Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
0,00
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka provedla od 1. 1. 2016 změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek rozvahy i podrozvahy v souladu s novelou vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb. včetně přechodných ustanovení.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Použité metody:

Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710) a dle vnitřních předpisů.

1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

a) Metoda oceňování
Nakoupený majetek je oceňován pořizovacími cenami. Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (dle §13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 tis. u hmotného resp. 7 tis. Kč u nehmotného).

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek určený k prodeji (včetně DDM) je přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č.62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s vnitřním předpisem považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem. Majetek určený k privatizaci je považován za určený k prodeji ke dni, kdy dojde ke schválení nového privatizačního projektu, který předkládá spravující útvar a schvaluje ministr nebo vláda. V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu.

b) Metoda odpisování
Účetní jednotka odpisuje majetek měsíčně rovnoměrným způsobem. Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty a majetek určený k prodeji.

c) Drobný dlouhodobý majetek (DDM)
Celá pořizovací cena DDM nakoupeného je při pořízení účtována do nákladů z DDM a na příslušný účet oprávek. Do nákladů je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710.

2. Účtování o zásobách
Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou, která zahrnuje také náklady spojené s jejich pořízením. Pro účtování o zásobách závodní jídelny zvolila účetní jednotka způsob A. Pro veškeré ostatní zásoby účetní jednotka zvolila způsob účtování B - periodickým způsobem na základě zjištěného skutečného stavu dle vedené skladové evidence.

3. Dlouhodobý finanční majetek
Účetní jednotka oceňuje dlouhodobý finanční majetek pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny jsou rovněž náklady s pořízením související, např. poplatky makléřům, poradcům, burzám. Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném nabytí od vybrané účetní jednotky) se navazuje na výši ocenění v účetnictví předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou. Jedná li se o majetkové účasti ve společnostech založených bývalým Fondem národního majetku ČR a Českou konsolidační agenturou, účetní jednotka převzala ocenění z účetnictví těchto zrušených účetních jednotek.

Majetkové účasti určené k prodeji se oceňují reálnou hodnotou, přičemž okamžikem účetního případu se rozumí okamžik podpisu rozhodnutí o prodeji příslušným vedoucím zaměstnancem MF.

Ke konci rozvahového dne, popř. k jinému okamžiku, k němuž se sestavuje účetní závěrka nebo dle potřeby, se ostatní dlouhodobý majetek přeceňuje na reálnou hodnotu. V případě majetkových účastí ve formě cenných papírů, které jsou přijaty k obchodování na regulovaném trhu, zahraničním regulovaném trhu nebo zahraničním trhu obdobném regulovanému trhu, se jako reálná hodnota použije tržní hodnota vyhlášená na těchto trzích. Pokud se jedná o majetkové účasti ve formě cenných papírů, které nejsou přijaty k obchodování na regulovaném trhu, zahraničním regulovaném trhu nebo zahraničním trhu obdobném regulovanému trhu je reálná hodnota stanovována kvalifikovaným odhadem nebo posudkem. V ostatních případech se v podmínkách MF oceňuje podle § 27 odst. 6 zákona č. 563/199 Sb., o účetnictví. U majetkových účastí v cizí měně, pokud jsou oceňovány reálnou hodnotou, představuje vzniklý kurzový rozdíl podle § 24 odst. 6 b) zákona č. 563/199 Sb., o účetnictví součást reálné hodnoty.

Účetní jednotka přeceňuje majetkové účasti v osobách s rozhodujícím nebo podstatným vlivem v cizí měně kursem vyhlášeným ČNB ke dni sestavení mezitímní nebo roční účetní závěrky. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušného rozvahového účtu 405 – Kursové rozdíly.

Při významném přechodném snížení hodnoty majetkových účastí s výjimkou majetkových účastí oceněných reálnou hodnotou se tvoří opravná položka dle § 65 vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve výši přechodného snížení hodnoty, a to bez zbytečného odkladu. Za významné se považuje přechodné snížení hodnoty o více než 20 %.

4. Emitované dluhové cenné papíry
Emitované dluhové cenné papíry se oceňují nominální hodnotou. Prodané dluhové cenné papíry se vykazují na syntetickém účtu Závazky z vydaných dluhopisů ve jmenovité hodnotě. Závazky z vydaných dluhopisů v cizí měně se přeceňují kurzem ČNB k rozvahovému dni a ke dni mezitímní účetní závěrky.
Neprodané emitované dluhové cenné papíry se vykazují na podrozvahových účtech, a to prostřednictvím podrozvahových účtů 992 a 994.

5. Deriváty
Vzhledem ke skutečnosti, že ke stávajícím derivátům nebylo možné zpětně doložit doklady, požadované § 60 vyhlášky č. 410/2009 Sb., účetní jednotka o nich účtuje jako o derivátech k obchodování.

6. Repo obchody
Účetní jednotka vykazuje repo obchody, a to klasické repo nebo reverzní repo v souladu s §73 vyhlášky č. 410/2009 Sb.

7. Pohledávky
Účetní jednotka oceňuje pohledávky při jejich vzniku jmenovitou hodnotou s výjimkou pohledávek vzniklých z restitučních nároků, které účetní jednotka oceňuje reálnou hodnotou dle znaleckých posudků. Znalecké posudky obsahují i ocenění s tím spojených zástavních práv a omezení převodu nemovitost.

Účetní jednotka oceňuje pohledávky při nabytí za úplatu nebo vkladem pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny pohledávek jsou náklady související s jejich pořízením, například náklady na znalecké ocenění nakupovaných pohledávek, odměny za právní pomoc a provize.

Při bezúplatném převodu nebo přechodu pohledávky od jiné vybrané účetní jednotky navazuje účetní jednotka při ocenění pohledávky na výši ocenění v účetnictví účetní jednotky, která o tomto majetku naposledy účtovala.

Při bezúplatném postoupení pohledávky od jiné účetní jednotky oceňuje účetní jednotka pohledávky cenou stanovenou ve smlouvě o bezúplatném nabytí, případně stanoví ocenění podle zvláštních právních předpisů.

Opravné položky k pohledávkám jsou v účetní jednotce tvořeny ve výši 10 % za každých ukončených devadesát dnů po splatnosti dané pohledávky, a to ke dni sestavení mezitímní nebo roční účetní závěrky.

8. Závazky
Účetní jednotka oceňuje závazky jmenovitou hodnotou.

9. Oceňování podmíněných aktiv a podmíněných pasiv
Účetní jednotka oceňuje podmíněná aktiva a podmíněná pasiva v souladu s § 25 odst. (2) zákona o účetnictví předpokládanou výší ocenění budoucího přírůstku či úbytku majetku či závazků, ke kterému může dojit na základě stanovených podmínek.

Účetní jednotka používá pro ocenění podmíněných aktiv a podmíněných pasiv postup zejména podle § 72 odst. 5 vyhlášky č. 410/2009 Sb., tzn., že oceňuje v konkrétní výši např. na základě smlouvy nebo obdobného dokumentu.

Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních účetní jednotka oceňuje ve výši předpokládaného budoucího plnění ze záruky v konkrétní výši. Záruka poskytnutá České exportní bance, a.s. dle zákona č. 58/1995 Sb., je oceněna v konkrétní výši uvedené ve výkazu ČEB „Státní záruka k 31. 12. 2016“. Záruka poskytnutá Exportní garanční a pojišťovací společnosti, a.s. dle zákona č. 58/1995 Sb., je oceněna v konkrétní výši Reálné hodnoty neočekávaných rizik, která není pokryta EGAP, uvedené v reportu EGAP k 31. 12. 2016.

Za významnou informaci pro účtování dlouhodobých podmíněných závazků z jiných smluv považuje účetní jednotka informace o ekologických a realizačních smlouvách vždy a o provozních smlouvách kapitoly 312 - správa a operace spojené s řízením a provozem MF, jejichž hodnota plnění včetně DPH převyšuje 100 miliónů Kč. U těchto smluv uzavřených na dobu neurčitou se výše ocenění stanoví v úhrnu za tři následující období. V případě smluv na dobu určitou, se výše ocenění stanoví podle této smlouvy.

10. Rezervy
Účetní jednotka používá metodu tvorby rezerv v souladu s ČÚS 705, odst. 3.1. v případě, že v běžném účetním období nastane skutečnost, jejímž pravděpodobným následkem je významné zvýšení nákladů účetní jednotky v budoucích účetních obdobích.

Účetní jednotka stanovuje rezervu na ekologické sanace v případě, že je možné stanovit spolehlivý odborný odhad předpokládané výše budoucího plnění z ekologických smluv.

Při tvorbě rezervy na úhradu závazku ze soudních sporů nebo arbitráží je aplikován princip významnosti. Hladina významnosti byla stanovena částkou vyšší než 20 mil. Kč a současně musí být splněna podmínka, že je spíše pravděpodobné než nepravděpodobné, že v budoucnu dojde k pravomocnému rozhodnutí o úhradě závazku.

11. Metoda časového rozlišení
Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů včetně dohadných položek dle vnitřních předpisů, a to v příslušných obdobích, přičemž obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí buď měsíc, čtvrtletí nebo rok. U poskytovaných zálohových transferů se metoda časového rozlišení nákladů aplikuje vždy při poskytnutí zálohy. Časové rozlišení se zúčtuje k datu měsíční, mezitímní nebo roční účetní závěrky.

Při časovém rozlišení nákladů je aplikován princip významnosti, která byla účetní jednotkou pro kapitolu 312 stanovena pro roční období na částku 15 000,- Kč.

12. Metoda kurzových rozdílů
Účetní jednotka účtuje o realizovaných kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Účetní jednotka přeceňuje aktiva a pasiva (včetně podrozvahových) kursem vyhlášeným ČNB ke dni sestavení mezitímní nebo roční účetní závěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky47104185503.4147745356314.09
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek305088.25315241.15
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 37917885.4137220289.35
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 46326075332.8546969346932.42
P.I.4.906Vyřazené závazky 2357956.80944611.07
P.I.5.909Ostatní majetek 737529240.10737529240.10
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů37703658.0137710635.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 37703658.0137710635.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou4983090.374983090.37
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 4983090.374983090.37
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky108628453654.60129006951315.31
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 3380271189.6421625424444.49
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 104843941989.84105352393527.86
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.001519000000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 7914863.207914863.20
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 389417020.55495257023.89
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 6908591.376961455.87
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů623237149544.39699750608124.28
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 613917149544.39699750608124.28
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 9320000000.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku1176000.001176000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 1176000.001176000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky263718169890.75311595493878.31
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 3361725000.0022403771534.24
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 103353147153.3098842803301.60
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 21933670000.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 1607030588.611764078832.14
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 25046732319.0125931576674.64
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.0021791350000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 6666432553.5310680638742.39
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 84708748289.54112711668100.87
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 17040683986.7617469606692.43
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty327770648001.01332844619835.04
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 202226944.1830197918666.87
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 72561557055.4352726303623.37
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.0030000000000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 255006864001.40219920397544.80
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 314329926328.62397875453854.04

