Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1990327.91 | 1913606.91 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 21417.60 | 21417.60 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1943920.31 | 1892189.31 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 24990.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1990327.91 | 1913606.91 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.II.4 | 022 - nákup nového automobilu Peugeot Boxer | 699971.00 |
A.II.8 | 042 - v roce 2017 předpokládáme investici v hodnotě cca 317.000 Kč - vyvýšená terasa na DDC. V roce 2016 byl vyhotoven koncept řešení terasy. | 6050.00 |
B.II.1 | 311 - odběratelé - v roce 2016 již byla dokončena tvorba opravné položky k dlouhodobé pohledávce z let 2012 a 2013 vůči firmě Prostějovský basketbal v likvidaci (celková výše137.201 Kč). Zbývající část 396.735 Kč jsou vydané faktury se splatností v lednu 2017. | 533936.00 |
B.II.4 | 314 - záloha na vodné a stočné na pracovišti Vápenice. Záloha byla vyúčtována v lednu 2017. | 9170.00 |
B.II.5 | 315 - pohledávky od členů zájmových útvarů. Převážná většina členů zájmových útvarů má uhrazeny úplaty za ZÚ. Úplaty za zájmové útvary jsou hrazeny na školní rok. Poměrná část je zúčtována k výnosům za rok 2016, část k roku 2017 zůstává na účtu 324 - přijaté zálohy. | 2000.00 |
B.II.9 | 335 - pohledávky za zaměstnance. V roce 2015 byl zůstatek 51.124 Kč, kdy hlavní část tvořily zálohy zaměstnancům na tábory. K 31.12.2016 zálohy nebyly poskytnuty. | 0.00 |
B.II.30 | 381 - náklady příštích období. Jedná se o předplatné časopisu Golem a Prostějovského deníku. | 1264.00 |
B.II.31 | 385 - Příjmy příštích období - Nájemci (SŠA) je dle smlouvy přefakturována poměrná část nákladů na energie. | 80986.40 |
B.II.32 | 388 - Dohadné účty aktivní - předpis dotace z ÚP za vyplacené mzdy a odvody za prosinec 2016. | 56000.00 |
C.I.7 | 408 - Opravy předcházejících účetních období - V roce 2016 nebylo na tomto účtu účtováno. Tvoří jej 1.447.182,97 oprava z roku 2014, kdy se opravoval účet 649 - zde byly chybně zúčtovány dohadné položky na energie z let 2011 - 2013. Druhá část -109.760,80 Kč je oprava z roku 2015, kdy nebyly za rok 2014 vytvořeny opravné položky k dlouhodobé pohledávce vůči Prostějovskému basketbalu v likvidaci. | 1337422.17 |
C.I.1 | 401 - Jmění účetní jednotky - na straně MD jsou zúčtovány odpisy v hodnotě 2.167.447 Kč a na straně D zařazení automobilu 699.971 | -1467476.00 |
D.III.5 | 321 - Dodavatelé - zůstatek ve výši 92.665,50 Kč se skládá z pravidelných plateb (svoz odpadů, pronájem tělocvičny, pravidelný servis atd.), všechny závazky byly uhrazeny v rámci ledna 2017. | 92665.50 |
D.III.7 | 324 - Krátkodobé přijaté zálohy - zůstatek účtu tvoří 490.350 Kč - zálohy k zájmovým útvarům a 270.750 Kč přijaté zálohy na tábory. V roce 2015 byly zálohy k zájmovým útvarům zúčtovány jako výnosy příštích období. Vzhledem k tomu, že se jedná o krátkodobé zálohy, byly tyto v roce 2016 ponechány na zálohách a bylo upuštěno od časového rozlišení. | 761100.00 |
D.III.10 | 331 - Zaměstnanci - jedná se o výplaty mezd zaměstnanců za prosinec 2016 | 725029.00 |
D.III.12 | 336 - Sociální zabezpečení - odvody sociálního pojištění z mezd za prosinec 2016 | 261137.00 |
D.III.13 | 337 - Zdravotní zabezpečení - odvody zdravotního pojištění z mezd za prosinec 2016 a zákonné zdravotní pojištění za 4. čtvrtletí 2016 - vše odvedeno v lednu 2017 | 120566.79 |
D.III.15 | 341 - Daň z příjmů PO - skládá se z 41,01 Kč - daň z příjmů z hlavní činnosti a 12.838,99 Kč - daň z příjmů z doplňkové činnosti | 12880.00 |
D.III.16 | 342 - Ostatní daně - skládá se z daně silniční 1.170 Kč, zálohové daně - z mezd zaměstnanců za prosinec 2016 Kč 90.087 a daň zvláštní sazbou - z dohod za prosinec 2016 Kč 2.856. | 94113.00 |
D.III.35 | 383 - Výdaje příštích období - počáteční stav účtu 7.000 Kč - jednalo se o pokutu od OSSZ v roce 2015, uhrazenou v roce 2016. | 0.00 |
D.III.36 | 384 - Výnosy příštích období - počáteční stav činil 458.910 Kč - jednalo se o výnosy ze zájmových útvarů za období 1-6/2016. Za období 1-6/2017 byly tyto platby ponechány na krátkodobých přijatých zálohách. | 0.00 |
D.III.37 | 389 - Dohadné účty pasivní - jedná se dohadný předpis nákladů převážně energií za prosinec 2016. Všechny byly již v lednu 2017 vyúčtovány. | 330535.00 |
D.III.38 | 378 - Ostatní závazky - exekuce z mezd | 4018.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.23 | 542 - Jiné pokuty a penále - Organizaci byla uložena pokuta od OSSZ ve výši 20.000 Kč za neodesílání přihlášek a odhlášek za období 2013-2014 | 20000.00 |
A.I.27 | 548 - Tvorba fondů - Jedná se o tvorbu fondů za prodej pianina 4.400 Kč (prodejní cena byla 4.900 Kč - 500 Kč posudek) a 4.950 Kč za prodej automobilu Ford Aerostar | 9350.00 |
A.I.33 | 556 - Tvorba opravných položek - v roce 2016 již byla dokončena tvorba opravné položky k dlouhodobé pohledávce z let 2012 a 2013 vůči firmě Prostějovský basketbal v likvidaci (celková výše137.201 Kč). | 594.30 |
A.I.36 | 549 - Ostatní náklady z činnosti - na této položce je účtováno o pojistném a dále o technickém zhodnocení majetku do limitu (jednalo se například o pojezdová vrata, podhled u přístřešku, zhotovení šatny ve vestibulu atd.) | 222935.27 |
B.I.12 | 644 - Výnosy z prodeje materiálu - jedná se o výkup kovového odpadu. | 250.00 |
B.I.14 | 646 - Výnosy z prodeje dlouhodobého hm. majetku - prodej pianina za 4.900 Kč a automobilu Ford Aerostar 4.950 Kč | 9850.00 |
B.I.16 | 648 - Čerpání fondů: Fond odměn 100.240 Kč; Rezervní fond z výsledku hospodaření 9.800 Kč + 9.750 Kč; Rezervní fond z přijatého daru v roce 2016 Kč 10.000. | 129790.00 |
B.I.17 | 649 - Ostatní výnosy z činnosti - vrácené přeplatky od zdravotních pojišťoven za období 2011 - 2013 (36 a 3 Kč) | 39.00 |
B.IV.2 | 672 - Výnosy z transferů - příspěvek zřizovatele 8.502.890 Kč; dotace ze SR (UZ 33353 a UZ 33052) 7.692.998 Kč; dotace na pořádání soutěží MŠMT 239.400 Kč + na věcné ceny pro soutěžící 9.800 Kč; z ÚP na VPP 921.975 Kč. | 17367063.00 |
B.VI.2 | Výsledek hospodaření po zdanění - v hlavní činnosti byla vykázána ztráta ve výši 280.161,97 Kč a u doplňkové činnosti byl vykázán zisk ve výši 464.225,14 Kč. Hlavní vliv na výsledek hospodaření mělo rozúčtování nákladů k hlavní a doplňkové činnosti výnosovou metodou. Pro rok 2016 bylo stanoveno 13,8 % (v roce 2015 bylo 16 %). Například u nákladů na energie došlo k meziročnímu nárůstu o 91.037,23 Kč, ale při rozúčtování k hlavní a doplňkové činnosti je rozdíl 153.337,64 Kč (náklady v HČ jsou o toto vyšší). Meziročně došlo k navýšení nákladů u energií, oprav, odpisů, mzdových nákladů a u technického zhodnocení do limitu - na náklady byl navýšen příspěvek zřizovatele, zároveň došlo i k navýšení výnosů z táborů, akcí a zú a u doplňkové činnosti z pronájmů. U hlavní činnosti jsou naopak výnosy z pronájmů o 40.675 Kč nižší. | 184063.17 |