A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
A.1. Inf. podle §7 odst.3 -Vyjímky z účetních metod - bez komentáře - nejsou vyjímky.ÚJ - IČO 69977836 - SVČ RADOVÁNEK, Pallova 19, Plzeň-je příspěvkovou organizazací Plzeňského kraje, -S účinností od 1.1.2015 došlo na základě usnesení Zastupitelstva PK č. 684/14 ke sloučení organizací SVČ Plzeň,IČO 66362300 s naší organizací DDM RADOVÁNEK,Kaznějov, s novým názvem organizace SVĆ RADOVÁNEK Plzeň, IČO 69977836.-zřizovací listina Plzeňského kraje č.j. 505/01 ze dne 31.08.2001, dodatek č. 6 s účinností od 1.1.2015-hl. předmět činnosti- zájmové vzdělávání, dle § 111 zák.561/2004 Sb.-školský zákon-zapsána v rejstříku škol a šk. zařízení od 1.9.2001-vznik organizace - PO: 01.01.2000 - změna formy hospodaření jako PO zřizovatele Školského úřadu Plzeň-sever; PO - s přidělením IČO a zápisem do Registru ekonomických subjetů ČSÚ v ARES- organizace není a nemá povinnost být zapsána v Obchodním rejstříku- je zapsána v Živnostenském rejstříku, živnostenské oprávnění Předmětu podnikání je Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 ŽZ- organizace nemá povinnost vést Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu.- nemá povinnost předkládat výkaz PAP |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
A.2.-Inf. podle §7 odst.4 zák.-Změny obsahového vymezení Rozvahy, výk. zisku a ztrát, ocenění majetku:-obsahové vymezení položek účetních výkazů a oceňování majetku odpovídá znění zákona O účetnictví 563/91 a vyhl. 410/2009 Sb. v platném znění.Organizace k zúčtování na PC užívá účetního programu Fenix, u užíváním čtyřmístného členění analytických účtů, dle vzorového rozvrhu zřizovatele KÚ PK.- ÚJ má doplňkovou činnost. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
A.3. Inf. podle §7 odst.5-zák. -Odchylka od účetních metod a vliv na majetek a závazky, fin. situaci a HV:Organizace SVČ RADOVÁNEK ve svém účetnictví nemá odchylky od účetních metod s vlivem na majetek, závazky, fin. situaci a výsl. hospodaření.Použité účetní metody a obecné zásady:- má doplňkovou činnost- organizace nemá hmotný majetek zatížený zástavním právem, má majetek zapsaný v katastru nemovitostí, nemá majetek pořízený z investičního transferu, kromě dlouhodobého majetku svěřeného do užívání má i majetek vlastní - pořízený darem.- řádně odvádí za zaměstnance i z nákladů organizace odvody soc. a zdravotní pojištění, vč. zák. poj. prac. úrazů ve výši 0,42% dle vyhl. MFč 125/93 Sb.- z objemu vyplacených mezd zaměstnanců tvoří FKSP de vyhl. č. 114/2002 Sb.v platném znění.Daňové údaje:- Není plátcem DPH, nemá příjmy DPH podléhající.- Je plátcem silniční daně, za používaný osobní vůz a náhrady zaměstnancům za použití soukromého vozidla, a to za podmínky dosažení zisku v hlavní činnosti a používání v doplňkové činnosti.- Není plátcem daně z nemovitostí, majetek je organizaci svěřen zřizovatelem do užívání.- Za zaměstnance odvádí v určených termínech daň ze závislé činnostiÚčetní metody:-ÚJ účtuje v plném rozsahu dle Zák. O účetnictví 563/91 a platné vyhl. 410/2009 Sb, včetně platných ČÚS, k odchylkám nedochází. Organizace k zúčtování na PC užívá účetního programu Fenix, u užíváním čtyřmístného členění analytických účtů, dle vzorového rozvrhu zřizovatele KÚ PK.- Sestavuje (dle platné vyhl. k zákonu pro vybrané účetní jednotky ) účetní rozvrh v členění na analytické účty, odpovídající ČÚS pro VÚJ č. 701,702, včetně podrozvahových účtů. - Provádí odepisování majetku rovnoměrným způsobem, na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem, ve smyslu ČÚS 708 - 5.1. a platného metodického pokynu KÚ PK. - Způsob vedení zásob - způsobem B - nemá skladové hospodářství, nenakupuje materiál do dlouhodobé zásoby.- Provádí časové rozlišování výnosů a nákladů podle časové příslušnosti k účetním obdobím.- Transfery: - provozní neinvestiční příspěvek - zúčtován do výnosů v časové souvislosti , na základě oznámení zřizovatele o přiznání příspěvku s využitím účtu 388, - u účelových příspěvků s vyúčtováním - po jejich vyúčtování - dotace přímé s vyúčtováním - do výnosů s využitím účtu 388 k datu mezitimních uzávěrek ve výši uplatněných nákladů.- časové rozlišení u víceletých transferů : ano, s využitím účtu 388-K rozvahovému dni - 31.12. je prováděno časové rozlišení výnosů , dtto provádíme k datu mezitimních uzávěrek u významných položek, mající vliv na výsledek hospodaření.- Tvorba a použití opravných položek:- uplatněno dle ust. Vyhl. 410/2009 Sb., §§ 23 a 65- opravné položky k pohledávkám :opravné položky k datu: nejsou- Finanční krytí fondů:bylo zavedeno analytické členění ú. 241 - BÚ. Organizace provádí rozbor finančního krytí fondů, včetně rozboru - analýzy (testu) likvidity, včetně zahrnutí účtů pokladní hovosti, dobytných pohledávek a závazků, včetně raalizovaných, či ukončených projektů.- Zúčtování HV minulého období - na účtu 431 - do doby schválení úč. uzávěrky Radou PK.- Účtuje na podrozvahových účtech.- Od 04/2010 jsme byli zapojeni do projektu ESF- OPVK pro stř. školy - 2010-2011; Projekt ukončen k 30.11.2011, Od 1.12.2011 -DDM, nyní SVČ Radovánek - plní povinnosti vyplývající z udržitelnosti projektu (5 let). - Od r. 2015 jsme partnery v grantovém projektu Erasmus +, TALENT deucation. Příjemcem grantu je Stichting Samenwrkingsverband Passend Oderwis VO 2801, Leiden, Holandsko. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2703629.96 | 2459951.68 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2703629.96 | 2457424.12 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 2527.56 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 131500.00 | 365399.40 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 131500.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 365399.40 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 31072.00 | 57917.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 31072.00 | 57917.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 2804057.96 | 2767434.08 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.II.3. | ú. 021k ú. 021 3220 - Budova Pallova - zvýšení hodnoty majetku o 7.163.556,17 Kč, o TZ- technické zhodnocení - rekonstrukce budovy 1. etapa, v hodnotě hrazené z příspěvku KÚ odb. majetku. | 29076233.96 |
A.II.4. | úč. 022 -Samostatné mov. věci a souboryv tom: úč. 022 0250 - vyřazení 1 ks kopírky - nefunkční, neopravitelné, z r.1997, PC 35990,- Kč, ekologickou likvidací, nabídnuto v KEVISu, bez zájmu | 3292606.90 |
A.II.8. | úč. 042 - Nedokončený DHMúč. 042 0902 - rekonstrukce Pallova - k 31.12.2016 = zústatek 0,- Kč | 0.00 |
B.II.9. | ú. 335 - pohledávky za zaměstnanciJedná se o poskytnuté provozní zálohy k 31.12.2016 = 0,- Kč | 0.00 |
