A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka používá účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a že u ní nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování použité v účetních obdobích účetní jednotka mezi jednotlivými účetními obdobími neměnila. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Rada města Plumlova v působnosti zřizovatele rozhodla na svém 84.zasedání, konaném dne 9.12.2009 o tom, že naše příspěvková organizace povede účetnictví s účinností od 1.1.2010 ve zjednodušeném rozsahu (platno do 31.12.2013) Rada Města Plumlova na svém 83.zasedání, konaném dne 18.12.2013 rozhodla a uložila naší příspěvkové organizaci vést účetnictví s účinností od 1.1.2014 v PLNÉM ROZSAHU. Odpisový plán dlouhodobého majetku organizace schvaluje Rada města Plumlova. Pro zařazování majetku do účetnictví organizace převzala hranice stanovené ve Vyhlášce č.410/2009 Sb. - hlava II a v návaznosti vydává vnitřní směrnici pro evidenci, účtování a odpisování majetku včetně majetku v operativní evidenci a podchycení jeho hodnoty na podrozvahových účtech. Stav účtů v knize podrozvahových účtů je tvořen hodnotou majetku v operativní evidenci, majetku svěřeného k hospodaření, majetku ve výpůjčce a podmíněnými pohledávkami z transferů. Naše organizace v souladu s Vyhláškou č.410/2009 Sb. § 69 a vnitřní směrnicí pro časové rozlišení nákladů a výnosů, výdajů a příjmů, vč.dohadných položek provádí časové rozlišení. Výkazy účetní závěrky jsou sestavovány na celé Kč s přesností na 2 desetinná místa. Doplňková činnost organizace: hostinská činnost provozovaná od 1. 9. 2004 je upravena předpisy - Zákon 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech, prováděcí vyhláškou č. 410/2009 Sb. a Zákonem č.586/1992 Sb. o daních z příjmů. Organizace vydala k doplňkové činnosti vnitřní směrnici pro správné přiřazení výše nákladů dané konkrétní činnosti. Pro klíčování nákladů společných pro hlavní i doplňkovou činnost používá poměr mezi počty jídel. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4846497.85 | 4829959.05 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 611909.36 | 596957.36 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 4116110.42 | 4114523.62 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 118478.07 | 118478.07 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 859965.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 859965.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 62354854.50 | 62147773.50 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 62354854.50 | 62147773.50 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 68061317.35 | 66977732.55 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Název: Základní škola Plumlov, okres Prostějov, příspěvková organizace Sídlo: Plumlov, Rudé armády 300, PSČ 798 03 Identifikační číslo: 657 65 478 Zápis v obchodním rejstříku, vedený Krajským soudem v Brně, oddíl Pr, vložka 344 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly významné události s důsledky na ekonomický dopad. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
O převodu vlastnictví k nemovitým věcem, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí a jsou zařazeny do užívání účetní jednotka neúčtovala, protože takové skutečnosti nenastaly. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond investic ke dni sestavení účetní závěrky má příspěvková organizace krytý finančními prostředky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Účetní jednotka nemá v účetnictví a v účetní závěrce vzájemně zúčtované částky. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.5. | Drobný dlouhodobý nehmotný majetek - vlastní organizace | 243803.00 |
A.II.4. | Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí - vlastní organizace | 896511.80 |
A.II.6. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek - vlastní organizace, ale část v hodnotě 1 241 901,50 Kč je majetek svěřený zřizovatelem k hospodaření na základě ZL. | 6455730.15 |
B.I.2. | Materiál na skladě - potraviny pro školní jídelnu | 164662.20 |
B.I.8. | Zboží na skladě - čipy pro strávníky školní jídelny | 1495.00 |
B.II.32. | Dohadné účty aktivní - transfer realizovaný formou zálohy s povinností vypořádání / časové rozlišení výnosů ve výši skutečného čerpání - projekt OP VVV ÚZ 33063 | 218315.00 |
B.III.10. | Běžný účet FKSP - rozdíl stavů mezi fondem kulturních a sociálních potřeb a běžným účtem k FKSP je tvořen dosud nepřevedeným přídělem, nevyrovnanými poplatky účtu FKSP s provozem, nepřevedeným příspěvkem na stravné. | 25706.41 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky 3.499,- Kč + dříve fond oběžných aktiv 58.986,70 Kč | 6248.57 |
C.III.1. | Výsledek hospodaření - za rok 2015 skončila organizace s kladným výsledkem hospodaření 170.311,09 Kč, který byl po schválení Radou města Plumlova rozdělen do fondů - odměn a rezervního. Za 4.čtvrtletí roku 2016 je VH kladný a v roce 2017 bude po schválení | 104324.52 |
B.II.1 | Odběratelé - neuhrazené faktury za obědové služby za měsíc prosinec | 5395.00 |
B.II.4 | Krátkodobé poskytnuté zálohy - na plyn a tiskoviny | 104450.00 |
B.II.30 | Náklady příštích období - uhrazené faktury (zejména za předplatné časopisů) a předpisy (standardní pojištění podnikatelských rizik) pro další účetní období | 94413.09 |
B.II.31 | Příjmy příštích období - bankovní poplatek-bonus za profibanku připsaný v následujícím účetním období | 100.00 |
B.II.33 | Ostatní krátkodobé pohledávky - za strávníky za obědové služby a neuhrazené poplatky bankovního účtu FKSP | 3664.00 |
B.III.9 | Běžný účet - provozní prostředky + OP VVV + FO + FR + FI + prostředky z FKSP a prostředky SR na platy a související odvody za měsíc prosinec | 1801601.23 |
C.II.1 | Stav fondu odměn | 205000.00 |
C.II.2 | Stav fondu kulturních a sociálních služeb - rozdíl stavů mezi fondem a běžným účetm k FKSP je tvořen dosud nepřevedeným přídělem, nevyrovnanými poplatky účtu FKSP s provozem, nepřevedeným příspěvkem na stravné | 35334.35 |
C.II.3 | Stav rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného výsledku hospodaření | 237914.42 |
C.II.5 | Stav fondu investic | 2919.00 |
D.III.5 | Dodavatelé - neuhrazené došlé faktury | 10946.00 |
D.III.7 | Krátkodobé přijaté zálohy - od strávníků na obědové služby | 189540.00 |
D.III.10 | Zaměstnanci - platy za prosinec 2016 | 833359.00 |
D.III.12 | Sociální zabezpečení - odvody související s platy za prosinec 2016 | 327669.00 |
D.III.13 | Zdravotní pojištění - odvod související s platy za prosinec 2016 | 140437.00 |
D.III.16 | Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění - daň zálohová + daň srážková + daň silniční | 125375.00 |
D.III.35 | Výdaje příštích období - náklady týkající se běžného účetního období, které budou uhrazeny až v následujícím účetním období | 147996.94 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.IV.2. | Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů: ÚZ 33063 / 218.315 Kč + ÚZ 510 / 20.000 Kč + ÚZ 33052 / 374.626 Kč + ÚZ 33065 / 3.564 Kč + ÚZ 33122 / 78.000 Kč + ÚZ 33353 / 13,391.000 Kč + z rozpočtu zřizovatele 3,100.000 Kč | 17185505.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 26910.09 |
A.II. Tvorba fondu | 156458.26 |
1. Základní příděl | 156458.26 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 148034.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 72000.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 28776.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 8000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 39258.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 35334.35 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 352603.33 |
D.II. Tvorba fondu | 97356.09 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 85311.09 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 10045.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 2000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 212045.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 200000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 12045.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 237914.42 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 4000.00 |
F.II. Tvorba fondu | 206000.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 6000.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 200000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 207081.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 207081.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 2919.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |