A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
OS Přerov používá účetní metody vycházející z předpokladu nepřetržitého pokračování ve své činnosti, nenastává žádná omezující skutečnost, která by bránila v činnosti pokračovat i v budoucnu. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
OS Přerov provedla od 1.1.2016 změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty i přílohy v souladu s novelou vyhl.č. 410/2009 Sb. ve znění 369/2015 Sb. K 31.12.2016 došlo dle Metodického pokynu k opravě a prověření podrozvahových účtů SÚ 966 a 924(Spr 1148/2016 Spr KS 2927/2016) k odúčtování licencí z podrozvahového účetnictví (účtu 966 )v celkové výši Kč 483.288,- Kč. Tyto licence jsou nadále vedeny jen v modulu majetkové evidence. K 31.12.2016 jsou na podrozvahových účtech 973 a 974 zachyceny stavy podmíněných závazků - uzavřené víceleté smlouvy s dodavateli, kdy se výše plnění předpokládá vyšší nebo rovna hladině významnosti - tj. 0,3 % aktiv NETTO z rozvahy za r. 2015. K 31.12.2016 byly dle pokynu MSp č.j. MSp-30/2016-OE-U/7 provedeny mimořádné odpisy investičního majetku za r. 2011-2016. Při účtování mimořádných odpisů z let 2012-2016 byla hladina významnosti (0,3 % aktiv NETTO z rozvahy k 31.12.2015) sledována podle jednotlivých invent. karet a podle jednotlivých let. Za 2011 účtováno 081(082) x 406, za 2012-2015 účtováno na 551 -žádný opravovaný majetek nebyl účtován na 408 - nebyla splněna podmínka hladiny významnosti. Celková částka snížení odpisů za 2011-2016: 9.762.572,- Kč. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
OS vede účetnictví v plném rozsahu a používá účet.metody a postupy dle zák.č.563/1991 Sb. o účetnictví, v platném znění, vyhl.č.410/2009 Sb. v platném znění, ČSÚ č.701-710, instrukcemi a pokyny Ministerstva spravedlnosti ČR, vnitř.předpisy, metodikou Ministerstva financí ČR a MSp. Úplatně pořízený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek se oceňuje v pořiz.cenách, bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od účetních jednotek, které neúčtují dle vyhl.č. 410/2009 Sb. v reprodukčních pořizovacích cenách. Bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od vybraných účetních jednotek, jež účtují dle vyhl.č.410/2009 Sb., navazuje OS na ocenění, o němž naposledy účtovala předávající účetní jednotka. OS uplatňuje měsíční rovnoměrný způsob odpisování u dlouhodobého majetku mimo motorových vozidel. U motorových vozidel uplatňuje OS výkonový způsob odpisování. O odpisech se účtuje čtvrtletně k mezitimní a řádné účetní závěrce. Zbytkovou hodnotu u OS se použije pouze v případě, kdy se jedná o písemně zdůvodněnou odhadovanou částku, která by se mohla získat v okamžiku předpokládaného vyřazení majetku. Majetek určený k prodeji se dle vyhl.410/2009 Sb. přecení na reálnou hodnotu. Do drobného dlouhodob.nehm.majetku (018) se řadí software s dobou použitelnosti delší než 1 rok a oceněním od 0,- Kč a nepřevyšujícím částku 60.000,- Kč (viz Instrukce MSp č. j. 94/2013-INV-SP ve znění pozdějších předpisů). Majetek určený k prodeji je dle vyhl.410/2009 Sb. přeceněn na reálnou hodnotu,vyjma drobného dlouhodob.majetku. O zásobách OS účtuje dle ČSÚ č.707 způsobem B. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá OS vážený aritmetický průměr,jež je počítán při každém úbytku zásob. Opravné položky: V případě pohledávek se považuje za významnou a tvoří se opravná položka ve výši 10 % za každých ukončených 90 dnů po splatnosti dané pohledávky dle odst. 6 § 65 vyhlášky č. 410/2009 Sb. O opravných položkách se účtuje čtvrtletně k mezitimní a řádné účetní závěrce. Výkaz PA4-inf.dle §7 odst.5 -podrozvah.