B.II.18. | úč. 348 - zústatek - Pohl. za vybranými místními vl. institucemi - v tom: :úč. 348 0100 - zůstatek 0,- Kč, z ročního závazného ukazatele KÚ 2.974.000 Kč na provoz, úč. 348 0121 - zůst. 0,- Kč ze záv. ukazatele KÚ odb. majetku z 11.793.515,24 Kč na Rekonstrukce Pallova, 1. etapaúč. 348 0300 - zůst. 0,- Kč - za Umo Plz. | 0.00 |
B.II.32. | úč. 388 - Dohadné účty aktivní - v tom:úč. 388 0088 - tvorba ve výši nákladů k datu roku 2016 v projektu Erasmus+, Talent ve výši 738606,01 Kčúč. 388 3353 - přímá dotace - školství - k datu = 0,- Kč, vyúčtováno | 738606.01 |
D.III.32. | ú. 374 -přijaté zálohy na transfery:v tom:ú. 374 0118 - přijatá záloha na EUro účet u ČSOB grantu Erasmus +, TALENT ve výši 781.458,68 Kč. | 781458.68 |
D.III.36. | úč. 384 - Příjmy příštích období v tom:- zúčtovány příjmy ze zaplaceného ročního školného zájmových útvarů k 31.12.2016 Kč:1183393,-k ú. 384 1001 zústatek 0 Kč, z ročního závazného ukazatele příspěvku KÚ provozních nákladů,k ú. 384 3200 nájemné Pallova 3.000,- Kč | 1186393.00 |
D.III.37. | úč. 389 - Dohadné účty pasivní- tvořeny ve výši dodavateli nevyúčtovaných zálohových faktur na dodávky energií budov - el., teplo, voda, a v Kaznějově + plyn. | 419320.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.13. | k účtu 521- mzdové náklady:v tom úč.:521 0201,2 - náhrady za nemoc (ONIV, vč. OZ) k datu 19743,- Kč;521 2101 - odstupné zam. 3 měs. platy rozvázání prac. poměru pro nadbytečnost 62856,- Kč (z přímé dotace) | 11247431.00 |
B.I.2. | K položkám SU 602:SU 602 - obsahuje příjmy z vlastní činnosti - zejména za školné a účastnické poplatky pravidelných ZÚ, metodiky a výukové programy, PA - příležitostné akce, tábory letní a příměstské a ostatní pobytové akce a ostatní příjmy z vlastní činnosti. | 8087518.00 |
B.I.16. | úč. 648 - výnosy čerpání fondů:648 0301 - použití finančních darů - 117.133,20 Kč - z darů, příjemce KÚ pro PO648 0500 - čerpání fondu odměn - 111.273,- Kč | 228406.20 |
B.I.17. | úč. 649 - Ostatní výnosyv tom: úč. 649 0408 - za kovový odpad 25.699,- Kč | 29001.55 |
B.IV.2. | k ú. 672-Výnosy místních institucí z transferů ( a ostatních obdržených dotací na projekty)- s využitím metody časového rozlišení dle časové příslušnosti k období roku.k datu účetních výkazů:- Provozní dotace KÚ: provozní dotce KÚ: k datu 3.474.000,- (z ročního závazného ukazatele 3.474.000 Kč,)KÚ OŠMS- dot. účelové - proj. KOD: 50.000,- KčKÚ OŠMS- dot. účelové - proj. sport: 50.000,- Kč, SardínieKÚ F.rady- dot. účelové - proj. Rubikon: 30.000,- KčKÚ - odb.majetku - na rekonstrukce,opravy Pallova: 4.629.959,07 Kč-; KÚ ŽP - 0,- Kč, nežádáno - dotace přímá (33353) - školství MŠMT: uplatněno 10.525,000 Kč, (ze závazného roční ukazatel KÚ: 10.525.000,- Kč) - dotace rozvoj. program MŠMT - (33052): 0 Kč, (přiznáno: 209.739,-Kč)Výnosy z příspěvků obcí, územních orgánů: celkem 268.300,- Kč - Úřad práce - na podporu zaměstnanosti - 160.013,- Kč - 2 pracovnice - V grantovém projektu ERASMUS+ Talent: 737.354,90 Kč v dohadné položce ve výši nákladů projektu k datu r. 2016.Jiné zdroje - čerpání projektů: (pozn. nejedná se o partnerství v projektech veřejného a soukromého sektoru formou veřejné zakázky, podléhající údajům v příloze část L.) | 20134365.97 |
C. | Výsledek hospodaření je ovlivněn zejména:- náklady na opravy a úpravy 2 nových pracovišť v Plzni - Nade Mží a Vejprnická,- výnosy z hlavní, školské činnosti: z pravidelné činnosti zájmových útvarů, pobytových akcí, včetně táborů a ostatních příležitostných akcí, metodických a výukových programů. | 132371.81 |