A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní závěrka byla sestavena s předpokladem nepřetržitého pokračování v činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám;°prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od 1.1.2016 a novel ČÚS. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Pro způsob oceňování a účtování byly použity účetní metody v souladu s § 55 - 72 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Veškeré činnosti účetní jednotky jsou evidovány v hlavní činnosti, není zřízena hospodářská činnost. V roce 2016 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností. Dlouhodobý finanční majetek (majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem a ostatní dlouhodobý finanční majetek) jsou oceňovány pořizovací cenou. Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2016 je evidován v cenách dle evidence převodce v souladu s zákonem o účetnictví. Úroky z dlouhodobých úvěrů jsou provozním nákladem. Účetní jednotka vytvořila v minulém období rezervy ve výši předpokládaných nákladů z důvodu zjištění nedostatků u profinancování investičních akcí, zjištěných kontrolními orgány. Cizí měny byly přepočítány denním kurzem ČNB, k datu účetní závěrky bylo aktualizováno jejich korunové vyjádření platným kursem ČNB. Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 20.000,- za položku a dále pravidelně se opakující platby. Služby dodávané v následujícím roce, vztahující se k činnosti roku běžného (daňové poradenství, přezkoumání hospodaření) nejsou časově rozlišovány. Zásoby jsou účtovány metodou A. Odpisový plán: Účetní jednotka účtuje o odpisech v souladu s bodem 4.5. ČÚS 708 k rozvahovému dni. Způsob odpisování je rovnoměrný. Peněžní fondy jsou účtovány výsledkově. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 667246273.52 | 650008904.29 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 760577.00 | 652560.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 7949708.11 | 7947121.53 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 5351343.53 | 5351343.53 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 653184644.88 | 636057879.23 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 1235950.00 | 2223850.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 1235950.00 | 2223850.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 48759461.96 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 48759461.96 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 3605.00 | 543230.39 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 3605.00 | 543230.39 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 8738397.47 | 8358679.47 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 8249724.00 | 7870000.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 488663.47 | 488663.47 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 10.00 | 16.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 725976457.95 | 660048171.37 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Ke konci rozvahového dne neexistují žádné další významné skutečnosti, které by vyžadovaly zveřejnění dodatečných informací. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Ke konci rozvahového dne nejsou známy žádné významné skutečnosti, které by měly znaky podmíněnosti nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
106338.00 | Vzájemně zúčtovaní pohledávky a dluhu s účetní jednotkou CHRPA sociální firma Slezské diakonie o.p.s.podle § 68 odst. 1 písm. d) vyhlášky (nájemné x provedené služby). |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 41814178.13 | 949736.50 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 3992129.67 | 23938427.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
16675757.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
950518149.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
B.II.28. | Poskytnuté VFP v oblasti sociální a v oblasti kultury a sportu za rok 2016 nejsou dosud vyúčtovány (viz nárůst položky D.III.37) | 19113778.92 |
B.II.30. | Kvartální pojistné 1/2017 (Kč 504.038,-), Frankotyp-zásoba ve frankovači k 31.12.2017 (Kč 191.241,30),Provoz SW aplikace-semináře 2017 (Kč 142.780,- Kč). | 1067795.55 |
B.II.32. | Z uvedené částky představuje největší položku DOHADA k dotaci na PZ (není dosud vypořádána - viz položka D.III.32) | 42112178.13 |
C.II.6. | Zvýšení stavu - převod na Fond VAK - zůst. z r. 2015 ve výši 22.229 tis.Kč a příjem fondu (nájemné) 15.086 tis.Kč | 73478487.89 |
D.II.1. | Bankovní úvěr na zateplování objektů města u Komerční banky se bude dle smlouvy splácet do roku 2017. V účetním období 2017 byl sjednán úvěr na financování Průmyslové zóny Červený dvůr II - splácet se bude do roku 2022. | 17930980.22 |
D.II.2. | Přijatá NFV od SFŽP na rekonstrukci ČOV - dle smlouvy se bude splácet do roku 2022 | 7506650.35 |
D.III.17. | Navýšení - fa Lesní správa města Krnova s.r.o. (v roce 2015 4.753.872,27 Kč; v roce 2016 10.369.555,97 Kč) | 13058097.58 |
D.III.19 | Pl.výměr na penále z prodl.- požádáno o posečkání do doby rozhodnutí soudu (žaloba proti Rozhodnutí o odvodu dotace) | 7870000.00 |
D.III.32 | Z uvedené částky představuje největší položku přijatá záloha na dotaci na PZ (není dosud vypořádána). | 42161008.32 |
D.III.5. | Dodavatelské faktury za období XII/2016 splatné v roce 2017 (žádná není po splatnosti) | 7161128.48 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.23. | Rozhodnutí Státní energetické inspekce o uložení pokuty Penále za prodlení k odvodu za porušení rozpočtové kázně (Hospodárný a občanům blízký úřad) | 178040.00 |
A.I.34. | Odpis pohledávek dle Opatření obce č. 2/2013 a na základě úmrtí dle usnesení o dědickém řízení | 1201072.63 |
B.I.3. | Nárůst výnosu - Lesní správa města Krnova s.r.o. (r.2015 Kč 27.391.359,27; r.2016 Kč 59.748.393,92) | 123424365.18 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
A.I.6. | K výkazu nemáme doplňující informace. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
A.I.6. | Hodnota ve sloupci 3 "Snížení stavu" ve výši 18.750.928,02 se skládá z částek 261 tis. Kč, které představují opravu nesprávně vedeného majetku v minulých obdobích a částky 18.489 tis. Kč, které představují hodnotu, která byla převedena z rozpočtu města do FONDU KVAK. Hodnota ve sloupci 2 "Zvýšení stavu" ve výši 1.382.756,40 představuje převod finančních prostředků z FONDU KVAK - do rozpočtu města - ke krytí splátky úvěru SFŽP - rekonstrukce ČOV. | 18750928.02 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 48170356.18 |
G.II. Tvorba fondu | 39802668.10 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 37683941.10 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 2118727.00 |
G.III. Čerpání fondu | 14494536.39 |
G.IV. Konečný stav fondu | 73478487.89 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 2347254850.23 | 1078129232.60 | 1269125617.63 | 1265452834.36 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 740995189.45 | 326988718.00 | 414006471.45 | 402704642.22 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 368879048.20 | 170072616.00 | 198806432.20 | 201087436.31 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 154847702.79 | 73372517.00 | 81475185.79 | 81803456.49 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 296881707.50 | 155910929.60 | 140970777.90 | 140006765.56 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 630494613.47 | 284930239.00 | 345564374.47 | 352133557.47 |
G.6. | Ostatní stavby | 155156588.82 | 66854213.00 | 88302375.82 | 87716976.31 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 158590870.14 | 0.00 | 158590870.14 | 157967882.44 |
H.1. | Stavební pozemky | 1206853.40 | 0.00 | 1206853.40 | 1206853.40 |
H.2. | Lesní pozemky | 63577958.37 | 0.00 | 63577958.37 | 63598463.17 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 27447975.10 | 0.00 | 27447975.10 | 26900980.48 |
H.4. | Zastavěná plocha | 34231914.69 | 0.00 | 34231914.69 | 34300464.69 |
H.5. | Ostatní pozemky | 32126168.58 | 0.00 | 32126168.58 | 31961120.70 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 10005000.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 5000.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 10000000.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 368617.00 | 5465670.05 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 368617.00 | 5465670.05 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |