A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka používá účetní metody vycházející z předpokladu nepřetržitého pokračování ve své činnosti, nenastává žádná omezující skutečnost, která by bránila v činnosti pokračovat i v budoucnu. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka neprovedla od 1. 1. 2016 změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty i přílohy v souladu s novelou vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění 369/2015 Sb. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá účetní metody a postupy podle zákona č. 563/1991 Sb.,o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č.410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, Českými účetními standarty č. 701 až 710, instrukcemi a pokyny Ministerstva spravedlnosti (Msp), vnitřními předpisy, metodikou Ministerstva financí ČR a Msp. Úplatně pořízený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od účetních jednotek, které neúčtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., v reprodukčních pořizovacích cenách. Bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od vybraných účetních jednotek, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., navazuje účetní jednotka na ocenění, o kterém naposledy účtovala předávající účetní jednotka. Účetní jednotka uplatňuje měsíční rovnoměrný způsob odpisování u dlouhodobého majetku mimo motorových vozidel. U motorových vozidel uplatňuje výkonový způsob odpisování. O odpisech účetní jednotka účtuje čtvrtletně. Do drobného dlouhodobého nehmotného majetku(účet 018) se řadí software, pokud jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění nepřevyšuje částku 60.000,- Kč. 1. Účtování majetku: - dlouhodobý nehmotný majetek = ocenění převyšuje částku 60 000 Kč, je proplácen z pol. 61*, evidován na SÚ 012, 013 a 014 a rovnoměrně odepisován na SÚ 073. - drobný dlouhodobý nehmotný majetek = doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění je v částce 7 000 Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 60 000 Kč, je proplácen z pol. 5137, evidován na SÚ 018 a 019 a jsou tvořeny oprávky na SÚ 078. - dlouhodobý hmotný majetek = doba použitelnosti delší než jeden rok a ocenění jedné položky převyšuje částku 40 000 Kč, je proplácen z pol. 61*, evidován na SÚ 021, 022, 031 a 032, rovnoměrně odepisován (mimo pozemků) a odpisy jsou účtovány na SÚ 081 a 082 - drobný dlouhodobý hmotný majetek = ocenění je v částce 3 000 Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000 Kč, je proplácen z úč 5137, evidován naSÚ 028 a jsou tvořeny oprávky na SÚ 088. - operativní evidence = movité věci s výjimkou zásob a věcí spotřebního charakteru, jejichž pořizovací cena nepřevyšuje částku 2 999,- Kč a jejich doba použitelnosti je delší než jeden rok, a externí komponenty k VT, jejichž pořizovací cena je vyšší než 500,- Kč a doba použitelnosti delší než jeden rok, propláceno z pol. 5139 a evidováno na podrozvahových účtech 901 a 902 2. Zásoby a majetek jsou oceňovány pořizovacími cenami. 3. O zásobách se účtuje způsobem B. 4. Vzniklé kurzové rozdíly jsou účtovány na SÚ 563 a SÚ 663. 5. Pro přepočet měn se používají aktuální kursy devizového trhu vyhlašované Českou národní bankou . 6. V souladu s ČÚS 708 a metodickým pokynem Msp-35/2015-EO-U byla k 31.12.2016 stanovena nová hranice významnosti odepisovaného majetku (0%) a byla zrušena zbytková hodnota odepisovaného majetku.Aktualizována byla doba odepisování majetku, odpisový plán a provedeno doúčtování odpisů dlouhodobého majetku od 2011-2016. 7. ÚJ používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů včetně tvorby dohadných položek. Obdobím se rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období ÚJ časově nerozlišuje. Nevýznamné částky nepřesahující 10 tis. Kč se časově nerozlišují. 8.Opravné položky k pohledávkám:k dlouhodobým nesplaceným pohledávkám jsou tvořeny za každých 90 dní opravné položky, které jsou účtovány čtvrtletně. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 14789135.63 | 10298114.54 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 403796.30 | 407576.30 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1481153.10 | 1450557.74 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 12904186.23 | 8439980.50 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 9171997.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 9171997.