účty: *Odepsané pohledávky se evidují na účtu 905 s rozlišením analytiky pro jednotlivé druhy pohledávek. *Na knihu se pohlíží jako na majetek, v hodnotách od 1,- Kč do 3.000,- Kč je veden na účtu 909. *hmot.majetek v hodnotě 1 pol. v hodnotě 500,--3.000,- je veden na účtu 902. *973 a 974 zachycují stavy podmíněných závazků - uzavřené víceleté smlouvy s dodavateli, kdy se výše plnění předpokládá vyšší nebo rovna hladině významnosti - tj. 0,3 % aktiv NETTO z rozvahy za r. 2015. Výše plnění je stanovena kvalifikovaným odhadem (tj. dle plnění v roce 2016). . U smlouvy za elektřinu je odhad dle splátkového kalendáře na zálohy pro rok 2017. *Podmíněné závazky se evidují na účtu 978 - spodní hranice pro evidenci s ohledem na pracnost a významnost stanovena na 15.000,- Kč pro 1 závazek. OS používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů vč.tvorby dohadných položek vždy k 31.12. běžného roku. Hranice významnosti je 15.000,-Kč. Časové rozlišení se nepoužije pro pravidelně se opakující platby. OS nemá valutovou pokladnu,nevede účet v cizí měně. Přepočet cizí měny na Kč je dle denního kurzu ČNB. K 31.12. dle ČSÚ č. 705 nebyla u OS vytvořena žádná rezerva. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2692731.35 | 3484472.05 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1665156.96 | 1622899.16 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 628857.89 | 1465282.39 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 398716.50 | 396290.50 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 256049.01 | 387966.30 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 256049.01 | 387966.30 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 15868414.60 | 654120.80 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 5449000.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 9768000.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 651414.60 | 654120.80 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -13431732.26 | 2442384.95 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Položka 5195 - Odvod za neplnění povinnost zaměstnávat zdravotně postižené za rok 2015- 74.472,- Kč. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.3. | KOREKCE: 081 - mimořádné odpisy IM k 31.12.2016 za období 2011-2016 dle Pokynu MSp-30/2016-OE-U/7 - změna o 8.331.784,- Kč. | 7678548.00 |
C.I.5. | Účet 406 - mimořádné odpisy IM k 31.12.2016 za období 2011 dle Pokynu MSp-30/2016-OE-U/7 - změna o 10.853.730,- | 23263949.91 |
A.II.4. | KOREKCE: 082 - mimořádné odpisy IM k 31.12.2016 za období 2011-2016 dle Pokynu MSp-30/2016-OE-U/7 -změna o 1.430.788,- Kč | 6140661.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.8. | účet 511 - významná částka: Smlouva o dílo se ZAK PLUS - stavba s.r.o. :"OS Přerov - dokončení rekonstrukce budovy po policii Smetanova 2, Přerov" - v r. 2016 hrazeno 307.066,83 Kč. | 790202.48 |
A.I.28. | účet 551/0-mimořádné odpisy IM k 31.12.2016 za období 2011-2016 dle Pokynu MSp-30/2016-OE-U/7- snížení hodnoty o 9.762.572,- Kč | 1935356.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 98396.44 |
A.II. Tvorba fondu | 590614.21 |
1. Základní příděl | 590614.21 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 624966.50 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 540917.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 74275.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 9774.50 |
A.IV. Konečný stav fondu | 64044.15 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 48503393.96 | 7678548.00 | 40824845.96 | 21895137.56 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 48503393.96 | 7678548.00 | 40824845.96 | 21895137.56 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 353225.00 | 0.00 | 353225.00 | 353225.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 353225.00 | 0.00 | 353225.00 | 353225.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Mzdový náklad | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | ||
N.I.1. | 18875840.00 | 18113160.00 | 277585.88 | 265705.74 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.2. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.3. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.4. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.5. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.6. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.7. | 20349012.00 | 24085874.00 | 0.00 | 0.00 | 1130500.67 | 1380279.31 | |
N.I.8. | 69212.00 | 0.00 | |||||
N.I.9. | 0.00 | 0.00 | |||||
N.I.10. | 0.00 | 0.00 | |||||
N.I.11. | 0.00 | 0.00 | |||||
N.I.12. | 66373.00 | 81047.00 | |||||
N.I.13. | 0.00 | 0.00 | |||||
N.I.14. | 149429.00 | 142824.00 |