A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
položka A.I.5 -není změna , jedná se o program účetnictví a majetku. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
položka A.II. - ÚČET 031 - pozemky - není změna, 021 - stavby - nárůst o 6 228 001Kč. Bylo provedeno zhodnocení budov na školce Partyzánská a byl zhodnocen výtah na školce A. Krále, položka 022 - nákup majetku v roce 2016 byl ve výši 71 390,-kč- jedná se o nákup sporáku do školní kuchyně. Položka 028 - nákup DDHM byl ve výši - 543 818,-kč, vyřazeno bylo za 295 178,92kč, |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace v roce 2016 používá stejné účetní metody jako v předchozím úč. období:DHM je oceňován poř.cenou,tj.cenou pořízení a náklady související s cenou pořízení. DHM a DNM je odepisován na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem. Odpisy jsou účtovány měsíčně. Odepisování začíná 1.den následujícího měsíce po zařazení majetku do užívání. Zásoby: potraviny jsou oceňovány pořizovací cenou tj. cenou pořízení a náklady související s jejich pořízením.Zásoby se účtují způsobem A. Výdej ze skladu je oceňován metodou - první na sklad - první ze skladu. Časové rozlišení nákladů a výnosů se provádí ve věcné a časové souvislosti. Organizace vede účetnictví v plném rozsahu.Příspěvková organizace tvořila fondinvesticv plné výši zaúčtovaných odpisů.V této výši také zřizovatel organizaci poskytl fin. příspěvek na odpisy, které byl zaúčtován do výnosů organizace. Proto se organizace rozhodla z důvodů dosažení lepší vypovídajicí schopnosti účetní uzávěrky a finanční situace účetní jednotky nedodržet ustanovení ČÚS 708(bod 8.3.) a přeúčtovat rozpuštění investičního transferu z výnosů zápisem ze strany MD účtu 672 - Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů na stranu Dal účtu 401- Jmění účetní jednotky. Důvodem této odchylky je snaha o sjednocení pohledu ny nutný objem fin. prostředků k prosté reprodukci majetku, kdy fond investic je vytvářen v plné výši odpisů. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2276562.20 | 2337585.13 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 7260.00 | 3025.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2269302.20 | 2334560.13 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 57403.34 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 57403.34 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 2276562.20 | 2280181.79 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Organizace není zapsaná ve veřejném rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Materiál na skladě - jedná se o potraviny, jiný materiál organizace na sklad nenakupuje. 62 375,92 | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Krátkodobé poskytnuté zálohy - jedná se o zálohy na teplo za 1 - 12 2016.- 344 260. Jiné pohledávky z hlavní činnosti ve výši 158 070,- Kč jsou pohledávky na školném a stravném placeném pozadu. Dále je v tomto oddíle částka 5 464 - náklady příštích období - předplatné, 2960 - krátkodobé pohledávky - příspěvek na stravné za prosinec z FKSP. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Minulá období se neopravovala |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 10358825.12 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 158664.00 | 3376994.12 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.5 | drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 44134.90 |
A.II.1 | pozemky | 790575.00 |
A.II.3 | stavby | 36621901.90 |
A.II.4 | samostatné hmotné mov. věci a soubory hmotných věcí | 2007327.25 |
A.II.6 | DDHM | 4355144.35 |
B.I.2 | materiál na skladě- potraviny | 62375.92 |
B.II.4 | krátkodobé poskytnuté zálohy na teplo | 344260.00 |
B.II.5 | jiné pohledávky z činnosti - stravné a školné placené pozpátku | 158070.00 |
B.II.18 | pohledávky za vyb. místními vládními institucemi | 0.00 |
B.II.32 | dohadné účty aktivní | 0.00 |
B.III.9 | běžný účet vedený u Komerční banky v Prostějově | 2093690.11 |
B.III.10 | běžný účet FKSP vedný u Komerční banky v Prostějově | 167720.97 |
B.III.17 | pokladna | 20079.00 |
B.II.30 | náklady příštích období- předplatné | 5464.00 |
B.II.33. | ostatní krátkodobé pohledávky | 2960.00 |
D.III.5 | Dodavatelé - rozpis zůstatku je v knize faktur podle jednotlivých dodavatelů | 299639.75 |
D.III.7 | krátkodobé přijaté zálohy jsou zálohy na stravné a školné - jistina | 215540.00 |
D.III.10 | zaměstnanci - položka je částka platů splatných v lednu za měsíc prosinec | 860925.00 |
D.III.12 | sociální zabezpečení z platů za 12 měsíc | 341841.00 |
D.III.13 | zdravotní pojištění za 12 měsíc | 147423.00 |
D.III.16 | dań z příjmu za 12 měsíc | 107526.00 |
D.III.37 | dohadné účty pasivní - výše záloh na teplo zůčtovaná do nákladů | 344260.00 |
D.III.35 | ostatní krátkodobé závazky - položka obsahuje platbu za faktury za 12 měsíc - účetní a platbu Kooperativy za 4. čtvrtletí 2016. | 31317.26 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
E.2. | Financování organizace z transferů kraje a zřizovatele. A1 - spotřební materiál- z toho potraviny 1 062 251,47 | 1917130.89 |
E.2. | 502 - energie - vodné, stočné - 245 566,00kč, plyn - 575 672,00kč,el.energie - 258 809,00kč, teplo 209 617,45Kč- | 1289664.45 |
E.2. | 511 - opravy - stavební opravy - 333414,70kč, strojní opravy - 9 232,90kč, drobné - 38 095,00kč | 380742.60 |
E.2. | 518 - služby - | 523135.33 |
E.2. | 521- mzdy a náklady na nemoc, UZ 33052-238 642kč, UZ 33353 -9 757 300kč zřizovatel *- 61 500, fond odměn 16 940kč, nemoc 14 442kč. | 10088824.00 |
E.2. | 524 - zákonné sociální pojištění - zdravotní a sociální pojištění. Z toho 2 500 351kč- soc. zabezpečení. 916 977kč, zdrav. pojištění. | 3417328.00 |
E.2. | 525 - jiné soc. náklady KOOPERATIVA | 42201.75 |
E.2. | 527 - zákonné soc. náklady 1,5 %, nákup och. pomůcek, preventivní prohlídky | 168656.44 |
E.2. | 551 - odpisy | 598329.00 |
E.2. | 558 - náklady z DDHM | 543818.00 |
E.2. | 549 - ostatní náklady z činnosti - pojištění majetku | 391.00 |
E.2. | B - VÝNOSY - 602- výnosy z prodeje služeb- stravné - 1 062 252,00kč, školné - 912350,00 | 1974602.00 |
E.2. | 662 - úroky z BÚ | 3646.00 |
E.2. | 672 - výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů- UZ 33052 - 323 360,00kč, UZ 33353 - SR -13 365 000,00, Zřizovatel - 3 318 186 kč. | 17006546.00 |
B.I. | 648 - čerpání fondů - 16 940.00kč- fond odměn, 5000.00 kč - rezervní fond - dary. | 21940.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
0.00 | Netýká se. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
NENI | netýká se | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 116584.03 |
A.II. Tvorba fondu | 151330.44 |
1. Základní příděl | 151330.44 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 88937.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 39888.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 16800.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 32249.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 178977.47 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 228858.24 |
D.II. Tvorba fondu | 126318.97 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 121318.97 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 5000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 225000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 220000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 5000.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 130177.21 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 135867.10 |
F.II. Tvorba fondu | 818329.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 598329.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 220000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 861894.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 71390.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 790504.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 92302.10 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 36621901.90 | 12305616.00 | 24316285.90 | 18592392.90 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 36621901.90 | 12305616.00 | 24316285.90 | 18592392.90 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 790575.00 | 0.00 | 790575.00 | 790575.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 790575.00 | 0.00 | 790575.00 | 790575.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |