Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025275
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
OS Přerov používá účetní metody vycházející z předpokladu nepřetržitého pokračování ve své činnosti, nenastává žádná omezující skutečnost, která by bránila v činnosti pokračovat i v budoucnu.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
OS Přerov provedla od 1.1.2016 změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty i přílohy v souladu s novelou vyhl.č. 410/2009 Sb. ve znění 369/2015 Sb.

K 31.12.2016 došlo dle Metodického pokynu k opravě a prověření podrozvahových účtů SÚ 966 a 924(Spr 1148/2016 Spr KS 2927/2016) k odúčtování licencí z podrozvahového účetnictví (účtu 966 )v celkové výši Kč 483.288,- Kč. Tyto licence jsou nadále vedeny jen v modulu majetkové evidence.

K 31.12.2016 jsou na podrozvahových účtech 973 a 974 zachyceny stavy podmíněných závazků - uzavřené víceleté smlouvy s dodavateli, kdy se výše plnění předpokládá vyšší nebo rovna hladině významnosti - tj. 0,3 % aktiv NETTO z rozvahy za r. 2015.

K 31.12.2016 byly dle pokynu MSp č.j. MSp-30/2016-OE-U/7 provedeny mimořádné odpisy investičního majetku za r. 2011-2016. Při účtování mimořádných odpisů z let 2012-2016 byla hladina významnosti (0,3 % aktiv NETTO z rozvahy k 31.12.2015) sledována podle jednotlivých invent. karet a podle jednotlivých let. Za 2011 účtováno 081(082) x 406, za 2012-2015 účtováno na 551 -žádný opravovaný majetek nebyl účtován na 408 - nebyla splněna podmínka hladiny významnosti. Celková částka snížení odpisů za 2011-2016: 9.762.572,- Kč.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
OS vede účetnictví v plném rozsahu a používá účet.metody a postupy dle zák.č.563/1991 Sb. o účetnictví, v platném znění, vyhl.č.410/2009 Sb. v platném znění, ČSÚ č.701-710, instrukcemi a pokyny Ministerstva spravedlnosti ČR, vnitř.předpisy, metodikou Ministerstva financí ČR a MSp.

Úplatně pořízený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek se oceňuje v pořiz.cenách, bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od účetních jednotek, které neúčtují dle vyhl.č. 410/2009 Sb. v reprodukčních pořizovacích cenách. Bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od vybraných účetních jednotek, jež účtují dle vyhl.č.410/2009 Sb., navazuje OS na ocenění, o němž naposledy účtovala předávající účetní jednotka.

OS uplatňuje měsíční rovnoměrný způsob odpisování u dlouhodobého majetku mimo motorových vozidel. U motorových vozidel uplatňuje OS výkonový způsob odpisování.

O odpisech se účtuje čtvrtletně k mezitimní a řádné účetní závěrce.

Zbytkovou hodnotu u OS se použije pouze v případě, kdy se jedná o písemně zdůvodněnou odhadovanou částku, která by se mohla získat v okamžiku předpokládaného vyřazení majetku. Majetek určený k prodeji se dle vyhl.410/2009 Sb. přecení na reálnou hodnotu.


Do drobného dlouhodob.nehm.majetku (018) se řadí software s dobou použitelnosti delší než 1 rok a oceněním od 0,- Kč a nepřevyšujícím částku 60.000,- Kč (viz Instrukce MSp č. j. 94/2013-INV-SP ve znění pozdějších předpisů).

Majetek určený k prodeji je dle vyhl.410/2009 Sb. přeceněn na reálnou hodnotu,vyjma drobného dlouhodob.majetku.

O zásobách OS účtuje dle ČSÚ č.707 způsobem B. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá OS vážený aritmetický průměr,jež je počítán při každém úbytku zásob.

Opravné položky: V případě pohledávek se považuje za významnou a tvoří se opravná položka ve výši 10 % za každých ukončených 90 dnů po splatnosti dané pohledávky dle odst. 6 § 65 vyhlášky č. 410/2009 Sb. O opravných položkách se účtuje čtvrtletně k mezitimní a řádné účetní závěrce.

Výkaz PA4-inf.dle §7 odst.5 -podrozvah.účty:
*Odepsané pohledávky se evidují na účtu 905 s rozlišením analytiky pro jednotlivé druhy pohledávek.
*Na knihu se pohlíží jako na majetek, v hodnotách od 1,- Kč do 3.000,- Kč je veden na účtu 909.
*hmot.majetek v hodnotě 1 pol. v hodnotě 500,--3.000,- je veden na účtu 902.
*973 a 974 zachycují stavy podmíněných závazků - uzavřené víceleté smlouvy s dodavateli, kdy se výše plnění předpokládá vyšší nebo rovna hladině významnosti - tj. 0,3 % aktiv NETTO z rozvahy za r. 2015. Výše plnění je stanovena kvalifikovaným odhadem (tj. dle plnění v roce 2016). . U smlouvy za elektřinu je odhad dle splátkového kalendáře na zálohy pro rok 2017.
*Podmíněné závazky se evidují na účtu 978 - spodní hranice pro evidenci s ohledem na pracnost a významnost stanovena na 15.000,- Kč pro 1 závazek.

OS používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů vč.tvorby dohadných položek vždy k 31.12. běžného roku. Hranice významnosti je 15.000,-Kč. Časové rozlišení se nepoužije pro pravidelně se opakující platby.

OS nemá valutovou pokladnu,nevede účet v cizí měně. Přepočet cizí měny na Kč je dle denního kurzu ČNB.

K 31.12. dle ČSÚ č. 705 nebyla u OS vytvořena žádná rezerva.


Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025275
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky2692731.353484472.05
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1665156.961622899.16
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 628857.891465282.39
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 398716.50396290.50
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku256049.01387966.30
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 256049.01387966.30
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky15868414.60654120.80
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 5449000.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9768000.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 651414.60654120.80
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -13431732.262442384.95

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025275
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Položka 5195 - Odvod za neplnění povinnost zaměstnávat zdravotně postižené za rok 2015- 74.472,- Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025275
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025275
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.3.KOREKCE: 081 - mimořádné odpisy IM k 31.12.2016 za období 2011-2016 dle Pokynu MSp-30/2016-OE-U/7 - změna o 8.331.784,- Kč.7678548.00
C.I.5.Účet 406 - mimořádné odpisy IM k 31.12.2016 za období 2011 dle Pokynu MSp-30/2016-OE-U/7 - změna o 10.853.730,-23263949.91
A.II.4.KOREKCE: 082 - mimořádné odpisy IM k 31.12.2016 za období 2011-2016 dle Pokynu MSp-30/2016-OE-U/7 -změna o 1.430.788,- Kč6140661.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025275
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.8.účet 511 - významná částka: Smlouva o dílo se ZAK PLUS - stavba s.r.o. :"OS Přerov - dokončení rekonstrukce budovy po policii Smetanova 2, Přerov" - v r. 2016 hrazeno 307.066,83 Kč.790202.48
A.I.28.účet 551/0-mimořádné odpisy IM k 31.12.2016 za období 2011-2016 dle Pokynu MSp-30/2016-OE-U/7- snížení hodnoty o 9.762.572,- Kč1935356.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00025275
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.98396.44
A.II. Tvorba fondu590614.21
1. Základní příděl590614.21
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu624966.50
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování540917.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport74275.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu9774.50
A.IV. Konečný stav fondu64044.15

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00025275
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025275
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby48503393.967678548.0040824845.9621895137.56
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby48503393.967678548.0040824845.9621895137.56

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025275
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky353225.000.00353225.00353225.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha353225.000.00353225.00353225.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025275
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025275
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025275
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Organizační složky státu

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.I.1.18875840.0018113160.00277585.88265705.740.000.00
N.I.2.0.000.000.000.000.000.00
N.I.3.0.000.000.000.000.000.00
N.I.4.0.000.000.000.000.000.00
N.I.5.0.000.000.000.000.000.00
N.I.6.0.000.000.000.000.000.00
N.I.7.20349012.0024085874.000.000.001130500.671380279.31
N.I.8.69212.000.00
N.I.9.0.000.00
N.I.10.0.000.00
N.I.11.0.000.00
N.I.12.66373.0081047.00
N.I.13.0.000.00
N.I.14.149429.00142824.00