A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Organizace bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a nenastává u ní skutečnost, která by ji omezovala, nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. Od 1. 1. 2014 došlo ke změně vedení účetnictví, organizace vede účetnictví ve zjednodušené formě. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Vyhláška č. 410/2009 Sb. byla novelizována vyhláškou o účetnictví č. 403/2011Sb.a vyhláškou č. 473/2013. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody jsou popsány v jednotlivých vnitřních směrnicích. Organizace účtuje ve zjednodušené formě. V podrozvahové evidenci je na účtě 901 sledován jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek s cenou do 7 000,- Kč, na účtě 902 drobný dlouhodobý hmotný majetek s cenou od 500,- Kč do 2 000,- Kč. Na účtě 028 je sledován drobný dlouhodobý hmotný majetek s cenou od 2 000,- Kč do 40 000,- Kč. Organizace sestavila odpisový plán výši 1 026 104,- Kč. Směrnice k provádění doplňkové činnosti obsahují mimo jiné i metodiku tvorby cen. K jednotlivým pronájmům (pronájem sportovní haly, učeben, nebytových prostor, nápojového automatu, tělocvičny, posilovny) jsou vypracovány kalkulace. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2902224.55 | 2772629.18 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 160741.50 | 160741.50 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2740329.77 | 2610734.40 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 1153.28 | 1153.28 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 49920.00 | 49920.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 49920.00 | 49920.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 2852304.55 | 2722709.18 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Účetní jednotka nezaznamenala ke konci rozvahového dne žádné neočekávané události, které by ovlivnily finanční pohled na organizaci. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 121970.00 | 121964.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.1. | Organizace v období 1-12/2016 - zařadila do používání na účtu 028 - drobný dlouhodobý majetek ve výši 516 201,49 Kč. z provozních fin. prostředků prostředků, UZ 00300: - čistič oken, 2 ks, 2 176,79 Kč/kus, - digitální fotoaparát Canon 3 938,- Kč, - server Dell PE R420 ve výši 37 500,- Kč (po skončení nájemní smlouvy odprodán za 1,- Kč, oceněn odborným posudkem), - vybavení školního bufetu, 9 ks skříněk + pult, v celkové ceně 31 198,- Kč, - 9 ks šlolních lavic á 2153,62 Kč, tj. celkem 19 382,58 Kč + katedra 2 674,18 Kč, - 9 ks školních lavic á 2282,- Kč, tj.celkem 20 538,- Kč, - 18 ks školních lavic á 2239,- Kč, tj. celkem 40 302,- Kč + katedra 4 153,- Kč a učitelská židle 2 401,- Kč, - mycí stroj 39 918,- Kč, - mobilní telefon 8 288,- Kč, - vybavení do učebny výtvarné výchovy (12 ks skříní) v celkové ceně 79 881,- Kč, - vybavení do učebny hudební výcovy (15 ks skříní + pracovní stůl) v celkové ceně 55 660,- Kč, - vybavení do kabinetu anglického jazyka (10 skříní + 3 stoly + 3 kontejnery) v celkové ceně 62 799,- Kč, z přímých nákladů, UZ 33353: - model lidské kostry 19 193,- Kč, - sušák výkresů 5 271,50 Kč, - televize do učebny 16 998,- Kč, - 4 mapy (dějepis, zeměpis) v celkové ceně 11 360,-Kč, z dotace Talent Ol.kraje, UZ 00476: - dataprojektor 12 289,- Kč, - počítač 7 502,- Kč, - monitor 3 388,- Kč, - notebook 13 915,- Kč - vyřadila majetek z účtu 028 ve výši 9 962,23 Kč: - zesilovač 7 950,- Kč, - pevný disk 2 012,23 Kč K 31.12.2016 bylo na účtu 021 zaúčtováno technické zhodnocení budovy ve výši 204 994,60 Kč. Pohledávky po lhůtě splatnosti k 31.12.2016 jsou ve výši 3 220,- Kč. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.III.1. | Organizace vykazuje k 31.12.2016 hospodářský výsledek zisk ve výši 206 609,37 Kč. V hlavní činnosti je zisk ve výši 130 415,- Kč - zisk ve výši 8 445,- Kč vznikl z mimorozpočtových příjmů, jako jsou příjmy za studijní průkazy, čipy, vystavené druhopisy vysvědčení a výnosy z poškozených učebnic, zisk ve výši 121 970,- Kč je tvořen transferovým podílem (odpisy). Tento zisk nebude předmětem rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření do fondů. V doplňkové činnosti je zisk ve výši 76 194,37 Kč Poskytnuté dotace: UZ 00300- Dotace na provoz na rok 2016 je 2 557 000,- Kč, k 31.12.2016 je vyčerpaná dotace 2 557 000,- Kč, na účet 672 bylo zaúčtováno 2 557 000,- Kč. UZ 00302- Dotace na odpisy na rok je 1 026 104,- Kč. Odpisy v hlavní činnosti jsou zaúčtovány ve výši 1 026 104,- Kč a z UZ 00300 ve výši 47,50 Kč a v doplňkové činnosti jsou zaúčtovány ve výši 87 132,50 Kč. UZ 33353- Dotace na přímé náklady na rok 2016: 16 610 900,- Kč, k 31.12.2016 je