Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
vyplnění se nepředpokládá
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Popis účetních metod stanovených účetní jednotkou v interních dokumentech. Informace o použitých účetních metodách: Majetek určený k prodeji reálnou hodnotou: Účetní jednotka účtuje u pozemků oceňovací rozdíl z přecenění majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou, pokud je rozdíl mezi reálnou a účetní hodnotou (nebo opačně) od 500 000,- Kč. Majetek účetní jednotky je odpisován do 100 %, hranice významnosti pro zaúčtování zůstatkové ceny při vyřazení dlouhodobého hmotného majetku je stanovena ve výši 0 Kč. Okamžik vyúčtování transferů: Účetní jednotka u poskytovaných transferů za datum vyúčtování považuje datum uvedené ve smlouvě nebo datum skutečného vyúčtování, a to den, který nastane dříve. U přijatých transferů se za datum skutečného vypořádání považuje datum, kdy bylo předložené vypořádání transferu potvrzeno jeho poskytovatelem (či dle jeho rozhodnutí ukončeno) nebo má účetní jednotka k vypořádání přiměřenou jistotu. Podmíněné pohledávky a závazky: Na účty podmíněných pohledávek a závazků je účtováno vždy koncem roku s ohledem na významnost v souladu s § 48 vyhlášky č. 410/2009 Sb., v platném znění a v souladu s § 19 odst. 6 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění. Účetní jednotka v účetním období r. 2016 určila významnost ve výši 300 000,- za jednotlivý případ. Podmíněné pohledávky a podmíněné závazky týkající se dotací byly účtovány bez ohledu na významnost. Bez ohledu na významnost je dále účtováno na účtu 945/050 Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění, kde jsou účtovány přijaté zástavy na základě smluv z fondu rozvoje a bydlení města. Na účtu 901 Jiný drobný nehmotný majetek je sledován majetek v ocenění jedné položky nad 1 500,- Kč a nižší než 3 000,- , software je sledován v ocenění od 500,- Kč. Na účtu 902 Jiný drobný hmotný majetek je sledován majetek v ocenění jedné položky nad 1 500,- Kč a nižší než 3 000,- Kč, bez ohledu na částku se v podrozvahové evidenci účtují elektropřístroje podléhající revizi, mobilní telefony, HW dle uvážení ORJ, která jej pořizuje. V podrozvahové evidenci je sledován majetek i do hodnoty 1 500,- Kč, pokud je pořízený z dotace, a případně předměty nabyté dědictvím. V evidenci účetní jednotky je mj. technické zařízení na sběr a další zpracování dat pro cestovní pasy se strojově čitelnými údaji a s nosičem dat s biometrickými prvky, které je majetkem Státní tiskárny cenin, s. p. Praha. Jedná se o vypůjčený majetek na základě smlouvy 12/29/2006, u kterého nelze určit hodnotu. Informace o ocenění je dle smluvních dokumentů považována za důvěrnou. Cena zařízení je navíc započtena v ceně vyrobených a dodaných dokladů . Účetní jednotka časově nerozlišuje náklady příštích období (NPO) a výnosy příštích období (VPO), pokud částka připadající k zaúčtování na NPO a VPO je 10 000 Kč a nižší nebo pokud se jedná o pravidelně se opakující výdaje a příjmy, a to: předplatné novin a časopisů, předplatné divadelních představení, předplatné do sportovních zařízení, televizní a rozhlasové poplatky, nákup novoročenek, kalendářů, PF, úhrady za jazykové kurzy zaměstnanců včetně plateb učitelům za kurzy, pojištění majetku a životní pojištění strážníků MP, hasičů, komerční a osobní certifikáty, technické podpory a podobné servistní služby, domény apod., platby za přístup ke čtení a tisku norem, nájemné hrazené předem (pokud se jedná o pravidelně se opakující výdaj). Dále se časově nerozlišuje nájemné za hrobová místa. Evidenci nájemců vedou Technické služby, a. s.,přičemž nájemní smlouvy jsou uzavírányna více let a způsob evidence není přizpůsoben požadavkům města tak, aby bylo možno doložit souhrnně výši nájemného po jednotlivých nájemcích s uvedením počtu let, na které jsou smlouvy uzavírány. Částky i meziroční rozdíly považuje účetní jednotka za nevýznamné ve smyslu § 69 vyhlášky č. 410/2009 Sb., v platném znění. U dohadných položek stanovila účetní jednotka významnost dle § 19 odst. 7 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, na částku 30 000 Kč za jednotlivý případ. Účetní jednotka stanovila v souladu Českým účetním standardem č. 705, že do rezerv budou účtovány současné pravděpodobné závazky nebo náklady, pokud je pravděpodobnost, že případ nastane více než 50 % a významnost od 500 000 Kč včetně za jednotlivý závazek nebo náklad. Tituly a příklady pro tvorbu rezerv: soudní spory, neuzavřené kontroly prováděné ve statutárním městě Most, kde je předpoklad sankce u všech případů s pravděpodobností vyšší než 50% a na částku od 500 000 Kč včetně. V roce 2016 nebyl pro tvorbu rezervy žádný titul. Hladinu významnosti účetní jednotka určila vždy na základě vyhodnocení předmětných účetních případů z minulých let a jejich částek s ohledem na celkovou výši aktiv a pasív města. Opravné položky k pohledávkám: - u pohledávek na nájemném a úhradách služeb spojených s pronájmem bytů v Mostě - Chanově byly vytvoženy opravné položky ve výši 100 % k pohledávkám, které jsou nad 90 dnů po splatnosti - nebyly tvořeny u přeplacených sociálních dávek, protože se účtují pouze rozvahově.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky140806241.68119749203.30
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek445242.01490797.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 18908577.2618447312.17
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 99523843.1377216042.36
P.I.4.906Vyřazené závazky 693337.00693337.00
P.I.5.909Ostatní majetek 21235242.2822901714.77
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů20682543.267484956.89
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 14008718.266624549.70
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 6673825.00860407.19
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky2746057180.802735300683.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 29123951.8057970290.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 31817409.0033952805.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 3000000.003000000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 658500000.00636000000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 2023500000.002004000000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 115820.00377588.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů27824488.260.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 8660571.720.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 19163916.540.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku676561.310.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 676561.310.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky12967002.094685888.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 936155.00936155.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 1332762.792249733.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 10698084.300.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.001500000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 2906992566.602854741466.81