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Účetní jednotka MF nepodléhá zápisu do veřejného rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Pro účetní jednotku nenastal tento případ.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nedisponuje vlastním majetkem oceněným podle §25 odst. 1 písmeno k) zákona č. 563/1991 Sb,. o účetnictví v platném znění.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.III.6.Výše této položky je zejména ovlivněna přeceněním na reálnou hodnotu kvůli trvalému znehodnocení , a to na nulovou hodnotu u společností, které jsou v likvidaci. Celkový dopad tohoto přecenění je ve výši - 8 488 mil.Kč a týká se společností - ČKD dopravní systémy a.s. v likvidaci, Moravskoslezské dřevařské závody Šumperk a.s. v likvidaci, HOLDING Kladno a.s. v likvidaci, Ormilk a.s. v likvidaci, Orličan a.s. v likvidaci, TRANZA Strojírny a.s., Severočeské mlékárny a.s. Teplice, Armabeton a.s., Estrela a.s., ČKD Dukla a.s., Transporta a.s., HEXA-PLUS a.s. v likvidaci, ŠKODA a.s., VSZP a.s. v likvidaci, ZPS a.s. Dále došlo k navýšení majetkové účasti ve společnosti IBRD ve výši 832 mil. Kč. V roce 2016 účetní jednotka bezúplatně nabyla od MPSV příslušnost hospodařit s majetkovou účastí ve společnosti E.ON SE, která k 31.12.2016 činila 667,8 mil Kč .
89909789998.27
A.Sloupec "částka" je uváděn v NETTO hodnotách.0.00
A.III.1.Hodnota této položky byla ovlivněna v roce 2016 zejména navýšením majetkových účastí ČR-MF ve společnostech EGAP o 1 110 mil. Kč, THERMAL-F, a.s. o 300 mil. Kč a ČEB o 520 mil. Kč.
V roce 2016 došlo k opravě ocenění majetkové účasti ČR-MF ve společnosti ČEZ o 899 mil. Kč (navýšení hodnoty). Převod příslušnosti hospodařit s 0,41 % podílem ve společnosti ČEZ, a.s. z Ministerstva práce a sociálních věcí na MF se uskutečnil ke dni 31.12.2015.
87805096345.86
A.IV.7.Zvýšení této položky o 33 mil. Kč bylo způsobeno zejména končícím programovým obdobím 2007 – 2013 pro čerpání prostředků evropských fondů. V roce 2016 převažovaly žádosti o prostředky nad příjmy z Evropské komise.
37130196462.42
B.II.24.Na tuto položku má vliv změna legislativy od 1.1.2016, na účtu se již nevykazují REPO, DEPO operace. Konečný stav REPO operací v CZK ve výši 2 850 mil. Kč byl na začátku roku 2016 převeden na SÚ 364, konečný stav DEPO operací v EUR ve výši 1 375 mil. EUR byl převeden na SÚ 244 a konečný stav REPO operací v EUR ve výši 435 mil. EUR byl převeden na SÚ 369 . MF na této položce vykazuje derivátové operace v CZK a cizí měně, dále závazky z devizových FX swapů a především přecenění swapů na reálnou hodnotu.
1417257433.54
C.I.5.Hodnota této položky byla ovlivněna opravou účtování oprávek IISSP v jednotlivých letech v souvislosti s nově stanovenou celkovou dobou odepisování o 438 mil. Kč .
-28486638582.90
D.III.3.Účetní jednotka na této položce vykazuje vydané krátkodobé dluhopisy Státní pokladniční poukázky (SPP) včetně jejich vypořádání při splatnosti. Ve sledovaném období došlo k výraznému snížení SPP ve výši 80 212 mil. Kč z důvodu menšího množství nových emisí SPP.
4220000000.00
C.I.1.V roce 2016 došlo ke zvýšení především (v souladu s bodem 5.2.5 ČÚS 703 Transfery) z důvodu finančního vypořádání vztahů se státním rozpočtem od organizačních složek státu, které byly poskytovatelem příslušných transferů, a to ve výši 5 581 mil. Kč. K navýšení došlo také v důsledku bezúplatného převodu majetkové účasti E.ON SE viz položka A.III.6 a opravou bezúplatného převodu majetkové účasti ČEZ viz položka A.III.1.
-988482607773.35
D.II.3.Účetní jednotka na této položce vykazuje vydané státní dluhopisy dlouhodobé (SDD) a spořicí státní dluhopisy (SSD) a nevyplacené odmaturované jistiny SDD a retailových dluhopisů (SSD).
1555709772094.94
D.III.1.Záporné zůstatky účtu Řízení likvidity státní pokladny a státního dluhu, který byl v roce 2015 vykázán na položce D.III.1. je v souladu s platnou legislativou v roce 2016 vykazován na pol. D.III.34.
0.00
D.III.33Změna ČÚS 703 - Transfery, platná od roku 2015 pro prostředky Národního fondu byla plně implementována v průběhu roku 2016 z důvodu vysoké náročnosti zpracování. Veškeré krátkodobé závazky jsou evidovány na této položce.
69505453568.93
D.III.38.Změna ČÚS 703 - Transfery, platná od roku 2015 pro prostředky Národního fondu byla plně implementována v průběhu roku 2016 z důvodu vysoké náročnosti zpracování. Veškeré krátkodobé závazky jsou evidovány na položce D.III.33.
565231664.99

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.II.4.V roce 2016 se několikanásobně navýšily náklady z přecenění na reálnou hodnotu oproti minulému období z důvodu přecenění majetkových účastí Ministerstva financí ve společnostech v likvidaci a konkurzu ve výši 8 488 mil. Kč. U většiny těchto majetkových účastí bylo zjištěno, že mají nulovou reálnou hodnotu.
9918635064.40
A.III.1.Účetní jednotka na této položce vykazuje náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery, které tvoří zejména náklady z platby VZP za osoby, za které je plátcem pojistného na zdravotní pojištění stát, ve výši 62 254 mil. Kč a odvody vlastních zdrojů do rozpočtu EU ve výši 36 687 mil. Kč.
130415368747.52
A.I.34.Převážnou část tohoto nákladu tvoří odpis pohledávky za společností IPB Group Holding, a.s. v likvidaci ve výši 13 139 mil. Kč.
15826825492.70
A.II.5. Pokles nákladů je způsoben především změnou účtování úhrady požadované částky ve prospěch ČMZRB, určené jejím prostřednictvím na splátku státem garantovaného úvěru Evropské investiční banky (náklad evidován v roce 2016 na položce A.III.1.).

1023311278.45
B.I.17.Účetní jednotka na této  položce se vykazuje zejména převod (do státního rozpočtu) přebytku hospodaření od pojišťovny Kooperativa z titulu zákonného pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání ve výši 1 979 mil. Kč a odvody od původců radioaktivního odpadu ve výši 1 127 mil. Kč.
3973642499.57
B.II.5.Hlavní podíl na výši výnosu mají dividendy: ČEZ, a.s. (12 689 mil. Kč), Český Aeroholding, a.s. (1 275 mil. Kč) a ČEPRO, a.s. (1 200 mil. Kč).
15633552935.65

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
B.II.1.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
E4.0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1585913.63
A.II. Tvorba fondu11874082.00
1. Základní příděl11874082.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu10850760.87
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování2296004.10
3. Rekreace5464007.77
4. Kultura, tělovýchova a sport212245.00
5. Sociální výpomoci a půjčky15000.00
6. Poskytnuté peněžní dary115000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění2532338.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu216166.00
A.IV. Konečný stav fondu2609234.76

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.684590.00
B.II. Tvorba fondu3623326.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové3607280.00
2. Peněžní dary - účelové16046.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba0.00
B.III. Čerpání fondu640098.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové623300.00
2. Peněžní dary - účelové16798.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu3667818.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1574405511.62576721136.00997684375.621021738927.13
G.1.Bytové domy a bytové jednotky15211299.365585985.009625314.369637231.36
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky9699210.063581253.006117957.067225589.78
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby1549495002.20567553898.00981941104.201004876105.99

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky116942998.280.00116942998.28128638444.47
H.1.Stavební pozemky357147.000.00357147.000.00
H.2.Lesní pozemky224.000.00224.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky58605.880.0058605.8858605.88
H.4.Zastavěná plocha60717415.250.0060717415.2567638961.76
H.5.Ostatní pozemky55809606.150.0055809606.1560940876.83

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou9918635064.401670842261.70
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 643285.600.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou9918631778.801670842261.70

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou1873681647.044518455186.22
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 642497551.0010535588.70
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou1871184096.044507919597.52