vyčerpaná dotace 16 610 900,- Kč, na účet 672 bylo zaúčtováno 16 610 900,- Kč. UZ 33038- Dotace za excelenci ZŠ na rok 2016: 15 621,- Kč, k 30.9.2016 je vyčerpaná dotace ve výši 15 621,- Kč, na účet 672 bylo zaúčtováno 15 621,- Kč. UZ 33052- Dotace zvýšení platů pracovníků regionálního školství na rok 2016: 418 898,- Kč, k 31.12.2016 je vyčerpaná dotace ve výši 418 898,- Kč, na účet 672 bylo zaúčtováno 418 898,- Kč. UZ 33065- Dotace za excelenci SŠ na rok 2016: 19 009,- Kč, k 31.12.2016 je vyčerpaná dotace ve výši 19 009,- Kč, na účet 672 bylo zaúčtováno 19 009,- Kč. UZ 00476- Dotace Talent Olomouckého kraje na rok 2016: 46 000,- Kč, k 31.12.2016 je vyčerpáno 46 000,- Kč, na účet 672 bylo zaúčtováno 46 000,- Kč. Dotace z Úřadu práce na rok 2016 je ve výši 127 199,- Kč, k 31.12.2016 je vyčerpáno 127 199,- Kč, na účet 672 bylo zaúčtováno 127 199,- Kč. Dotace z Města Šternberk na rok 2016 ve výši 4 000,- Kč,k 31.12.2016 je vyčerpáno 4 000,- Kč, na účet 672 bylo zaúčtováno 4 000,- Kč. Přijaté dary v roce 2016 1) Darovací smlouva, Občanské sdružení Život dětem, Praha, finanční dar pro potřeby školy, na nákup učebních pomůcek ve výši 2 763,- Kč. 2) Darovací smlouva, O.p.s. rodičů a příznivců Gymnázia Šternberk, Horní náměstí 5, Šternberk, finanční dar na nákup učebnic a učebních pomůcek ve výši 83 375,76 Kč. Vlastní zdroje financování- účet 602- Příjmy hlavní činnosti- 844 142,- Kč - jedná se převážně o přijaté prostředky na akce pořádané školou v hlavní činnosti a na použití financování těchto akcí (školní exkruze, lyžařské kurzy). Na účtu 649 - ostatní výnosy je zaúčtováno 141 069,94 Kč - příjem z dotace Comenius Erasmus+ - 135 652,94 Kč - náhrady z pojišťovny - 3 597,- Kč - výnosy z poškozených učebnic - 1 820,- č Doplňková činnost Zisk v doplňkové činnosti je 76 194,37 Kč. Ve zřizovací listině je naší doplňkovou činností pořádání kurzů, pronájmy a kopírovací služby. V doplňkové činnosti probíhal v roce 2016 do konce ledna jazykový kurz angličtiny, pak byl ukončen z důvodu nízkého zájmu veřejnosti. Kopírovací služby jsou využívány především studenty gymnázia. Pronájmy v doplňkové činnosti jsou - pronájem sportovní haly, pronájem bufetu ve sportovní hale, pronájem tělocvičny, posilovny, učeben, pronájem nebytového prostoru, pronájem místa T-mobile, pronájem místa pro nápojové automaty, pronájem bufetu. Postupy účtování a kalkulace jsou součástí směrnice k provádění doplňkové činnosti. Výnosy a náklady spojené s prováděním prací a služeb v dop. činnosti se sleduje odděleně od nákladů a výnosů v hlavní činnosti. Za tím účelem je zřízen analytický účet pro dopl. činnost. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 267580.72 |
A.II. Tvorba fondu | 186532.00 |
1. Základní příděl | 186532.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 107384.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 30048.00 |
3. Rekreace | 26870.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 37630.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 12836.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 346728.72 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 303209.69 |
D.II. Tvorba fondu | 211244.86 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 55103.37 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 70002.73 |
4. Peněžní dary - účelové | 86138.76 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 349865.18 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 200000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 149865.18 |
D.IV. Konečný stav fondu | 164589.37 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 140318.47 |
F.II. Tvorba fondu | 1313284.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 1113284.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 200000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1276958.60 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 256794.60 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 899104.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 121060.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 176643.87 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 96313515.23 | 21460720.23 | 74852795.00 | 75387815.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 95643577.58 | 21118357.50 | 74525220.08 | 75055740.08 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 669937.65 | 342362.73 | 327574.92 | 332074.92 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 277728.40 | 0.00 | 277728.40 | 277728.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 275002.90 | 0.00 | 275002.90 | 275002.90 |
H.5. | Ostatní pozemky | 2725.50 | 0.00 | 2725.50 | 2725.50 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |