Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60336251
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo jí zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka neprovedla změny v oceňování proti minulému účetnímu období.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhl. č. 410/2009 Sb. a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č. 701 - 710, a to ve zjednodušeném rozsahu. Účtový rozvrh je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou.

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
Účetní jednotka používá ke své činnosti hmotný majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný jí k hospodaření. Evidenci majetku vede v členění na majetek pořízený z příspěvku zřizovatele, z příspěvku KÚ, z dotací a darů. Nemovitý majetek, který účetní jednotka užívá ke své činnosti, je ve vlastnictví zřizovatele a účetní jednotka jej užívá na základě smlouvy o výpůjčce nemovitého majetku, jeho hodnota byla do 31.12.2015 vedena na podrozvahových účtech, v souladu s doporučením zprávy auditora byla k 28.2.2016 z podrozvahové evidence odúčtována.
Dlouhodobý hmotný majetek a nehmotný majetek je oceňován dle § 26 zákona 563/91 Sb., § 25 zákona 563/91 Sb a § 55 vyhlášky 410/2009 Sb. Majetek je oceňován pořizovacími cenami.
Účetní jednotka odepisuje dlouhodobý majetek na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem rovnoměrným způsobem prostřednictvím měsíčních účetních odpisů. Účetní jednotka sestavuje odpisový plán v souladu s platnými "Pokyny zřizovatele příspěvkovým organizacím města Frenštát pod Radhoštěm". Účetní jednotce je pro každý rok zřizovatelem stanoven odvod z odpisů.
V roce 2013 provedla účetní jednotka v souladu s ČÚS č. 708 změnu metody odpisování. Nově zjištěná výše oprávek byla vyšší než skutečně vykázané oprávky k předmětnému hmotnému majetku, zjištěný rozdíl byl v souladu s ČÚS č. 708 bodem 8.2 zaúčtován na stranu Má dáti účtu 406 - Oceňovací rozdíly při změně metody se souvztažným zápisem na stranu Dal příslušného účtu účtové skupiny 08 - Oprávky k dlouhodobému majetku. Stav účtu 406 vykázaný v rozvaze po počátku účetního období odpovídá tomuto zjištěnému rozdílu, v průběhu roku 2016 byla jedna položka majetku vyřazena a hodnota byla snížena o příslušný podíl oprávek zaúčtovaný v roce 2013.

Zásoby
O zásobách je účtováno způsobem A. Dle vnitřní směrnice pro účetnictví byly vymezeny jako zásoby potraviny a bezkontaktní klíčenky (čipy). Ostatní nakupovaný materiál je účtován přímo do spotřeby. Zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Do ocenění zásob potravin nebyly v roce 2016 zahrnuty žádné další náklady související s pořízením. Do ocenění zásob čipů může být zahrnuto jako další náklad související s pořízením pouze poštovné fakturované dodavatelem jako vedlejší náklad dodávky.

Metoda časového rozlišení
Náklady a výnosy účetní jednotky (u nichž je známa výše, období a věcné vymezení) jsou účtovány do toho účetního období, se kterým věcně i časově souvisí, a to prostřednictvím účtů časového rozlišení. Pro zaúčtování závazků, u nichž není známa skutečná výše plnění k okamžiku účetního případu, jsou používány dohadné účty pasivní. Pro zaúčtování pohledávek, na které vznikl nárok, ale není známa skutečná výše plnění, jsou používány dohadné účty aktivní.

Účty časového rozlišené jsou použity pro zaúčtování těchto nákladů:
- Výdaje uskutečněné v běžném účetním období a týkající se nákladů příštího účetního období, a to zejména předplatné časopisů a služeb na další kalendářní rok. Pro jejich zaúčtování je používán účet 381 Náklady příštích období. Podstatnou část stavu účtu k 31.12.2016 tvoří časové rozlišení antivirového řešení.
- Náklady týkající se běžného účetního období, jejichž výdaj nebyl uskutečněn (vyúčtován) do data účetní závěrky, ale jeho výše je známa. Konkrétně dodávky potravin a úhrada služeb, které nebyly k rozvahovému dni vyfakturovány. Pro jejich zaúčtování je používán účet 383 Výdaje příštích období.
- Náklady na energie, které byly hrazeny zálohově a nebyly dodavateli vyúčtovány k datu účetní závěrky, jejich výše není přesně známa. Jedná se o náklady na spotřebu elektrické energie, plynu a tepla. K datu účetní závěrky (roční) se vyčíslí náklady výpočtem dle skutečného odpočtu stavu měřidel a předpokládaných cen energií. V průběhu účetního období, vždy k datu mezitimní účetní závěrky, je o nákladech na spotřebu energií účtováno ve výši skutečně uhrazených záloh. K zaúčtování těchto nákladů je používán účet 389 - Dohadné účty pasivní.

Způsob rozvrhování společných nákladů na hlavní činnost, doplňkovou činnost a pronájmy
Účetní jednotka realizuje v rámci doplňkové činnosti hostinskou činnost (stravování pro cizí strávníky). Společné náklady jsou rozvrhovány dle poměru počtu obědů uvařených v hlavní a doplňkové činnosti, podíl doplňkové činnosti v roce 2016 činí 1%.
Účetní jednotka pronajímá prostory budovy školy v rámci své hlavní činnosti. Náklady na pronájem jsou rozvrhovány dle kalkulace ceny služeb spojených s pronájmem a skutečné doby pronájmů.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60336251
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky7434673.617363984.82
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek594114.30574385.30
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 6840559.316789599.52
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.0090432930.06
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.0090432930.06
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 7434673.61-83068945.24

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60336251
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60336251
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60336251
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
B.II.18.Stav pohledávky příspěvku zřizovatele na provoz
0.00
B.II.32.Dohadné účty aktivní mají k rozvahovému dni nulový zůstatek, v průběhu účetního období byly účtovány účelové prostředky od zřizovatele a dotace ze státního rozpočtu Z toho:
Účelové prostředky od zřizovatele 0 Kč
- ve výši přijatého příspěvku
Dotace ze státního rozpočtu na přímé náklady 0 Kč
- ve výši schválené dotace
Dotace ze státního rozpočtu UZ 33052 0 Kč
- ve výši čerpání účel.prostředků za září
0.00
D.III.32.Krátkodobé přijaté zálohy na transfery
Z toho:
Účelové prostředky od zřizovatele 551 035 Kč
- zůstatek nevyužitých účelových prostředků, který je předmětem vrátky zřizovateli
Dotace ze SR na přímé náklady 0 Kč

551035.00
D.III.36.Výnosy příštích období
- k rozvahovému dni nulový zůstatek, v průběhu účetního období účtovány příspěvky na provoz od zřizovatele
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60336251
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.I.16.a) Čerpání rezervního fondu 109 950 Kč
V tom:
Použití účelových darů 106 450 Kč
- 2 450 Kč použití daru na pořízení vybavení pro MŠ z roku 2015
- 4 000 Kč použití daru na pořízení vybavení pro MŠ z roku 2016
- 100 tis. Kč použití daru na podporu polytechnické výchovy z roku 2016
Použití zůstatku neúčelového daru z roku 2014 3 061,77 Kč
- k financování projektu EDISON
Čerpání rezervního fondu na rozvoj činnosti
- k financování projektu EDISON 438,23 Kč

b) Čerpání Fondu kulturních a sociálních potřeb na vybaveí 1 197 Kč


111147.00
B.I.17.Příjmy za ztracené vybavení od žáků (čipy, ŽK) a příjmy z Akademie 2016.
16354.00
B.IV.2.Z toho:
a) Příspěvek na provoz od zřizovatele 5 659 134,18 Kč
Z toho:
- účelově poskytnutý příspěvek na energie, mzdy, vybavení, plaveckou výuku a
sportovní zájmovou činnost 3 313 465 Kč
- příspěvek na provoz 1 470 500 Kč
- přefakturace údržby a oprav od zřizovatele 875 169,18 Kč
b) Dotace poskytnuté ze SR na přímé náklady na vzdělávání 28 030 417 Kč

33689551.18

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60336251
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
C00.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 60336251
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.114660.10
A.II. Tvorba fondu305384.91
1. Základní příděl305384.91
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu148811.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování47496.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport22120.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění65100.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu14095.00
A.IV. Konečný stav fondu271234.01

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 60336251
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.51247.41
D.II. Tvorba fondu110379.36
1. Zlepšený výsledek hospodaření6379.36
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové104000.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu109950.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání109950.00
D.IV. Konečný stav fondu51676.77

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 60336251
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.79027.16
F.II. Tvorba fondu526399.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu313116.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele213283.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu532752.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku219252.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele313500.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu72674.16

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60336251
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby0.000.000.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60336251
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60336251
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60336251
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00