaných hodnot k 31.12. došlo zejména na níže uvedených nákladových účtech: - SÚ 501: Nejvýznamněji se na úspoře podílí nižší náklady na nákup kancelářských potřeb a tonerů; kopírování na lokálních tiskárnách je pomalu převáděno na tiskárny patrové, kde je levnější provoz; materiálové náklady a údržba jsou řešeny servisními smlouvami. Pro dlouhodobou nemoc řidiče došlo k úspoře na položce pohonné hmoty. - SÚ 502: V této účtové skupině očekáváme úsporu oproti rozpočtu s ohledem na mírnou zimu a pevné ceny za energie. - SÚ 507, 504: Některé tituly publikací byly pro nepřipravenost k tisku přesunuty do roku 2017. - SÚ 512: Úspora se týká zahraničních služebních cest. Je výsledkem ekonomicky nejvýhodnějšího výběru způsobu dopravy a minimalizace nákladů na ubytování v zahraničí (optimalizace počtu dní strávených v zahraničí), ale také se zde promítla storna rozpočtem předpokládaných cest provedená ředitelkou organizace z objektivních důvodů. - SÚ 521 OON: Limit daný schváleným rozpočtem a rozpočtovými opatřeními pro projekty hrazené z Kulturních aktivit byl čerpán do výše 100 %. Limit OON v rozpočtované výši 160 000 Kč na projekt Srovnání různorodých cest nastudování norské pohádky nebyl využit (NF). Prostředky nebyly skutečně převedeny na účet NIPOS. - SÚ 524: Rozpočtovaná částka na sociální a zdravotní pojištění k OON (dohody o provedení práce nad 10 tis. Kč) nebyla využita. - SÚ 551: Odpisy nedosáhly rozpočtované výše; vliv na skutečnost měl posun termínu nákupu páskové jednotky (bylo nutné doladit technické podrobnosti s odbornou firmou a zajistit plnou kompatibilitu s SW a HW) do 4Q2016 a služebního automobilu do druhé poloviny roku 2017. K překročení oproti rozpočtovaným položkám došlo na níže uvedených účtech: SÚ 521 platy: Limit na platy zaměstnanců byl překročen o 622 126 Kč. Z toho náhrada za dočasnou pracovní neschopnost činila 35 228 Kč. Do limitu chybějící částka 586 898 Kč byla uvolněna z fondu odměn. SÚ 527: Mírné překročení bylo na všech položkách zde účtovaných, v součtu nepřevýšilo absolutní částku 50 tis. Kč. Zejména se zde promítly zvyšující se ceny odborných seminářů a také navýšení příspěvku na stravenky zaměstnancům současně s navýšením hodnoty jedné stravenky (v průběhu roku došlo k navýšení příspěvku na jednu stravenku ve snaze postupně přiblížit hodnotu stravenky hodnotě oběda v běžném restauračním zařízení). - SÚ 558, 518: Překročení schváleného rozpočtu bylo zhruba ve výši vytvořené rezervy na nerealizované akce v roce 2015. Ostatní odchylky od očekávaných hodnot jsou zanedbatelné. Čerpání rezervy vytvořené v roce 2015 (1 009 000 Kč) Rezerva Skutečnost Text Kč Doklad (fa)16 Kč 8 x datová páska (zálohování) 6 000,00 bude řešeno jinak 0,00 2x černobílá lokální tiskárna 5 000,00 474/16/část 6 655,00 7 x notebook 166 000,00 561/16 /část 252 059,94 11 x PC sestava/obnova 220 000,00 212/16 251 777,00 1x PC sestava/nový zaměstnanec 20 000,00 80x Microsoft Office 2016 240 000,00 245/16 177 277,10 ve skutečnosti je součástí je i WIN 10 (namísto WIN 8) 294/16/dopl. 19 360,00 5x licence WIN 8 15 000,00 v rámci fa 245/16 0,00 Sborník statí o kultuře 337 000,00 307/16 154 000,00 229/16 28 604,00 int.náklad 186 558,00 Celkem 1 009 000,00 1 076 291,04 726370.34

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.57050.04
A.II. Tvorba fondu252513.63
1. Základní příděl252513.63
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu223657.30
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování205657.30
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary18000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu85906.37

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
C.I. Počáteční stav fondu k 1.1.2580739.40
C.II. Tvorba fondu0.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
6. Peněžní dary - účelové0.00
7. Peněžní dary - neúčelové0.00
8. Ostatní tvorba0.00
C.III. Čerpání fondu0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele0.00
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
6. Peněžní dary - účelové0.00
7. Ostatní čerpání0.00
C.IV. Konečný stav fondu2580739.40

Příloha

Fond reprodukce majetku

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
E.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1621863.65
E.II. Tvorba fondu311415.54
1. Zlepšený hospodářský výsledek174187.54
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku137228.00
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku0.00
4. Peněžní dary0.00
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním0.00
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku0.00
8. Ostatní0.00
E.III. Čerpání fondu172829.99
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku172829.99
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku0.00
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku0.00
4. Úhrada přijatých úvěrů0.00
E.IV. Konečný stav fondu1760449.20

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby0.000.000.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14450551
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