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Účetní jednotka IČO 266094 se nezapisuje do veřejného rejstříku uváděného na obchodních listinách.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Účetní jednotka k 31. 12. 2016 nenabyla nemovitosti, které by k tomuto datu nebyly zavkladovány.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Účetní jednotka k 31. 12. 2016 nenabyla nemovitosti, které by k tomuto datu nebyly zavkladovány.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období48427186.13126394557.73
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti61383635.3995436704.46

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
65.00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
28523402.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
1625833914.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
A.I.3. V bezúplatných převodech na účtu 401090 v částce 120 170 239 Kč se promítlo zařazení kulturního domu REPRE na základě nálezu Rozhodčího soudu při Hospodářské komoře ČR a Agrární komoře ČR. Majetek byl vyřazen na základě kupní smlouvy č. 59/1/2010. Soud rozhodl o její neplatnosti.120170239.00
A.I.6. Na základě usnesení Zastupitelstva města Mostu ze dne 23. 6. 2016 ZmM/690/12/2016 bylo převedeno do fondu rezerv a rozvoje 37 694 685,57 ze základního běžného účtu. Při účtování byl použit postup v analogii na ČÚS č. 704 Fondy účetní jednotky (bod 8). Převod byl zaúčtován prostřednictvím peněz na cestě 262 a dále byl doúčtován okruh fondů 401 032 MD a 419 032 Dal. Nebyla tudíž zvolena metoda nákladového účtování, protože náklad zatím nevznikl ani není jisté, zda vůbec vznikne.37694685.57
A.V.2. Na účtu 406 090 jsou zaúčtovány oprávky do roku 2011 ve výši 114 536 253 Kč vztahující se ke kulturnímu domu REPRE.114536253.00
A.VII.1. V opravách předcházejících účetních období - zvýšení stavu - je zaúčtována oprava transferů, které se týkaly pořízení dlouhodobého majetku pro jiný subjekt.2294000.00
A.VII.1. V opravách předcházejících účetních období - snížení stavu - ja zaúčtována oprava transferů - dotace na pěstounskou péči, která nebyla v minulých letech použita a neměla být účtována jako výnos, ale jako výnos příštích období (oprava miného účetního období).3761187.75
A.VII.2. V opravách předcházejících účetních období - snížení stavu - ja zaúčtována oprava transferů - dotace na pěstounskou péči, která nebyla v minulých letech použita a neměla být účtována jako výnos, ale jako výnos příštích období (oprava předchozího účetního období).2426752.25

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.36822076.37
G.II. Tvorba fondu46653364.17
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce42231364.17
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů4422000.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu4362053.60
G.IV. Konečný stav fondu79113386.94

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby5192013396.001806755188.423385258207.583445030565.42
G.1.Bytové domy a bytové jednotky374609029.00143398164.00231210865.00237666494.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu2260721980.00699858852.371560863127.631618067269.74
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky4776750.001488181.003288569.003390005.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení1461334035.00649097407.76812236627.24799136728.81
G.5.Jiné inženýrské sítě146488343.0034140592.00112347751.00113301729.00
G.6.Ostatní stavby944083259.00278771991.29665311267.71673468338.87

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky2699217488.095313736.572693903751.522711992585.26
H.1.Stavební pozemky4295172.080.004295172.084295172.08
H.2.Lesní pozemky119652117.050.00119652117.05119572740.45
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky324400069.62685.44324399384.18362395780.90
H.4.Zastavěná plocha49647288.113904163.1345743124.9848841208.04
H.5.Ostatní pozemky2201222841.231408888.002199813953.232176887683.79

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou12820165.888600233.43
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6411092641.095784628.84
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou1727524.792815604.59

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266094
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou88602834.025124531.16
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6487142433.773339343.26
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou1460400.251785187.90