Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o žádných skutečnostech, které by znamenaly ukončení její činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka v roce 2016 účtovala podle Směrné účtové osnovy pro příspěvkové organizace odvětví kultury, životního prostředí, školství a sociálních věcí vydané zřizovatelem. tj. Moravskoslezským krajem. Oproti roku 2015 došlo ke sjednocení analytik bankovních účtů se syntetickými účty fondů 411, 413, 414 a 416.
S účinností od 1.1.2013 účtuje příspěvková organizace zřízená Moravskoslezským krajem poprvé dle ČÚS 708 současně s odpisem dlouhodobého majetku pořízeného částečně z investičního transferu o časovém rozlišení přijatého investičního transferu na stranu MD účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku se souvztažným zápisem na stranu Dal účtu 672 - Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Použité účetní metody v příspěvkové organizaci:
1) Dlouhodobý majetek vede účetní jednotka v pořizovacích cenách.
2) Zásoby vede účetní jednotka v pořizovacích cenách metodou "B".
3) Majetek účetní jednotky je odepisován podle pokynů zřizovatele.
4) Časové rozlišení:
- účet 381 - Náklady příštích období - používán v souvislosti s pojištěním odpovědnosti organizace za škodu (způsobenou žáky) - období 1 - 3/následující kalendářní rok
- tisk (noviny, odborné časopisy), které budou dodány až v následujícím kalendářním roce
- faktury, které byly dodány v běžném kalendářním roce, ale spadají do nákladů následujícího kalendářního roku
- účet 384 - Výnosy příštích období - je zde účtováno o předpisu úhrad neinvestičních nákladů na vzdělávání, které budou hrazeny v následujícím kalendářním roce (tzv. školné v ZUŠ) a o předpisu úhrad za půjčené hudební nástroje žákům školy, rovněž hrazeny v následujícím kalendářním roce
- účet 389 - Dohadné účty pasivní, na které byly v roce 2015 účtovány nevyfakturované dodávky energií k okamžiku uzavírání účetních knih v běžném roce, nebyl v roce 2016 použit. Veškeré dodávky energií byly vyúčtovány v běžném roce a organizace je rovněž v běžném roce zaúčtovala do nákladů
5) O Kurzových rozdílech - účet 405 - účetní jednotka neúčtuje, jelikož nevlastní žádné cenné papíry, ani podílové listy.
Informace o stavu účtů v knize porozvahových účtů (viz tabulka A.4):
majetek účetní jednotky je veden na účtech
901 - Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek - ekonomický sftwarw - doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění je nižší jak 7 000,- Kč v jednotlivém případě (Majetek, KDF, Pokladna)
902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek - majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok a v ocenění nižším jak 3 000,- Kč v jednotlivém případě (výjimku tvoří hudební nástroje hudební nástroje, které jsou v souladu s vnitřní směrnicí organizace o účtování vedeny na účtu 028 - drobný dlouhodobý hmotný majetek)
905 - Vyřazené pohledávky - od roku 2013 je zde účtováno o pohledávkách, kdy zanikl nárok na vymáhání plnění. Jedná se o tři případy úhrady neinvestičních nákladů na vzdělávání v ZUŠ v celkové výši 3 300,- Kč
909 - Ostatní majetek - přísně zúčtovatelné tiskopisy - příjmové pokladní doklady a stvrzenky

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky148814.00142455.00
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek18828.0018828.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 126431.00120072.00
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 3300.003300.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 255.00255.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 148814.00142455.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Netýká se účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Účetní jednotka nemá žádné informace o významných skutečnostech souvisejících s účetní závěrkou a finanční situací účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Účetní jednotka v období, za které se sestavuje účetní závěrka, neprodala ani nenabyla nemovitosti zapisované do katastru nemovitostí.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Účetní jednotka měla k 31.12.2015 nekrytý fond investic ve výši 6 607,- Kč. Tato výše byla rovna proúčtovanému časovému rozlišení přijatého investičního transferu v roce 2010 a o toto nekrytí nebyl výsledkově snížen investiční fond. K 31.12.2016 došlo k opravě nekrytého FI na základě rozhodnutí zřizovatele (viz komentář E.1.).
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Vzájemně účtované částky v organizaci v roce 2016: 0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti5168.003775.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá náplň.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Položka se účetní jednotky netýká.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
C.II.5.Účetní jednotka měla k 31.12.2015 nekrytý fond investic (FI) ve výši 6 607,- Kč. Tato výše byla rovna proúčtovanému časovému rozlišení přijatého investičního transferu v roce 2010 a o toto nekrytí nebyl výsledkově snížen fond investic.
Z důvodu změny přístupu k tvorbě fondu investic od 1. 1. 2016 došlo na základě pokynů zřizovatele k opravě FI.
Vzhledem k tomu, že se jednalo o opravu účtování předcházejících období, která nemělá vliv na výsledek hospodaření, PO účtovala stejným způsobem, jakým účtovala o původním účetním případu, a to opačným zápisem v částkách s kladným znaménkem.
Účetní zápis: MD 416/ D 401, včetně shodných analytických účtů použitých při původním účetním případu.
Oprava byla provedena v souladu s pokynem zřizovatele do 31.12.2016, takže se k tomuto dni dosáhlo souladu mezi stavem FI na SÚ 416 a stavu peněžních prostředků k FI na SÚ 241.0416.
PO při opravě dodržela ustanovení §§ 11, 12 a 35 zákona o účetnictví a oprava byla provedena na základě vnitřního účetního dokladu.

Zdrojem fondu investic jsou peněžní prostředky ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu. S účinností od 1.1.2016 však platí, že FI se tvoří pouze ve výši přijatých peněnžních prostředků na reprodukci majetku (okamžik přijetí peněz určených na krytí odpisů). V přijaté výši budou převedeny peněžní prostředky na příslušný bankovní účet k fondu investic. V roce 2016 činily odpisy v organizaci 60 126,- Kč, FI vytvořen ve výši 45 441,- Kč (dle kalkulace bylo stanoveno z příjmů 6% na krytí odpisů.
0.00
A.II.Podle zřizovací listiny pořizuje organizace veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Celkový objem majetku vykázaný na majetkových účetech je tedy vlastnictvím zřizovatele.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.I.16.Čerpání fondů v roce 2016 v účetní jednotce ve výši 37 654,- Kč:
Fond investic, a to na opravu a údržbu majetku
a) malování učeben v budově školy - 18 271,- Kč
b) opravy podlah v budově školy - 19 383,- Kč
Čerpání fondu proběhlo v souladu s rozpočtem na rok 2016.


0.00
B.IV.2.Rozpis přijatých dotací v roce 2016:
Účet 672 - Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů:
a) Časové rozpuštění přijatého investičního transferu ve věcné a časové souvislosti - 5 168,- Kč

b) Město Vítkov - 8 000,- Kč - Muzikál (s vyúčtováním v běžném roce) - vyčerpáno

c) Příspěvky a dotace MŠMT - 5 660 157,- Kč (s vyúčtováním v běžném roce) - vyčerpáno
z toho
Přímé náklady na vzdělávání ÚZ 33353 5 530 000,- Kč
Zvýšení platů pracovníkům regionálního školství
ÚZ 33052 130 157,- Kč

d) Zřizovatel - MSK ÚZ 131 14 900,- Kč
0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.45530.55
A.II. Tvorba fondu59432.00
1. Základní příděl59432.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu45893.68
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování17980.00
3. Rekreace1000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport7513.68
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary5000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění14400.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu59068.87

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.118214.86
D.II. Tvorba fondu0.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu118214.86

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.60697.77
F.II. Tvorba fondu38834.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu38834.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu37654.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost37654.00
F.IV. Konečný stav fondu61877.77

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1755319.50505039.001250280.501272228.50
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby1755319.50505039.001250280.501272228.50

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky60700.000.0060700.0060700.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky60700.000.0060700.0060700.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00