A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nejsou informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
1) Prostřednictvím převodového můstku jednotlivých účtů došlo k úpravě údajů pro Pomocný analytický přehled, dále byly upraveny analytické účty u účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku. 2) Došlo ke změně odpisového plánu, dle doporučení inventarizační komise. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
1) Město odepisuje majetek rovnoměrným způsobem, a to měsíčně. 2) Město eviduje na majetkových účtech třídy 036 záměry prodeje bytových a nebytových prostorů a pozemků. 3) Hladina významnosti pro podrozvahovou evidenci byla stanovena na 100tis.Kč 4) Hladina významnosti pro účtování o reálné hodnotě a ostatního majetku určeného k prodeji byla stanovena na 260tis. Kč. Reálná hodnota je stanovena odbornými zaměstnanci města. 5) V účetnictví je postupováno v souladu se směrnicí o oběhu dokladů ze dne 4.12.2015 a o inventarizaci ze dne 4.12.2015. 6) Majetek je evidován v historických cenách. 7) Nově pořizovaný drobný majetek je evidovaný na účtu 028 od 3tis. Kč u hmotného majetku a od 7tis. Kč na účtu 018 u nehmotného majetku. Dle individuálního posouzení se na těchto účtech eviduje i majetek s nižší hodnotou, pokud se jedná o významné položky. Ostatní majetek je účtován přímo do nákladů nebo na účet zásob. 8) O zboží se účtuje metodou B. 9) Opravné položky k pohledávkám jsou účtovány čtvrtletně. 10)28.7.2015 došlo k zařazení auta ve výši 350.810,- Kč, které bude hrazeno po dobu 3 let na základě úvěrové smlouvy. Do úplného splacení je velký TP v držení firmy RCI Financial Services, s.r.o. a po tuto dobu je uzavřena smlouva o výpůjčce, společnost jako půjčitel a město jako vypůjčitel. 11) V podrozvahové evidenci jsou evidována věcná břemena - povinný a oprávněný se stavem k 31.12.2013, pokutové bloky, bloky s návykovými látkami, zboží a materiál v komisním prodeji, majetek předaný ZŠ a MŠ, pohledávky z dotací, závazky z titulu smluv, odepsané pohledávky, výpůjčky přijaté i poskytnuté. 12) Závazky jsou oceňovány dle uvedených hodnot na fakturách či smlouvách. 13) Od 1.1.2012 začalo město aplikovat přenesenou daňovou povinnost. Plátcem DPH je od 1.6.2009, plátcem spotřební daně od 19.10.2011. 14) 6.12.2013 rada města schválila směrnici o schvalování účetních závěrek příspěvkových organizací, upravující proces schvalování účetních závěrek mateřské a základní školy, příspěvkových organizací města. 15) 18.12.2013 zastupitelstvo města schválilo směrnici o schvalování účetní závěrky Města Židlochovice, upravující proces schvalování účetní závěrky města. 16) Město neúčtuje o hospodářské činnosti, ani o sdružených prostředcích. Město účtuje o cizích prostředcích. 17) Pro zpracování účetnictví je používán software HELIOS Fenix od společnosti Asseco Solutions. 18) Město účtuje o čtyřech fondech rozvoje bydlení I, II, III, městský fond a dále o sociálním fondu, jejichž čerpání je upraveno statuty. 19) O tvorbě a použití rezerv nebylo účtováno. 20) O časovém rozlišení bylo účtováno dle směrnice o oběhu dokladů, rozlišovány byly zejména investiční a neinvestiční dotace, energie ve vztahu k bytovým a nebytovým prostorám, včetně ostatních objektů města. 21) O kurzových rozdílech k rozvahovému dni nebylo účtováno, v účetnictví není evidována žádná pohledávky ani závazek v cizí měně. 22) Dotace z Úřadu práce Brno - venkov na veřejně prospěšné práce za prosinec bude obdržena v roce 2017, jedná se cca o 97tis.Kč. 23) Město v roce 2016 účtovalo o 23 účelových znacích, dle kterých jsou evidovány jednotlivé dotace. Některé poskytnuté dotace mají stejný účelový znak, skutečné množství poskytnutých dotací není shodné s počtem použitých účelových znaků. Investiční dotace Rekonstrukce požární zbrojnice JSDH ve výši 3 mil. Kč přechází v plné výši k čerpání do roku 2017, u dotace na sociální služby došlo v případě pěstounské péče k přečerpání ve výši 114tis. Kč, čímž došlo k dočerpání poskytnuté dotace z předchozích let, dotace na sociálně právní ochranu dětí byla přečerpána o 326tis. Kč, o nedoplatek bude žádáno na MPSV, dotace z Jihomoravského kraje Prevence kriminality ve městě Židlochovice byla nedočerpána ve výši cca 9tis. Kč a bude vrácena na účet JMK při finančním vypořádání. Celkem byly podpořeny sociální služby ve výši cca 6.033tis. Kč. Město čerpalo prostředky z Evropské unie, a to na Veřejně prospěšné práce z Úřadu práce Brno-venkov ve výši 1.589tis. Kč, Konsolidace IT - I.etapa 4.035tis. Kč, Místní akční plány ORP Židlochovice 749tis. Kč. Ze zdrojů České republiky se jedná zejména o dotace z JMK ve výši 3.578tis.Kč, Ministerstva zemědělství na lesního hospodáře ve výši 123tis. Kč, Ministerstva kultury na obnovu kulturních památek ve výši 451tis. Kč a podpora výpočetní techniky ve výši 24tis. Kč, Ministerstva vnitra na podporu hasičů ve výši 14tis. Kč, Mnisterstva financí na akci Základní škola Tyršova - přístavba ve výši 35.119tis. Kč a na volby do zastupitelstev krajů a Senátu PČR ve výši 69tis. Kč. 24) Mimo dotace, které jsou evidovány pod účelovým znakem město realizovalo akce od nevybraných účetních jednotek, mezi které patří podpora z Vinařského fondu na akci Vinařství očima Židlochovicka a Dolního Rakouska VI ve výši 1tis.Kč. Dále město přijalo finanční dary ve výši 67tis. Kč. 25) V roce 2016 město předfinancovalo dotační akce Interakční prvek I.P.4 ve výši 213tis.Kč a Rekonstrukce a výstavba komunikací pro pěší ve městě Židlochovice ve výši 244tis. Kč. Dotační prostředky budou obdrženy na účet města v průběhu roku 2017. 26) V roce 2016 město profinancovalo 1.098tis. Kč na akci Zavedení inteligentního systému nakládání s odpady ve městě Židlochovice - II.etapa. Rozhodnutí o dotaci nebylo do 31.12.2016 vydáno, proto nejsou tyto náklady označeny účelovým znakem ani prostorovou jednotkou. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 8434860.23 | 6916109.66 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 6590355.35 | 5134324.08 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 17900.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 1826604.88 | 1781785.58 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 5724858.00 | 4035129.47 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 5724858.00 | 4035129.47 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 115407294.75 | 106871734.21 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 115407294.75 | 106871734.21 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 2300639.10 | 594931.16 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 1668700.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 631939.10 | 594931.16 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 15284234.24 | 35119000.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 15284234.24 | 35119000.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 24236.93 | 33269.25 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 24236.93 | 33269.25 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 31089184.34 | 5310177.43 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 2918029.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 25903406.95 | 1006330.80 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 5185777.39 | 1385817.63 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 4727409.57 | 11746217.93 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 4727409.57 | 6996451.33 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 4749766.60 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 120730074.62 | 150440142.55 |