A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetžitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka z důvodu přehodnocení celkové délky doby používání investičního majetku změnila dobu odepisování, čímž se snížilo procento odpisu. Tato změna je vyjádřena v novém odpisovém plánu schváleném zřizovatelem. Vliv této metody činí meziročně snížení o cca 28 tis. Kč. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele v plném rozsahu, v souladu s platnou legislativou a dle vnitroorganizačních směrnic. Účetní jednotka provádí odepisování majetku na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem, prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost je prováděno v členění dle jednotlivých druhů doplňkové činnosti, a to následovně: mzdové a sociální náklady ve svařovací škole jsou přiřazeny přímo do doplňkové činnosti, ostatní společné náklady jsou klíčovány poměrem výnosů dané činnosti. Náklady na doplňkovou činnost společenských oborů v objektu Pyramida jsou klíčovány poměrem počtu skutečně odpracovaných hodin v hlavní x doplňkové činnosti. Časové rozlišení nákladů a výnosů včetně je aplikováno u všech položek dle vnitroorganizační směrnice. Daň z příjmu právnických osob bude zúčtována na základě podaného daňového přiznání k 31.12.2016 do nákladů daného roku. Z důvodu vedení účetnictví v plném rozsahu budou jedenkrát ročně vytvářeny opravné položky k pohledávkám. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 13716154.50 | 13735003.09 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 864903.33 | 1012226.27 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 11873393.13 | 11976410.04 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 977858.04 | 746366.78 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 35597230.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 35597230.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 491040.00 | 515510.20 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 12000.00 | 12000.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 479040.00 | 503510.20 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 48822344.50 | 13219492.89 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Organizace není zapsána v obchodním rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Nejsou evidovány žádné významné události, které by nastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení čtvrtletní účetní závěrky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Na základě pokynu zřizovatele v návaznosti na metodickou pomůcku MF ČR "Změny Českých účetních standardů č. 703 a 704" bylo doporučeno PO provést jednorázové odúčtování nekrytých částí fondu investic. účetní zápis MD 416/D 401 byl proveden ve výši 179210,- Kč, čímž je fond investic plně kryt. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | V roce 2014 byla uzavřena smlouva včetně splátkového kalendáře na pohledávky firmy ZBA v celkové částce 146 tis. Kč. Tato částka je průběžně splácena. Nedobytné pohledávky, schválené zřizovatelem jsou v závěru roku odepisovány, a to vždy pouze do výše kladného hospodářského výsledku. K 31.12. 2016 byly odepsány veškeré nedobytné pohledávky, schválené zřizovatelem i nedobytné pohledávky do 3 tis. Kč, schválené škodní a likvidační komisí v organizaci. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 415656.00 | 74900.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 44832.00 | 44784.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
C.I.3. | V roce 2011 organizace obdržela dotaci na pořízení dlouhodobého majetku z ESF "Zavádění moderních vyučovacích metod ve výuce odborných předmětů pro střední školy - E-learning" v celkové výši 248420,-Kč. Měsíční odpisy tohoto majetku činily do roku 2015 částku 1590,-Kč./ Od roku 2016 z důvodu přechodu na nový účetní SW evidence majetku jsou měsíční odpisy v částce 1594,-Kč/. V roce 2012 byly obdržena dotace od FŽP na výměnu oken a zateplení v celkové výši 3730714,-Kč. Investice byla zařazena do majetku v období 12/2012 a odpisy tohoto majetku jsou prováděny od 1/2013. V roce 2013 byl od FŽP obdržen doplatek investiční dotace na výš uvedené zateplení objektu v celkové výši 105118,-Kč. Měsiční odpis této investice je 2142,-Kč. Viz. příloha C. V roce 2015 byla obdržena návratná finanční výpomoc na investice ve výši 67000,- Kč a 7900,- Kč. V roce 2016 organizace obdržela NFV investiční ve výši 365178,-Kč, 12000,-Kč a 55176,-Kč. | 0.00 |
C.II.5. | V roce 2016 organizace obdržela investiční dotaci od zřizovatele: nákup konvektomatu 155000,- Kč + doplatek 38908,- Kč, rekonstrukce kadeřnictví 241854,- Kč + doplatek na rek.kadeřnictví 99146,- Kč. Dotace na zahradní traktor 80000,- Kč, regulace topení 274149,- Kč, rekonstrukce výtahu 668525,- Kč, dotace na stavební povolení 10000,- Kč. Celková výše investičních dotací za rok 2016 = 1567582,- Kč. | 435762.00 |
D.II.2. | V roce 2015 organizace obdržela NFV na investice: energetický posudek 67000,-Kč, posudek na výskyt chráněného ptactva 7900,-Kč. V roce 2016 organizace obdržela tyto NFV investiční ve výši 365178,-Kč, 12000,-Kč a 55176,-Kč. NFV neinvestiční činí 36300,- Kč. Celková výše NFV k 31.12.2016 = 543554,- Kč. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.IV.2. | K datu 31.12.2016 byly organizaci poskytnuty transfery dle níže uvedeného: UZ33353 přímé výdaje - poskytnuto 29228500,- Kč, z toho vyčerpáno 29228500,- Kč. Provozní příspěvěk celkem 10546700,- Kč a z toho vyčerpáno: provozní náklady 9700211,-Kč, finanční podpora žáků 234800,- Kč, dotace na grant "Držíme krok s dobou" =31000,- Kč, posílení mezd včetně odvodů z provoz.příspěvku: 554089,- Kč, SW JEKIS 9800,- Kč. Účelové prostředky ze SR: Podpora odborného vzdělávání UZ 33049, obdrženo 314567,- Kč, vyčerpáno 314567,-Kč, zvýšení platů prac.reg.školství UZ 33052 - obdrženo 627197,- Kč, vyčerpáno 627197,- Kč. Grant od Města N.M. poskytnuto 20000,- Kč, vyčerpáno 20000 Kč. Zúčtování dohadné položky NFV neinvestiční - 36300,- Kč. Pokrytí účtu 403 - zúčtováno 44832,-Kč. CELKOVÁ výše transferů na účtu 672 = 40801296,-Kč. (vratka nevyčerpané finanční podpory žákům ve výši 16800,-Kč bude odvedena na účet zřizovatele v období 1/2017) | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 197225.21 |
A.II. Tvorba fondu | 318517.00 |
1. Základní příděl | 318517.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 225979.60 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 134691.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 24143.60 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 35145.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 32000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 289762.61 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 15306.00 |
D.II. Tvorba fondu | 25953.56 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 25353.56 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 600.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 41259.56 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 2472.56 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 38787.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1121752.01 |
F.II. Tvorba fondu | 2867902.56 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 1297848.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 1567582.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 2472.56 |
F.III. Čerpání fondu | 3012632.78 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 1883432.78 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1129200.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 977021.79 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 123239986.20 | 32634377.20 | 90605609.00 | 89932335.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 117601142.20 | 30728922.20 | 86872220.00 | 86142638.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 2945061.00 | 805961.00 | 2139100.00 | 2159800.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 1736954.00 | 856111.00 | 880843.00 | 909935.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 956829.00 | 243383.00 | 713446.00 | 719962.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3809664.00 | 0.00 | 3809664.00 | 3809664.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 2536292.00 | 0.00 | 2536292.00 | 2536292.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1273372.00 | 0.00 | 1273372.00 | 1273372.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |