A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl přerušen princip nepřetržitého trvání (funguje) |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo změněno díky nové vyhlášce 410/2009 Sb. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V návaznosti na § 24 odst. 2 a 4 vyhlášky 505/2002 Sb. je Základní škola příspěvkovou organizací Obecního úřadu v Ratiboři dle zřizovací listiny po poslední změně ze dne 16.12.2009. Organizace neni zaregistrována v obchodním rejstříku. Účtujeme podvojným účetnictvím ve zjednodušeném způsobu. Provozujeme pouze hlavní činnost v souladu se zřizovací listinou. Finanční prostředky získáváme od zřizovatele (OÚ), ze státního rozpočtu (KÚ), provozního poplatku za školní družinu a z finančních darů. Žádný materiál není účtován na sklad, účet 112 nepoužíváme. Organizace má dva bankovní účty, běžný účet č. 1771637389/0800 a účet FKSP 107-1771637389/0800 u České spořitelny. Pokladní operace jsou účtovány na účtu 261, organizace má pouze jednu pokladnu. Mzdy jsou zpracovávány dodavatelsky. Účetní jednotka používá pro účtovány fond FKSP, který je tvořen z přídělů z mezd, rezervní fond, který je tvořen ze zlepšeného výsledku hospodaření a z darů. Dále vedeme fond odměn, který je rovněž tvořen ze zlepšeného výsledku hodspodaření. Žádné jiné skutečnosti, které jsou podstatné pro posouzení majetkoprávní situace a které jsou rozhodné pro hospodaření účetní jednotky mě nejsou k dnešnímu dni známy. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 245971.40 | 245971.40 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 38103.00 | 38103.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 207868.40 | 207868.40 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | -590759.00 | -590759.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | -590759.00 | -590759.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -344787.60 | -344787.60 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Za období považující konec rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky nejsou skutečnosti poskytující další informace o podmínkách a situacích existujících ke konci rozvahového dne. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Netýká se. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.R.6 | účet 028 - dlouhodobý majetek. Počáteční stav k 1.1.2016 byl 1.207.665,38Kč.PO pořídila následující majetek: fa 1010 v hodnotě 42.400,00Kč, fa 1017 v hodnotě 5.200,00Kč, fa 1088 v hodnotě 33.684,00Kč, kopírka získaná darovací smlouvou v hodnotě 22.379,00Kč (zdarma), fa 1129 v hodnotě 75.400,00Kč. V účetním období nebyl vyřazen žádný majetek. Konečný stav majetku činí 1.386.728,388Kč. | 1386728.38 |
B.II.R.4 | účet 314 - zálohy. Na tento účet jsou účtovány uhrazené zálohy na spotřebu plynu v hodnotě 5 x 5.600,00Kč, což celkem činí 28.000,00Kč. Zálohy na spotřebu elektrické energie byly na konci účetního období přeúčtovány do nákladů, dle konečného vyúčtování při změně dodavatele. | 28000.00 |
B.II.R.30 | účet 381 - náklady příštích období. PO eviduje jako náklady příštích období tyto faktury: fa 1130 ve výši 4.852,00Kč, fa 1120 ve výši 800,00Kč, fa 1118 ve výši 1.794,00Kč, fa 1112 ve výši 1.320,00 Kč.. | 8766.00 |
B.II.R.33 | účet 377 - krátkodobé pohledávky. PO eviduje jako pohledávky za žáky za školní mléko fa 1123 ve výši 5.784,00 Kč. | 5784.00 |
D.III.R.5 | účet 321 dodavatelé. PO eviduje tyto neuhrazené faktury: fa 1132 ve výši 2.165,90Kč, fa 1133 ve výši 1.272,00Kč, fa 1134 ve výši 260,00Kč, fa 1135 ve výši 3.503,00Kč, fa 1136 ve výši 242,00Kč, fa 1137 ve výši 786,00Kč, fa dobropis 1138 ve výši -9,00 Kč, fa dobropis 1139 ve výši 3.431,00Kč. Celkem neuhrazené faktury činí 4.788,90 Kč. | 4788.90 |
D.III.R.10 | účet 331 - zaměstnanci. Na účtu 331 jsou účtovány mzdy za měsíc prosinec 2016, splatné v měsíci lednu 2017. | 243639.00 |
D.III.R.12 | účet 336 - sociální pojištění. Na účtu 336 je účtováno sociální pojištění za zaměstnance za měsíc prosinec 2016, splatné v měsíci lednu 2017. | 95288.00 |
D.III.R.13 | účet 337 - zdravotní pojištění. Na účtu 337 je účtováno zdravotní pojištění za zaměstnance za měsíc prosinec 2016, splatné v měsíci lednu 2017. | 41081.00 |
D.III.R.16 | účet 342 zálohová daň a daň zvláštní sazbou. Na účtu je účtována daň za měsíc prosinec 2016 splatná v měsíci lednu 2017. Daň se skládá ze zálohové daně ve výši 38.394,00Kč a z daně zvláštní sazbou ve výši 72,00Kč. Daň celkem 38.466,00Kč. | 38466.00 |
D.III.R.37 | účet 389 - dohadná položka na spotřebu plynu a spotřebu vody. Dohadná položka spotřeby plynu je tvořena výpočtem dle odečtu na plynoměru ve výši 23.700,00Kč a dohad na spotřebu vody je vypočítána dle skutečné spotřeby, rovněž výpočtem ve výši 8.480,00Kč. Dohadné položky celkem 32.180,00Kč. | 32180.00 |
D.III.R.38 | účet 378 - krátkodobé závazky. Na účtu je účtováno zákonné pojištění za zaměstnance za IV.čtvrtletí 2016,které je splatné v měsíci lednu 2017. | 3533.59 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.I.R.2 | účet 602 - výnosy. Na tento účet PO účtuje poplatky za školní družinu ve výši 21.200,00Kč. | 21200.00 |
B.I.R.16 | účet 648 - čerpání fondů. PO čerpala z účtu 648 dary následovně: VUD 6033 v hodnotě 1.000,00Kč pokladní doklad 3111, VUD 6034 v hodnotě 1.550,00Kč pokladní doklad 3124, VUD 6057 v hodnotě 15.150,00Kč fa 1129. Dále PO z účtu 648 čerpala zlepšený hospodářský výsledek z roku 2015 dle schválení zřizovatele ve výši 26.516,00 Kč fa 1129. Celkem čerpáno z fondu 44.216,00Kč. | 44216.00 |
B.I.R.17 | účet 649 - ostatní výnosy. Na účtu 649 bylo účtováno pořízení multifunkční kopírky v hodnotě 22.379,00 Kč, která byla získána darovací smlouvou zdarma. | 22379.00 |
B.II.R.2 | účet 662 - úroky. Na tomto účtu jsou účtovány úroky z běžného účtu organizace a z účtu FKSP. | 512.08 |
B.IV.R.2 | účet 672 - výnosy z transférů. Tento účet je tvořen z čerpání příspěvku od zřizovatele OÚ ve výši 718.000,00Kč, z dotace KU UZ 33052 ve výši 86.632,00Kč a dotace KU UZ 33353 ve výši 3.777.990,00Kč. Celkem 4.582.622,00Kč. | 4582622.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 29293.57 |
A.II. Tvorba fondu | 41069.30 |
1. Základní příděl | 41069.30 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 25568.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 7245.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 17323.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 1000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 44794.87 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 159337.84 |
D.II. Tvorba fondu | 17700.40 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.40 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 17700.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 17700.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 17700.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 159338.24 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
F.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 0.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |