A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka provedla mezi účetními obdobími 2015 a 2016 změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky, vyplývající z vyhlášky č. 369/2015 Sb. Změny se týkají Rozvahy, Výkazu zisku a ztráty i Přílohy účetní závěrky Vyhláškou č. 369/2016 byly zrušeny tzv. uspořádací účty technického zhodnocení. Veškerá plnění tohoto charakteru vykazuje účetní jednotka od 1.1.2016 v příslušné položce nákladů, resp. na účtech nedokončeného dlouhodobého majetku v souladu s Českým účetním standardem č. 710 Fond zábrany škod vykazuje účetní jednotka od roku 2016 v části F. přílohy účetní závěrky na novém řádku B.II.8 - Ostatní tvorba a B.III.7 - Ostatní čerpání K 31.3.2016 provedla účetní jednotka přeúčtování skladových zásob nabytých k bezúplatnému převodu mimo vybrané účetní jednotky z účtu 112 na účet 139. Změna metody vychází z § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb. Z účtu 112 byly na účet 139 převedeny zásoby v ocenění 1 308 902,93. Změna způsobu vykazování proběhla obratově jako účetní případ roku 2016 Účetní jednotka provedla přeúčtování na základě Metodických doporučení a úkolů vztahujících se na zjištění NKÚ č.j. MV-133203-191/US-2015 ze dne 6. června 2016. U vyrovnaných účetních případů účetní jednotka neprováděla opravu obratů Účetní jednotka provedla kontrolu, zda na účtech 018 a 028 nevykazuje drobný dlouhodobý majetek pořízený v minulosti, nesplňující dnešní dolní hranici ocenění. Na základě provedené kontroly došlo v období 6/2016 k přeúčtování z účtů 018 a 028 na podrozvahové účty 901 a 902 a současně k přeúčtování vybraného majetku z podrozvahového účtu 902 na účet 028 V účetním období 6/2016 provedla účetní jednotka jednorázové vyskladnění položek centrálních dodávek DDM pořízeného na sklad od roku 2001 se souhlasem Ministerstva financí Účetní jednotka provedla přeúčtování pokut z účtu 352010000 na účet 315250000 a současně došlo k přeúčtování opravných položek na účet 192000000 V období 8/2016 provedla účetní jednotka za období 1-6/2016 jednorázové přeúčtování závazků z dávek nemocenského pojištění na účet 345500000. Od 7/2016 provádí účetní jednotka toto přeúčtování pravidelně k datu odvodu finančních prostředků (bankovní výpis účtu 6015-) Přeúčtování vychází z bodu 3.1. písm. a) ČÚS č. 703, podle kterého jsou dávky z nemocenského pojištění transferem a v případě transferu poskytovaného příslušníkům ve služebním poměru dle § 32 odst. 5 písm. a) vyhl. č. 410/2009 Sb., se účtují na účtu 345 - Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce Účetní jednotka zaúčtovala pohledávku z titulu postižního práva ve vztahu k výplatě náhrady za ztrátu na služebním příjmu po skončení pracovní neschopnosti k výkonu služby příslušníka ve výši 1 000 000 Kč na podrozvahový účet 948 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Účetní jednotka provedla v období 10/2016 opravu pořizovací ceny budovy IM 2106874/2 Vrchlabí, Valteřická 1409/1 budova č.p. 1409. V rámci výstavby PS Vrchlabí byla v květnu 2015 zbourána budova IM 2106874/1. K vyřazení z evidence došlo až v prosinci 2015 bez převedení zůstatkové ceny ve výši 4 129 810,10 do pořizovací ceny nové budovy IM 2106874/2. Oprava byla provedena Protokolem č. 06/2016 o doplnění, opravě hodnoty dlouhodobého hmotného majetku nemovitého v užívání. Oprava byla provedena účetním zápisem na účtu 408000000 Opravy předcházejících účetních období - loňské V katastru nemovitostí je zapsáno věcné břemeno spočívající v právu chůze a jízdy na pozemku Královéhradeckého kraje St. 663, vedeném na LV 1070 pro katastrální území a okres Jičín, kde je oprávněným HZS Královéhradeckého kraje. Vzhledem k tomu, že objekt bývalého skladu CO, ke kterému věcné břemeno zajišťovalo přístup, byl převeden na Královéhradecký kraj, je toto věcné břemeno bezpředmětné. Toto věcné břemeno není vedeno v účetnictví a v současné době jsou prováděny úkony potřebné ke zrušení, tohoto již nefunkčního, věcného břemene Jako věcné břemeno je v účetnictví vedeno pod pořadovým číslem 15 v evidenční hodnotě 10.000 Kč plnění mající povahu věcného břemene spočívající v právu zřídit a provozovat kabelové vedení NN a sjezd na komunikaci na pozemcích p.č. 453/1, p.č. 453/2 a p.č. 453/3 zapsaných na listu vlastnictví č. 60000 pro katastrální území Plačíce, obec Hradec Králové, kde oprávněným je HZS Královéhradeckého kraje a povinným Úřad pro zastupování státu ve věcech majetkových. Vzhledem k tomu, že v době uzavření předmětné smlouvy nebylo možno mezi organizačními složkami státu uzavírat věcná břemena, byl v této věci uzavřen zápis o poskytnutí plnění mající povahu věcného břemene a věcné břemeno nebylo zapsáno do katastru nemovitostí |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č.701-710) Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 24472548.81 | 24215251.54 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 3914328.84 | 3437124.84 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 20543302.47 | 20763209.20 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 6096.00 | 6096.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 8821.50 | 8821.50 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 400000.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 400000.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 31961143.21 | 30717201.67 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 11243618.38 | 11243618.38 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 25701.00 | 137015.13 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 20691823.83 | 19336568.16 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 1413951.87 | 1155893.07 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 1413951.87 | 1155893.07 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 6307438.90 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 6307438.90 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 138551025.27 | 117902284.71 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 115793106.41 | 97538606.85 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 8692.00 | 9015.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 22749226.86 | 20354662.86 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 759237.75 | 759237.75 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 759237.75 | 759237.75 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 382000.00 | 4523885.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 4001885.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 382000.00 | 522000.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -81844619.13 | -52385852.28 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 14352050.00 |
B.II. Tvorba fondu | 16600000.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 1500000.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | 15100000.00 |
B.III. Čerpání fondu | 14922831.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 152050.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 14770781.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 16029219.00 |