Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Od 1. ledna 2014 vede naše organizace účetnictví v plném rozsahu. V průběhu účetního období jsme používali účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že budeme nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Jiné informace nemáme.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V tomto bodě nenastaly žádné změny.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní metody:
1) Při oceňování majetku a závazků a při účtování o výsledku hospodaření bere účetní jednotka za základ veškeré náklady a výnosy, které se vtahují k účetnímu odobí bez ohledu na datum a jejich placení.
2) podrozvahová evidence:

SU Název účtu Vyrovnávací účet Stav k 01.01.2016 v Kč Stav ke dni účetní závěrky v Kč
902 0301 OE knihovna učitelská 999 0902 77 222,72 77 521,72
902 0302 OE provoz 999 0902 120 140,40 119 740,40
902 0303 OE knihy 999 0902 20 717,-- 18 666,--
902 0304 OE - knihy - jazyky 999 0902 30 439,-- 30 439,--
902 0305 Učebnice 999 0902 25 014,- 25 014,--
909 0306 Zúčtovatelné tiskopisy 999 0909 19,-- 0,--
966 0307 Majetek VŠB 999 0966 1 245 197,-- 1 245 197,--
966 0308 Zapůjčený pozemek 999 0966 12 905,-- 12 905,--
966 0309 Zapůjčený pozemek 999 0966 383 850,-- 383 850,--
966 0310 Budova školy v pronájmu 999 0966 19 182 814,20 19 182 814,20
967 0311 Počítačový set 999 0967 49 920,-- 49 920,--
967 0312 Program POHODA 999 0967 143 640,-- 143 640,--
967 0313 Baner "Dějiny v pohodě" 999 0967 1 936,-- 1 936,--
968 0314 DHM pronajatý (posilovna)999 0968 251 720,-- 251 720,--





3) Zásoby
Škola nepořizuje materiál do zásoby. Na účtu 112 jsou uvedeny pouze nespotřebované pohonné hmoty z konce roku 2016, které účtujeme způsobem B.



4) Postupy odepisování:
Účetní odpisy jsou rovnoměrné. Odpisový plán roku - se sestavuje vždy na začátku kalendářního roku. Účetní odpisy se zaokrouhlují na celé koruny směrem nahoru a proúčtovávají se každý měsíc.
Zahájení odepisování je od prvního dne následujícího měsíce po uvedení do používání. Do používání se zařadí na základě ověření funkčnosti majetku.
Odepisování bude ukončeno a) dnem vyřazení dlouhodobého majetku
b) úplným odepsáním, tj. do výše pořizovací ceny majetku

odpisová skupina doba odepisování v letech roční odpisová sazba
1 6 16,67%
2 8 12,50%
3 15 6,67%
4 30 3,33%
5 90 1,11%

5)Vymezení jednotlivých kategorií majetku

a/ Nehmotný majetek:

I. Dlouhodobý nehmotný majetek:
Dlouhodobý nehmotný majetek je majetek se vstupní cenou vyšší než Kč 60 000,-- a s dobou použitelnosti delší než jeden rok.
Na účtu 013 se účtuje software, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění. Odepisuje se podle odpisového plánu.
II. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
Na účtu 018 se účtuje software (provozní i učební pomůcka) s cenou nad Kč 500,-- až Kč 60 000,-- v jednotlivém případě a s dobou upotřebitelnosti delší než jeden rok, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění, např. výukové programy = učební pomůcka.
Drobný nehmotný majetek od Kč 0,-- do Kč 500,-- se neeviduje.


b/ Hmotný majetek

I. Dlouhodobý hmotný majetek:
Na účtech skupiny 02 se povede:
- budovy, stavby, umělecká díla, sbírky a předměty z drahých kovů - bez ohledu na jejich pořizovací cenu,
pokud nejsou finančními investicemi

- samostatné movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením jejichž
ocenění je vyšší než Kč 40 000,-- a doba použitelnosti je delší než jeden rok.

II. Drobný dlouhodobý hmotný majetek
Na účtu 028 se účtují movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením a dobou použitelnosti delší než 1 rok a to:
a) provozní majetek s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,--za kus,
b) učební pomůcky s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,-- za kus.


Drobný hmotný majetek (provozní i učební pomůcky) v hodnotě od Kč 0,-- do 500,-- bude při pořízení z neinvestičních prostředků účtován do spotřeby na účty skupiny 501 a není evidován.
Učebnice pro žáky se vedou v operativní evidenci bez ohledu na výši ceny. Knihy (učebnice, časopisy atd.), které se používají k přímé výuce, se vedou jako učební pomůcky a evidují se nad Kč 500,--. Knihy, které se používají pro výkon práce, např. zákoník práce, postupy účtování atd. se evidují v operativní evidenci nad hodnotu Kč 500,--. Knihy, nakoupené do žákovské knihovny, se evidují bez ohledu na výši ceny.
Dlouhodobým nehmotným a hmotným majetkem (kromě drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku) se stávají věci uvedené do užívání. V účetnictví se zaúčtuji na základě "Protokolu o převzetí a zařazení dlouhodobého hmotného majetku".

Evidence majetku

Analytická i operativní evidence majetku je vedena zvlášť za provozní majetek a zvlášť za učební pomůcky.
Operativní evidencí se rozumí vedení inventárních karet, osobních listů, místních seznamů při využití výpočetní techniky a příslušných softwarů u majetku. Úkolem operativní evidence je především napomáhat řádné správě a ochraně jednotlivého majetku, evidenci jejich umístění a osob, které za ně nesou odpovědnost.

Evidence majetku je vedena na: PC - provozní majetek a učební pomůcky
karty - učebnice, knihy v knihovně


Pracovní oděvy, pracovní obuv, ochranné předměty a pomůcky se evidují na osobních kartách jednotlivých pracovníků a účtují se přímo do spotřeby (nenakupují se na sklad). Převzetí pracovník potvrdí svým podpisem.
Pracovní oděvy a ochranné pracovní pomůcky se vydávají pracovníkům na základě samostatného vnitřního předpisu. Všem žákům a zaměstnancům se poskytují hygienické a mycí prostředky tj., toaletní papír a tekuté mýdlo.

6. Klíčování nákladů

Organizace provozuje hlavní a doplňkovou činnost.

V hlavní činnosti jsou dvě součásti:
a) Obchodní akademie
b) Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky


Náklady jednotlivých součástí činnosti se účtují dle vytvořených kalkulací:
1) přímo u fa (telefony, zpracování mezd apod. )
2) čtvrtletně (rozlišení pomocí § a ORG).
3) Náklady a výnosy, které jsou těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se při roční uzávěrce klíčovat takto: poměrem vyučovacích hodin na JŠ a OA.

Organizace provozuje doplňkovou činnost. Jednotlivé náklady se účtují na analytické účty té činnosti, které se týkají. Pokud je část nákladů vynakládaných na hlavní činnost společná s náklady na doplňkovou činnost a jsou tudíž těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se tyto náklady čtvrtletně, nejpozději však na konci roku, klíčovat např. na m2, na hodinu činnosti atd. (viz směrnice o doplňkové činnosti).

Výnosy se ihned účtují na analytické účty hlavní nebo doplňkové činnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky271381.52273552.52
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 271381.52273533.52
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.0019.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku21271982.2021271982.20
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 20824766.2020824766.20
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 195496.00195496.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 251720.00251720.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -21000600.68-20998429.68

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
4. července 1996 - zahájení činnosti Obchodní akademie
1. ledna 20015 - Restřík škol

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky byly vypořádány:
1) Mzdy zaměstanců, odvody sociálního a zdravotního pojištění, daně ( účty 331,336,337,342) - v době závěrky byly všechny účty vypořádány.
2) Pohledávky (účet 311) - v době závěrky jsou vystavené faktury vypořádány.
3) Závazky (účet 321) v době závěrky jsou došlé faktury vypořádány.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
K 31. 12. 2016 naše organizace neprodala ani nenabyla nemovitost. Nevznikly tedy právní účinky vkladu do katastru nemovitostí.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Ke dni účetní závěrky byl investiční fond plně kryt finančními prostředky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Organizace se netýká.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
2769203.111A5576Internet - pro bezdrát. připojení, anténa s držákem 74728,20
2A6059Dataprojektor SANYO PLC XU73 41 560,06
4A6066Dataprojektor PLUS U2-8701 241 560,00
5A6076Interaktivní tabule 128 265,00
6A6086Interaktivní tabule 129 811,00
7A6128soubor 34 PC+2 tiskárny 521 059,00
8A6369 soubor 18 počítačů 284229,00
8A6369 soubor 18 počítačů 284229,00

Kumulovaná cena:
1 705 441,26

1015/096Vstupní systém145 604,00
2015/114Souprava mantinelů 127 196,00
3015/128Sněhová fréza SNOW BLIZZARD 46 500,00
4015/129Hliníkové lešení ZARGES FAVORIT 84 609,00
6015/133Kopírovací stroj SHARP AR 5320 + stolek 44 999,85
7015/134Server 174 930,00
9015/136Vstupní systém 85 080,00
10015/137Telefonní ústředna 2N ATEUS OMEGA 48 89 645,00
11015/138Podlahový mycí stroj BD 530 Ep 55 188,00
12015/139Serverový soubor - DELL 167 010,00
13015/140Zametací stroj 49 000,00
14015/141Školní rozhlas 94 000,00
Kumulovaná cena:
1 063 761,85
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.4.V roce 2016 jsme nenakoupili žádný investiční majetek. Z dlouhodobého investiční majetku jsme vyřadili projekční set SANYO v celkové ceně Kč 239 086,20, na který nám Rada Olomouckého kraje usnesením UR/96/35/2016 ze dne 19. 5. 2016 udělila souhlas. Dále byly ekologicky zlikvidovány 2 počítače v celkové hodnotě Kč 84 800,--.2769203.11
B.I.2.

Způsob účtování zásob:
Škola nepořizuje materiál na zásoby. Na účtu 112 jsou uvedeny pouze nespotřebované pohonné hmoty z konce roku 2016, které účtujeme způsobem B.

147.60
A.II.6.V roce 2016 jsme nakoupili:

Drobný dlouhodobý majetek - provoz (028/0010):
Do provozního majetku jsme koupili v celkové hodnotě Kč 8 366,--:
- zkoušečku SN - 4 v ceně Kč 520,--
- tiskárnu CANONi - SENSYS LBP v ceně Kč 3 099,--
- mobilní telefon HZUNDAI HP 503Qe v ceně Kč 3 178,--
- regál v ceně Kč 996,--
- prodlužovací šňůru v ceně Kč 573,--


Drobný dlouhodobý majetek - učební pomůcky (028/0020):
Do učebních pomůcek jsme koupili v celkové hodnotě Kč 36 059,80:
- 4 x minisystém USB MP 3 do CIJ v ceně Kč 19 197,20
- 2x medicinbal míč v ceně Kč 1 200,--
- figurína člověka v ceně Kč 5 990,--
- učební pomůcky do CIJ v hodnotě Kč 3 395,60 (učebnice, CD)
- do TEV 12 dresů v ceně Kč 6 277,--

V říjnu 2016 jsme vyřadili neopravitelný a poškozený drobný dlouhodobý majetek - byly to především poškozené a nevyužívané učební pomůcky ve výši Kč 7 515,-- (sítě na házenou, míče, učebnice jazyků apod.). Z ostatního drobného majetku provozního byl vyřazen majetek ve výši Kč 934 439,83 (29 počítačů, 5 tiskáren, 1 rychlovarná konvice).
5314094.98
B.II.1.Odběratelé
311/0100 0,-- Pohledávky HČ

Před lhůtou splatnosti:
-
Po lhůtě splatnosti:
-

Odběratelé
311/0209
146 033,--

Pohledávky DČ

Před lhůtou splatnosti:
Fa č. 21600070 - OP papírna - 3 200,--
Fa č. 21600073 - FbC Vikýřovice - 555,--
Fa č. 21600078 - Kaniová Marta - 1 523,--
Fa č. 21600079 - Elsnerová Šárka - 870,--
Fa č. 21600080 - Cannibals Šumperk - 1 523,--
Fa č. 21600081 - Juračka Roman - 1 088,--
Fa č. 21600082 - Vláčel Luděk - 725,--
Fa č. 21600083 - Kryl Miroslav - 7 040,--
Fa č. 21600084 - Novotný Zbyněk - 7 040,--
Fa č. 21600085 - Pramet Tools - 5 760,--
Fa č. 21600086 - 1.BKŠ - 7 680,--
Fa č. 21600087 - 1.BKŠ - 3 840,--
Fa č. 21600088 - 1.BKŠ - 2 880,--
Fa č. 21600089 - Trundová Šárka - 9 600,--
Fa č. 21600090 - Šenovská Miroslava - 5 760,--
Fa č. 21600091 - SVČ Šumperk - 5 280,--
Fa č. 21600092 - 1.BKŠ - 4 800,--
Fa č. 21600093 - Ševčíková Ivana - 2 880,--
Fa č. 21600094 - Král Martin - 4 800,--
Fa č. 21600095 - Ženčák Jaroslav - 3 200,--
Fa č. 21600096 - Vychopeň Igor - 3 360,--
Fa č. 21600097 - VŠB Ostrava - 58 073,--
Fa č. 21600098 - Večeř Slavomír - 4 556,--

Po lhůtě splatnosti:
-

146033.00
B.II.4.Poskytnuté provozní zálohy
314/0013
0,-- Mylné použití analytického účtu

Poskytnuté provozní zálohy
314/0100
0,-- Záloha - časopis Účetnictví

Poskytnuté provozní zálohy
314/0101
1 400,--
č.d. 3821/13.11.2015 - 600,--
č.d. 3854/09.12.2016 - 800,--
Záloha - Věstník MŠMT

Poskytnuté provozní zálohy
314/0102
210,-- č.d. 3758/04.11.2016 - 210,--
Záloha - Tělesná výchova

Poskytnuté provozní zálohy
314/0103
0,--
Záloha - Rozhledy, Právní rádce

Poskytnuté provozní zálohy
314/0105
19 613,--
č.d. 3896/21.12.2016 - 19 613,--
Záloha - SAS

Poskytnuté provozní zálohy
314/0107
0,--
Záloha - zájezd FKSP

Poskytnuté provozní zálohy
314/0108
0,--
Záloha - materiál

Poskytnuté provozní zálohy
314/0111
0,--
Záloha - školení

Poskytnuté provozní zálohy
314/0113
22 610,--
č.d. 3911/29.12.2016 - 22 610,--
Záloha - elektrická energie

Poskytnuté provozní zálohy
314/0114
162 460,--
č.d. 3845/09.12.2016 - 97 210,--
č.d. 3846/09.12.2016 - 45 520,--
č.d. 3848/09.12.2016 - 19 730,--
Záloha - plyn škola + TV 12/2016

Poskytnuté provozní zálohy
314/0142
18 000,--
č.d. 3831/24.11.2016 - 18 000,--
Záloha - LVK

Poskytnuté provozní zálohy
314/0144
0,-- Záloha - výlet, exkurze
224293.00
B.II.5.Pohledávky z HČ
315/0010
189,--
Jiné pohledávky - studijní průkazy

Pohledávky z HČ
315/0011
4 440,--
Jiné pohledávky - vstupní čipy

Pohledávky z HČ
315/0014
0,--
Jiné pohledávky - opis vysvědčení

Pohledávky z HČ
315/0016
3 500,-- Kurzy - JŠ
Bartošová Radka - 1 750,-- (č.d. 4118/23.09.2016)
Machačová Kristýna - 1 750,--(č.d.4144/14.10.2016)

Pohledávky z HČ
315/0640
0,--
Jiné pohledávky - doprava za jiné školy
8129.00
B.II.9.Pohledávky za zaměstnanci
335/0500
19,-- č.d. 4172/31.12.2016
stravné hrazené zaměstnancem Ge

Pohledávky za zaměstnanci
335/0514
15,-- č.d. 4172/31.12.2016
stravné hrazené zaměstnancem - FKSP- Ge

Pohledávky za zaměstnanci
335/0614
0,-- Rekreace - FKSP

Pohledávky za zaměstnanci
335/0616
891,-- č.d. 4171/31.12.2016
vodné, stočné - Še

Pohledávky za zaměstnanci
335/0640
0,-- Záloha na školní akci

Pohledávky za zaměstnanci
335/0650
0,-- Záloha z hlavní pokladny

Pohledávky za zaměstnanci
335/0660
0,-- Soukromé mobily




925.00
B.II.31.k 31. 12. 2016 nemáme žádné příjmy příštích období.0.00
C.II.1. účet 411- Fond odměn


Počáteční stav k 01. 01. 2016 114 478,00
Tvorba:
- zlepšený výsledek hospodaření 7 000,00
Tvorba celkem 114 478,00
Čerpání:
- odměny zaměstnanců 0,00
Čerpání celkem 0,00
Konečný stav k 31. 12. 2016 121 478,00


121478.00
C.II.2.účet 412- Fond kulturních a sociálních potřeb


Počáteční stav k 01. 01. 2016 77 570,10
Tvorba:
- základní příděl (0110) 124 029,34
Tvorba celkem 201 599,44
Čerpání:
- stravování (0220) 45 645,00
- rekreace (0230) 49 241,00
- kultura, tělovýchova, sport (0240) 28 566,00
- poskytnuté peněžní dary (0260) 6 000,00
Čerpání celkem 129 452,00
Konečný stav k 31. 12. 2016 72 147,44

U fondu FKSP se liší finanční krytí oproti účtu 412 o:
+ 59 184,19 243/0000 banka
+ 12 948,25 dorovnání přídělu
+ 15,00 oběd - Ge
--------------
72 147,44

72147.44
C.II.3.účet 413- Rezervní fond


Počáteční stav k 01. 01. 2016 657 483,66
Tvorba:
- zlepšený výsledek hospodaření 85 699,92
Tvorba celkem 743 183,58
Čerpání:
- další rozvoj činnosti 0,00
Čerpání celkem 0,00
Konečný stav k 31. 12. 2016 743 183,58






743183.58
C.II.4.účet 414- Rezervní fond tvořený z ostatních titulů


Počáteční stav k 01. 01. 2016 0,00 Kč
Tvorba:
- z darů od Nadačního fondu 40 569,00 Kč
Tvorba celkem 40 569,00 Kč
Čerpání:
- čerpání darů Nadačního fondu 40 569,00 Kč
Čerpání celkem 40 569,00 Kč
Konečný stav k 31. 12. 2016 0,00 Kč

0.00
C.II.5.
účet 416- Fond investic


Počáteční stav k 01. 01. 2016 123 919,74
Tvorba:
- z odpisů 363 984,00
Tvorba celkem 487 903,74
Čerpání:
- odvod z odpisů zřizovateli 261 725,00
Čerpání celkem 261 725,00
Konečný stav k 31. 12. 2016 226 178,74


226178.74
D.III.5.Dodavatelé
321/0010 0,-- Neinvestiční faktury
Dodavatelé
321/0800 0,-- FKSP faktury
0.00
D.III.10.Zaměstnanci
331/0000
680 840,-- č.d. 4167/31.12.2016
mzdy zaměstnanců









680840.00
D.III.12.
Zúčtování s institucemi sociálního pojištění - zaměstnanci
336/0010


56 751,--

č.d. 4167/31.12.2016
sociální pojištění za zaměstnance
Zúčtování s institucemi sociálního pojištění - organizace
336/0020


218 225,-

č.d. 4167/31.12.2016
sociální pojištění za organizaci
274976.00
D.III.13.Zúčtování s institucemi zdravotního pojištění - zaměstnanci
337/0010


40 255,--
č.d. 4167/31.12.2016
zdravotní pojištění za zaměstnance

Zúčtování s institucemi zdravotního pojištění - organizace
337/0020


78 562,--
č.d. 4167/31.12.2016
zdravotní pojištění za organizaci

118817.00
D.III.35.výdaje příštích období

výdaje příštích období - k 31. 12. 2016 nejsou žádné výnosy zaúčtovány.
0.00
D.III.36.
Výnosy příštích období
384/0010
212 100,-- - JŠ

Výnosy příštích období
384/0015
0,-- - ÚZ 00300

212100.00
D.III.37.Dohadné účty pasivní
389/0010
1 077,95 č.d. 4173/31.12.2016 - 1 034,14 - telefony
č.d. 4173/31.12.2016 - 43,81 - mobily

Dohadné účty pasivní
389/0011
3 630,-- č.d. 4174/31.12.2016
internet

Dohadné účty pasivní
389/0012
62 929,--
č.d. 4175/31.12.2016
plyn - škola, tělocvična

Dohadné účty pasivní
389/0013
35 199,-- č.d. 4176/31.12.2016
elektrická energie

Dohadné účty pasivní
389/0014
15 778,-- č.d. 4177/31.12.2016
vodné, stočné

Dohadné účty pasivní
389/0015
0,-- stravování zaměstnanců

Dohadné účty pasivní
389/0016
2 541,-- č.d. 4178/31.12.2016
zpracování mezd

Dohadné účty pasivní
389/0017
8 511,20
č.d. 4179/31.12.2016
úklid tělocvičny

Dohadné účty pasivní
389/0018
591,--
č.d. 4180/31.12.2016
Věstník MŠMT

Dohadné účty pasivní
389/0019
22 161,--
č.d. 4182/31.12.2016
oprava PC - RAM
152418.15
D.III.32.Přijaté zálohy na transfery
ÚSC
374/0112
0,--
- ÚZ 33353


Přijaté zálohy na transfery
ÚSC
374/0211
0,--
- ÚZ 00302


Přijaté zálohy na transfery
ÚSC
374/0302
0,--
- ÚZ 33038


Přijaté zálohy na transfery
ÚSC
374/0303
0,--
- ÚZ 33052


Přijaté zálohy na transfery
ÚSC
374/0510
0,--
- ÚZ 00902
0.00
D.III.7.Krátkodobé přijaté zálohy
324/0011 0,-- Divadlo, kino

Krátkodobé přijaté zálohy
324/0012 74 800,-- LVK 2017

Krátkodobé přijaté zálohy
324/0013 0,-- SPK 2016

Krátkodobé přijaté zálohy
324/0014 0,-- Exkurze, výlety

Krátkodobé přijaté zálohy
324/0015 0,-- GO 2016

Krátkodobé přijaté zálohy
324/0016 0,-- Zájezd nejlepších žáků

Krátkodobé přijaté zálohy
324/0090 82,-- Kopírování žáků

74882.00
D.III.16.Ostatní přímé daně
342/0000


106 371,-- č.d. 4167/31.12.2016
daň ze závislé činnosti
106371.00
B.II.32.

Dohadné účty aktivní
388/0301
0,-- - ÚZ 33353

Dohadné účty aktivní
388/0501
0,-- - ÚZ 00302



0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.Jedná se o běžný nákup materiálu, jako jsou hygienické prostředky, kancelářské potřeby, materiál na opravy. Účet 501


Hlavní činnost:

V roce 2016 je položka - spotřeba materiálu - vyšší než v roce 2015. Ke zvýšení nákladů došlo zhruba o 18,69 tis. Kč.
K tomuto zvýšení došlo především z důvodů větších nákupů:
- materiálu na údržbu o Kč 23 tis., opravy stávajícího zařízení a majetku
- větší nákup učebních pomůcek o Kč 9 tis.
- větší spotřeba kancelářských potřeb o Kč 6,5 tis.

Oproti tomu ke snížení došlo u položek:
- drobný hmotný majetek do Kč 500,-- o Kč 7,5 tis.
- pohonné hmoty o Kč 0,5 tis.
- čistící prostředky o Kč 12 tis. (nižší ceny v rámci vy soutěžené firmy na dodávky)



Doplňková činnost:

Celkové náklady na spotřebu materiálu zahrnují náklady vynaložené především na nákup základních hygienických prostředků ve výši Kč 9 344,40, kancelářského materiálu ve výši Kč 261,-- a materiálu na opravu a udržování pronajatého majetku ve výši Kč 1 383,90.
177472.07
A.I.2.Jedná se o elektrickou energii, voné, stočné a plyn.

Hlavní činnost:

502 Spotřeba energie rok 2015 v Kč rok 2016
v Kč
schválený rozpočet 956 000,00 869 000,00
upravený rozpočet 779 110,74 860 693,70

skutečnost
z toho:
- voda 125 284,30 146 702,90
- plyn 417 385,40 426 585,60
- elektřina 236 441,04 287 405,20


Ve skupině 502 spotřeba energie došlo k oproti loňské skutečnosti ke zvýšení nákladů ve všech položkách.
Změny nákladů v této skupině byly způsobeny především následujícími faktory:
1. Vodné, stočné - ve srovnání s rokem 2015 bylo dosaženo vyšší spotřeby vody.
2. Plyn škola - ve srovnání s rokem 2015 byla vyšší spotřeba plynu ve škole o 3 540 m3.
Plyn velká TV - vyšší spotřeba o 1 463 m3.
Vyšší spotřeba byla ovlivněna chladnější zimou a delší topnou sezónou v roce 2016.
3. Elektrická energie - zvýšení nákladů na el. energii bylo způsobeno vyšší spotřebou v roce 2016 (spotřeba byla vyšší, v roce 2015 - 71 999 kWh a v roce 2016 - 88 624 kWh). Ke zvýšní došlo z důvodů opravy malé ělocvičny (broušení podlahy apod.), které provádělo Město Šumperk.





Doplňková činnst:

502 Spotřeba energie rok 2015 v Kč rok 2016 v Kč
schválený rozpočet 195 000,00 170 000,00
upravený rozpočet 159 404,26 145 792,30
skutečnost
z toho:
- voda 51 967,50 58 591,00
- plyn 47 967,80 45 875,20
- elektřina 59 468,96 41 326,10



1006486.00
A.I.13.Hlavní činnost:

Mzdové náklady na OA byly čerpány dle daného rozpočtu a stanovené prostředky nebyly překročeny. Skutečnost hrazena z vlastních zdrojů - platy Kč 34 416,-- představují mzdové náklady vynaložené na Jazykovou školu. Na dohody v rámci Jazykové školy byly vynaloženy finanční prostředky ve výši Kč 188 063,-- (hrazeny z vlastních zdrojů). Limit mzdových prostředků pro rok 2016 byl stanoven ve výši Kč 240 000,-- a nebyl překročen.

Fond odměn nebyl v roce 2016 čerpán.

Účelová dotace 33038
Dotace byla vyčerpána v plné výši podle stanovených pravidel. Z celkové částky bylo Kč 5 765,-- poukázáno příslušným vyučujícím formou odměny za vícepráce s přípravou žáků na soutěže. Kč 2 046,-- bylo použito na sociální a zdravotní pojištění a FKSP. Dotace byla čerpána v souladu se žádostí na odměny vyučujícím, které se podílely na úspěchu žáků Obchodní akademie a Jazykové školy s právem státní jazykové zkoušky, Šumperk, Hlavní třída 31, v soutěži v grafických disciplínách ve školním roce 2014/2015 a v soutěži středoškolské odborné činnosti obor ekonomika a řízení (nad rámec svého pracovního úvazku).
Účelová dotace 33052
Datace na rozvojový program - vyčerpána v plné výši
Účelová dotace 33353
Platy a OON pedagogických a nepedagogických zaměstnanců byly čerpány dle přidělených finančních prostředků.


Doplňková činnost:

Mzdové náklady jsou srovnatelné s rokem 2015. Platy za doplňkovou činnost byly tvořeny osobním příplatkem a odměnami ve výši Kč 23 042,--.
Na dohody za topení byly zaměstnanci vyplaceny prostředky ve výši Kč 8 760,--.
8506445.00
B.I.2.Výnosy z prodeje služeb se týkají v hlavní činnosti:

1) Jazykové školy - kurzovné Kč 298 720,--
2) školní akce Kč 352 550,--
Celkové tržby z prodeje služeb za rok 2016 jsou o 16 tis. vyšší oproti roku 2015. Příjmy z Jazykové školy (odpolední kurzy) ve výši Kč 298 720,-- jsou o 36 tis. vyšší oproti roku 2015. Zvýšení je způsoben vyšším počtem žáků JŠ.
Ke snížení došlo u příjmů od žáků na školní akce (exkurze, lyžařský kurz, sportovní kurz, seznamovací kurz pro1. ročníky, atd.) ve výši Kč 352 550--, což je o 52 tis. nižší než v roce 2015. Ke snížení došlo z důvodů menšího počtu žáků, kteří se zúčastnili sportovního kurzu. V roce 2015 se zúčastnilo kurzu 40 žáků (Kč 92 tis.), v roce 2016 pouze 22 žáků (Kč 38 tis.).


Výnosy z prodeje služeb se týkají v doplňkové činnosti:

kopírování 443,00
služby spojené s krátkodobými podnájmy (budova školy, malá tělocvična) 155 719,50
služby spojené s pronájmem velké tělocvičny a hřiště 194 415,00

Výnosy z prodeje služeb jsou srovnatelné s rokem 2015.
1001847.50
B.I.16.
Škola v 1. pololetí roku 2016 dostala finanční dar od NF ve výši Kč 40 569,-- na:
- příspěvek na LVK - Kč 12 600,--
- příspěvek na SPK - Kč 4 400,--
- příspěvek na zájezd nejlepších žáků Kč 7 600,--
- soutěže žáků - 9 328,--
- členství v asociaci OA a Hospodářské komoře Kč 2 500,--
- cestovní náhrady Kč 1 418,-- Kč
- program Kč 2 723,--


40569.00
B.II.2.Jde o úroky k běžnému účtu a k účtu FKSP.1029.14
B.IV.2.Obdržené dotace:
na přímé výdaje na vzdělávání
(ÚZ 33353) v tom:

platy zaměstnanců 7 988 900,--
OON zaměstnanců 41 000,--
pojistné 2 850 000,--
ostatní 184 700,--
Celkem příspěvek (ÚZ 33353) 11 064 600,--



na přímé výdaje na vzdělávání
(ÚZ 33052) v tom:
platy zaměstnanců 209 743,--
pojistné 71 313,--
FKSP 3 146,--
Celkem příspěvek (ÚZ 33052) 284 202,--


na přímé výdaje na vzdělávání
(ÚZ 33038) v tom:
platy zaměstnanců 5 765,--
pojistné 1 960,--
FKSP 86,--
Celkem příspěvek (ÚZ 33038) 7 811,--


na nepřímé náklady
v tom:
provoz (ÚZ 000300) 1 921 000,--
účelová dotace na odpisy (ÚZ 00302) 326 656,--
Celkem příspěvek z KÚ
(ÚZ 00300, 00302) 2 247 656,--



Příspěvek od Města Šumperk GO 2016 6 000,--
Celkem příspěvek Město Šumperk 6 000,--


Celkem: 13 610 269,--

13610269.00
C.2.
Celkový výsledek hospodaření


Činnost: Kč

za hlavní činnost - k 31. 12. 2016 - OA - 139 180,25
za hlavní činnost - k 31. 12. 2016 - JŠ 35 532,05
za doplňkovou činnost k 31. 12. 2016 244 182,93
Výsledek hospodaření za organizaci
k 31. 12. 2016 140 534,73


Výsledek hospodaření dosažený v DČ ve výši Kč 140 534,73 společně se záporným výsledkem hospodaření dosaženým v HČ ve výši Kč - 139 180,25 tvoří celkový kladný výsledek hospodaření organizace ve výši Kč 140 534,73.


rok celkový výsledek hospodaření
2015 Kč 92 699,92
2016 Kč 140 534,73
140534.73

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.77570.10
A.II. Tvorba fondu124029.34
1. Základní příděl124029.34
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu129452.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování45645.00
3. Rekreace49241.00
4. Kultura, tělovýchova a sport28566.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary6000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu72147.44

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.657483.66
D.II. Tvorba fondu126268.92
1. Zlepšený výsledek hospodaření85699.92
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové40569.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu40569.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání40569.00
D.IV. Konečný stav fondu743183.58

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.123919.74
F.II. Tvorba fondu363984.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu363984.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu261725.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele261725.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu226178.74

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby19178505.504424441.0014754064.5014950876.50
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu14547704.503364211.0011183493.5011332617.50
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby4630801.001060230.003570571.003618259.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky176440.000.00176440.00176440.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha176440.000.00176440.00176440.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00