A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Neočekává se ukončení či omezení činnosti účetní jednotky. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka postupuje v souladu s vyhláškou 403/2011 Sb. o účetních metodách a postupech účtování, kterou mění vyhláška 410/2009 Sb., podle platných ČÚS 701 - 710 s přihlédnutím ke změnám a zákona 501/2012 Sb., kterým se mění zákon 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech o vymezení peněžních prostředků státní pokladny, které jsou vedeny na účtu ČNB a vyhláškou č. 362/2014 Sb., kterou se mění V.č. 323/2002 Sb. ÚJ požádala o vyloučení použití účtu u ČNB pro převod příjmů z výnosu daní nebo podílu na výnosu sdílených daní dle zákona o rozpočtovém určení daní. Od 15.5.2014 se obec stala plátcem DPH. Új nepoužívá k účtu pokladny rozpočtovou sklabu, zústatek pokladny je nulový. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje o zásobách způsobem B. O odpisech k dlouhodobému majetku účtuje čtvrtletně. Účetní jednotka nevytváří rezervy na opravu skládky, skládku neprovozuje.Transfery vlastní příspěvkové organizaci jsou poskytovány čtvrtletně, proto se nepoužívá metoda časového rozlišení nákladů. Příspěvková organizace vede na základě rozhodnutí zřizovatele účetnictví ve zjednodušeném rozsahu.ÚJ se ve svém vnitřním předpisu stanovila hranici významnosti 60 tis. Kč, časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby bez ohledu na jejich velikost (Ekokom, Kooperativa...). Účet 381 - Náklady příštích období zahrnuje výdaje dle servisních smluv s fi ATLAS consulting Ostrava na používání programu Codexis online na roky 2017-2018. Na účtu 383 - Výdaje příštích období jsou zachyceny náklady z přijatých faktur, kreré je týkají roku 2016 a výdaje budou uskutečněny v r. 2017. Účet 384 - Výnosy příštích období se sledují dotace od kr. úřadu na výkon státní správy a odhad daně z příjmů právnických osob za obec za rok 2016. Přiznání k dani zpracováná externí firma ABC Moravia, Přerov, daňové přiznání bylo podáno do konce června 2017, daň bude poté zúčtována. Účet 389 zachycuje dohad nákladů na zřízení věcných břemen s vlastníky soukromých pozemků pro přístup ke kanalizaci a ČOV - obec jako oprávněná . ÚJ neměla případ v cizí měně, kurzové rozdíly a přepočty nebyly stanoveny. Dle zákona jsou oceněny čtyři sakrální kříže za 1,-- Kč - památky místního významu, vedeny na účtu 021. V podrozvaze se evidován majetek předaný MŠ, p.o. do výpůjčky- 902, 909. Na účtu 909 - stromy a keře vysázené v II. etapě revitalizace zámeckého parku v roce 2015 z prostředků SFŽP - zelená stuha ve výši 399.462,,-- kč ( cena porostu 334.122,20 Kč.) Účet 934 zachycuje budoucí zřízení věcného břemene - obec povinná dle smluv s RWE a ČEZ. /čet 966 eviduje majetek mrg. Království předaný új. k užívání. Účet 974 - závazky ze smluv o podpoře uzdžitelnosti projektů po dobu 5 let - Revitalizace parku II. etapa ( do r. 2020). Účet 992 - Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva - výpůjčka odpadpových kontejnerů od fi. Revenge a.s., EKOKOM Praha, TS Olomouc. Dále zachycuje bezúplatnou výpůjčku hřbitovních pozemků od Římskokatolické církve na období 2016-2115 dle smlouvy. ÚJ účtuje o sociálním fondu, který je součástí zůstatku ZBú (SF 401/419). Je tvořen přídělem z rozpočtu obce. SF je využíván k příspěvku na stravování zaměstnanců a na konci roku je nulován. ÚJ pracuje se sníženou hranicí pro oceňování DDHM i DDNM a zařazuje na majetkové účty 018 a 028 od 1000,-- Kč. Operativní evidence na majetek pod touto hranicí se nevede. Obec provádí odpisování na základě odpisového plánu prostřednictvím roznoměrných měsíčních odpisů. Proúčtovává se čtvrtletně. U nových položek majetku je doba životnosti stanovena dle vnitřního předpisu. V případě pořízení staršího majetku je nastavována doba životnosti individuálně.V březnu 2016 byla schválena účetní závěrka. V červnu 2016 byl schválen závěrečný účet s výhradou. Podklady a daňové přiznání k DPH je zpracováváno firmou OSWALD a.s., Bohuňovice a je podáváno dle zákona v měsíčních intervalech, stejně tak kontrolní hlášení. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1093852.00 | 765545.23 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 256445.10 | 258251.93 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 837406.90 | 507293.30 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 6455.52 | 2178.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 6455.52 | 2178.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 670533.78 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 670533.78 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 24200.00 | 4800.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 24200.00 | 4800.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 87720.00 | 80270.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 87720.00 | 80270.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 493293.74 | 843193.23 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Obec Citov, Citov 14, IČO 00301116 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Jednorázově splacen úvěr přijatý od ČS, a.s. ve výši 5 milionů Kč na vybudování stálé muzejní expozice. Výše splátky 3.287.136,99 Kč dne 18.3.2016. Jednorázově splacen úvěr přijatý od ČS, a.s. ve výši 4.600.000,-- Kč na revitalizaci zámeckoho parku - III. etapa, Výše splátky 3.677.700,66 Kč dne 17.6.2016. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
1.) 29.9.2016 podán návrh na vklad do katastru nemovistostí na katastrálním úřadu pro Olomoucký kraj, Katastrální pracoviště Přerov - Smlouva o zřízení služebnosti - Povodí Moravy. Zápis proveden k 31.10.2016. 2.) 30.11.2016 Smlouva o zřízení věcného břemene - VaK Přerov (p.č. 1698 a 1699) - rozhodnutí o povolení vkladu do KN. Právní účinky zápisu ke dni 7.12.2016. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Netýká se účetní jednotky | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 210000.00 | 32070811.69 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1016305.30 | 689258.74 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
4.00 | 1. Pamětní kamenný kříž LP 1884. 2. Pamětní kamenný kříž se soškou Krista 3. Pamětní kamenný kříž s Kristem a p. Marií 4. Pamětní kamenný kříž u parku |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
638595.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
36399915.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
D.II.1 | 451 -Přijatý dlouhodobý úvěr ČS, a.s. v roce 2014 - vybudování kanalizace a čov | 12999984.00 |
D.II.1 | 451 - Přijatý dlouhodobý úvěr ČS, a.s. v r. 2015 - Revitalizace zámeckého parku III. etapa | 0.00 |
D.II.7 | 459 - Přijaté dlouhodobé kauce od nájemníků na 9 obecních bytů | 40000.00 |
D.II.8 | 472 - Investiční záloha na transfer SFŽP - kanalizace a ČOV | 0.00 |
D.II.8 | 472 - Investiční záloha na transfer FS - kanalizace a ČOV | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.28 | 551 - Odpisy dlouhodobého majetku - 1. - 4.čtvrtletí 2016 | 1577311.00 |
A.I.35 | 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku | 162248.11 |
A.I.36 | 549 - Ostatní náklady z činnosti - pojištění majetku a rozdíly ze zaokrouhlování (DPH) | 29132.44 |
A.II.2 | 562 - Úroky z úvěru uhrazené po zařazení na majetkové účty (muzejní expozice, revitalizace zám.parku III. etapa, kanalizace a ČOV ) | 93643.60 |
A.III.2 | 572 - Poskytnuté transfery - členské příspěvky 39617,--, MŠ p.o. 440000,--, příspěvek na stravné žáků ZŠ 52470,--, Příspěvek spádové knihovně 5500,--, Dopravní obslužbnost fi KIDSOK 38990,00, Dar ŘK církvi 300.000,-- | 876577.00 |
B.I.1 | 601 - Výnosy z prodeje palivového dříví a surových kmenů z obecního lesa | 420528.50 |
B.I.8 | 609 - Výnosy od EKOKOMU - 4. čtvrtletí 2015, 1.-3. čtvrtletí 2016 | 6738.95 |
B.IV.2 | 672 - Výnosy -KUOK - dotace na státní správu 102100,00, rozpouštění dotací v souvislosti s odpisováním majetku1016305,29, vratka dotace Úřadu práce za období 11/2015 -23548,00, Dotace POV-166848,92 - oprava KD | 1261706.21 |
A.V.1 | 595 - Dodatečné odvody daně z příjmů - snížení odhadu daně 2015 | -3480.00 |
B.I.2 | 602 - Výnosy z prodeje služeb - práce traktorem, půjčení strojů, za odpady dle smluv , stočné, vstupné do ME | 1019938.91 |
B.I.12 | 644 - Výnosy z prodeje železného šrotu, papíru | 1447.29 |
B.II.5 | 665 - Výnosy z dlouhod. fin-majetku - dividendy VaK Přerov | 16.00 |
B.I.3 | 603 - Výnosy z pronájmů - kulturní dům, nájmy bytů, zemědělských pozemků, hrobová místa, honební pozemky | 299874.76 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 18128.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 18128.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 18128.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 113968747.46 | 14768257.00 | 99200490.46 | 62588749.69 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 22005372.17 | 3607338.00 | 18398034.17 | 18620418.17 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 7335975.35 | 1440797.00 | 5895178.35 | 5730924.70 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 5875607.28 | 920239.00 | 4955368.28 | 771599.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 27132340.86 | 4222854.00 | 22909486.86 | 21960008.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 35071904.47 | 1499658.00 | 33572246.47 | 1820379.26 |
G.6. | Ostatní stavby | 16547547.33 | 3077371.00 | 13470176.33 | 13685420.56 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 5654358.50 | 0.00 | 5654358.50 | 5654358.50 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 2474218.00 | 0.00 | 2474218.00 | 2474218.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1275332.00 | 0.00 | 1275332.00 | 1280326.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 939651.50 | 0.00 | 939651.50 | 941578.50 |
H.5. | Ostatní pozemky | 965157.00 | 0.00 | 965157.00 | 958236.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |