A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka provedla k rozvahovému dni analýzu, zda v některé z položek účetní závěrky vykazuje věci, které by k 1.1.2016 splňovaly obsahové vymezení účtu 139 # Ostatní zásoby ve smyslu § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky, u nichž by bylo potřeba provést mezi roky 2015 a 2016 přetřídění. Žádné takové věci nebyly zjištěny a nová právní úprava bude použita až pro případné nové účetní případy. Průtokové transfery # změna názvu účtů 375 a 475 Oproti směrné účtové osnově platné pro účetní období roku 2015, byly přejmenovány účty 375 a 475 z původních názvů #Zprostředkování krátkodobých / dlouhodobých transferů# na # Krátkodobé / Dlouhodobé zprostředkování transferů#. Důvodem bylo zvýšení právní jistoty účetních jednotek, neboť původní název nevystihoval obsahové vymezení těchto položek. Rezervní fond Fond zábrany škod, který je podle § 48 odst. 2 písm. d) zákona č. 218/2000 Sb. zdrojem rezervního fondu organizačních složek státu, je od roku 2016 vykazován v části F. přílohy účetní závěrky na novém řádku B.II.8 - Ostatní tvorba. Čerpání je vykazováno na souvztažném řádku B.III.7. # Ostatní čerpání. Před 1.1.2016 byl fond zábrany škod vykazován v rámci položek určených pro účelové peněžní dary. Fond zábrany škod je tvořen podle zvláštního zákona (§ 23a zákona č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti za újmu způsobenou provozem vozidla a o změně některých souvisejících zákonů, ve znění zákona č. 160/2013 Sb.). Změny provedené s platností od počátku účetního období oproti minulé mezitímní účetní závěrce k 31.3.2016 z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky v návaznosti na poznatky z kontroly NKÚ, která byla v 1. čtvrtletí 2016 ukončena na Ministerstvu vnitra: 1) Bylo provedeno přetřídění vybraných položek z účtů 028 # Drobný dlouhodobý hmotný majetek na podrozvahový účet 902. Jednalo se o majetek, jehož ocenění nedosahuje dnešní dolní hranice ocenění pro vstup na uvedené rozvahové účty a který byl na účet 028 pořízen v minulosti podle tehdy platnésnížené dolní hranice. Účetní jednotka jej původně hodlala ponechat na účtu 028 až do vyřazení. 2) Bylo provedeno přetřídění majetku z účtu 112 # Materiál na skladě na účet 028. Jednalo se o dodávky drobného dlouhodobého majetku pořízeného na sklad od roku 2001 se souhlasem Ministerstva financí pod č. j. 341/32.148/2001. 3) Proběhlo přeúčtování pohledávek z uložených pokut ze soukromoprávních vztahů z účtu 311 - Odběratelé na účet 315 # Jiné pohledávky z hlavní činnosti. Veškeré pokuty (pokud se nejednalo o kázeňské tresty) jsou nyní vykazovány pouze na účtu 315. Obdobně byl proveden převod pohledávek ze správních poplatků z účtu 352 # Pohledávky ze správy daní na účet 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti. Položky z účtů 311 a 352 byly převedeny včetně svých opravných položek. Mezi rozvahovými účty třídy 3 proběhl převod v ocenění Brutto. Související korekce (opravné položky) byly převedeny na příslušný účet opravných položek, aby byly v rozvaze řádně vykázány u nového účtu. Případné letošní účetní případy byly opraveny obratově (tato oprava se v účetní závěrce neprojeví, avšak bude vykázána v jiných účetních záznamech # zejména v Pomocném analytickém přehledu PAP). 4) Závazky z dávek nemocenského pojištění jsou nově vykázány místo účtu 331 - Zaměstnanci na účtu 345 # Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce. Důvodem tohoto zpřesnění způsobu vykazování závazku je fakt, že dávka je podle Českého účetního standardu č. 703 transferem. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace jsou uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je Netto. Bylo provedeno přetřídění majetku z účtu 112 -Materiál na skladě na účet 028. Jednalo se o dodávky drobného dlouhodobého majetku pořízeného na sklad od roku 2001 se souhlasem Ministerstva financí pod č.j. 341/32.148/2001. Metoda oceňování Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění od předávající účetní jednotky.Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně opřeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určený k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31.12.2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již v okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu třídy 0 proti 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na nový účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). Od okamžiku uvedení dlouhodobého nehmotného majetku nebo dlouhodobého hmotného mejetku do užívání účetní jednotka neúčtujeo změně výše ocenění tohoto majetku, nestanoví-li zákon, vyhláška nebo Český účetní standart jinak. Účtování o zásobách Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Bezúplatné nabytí zásob ve významném množství nenastalo Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 50.000.- Kč. Do této částky se časově nerozlišuje (kromě záloh na transfery). Metoda opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů - 556. Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Tato potřeba nebyla zjištěna. Metoda kurzových rozdílů Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů - průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v §4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se v mezitímní účetní závěrce neprovádí, jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů - 563 a 663. Metoda rezerv Účetní jednotka zatím nepoužila metodu tvorby rezerv. Metoda odpisování Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty a další majetek uvedený v §66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. Účetní jednotka se v souladu s Českým účetním standardem č. 708 (bod 3.1. písm.f) rozhodla neaplikovat tzv. zbytkovou hodnotu. Drobný dlouhodobý majetek Celá pořizovací cena DDM nakoupeného je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově - proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za období od 1. ledna 2016 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka účetní případ nabytí DDM od takového subjektu nastal - ve výši: 99.993,- Kč (dar 10 ks kalhoty Tiger Plus 2014 od firmy INSET s.r.o.), 9.990,- Kč (dar autotrakční lekátko) JUDr. Ing. Ondřej Horázný, 186.2017,- Kč, 53.580,- Kč (zásahové oděvy) VOCHOC s.r.o. K části F - FKSP Účetní jednotka poskytla půjčky z FKSP. Celková výše dosud nesplacených sociálních půjček činí 0,- Kč. Vzhledem k tomu, že v soulad s "ČÚS 704 - Fondy účetní jednotky" poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena v části F přílohy účetní závěrky. Sociální půjčky k FKSP jsou vykazovány na účtě 335. Účetní jednotka hradí z FKSP provoz účelového zařízení na 1.pol.2016 Bedřichov 36%, HMB 11%, na 2. pololetí Bedřichov 14%, HMB 36% |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 23426259.25 | 22065347.95 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 3532296.32 | 3317274.05 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 19890656.93 | 18745001.40 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 1441.00 | 1389.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 1865.00 | 1683.50 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 90000000.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 90000000.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 545147695.24 | 523291441.90 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 35992560.11 | 26177319.37 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 509155135.13 | 497114122.53 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 300000.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 300000.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 1895532.83 | 4638323.83 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 884800.00 | 3475591.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 462732.83 | 462732.83 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 548000.00 | 700000.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -431221903.16 | -497987770.12 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
V 3/2016 vyřazeno -odprodej firmě UNGELT INVEST s.r.o. z účtu 036000021 - odprodej byt Kotlaska 1047/4, Praha 8 - 1.074.846,- Kč z účtu 036000031 - odprodej pozemek k bytu Kotlaska 1047/4, Praha 8 - 108.254,- Kč V 4/2016 vyřazeno -odprodej manželé Hlomovi z účtu 036000021 - odprodej stavba Na Univerzitním statku 100, Praha 10 - 1.264.240,- Kč z účtu 036000031 - odprodej pozemek ke stavbě Na Univerzitním statku 100, Praha 10 - 2.023.580,- Kč V 4/2016 vyřazeno -odprodej p. Dřímal z účtu 036000021 - odprodej byt Verdunská 489/22, Praha 6 - 1.899.266,- Kč z účtu 036000031 - odprodej pozemek k bytu Verdunská 489/22, Praha 6 - 88.454,- Kč V 4/2016 vyřazeno -odprodej p.Pokorný z účtu 036000021 - odprodej stavba U Smolnic 52,86, Praha 5 - 1.017.491,- Kč z účtu 036000031 - odprodej pozemek ke stavbě U Smolnic 52,86, Praha 5 - 2.424.629,- Kč V 4/2016 vyřazeno -odprodej manželé Stachovi z účtu 036000021 - odprodej byt Koulova 1594/6, Praha 6 - 1.571.079,- Kč z účtu 036000031 - odprodej pozemek k bytu Koulova 1594/6, Praha 6 - 134.761,- Kč V 6/2016 vyřazeno -odprodej manželé Zelenkovi z účtu 036000021 - odprodej byt K Červenému vrchu 678/1, Praha 6 - 904.159,- Kč z účtu 036000031 - odprodej pozemek k bytu K Červenému vrchu 678/1, Praha 6 - 10.056,- Kč Směna dvou pozemků v Břevnově bez doplatku protokol č.1/2011 za dva pozemky v Ďáblicích Dle následné kontroly bylo zjištěno, že u směny dvou pozemků v Břevnově č. 3484/4 číslo v majetku 3106940/1 a pozemku č. 3484/9 číslo v majetku 3106940/3 za dva pozemky v Ďáblicích č. 1608/9 číslo v majetku 3107334/1 a pozemku č. 1608/68 číslo majetku 310734/2 nebylo provedeno odúčtování rozdílu z přecenění na reálnou hodnotu v majetkovém modulu AM. Původní účtování pozemku v Břevnově č. 3484/4: Pořizovací cena 5.707.200,- Kč , účet 031000000 Přeceněno dokl. 192740/2011 4.732.800,- Kč, účet 407000000/03100000 Vyřazeno z majetku dokl. 193030/2011 10.440.000,- Kč, účet 554010000/031000000 Nebylo provedeno po vyřazení odúčtování rozdílu z přecenění na reálnou hodnotu ve výši 4.732.800,- Kč z účtu 407000000. Provedeno opravné účtování 4.732.800,- Kč, účet 407000000/408100000 do 31.3.2016. Původní účtování pozemku v Břevnově č. 3484/9: Pořizovací cena 3.562.080,- Kč , účet 031000000 Přeceněno dokl. 192739/2011 2.953.920,- Kč, účet 407000000/03100000 Vyřazeno z majetku dokl. 193031/2011 6.516.000,- Kč, účet 554010000/031000000 Nebylo provedeno po vyřazení odúčtování rozdílu z přecenění na reálnou hodnotu ve výši 2.953.920,- Kč z účtu 407000000. Provedeno opravné účtování 2.953.920,- Kč, účet 407000000/408100000 do 31.3.2016. Prodej automobilu AVIA AV28-37 v roce 2010 Dle následné kontroly bylo zjištěno, u prodeje automobilu AVIA AV 28-37 číslo v majetku 10800078, že nebylo provedeno odúčtování rozdílu z přecenění na reálnou hodnotu v majetkovém modulu AM. Původní účtování: Pořizovací cena 129.913.- Kč , účet 022000000 Přeceněno dokl. 190187/2010 119.913,- Kč, účet 407000000/02200000 Vyřazeno z majetku dokl. 190190/2010 10.000,- Kč, účet 401000000/022000000 Předpis pohledávky dokl. 610119/2010 10.000,- Kč, účet 335060000/646010000 Pohledávka zaplacena dne 29.4.2010 Nebylo provedeno odúčtování rozdílu z přecenění na reálnou hodnotu ve výši 119.913,- Kč z účtu 407000000. Provedeno opravné účtování 119.913,- Kč, účet 564010000/407000000 do 31.3.2016 Opatření č.j. MV 16267-1/PO-216 Generálního ředitele o převodu příslušnosti k hospodaření s movitým majetkem státu, s nímž hospodaří OSS HZS hl.m.Prahy na MV GŘ HZS ČR ke dni 1.2.2016. odúčtováno z účtu 022000000 50.012.015,19 Kč a z účtu 401010000 12.612.035,85Kč odúčtováno z účtu 028100000 2.983.454,91 Kč odúčtováno z účtu 902040000 136.895,15 Kč |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.II.6. | Byl přetříděn majentek na základě č.j.: MV/133203-191/US-2015 na účtu 028 z účtu 112 | 1405964.20 |
A.II.6. | Byl přetříděn majentek na základě č.j.: MV/133203-191/US-2015 na účtu 028 z účtu 112 | 1921347.57 |
B.II.1. | Byly přeúčtovány pohledávky na základě č.j.: MV-133203-191/US-2015 z účtu 311 na účet 315 | 10137.50 |
B.II.5. | Byly přeúčtovány pohledávky na základě č.j.: MV-133203-191/US-2015 z účtu 311 na účet 315 | 10137.50 |
B.I.2. | Byl přetříděn majentek na základě č.j.: MV/133203-191/US-2015 na účtu 028 z účtu 112 | 1405964.20 |
C.I.6. | Směna dvou pozemků v Břevnově bez doplatku protokol č.1/2011 za dva pozemky v Ďáblicích Dle následné kontroly bylo zjištěno, že u směny dvou pozemků v Břevnově č. 3484/4 číslo v majetku 3106940/1 a pozemku č. 3484/9 číslo v majetku 3106940/3 za dva pozemky v Ďáblicích č. 1608/9 číslo v majetku 3107334/1 a pozemku č. 1608/68 číslo majetku 310734/2 nebylo provedeno odúčtování rozdílu z přecenění na reálnou hodnotu v majetkovém modulu AM. Původní účtování pozemku v Břevnově č. 3484/4: Pořizovací cena 5.707.200,- Kč , účet 031000000 Přeceněno dokl. 192740/2011 4.732.800,- Kč, účet 407000000/03100000 Vyřazeno z majetku dokl. 193030/2011 10.440.000,- Kč, účet 554010000/031000000 Nebylo provedeno po vyřazení odúčtování rozdílu z přecenění na reálnou hodnotu ve výši 4.732.800,- Kč z účtu 407000000. Provedeno opravné účtování 4.732.800,- Kč, účet 407000000/408100000 do 31.3.2016. Původní účtování pozemku v Břevnově č. 3484/9: Pořizovací cena 3.562.080,- Kč , účet 031000000 Přeceněno dokl. 192739/2011 2.953.920,- Kč, účet 407000000/03100000 Vyřazeno z majetku dokl. 193031/2011 6.516.000,- Kč, účet 554010000/031000000 Nebylo provedeno po vyřazení odúčtování rozdílu z přecenění na reálnou hodnotu ve výši 2.953.920,- Kč z účtu 407000000. Provedeno opravné účtování 2.953.920,- Kč, účet 407000000/408100000 do 31.3.2016. Prodej automobilu AVIA AV28-37 v roce 2010 Dle následné kontroly bylo zjištěno, u prodeje automobilu AVIA AV 28-37 číslo v majetku 10800078, že nebylo provedeno odúčtování rozdílu z přecenění na reálnou hodnotu v majetkovém modulu AM. Původní účtování: Pořizovací cena 129.913.- Kč , účet 022000000 Přeceněno dokl. 190187/2010 119.913,- Kč, účet 407000000/02200000 Vyřazeno z majetku dokl. 190190/2010 10.000,- Kč, účet 401000000/022000000 Předpis pohledávky dokl. 610119/2010 10.000,- Kč, účet 335060000/646010000 Pohledávka zaplacena dne 29.4.2010 Nebylo provedeno odúčtování rozdílu z přecenění na reálnou hodnotu ve výši 119.913,- Kč z účtu 407000000. Provedeno opravné účtování 119.913,- Kč, účet 564010000/407000000 do 31.3.2016 | 7566804.00 |
C.I.7. | Směna dvou pozemků v Břevnově bez doplatku protokol č.1/2011 za dva pozemky v Ďáblicích Dle následné kontroly bylo zjištěno, že u směny dvou pozemků v Břevnově č. 3484/4 číslo v majetku 3106940/1 a pozemku č. 3484/9 číslo v majetku 3106940/3 za dva pozemky v Ďáblicích č. 1608/9 číslo v majetku 3107334/1 a pozemku č. 1608/68 číslo majetku 310734/2 nebylo provedeno odúčtování rozdílu z přecenění na reálnou hodnotu v majetkovém modulu AM. Původní účtování pozemku v Břevnově č. 3484/4: Pořizovací cena 5.707.200,- Kč , účet 031000000 Přeceněno dokl. 192740/2011 4.732.800,- Kč, účet 407000000/03100000 Vyřazeno z majetku dokl. 193030/2011 10.440.000,- Kč, účet 554010000/031000000 Nebylo provedeno po vyřazení odúčtování rozdílu z přecenění na reálnou hodnotu ve výši 4.732.800,- Kč z účtu 407000000. Provedeno opravné účtování 4.732.800,- Kč, účet 407000000/408100000 do 31.3.2016. Původní účtování pozemku v Břevnově č. 3484/9: Pořizovací cena 3.562.080,- Kč , účet 031000000 Přeceněno dokl. 192739/2011 2.953.920,- Kč, účet 407000000/03100000 Vyřazeno z majetku dokl. 193031/2011 6.516.000,- Kč, účet 554010000/031000000 Nebylo provedeno po vyřazení odúčtování rozdílu z přecenění na reálnou hodnotu ve výši 2.953.920,- Kč z účtu 407000000. Provedeno opravné účtování 2.953.920,- Kč, účet 407000000/408100000 do 31.3.2016. | 7686720.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|
P. | V části P je uveden stav položky rozvahy B.III. k 1. lednu. Cenné papíry ani dlouhodobé termínované vklady účetní jednotka nemá. | 75009016.50 |
Z. | V části Z je uveden výsledek hospodaření před zdaněním, rovný položce C.1. výkazu zisku a ztráty. Ztráta je vykázána se zápornám znaménkem. | -571328894.78 |
A.I.1. | V položce A.I.1. jsou uvedeny odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku podle § 33 odst. 6 písm. a) vyhlášky za běžné účetní období. | 86372821.89 |
A.I.2. | V položce A.I.2. je uvedena změna stavu opravných položek, která se v souladu s účetními metodami účtuje výsledkově prostřednictvím účtu 556. | 91771.41 |
A.I.4. | V položce A.I.4. je uveden rozdíl mezi výnosem z prodeje a reálnou hodnotou prodaného dlouhodobého majetku, upravený o výsledkově zaúčtovaný rozdíl z přecenění tohoto majetku na reálnou hodnotu. | -6487866.46 |
A.I.6. | V položce A.I.6. jsou uvedeny zejména bezúplatné pohyby aktiv, manka a škody. Dále je zde stejně jako v minulém období uvedena i změna stavu fondů. Důvodem pro tento způsob vykazování fondů je obsahové vymezení položky C.I. Peněžní toky vyplývající ze změny vlastního kapitálu dané vyhláškou č. 403/2011 Sb., platnou od roku 2012 (§43 odst. 6 písm. b). Z něho vyplývá, že v položce C.I. nemají být uvedeny všechny peněžní toky vyplývající ze změny vlastního kapitálu, ale jen ty, které odpovídají jeho zúženému vymezení podle §26 (tj. bez fondů tj. zejména účet 401). | 55656893.59 |
A.II.1. | V položce A.II.1 je uvedena změna brutto stavu krátkodobých pohledávek. | -1465557.62 |
A.II.2. | V položce A.II.2 je uvedena meziroční změna stavu předepsaných a k rozvahovému dni neuhrazených krátkodobých závazků. | 5687708.51 |
A.II.3. | V položce A.II.3 je uvedena změna stavu zásob kromě bezúplatně nabytých/předaných. | 7190328.67 |
B.I. | V položce B.I. jsou uvedeny výdaje na pořízení dlouhodobých aktiv, které nemají provozní charakter (tedy bez drobného a jiného drobného dlouhodobého majetku). | -63180036.60 |
B.II.3. | V položce B.II.3 jsou uvedeny příjmy z prodeje dlouhodobého majetku určeného k prodeji, které nemají provozní charakter (tedy bez drobného a jihého drobného dlouhodobého majetku). | 11739273.00 |
C.III. | V položce C.III. je uvedena změna brutto stavu dlouhodobých pohledávek. | -1151442.00 |
H. | V položce H je uvedeno saldo účtů 222 a 223, přičemž převaha účtu 223 je vykázána s kladným znaménkem. | 534516567.88 |
R. | V části R je uveden stav položky rozvahy B.III. k 31. prosinci běžného roku. Cenné papíry ani dlouhodobé termínované vklady účetní jednotka nemá. | 132650583.99 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 25727709.66 |
B.II. Tvorba fondu | 78980000.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 50580000.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | 28400000.00 |
B.III. Čerpání fondu | 25827709.66 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 2028217.86 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 23799491.80 |
B.IV. Konečný stav fondu | 78880000.00 |