M. Doplňující informace k příjmům a výdajům

Číslo položkyNázev položkyÚčetní období
BěžnéMinulé
A.PENĚŽNÍ TOKY Z PROVOZNÍ ČINNOSTI-754424.212065498.51
A.1.PŘÍJMY CELKEM35734230.1341755193.75
A.1.I.Příjmy z daní0.000.00
A.1.II.Příjmy ze sociálních příspěvků0.000.00
A.1.III.Příjmy z transferů34276801.0040426497.06
A.1.III.1.Příjmy z transferů od zahraničních vlád - běžné0.000.00
A.1.III.2.Příjmy z transferů od zahraničních vlád - kapitálové0.000.00
A.1.III.3.Příjmy z transferů od mezinárodních organizací - běžné0.000.00
A.1.III.4.Příjmy z transferů od mezinárodních organizací - kapitálové0.000.00
A.1.III.5.Příjmy z transferů od institucí vládního sektoru - běžné34276801.0040426497.06
A.1.III.6.Příjmy z transferů od institucí vládního sektoru - kapitálové0.000.00
A.1.IV.Jiné příjmy z provozní činnosti1457429.131328696.69
A.1.IV.1.Úroky0.000.00
A.1.IV.2.Podíly na zisku0.000.00
A.1.IV.3.Nájemné0.000.00
A.1.IV.4.Jiné příjmy z vlastnictví0.000.00
A.1.IV.5.Uskutečněný prodej zboží a služeb na tržním principu0.000.00
A.1.IV.6.Správní poplatky0.000.00
A.1.IV.7.Jiné příjmy z prodeje zboží a služeb1457429.131328696.69
A.1.IV.8.Pokuty, penále a propadnutí0.000.00
A.1.IV.9.Dary - běžné0.000.00
A.1.IV.10.Dary - kapitálové0.000.00
A.1.IV.11.Ostatní příjmy0.000.00
A.2.VÝDAJE CELKEM36488654.3439689695.24
A.2.V.Výdaje na náhrady zaměstnancům24385234.8322954315.90
A.2.V.1.Mzdy a platy peněžní18115764.0017180007.00
A.2.V.2.Zboží a služby poskytované zaměstnancům562887.83394198.90
A.2.V.3.Sociální příspěvky5706583.005380110.00
A.2.VI.Výdaje na nákupy zboží a služeb10747629.2412280407.62
A.2.VII.Výdaje na úroky0.000.00
A.2.VII.1.Výdaje na úroky institucím vládního sektoru0.000.00
A.2.VII.2.Ostatní výdaje na úroky0.000.00
A.2.VIII.Výdaje na transfery podnikatelským subjektům jiné než investiční0.000.00
A.2.IX.Výdaje na transfery0.000.00
A.2.IX.1.Výdaje na transfery zahraničním vládám - běžné0.000.00
A.2.IX.2.Výdaje na transfery zahraničním vládám - kapitálové0.000.00
A.2.IX.3.Výdaje na transfery mezinárodním organizacím - běžné0.000.00
A.2.IX.4.Výdaje na transfery mezinárodním organizacím - kapitálové0.000.00
A.2.IX.5.Výdaje na transfery jednotkám vládního sektoru - běžné0.000.00
A.2.IX.6.Výdaje na transfery jednotkám vládního sektoru - kapitálové0.000.00
A.2.X.Výdaje na sociální dávky35228.000.00
A.2.X.1.Dávky sociálního zabezpečení35228.000.00
A.2.X.2.Dávky sociální pomoci0.000.00
A.2.X.3.Sociální dávky zaměstnavatelů0.000.00
A.2.XI.Jiné výdaje z provozní činnosti1320562.274454971.72
A.2.XI.1.Podíly na zisku0.000.00
A.2.XI.2.Nájemné0.000.00
A.2.XI.3.Ostatní výdaje - běžné1320562.274454971.72
A.2.XI.4.Ostatní výdaje - kapitálové0.000.00
B.PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIC DO NEFINANČNÍCH AKTIV0.000.00
B.1.Nákupy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku0.000.00
B.1.I.Kulturní předměty0.000.00
B.1.II.Pozemky, ložiska nerostů a emisní povolenky0.000.00
B.1.III.Ostatní nákupy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku0.000.00
B.2.Prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku0.000.00
B.2.I.Kulturní předměty0.000.00
B.2.II.Pozemky, ložiska nerostů a emisní povolenky0.000.00
B.2.III.Ostatní prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku0.000.00
C.SALDO Z NEFINANČNÍCH PENEŽNÍCH TOKŮ-754424.212065498.51
D.PENĚŽNÍ TOKY Z FINANCOVÁNÍ0.000.00
D.1.Čistá změna finančních aktiv jiných než oběživo a depozita0.000.00
D.1.I.Nákupy finančních aktiv jiných než oběživo a depozita (+) 0.000.00
D.1.II.Prodeje finančních aktiv jiných než oběživo a depozita (-) 0.000.00
D.1.III.Poskytnuté půjčky (+)0.000.00
D.1.IV.Splátky poskytnutých půjček (-)0.000.00
D.2.Čistá změna stavu přijatých půjček a vydaných dluhopisů0.000.00
D.2.I.Přijaté půjčky (+)0.000.00
D.2.II.Splátky přijatých půjček (-)0.000.00
D.2.III.Vydané dluhopisy (+)0.000.00
D.2.IV.Splátky vydaných dluhopisů (-)0.000.00
E.Čistá změna oběživa a depozit (nárůst (+) / pokles (-))-754424.212065498.51