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

IČ účetní jednotky - věřiteleNázev účetní jednotky - věřiteleIČ účetní jednotky - dlužníkaNázev účetní jednotky - dlužníkaDatum poskytnutí garanceNominální hodnota zajištěné pohledávkyDatum plnění ručitelem v daném roceVýše plnění ručitelem v daném roceCelková výše plnění ručitelem od poskytnutí garanceDruh dluhového nástroje
99999999EIB 7570994234SŽDC, s.o.30.10.1997136336827.2621.4.201668193638.851917972188.774
99999999KfW 4670994234SŽDC, s.o.30.12.2002207153558.5027.6.201641629990.951050670438.274
99999999KfW 20070994234SŽDC, s.o.21.7.1997276302133.5727.6.2016138396486.352521083021.564
99999999EIB 20070994234SŽDC, s.o.17.7.1997180133315.0527.5.2016180173333.965301053351.884
99999999EIB 16070994234SŽDC, s.o.20.12.20001389599997.0715.6.2016154428571.58859942858.004
99999999EUROFIMA 29770994226České dráhy, a.s.31.10.2007810600000.0031.12.20160.000.004
99999999EIB D544848943ČMZRB, a.s.30.10.1997377026727.2130.3.2016125582928.534321701857.374
99999999EIB povodně44848943ČMZRB, a.s.10.3.19981858355654.3015.4.2016143241413.823775309323.584
99999999EIB vodohospodáři44848943ČMZRB, a.s.30.10.2000731730140.1531.12.20160.000.004
99999999MMF - zajištění půjčky dle zákona č. 216/2013 Sb.48136450Česká národní banka20.6.20130.0031.12.20160.000.004
99999999EIB D544848943ČMZRB, a.s.30.10.1997250332035.3930.9.2016125402266.994447104124.364
99999999EIB dálnice A44848943ČMZRB, a.s.10.7.1998705738656.7230.9.2016235503357.526230203368.344
99999999KfW 20070994234SŽDC, s.o.21.7.1997138151067.3330.12.2016138151066.252659234087.814
99999999EIB 20070994234SŽDC, s.o.17.7.19970.0030.11.2016180299981.705481353333.584
99999999EIB 16070994234SŽDC, s.o.20.12.20001235199996.9115.12.2016154400000.001014342858.004
99999999EIB silnice EII44848943ČMZRB, a.s.14.4.2000631524427.7030.9.2016105257966.672713740006.834
99999999EIB opravy44848943ČMZRB, a.s.14.4.2000213859690.9430.9.2016106959554.352937291930.984
99999999MMF - aval směnka ke krytí členské kvóty dle UV č. 147/199248136450Česká národní banka1.1.199348924129116.8831.12.20160.000.002
99999999EIB povodně44848943ČMZRB, a.s.10.8.19981715405220.2715.10.2016143230832.733918540156.314
99999999EIB 7570994234SŽDC, s.o.30.10.199768168417.2815.10.201668168409.981986140598.754
99999999KfW 4670994234SŽDC, s.o.30.12.2002165722900.8430.12.201641430657.661092101095.934
99999999EIB dálnice A44848943ČMZRB, a.s.10.7.1998943310649.1115.3.2016235778214.665994700010.824
99999999EIB silnice EII44848943ČMZRB, a.s.14.4.2000736778609.2415.3.2016105257966.672608482040.164
99999999EIB opravy44848943ČMZRB, a.s.14.4.2000321068124.4215.3.2016107005980.692830332376.634

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním

IČ účetní jednotky - věřiteleNázev účetní jednotky - věřiteleIČ účetní jednotky - dlužníkaNázev účetní jednotky - dlužníkaDatum poskytnutí garanceNominální hodnota zajištěné pohledávkyDatum plnění ručitelem v daném roceVýše plnění ručitelem v daném roceCelková výše plnění ručitelem od poskytnutí garanceDruh dluhového nástroje
99999999nespecifikovaní vývozci45279314Exportní garanční a pojišťovací, a.s.14.3.1995201181998125.0031.12.20160.000.004
99999999nespecifikovaní držitelé dluhopisů63078333Česká exportní banka, a.s.14.3.199573955282000.0031.12.20160.000.002

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Organizační složky státu

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.I.1.66397887.00747218038.28435539.000.000.000.00
N.I.2.0.000.000.000.000.000.00
N.I.3.721760804.002415029.00567513.000.000.000.00
N.I.4.0.000.000.000.000.000.00
N.I.5.-127580.00-109320.00-101.000.000.000.00
N.I.6.17280550.0015224409.0040151.000.000.000.00
N.I.7.0.000.000.000.000.000.00
N.I.8.95628.004704276.000.000.000.000.00
N.I.9.0.000.000.000.000.000.00
N.I.10.0.000.000.000.000.000.00
N.I.11.0.000.000.000.000.000.00
N.I.12.0.000.000.000.000.000.00
N.I.13.332530.000.000.000.000.000.00
N.I.14.2502105.002128718.000.000.000.000.00