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 382644.28 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 382644.28 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 17534815.22 | 4210830.16 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 847336.89 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 5560000.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 10130000.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 1844815.22 | 3363493.27 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -3128323.87 | 15259281.38 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Dne 21.01.2016 byla přijata první část poskytnuté dotace z OPŽP, která byla využita k akci " zateplení a výměna oken" , která byla spolufinancována EU. Výše přijaté dotace činí 3 759 538,89 Kč. Je zaúčtována na SÚ 222/4218. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
3759538.89 | Dne 21.01.2016 byla přijata první část poskytnuté dotace z OPŽP, která byla využita k akci " zateplení a výměna oken" , která byla spolufinancována EU. Výše přijaté dotace činí 3 759 538,89 Kč. Je zaúčtována na SÚ 222/4218. O tuto částku bylo navýšeno jmění účetní jednotky na účtě 401. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 3759538.89 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
C.I.7. | SÚ 408 - Opravy předcházejících účetních období - účet byl použit při opravě chyb loňských i starších, které v minulých obdobích ovlivnily výši výsledku hospodaření. SÚ 408 byl použit k přeúčtování uplatněných odpisů dlouhodobého majetku v letech 2012-2015. Jednalo se o chybu v účtování uplatněných odpisů dlouhodobého majetku. Při prvotním použití metody odpisování nebylo postupováno dle ČÚS 708 bod 7.1.1., 7.1.2. - byl proveden CHYBNÝ kvalifikovaný odhad zbývající doby používání majetku, což ovlivnilo chybné sestavení odpisového plánu, resp. jeho nesestavení (neodpisovalo se v následujících obdobích, protože nebyl sestaven odpisový plán). Dle metodického pokynu Msp-35/2015-EO-U byly chyby opraveny a vygenerován nový odpisový plán. | 337472.00 |
C.I.5. | SÚ 406 - Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody- účet byl použit při opravě starších chyb. SÚ 406 byl použit k přeúčtování uplatněných odpisů dlouhodobého majetku při prvotním použití metody za rok 2011 při prvotním použití metody za rok 2011. Při prvotním použití metody odpisování nebylo postupováno dle ČÚS 708 a byl proveden chybný kvalifikovaný odhad zbývající doby používání majetku,což ovlivnilo chybné sestavení odpisového plánu.Del metodického pokynu Msp-35/2015-EO-U byly chyby opraveny a byl vygenerován nový odpisový plán. | 2496339.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 241073.31 |
A.II. Tvorba fondu | 1035581.00 |
1. Základní příděl | 1035581.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 989460.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 566405.00 |
3. Rekreace | 24000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 344555.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 54500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 287194.31 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 39731094.16 | 10674713.00 | 29056381.16 | 23531850.03 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 39731094.16 | 10674713.00 | 29056381.16 | 23531850.03 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 13467880.00 | 0.00 | 13467880.00 | 13467880.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 565650.00 | 0.00 | 565650.00 | 565650.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 12902230.00 | 0.00 | 12902230.00 | 12902230.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Mzdový náklad | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | ||
N.I.1. | 29704622.00 | 26763807.00 | 282901.16 | 269253.59 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.2. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.3. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.4. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.5. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.6. | 0.00 | 23700.00 | 0.00 | 59250.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.7. | 41180398.00 | 44193234.00 | 0.00 | 0.00 | 1306374.38 | 1414183.49 | |
N.I.8. | 34050.00 | 79481.00 | |||||
N.I.9. | 0.00 | 0.00 | |||||
N.I.10. | 0.00 | 0.00 | |||||
N.I.11. | 0.00 | 0.00 | |||||
N.I.12. | 181718.00 | 161409.00 | |||||
N.I.13. | 0.00 | 0.00 | |||||
N.I.14. | 95753.00 | 58452.00 |