A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2016. V roce 2016 se změna metod týkala především průběžným vykazováním na účtech 044 a 045, které byly k 1.1.2016 zrušeny. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka-Město Česká Skalice, v roce 2016 tvoří opravné položky za každých 90 dní po splatnosti u pohledávek definovaných vyhláškou č.410/2009 Sb.. Ostatní zákonné rezervy a opravné položky dle zákona o rezervách účetní jednotka netvoří. Časově nerozlišuje částky v hodnotě do 50 tis. Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby.Dále služby dodávané v následujícím roce vztahující se k běžnému roku nejsou časově rozlišovány. Výjimka - vždy časově rozlišujeme energie a to ve výši záloh. Způsoby přepočtu cizích měn nebyly stanoveny , účetní jednotka neměla v roce 2016 případ v cizí měně.Konsolidace není v souladu s platnou legislativou prováděna. Nákup kancelářských potřeb a ostatního spotřebního materiálu je k datu nákupu zaúčtován do nákladů bez vytváření skladových zásob. Materiál na sklad je účtován způsobem "B". P eněžní fondy jsou účtovány rozvahově / 401 a 419 /.Účetní jednotka provádí odpisy čtvrtletně.Odpisový plán je stanoven dle ČUS 708. Majetkové účasti jsou oceněny pořizovací cenou a v souladu s opatrností nejsou přeceněny. V červnu 2016 byla odepsaná zmařená nedokončená investice na výstavbu městského bazénu v hodnotě 5.413.927,- Kč. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji je provedeno pouze u majetku, u kterého je rozdíl mezi zůstatkovou cenou majetku v účetnictví a reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji vyšší než 1 mil.Kč. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 92794643.89 | 90520955.69 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 208944.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 92585699.89 | 90520955.69 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 110991.00 | 191940.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 49158.00 | 149158.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 61833.00 | 42782.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 4670166.76 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 4670166.76 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 4634190.36 | 3672090.46 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 962099.90 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 3672090.46 | 3672090.46 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 4497710.00 | 4497710.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 497710.00 | 497710.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 4000000.00 | 4000000.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 83773734.53 | 87213261.99 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Žádné podmíněné vklady do KN nebyly v roce 2016 učiněny. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Město nemá žádné kompenzační operace. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 2416215.52 | 1637792.56 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 2743061.27 | 2222825.14 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
48.00 | Město eviduje v OTE jako památkové a kulturní objekty 11 budov a 37 ostatních památkových objektů ( pomníky, sochy, atd.). Dále jsou městu pronajaty dvě sochy od fyzických osob. Všechny tyto památkové objekty jsou předmětem inventarizace majetku města. Pokud není známa jejich PC , jsou oceněny ve výši 1,-Kč. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
699100.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
39848700.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
C.I.7. | Jedná se o opravu minulého období, kdy bylo chybně účtováno vyúčtování za služby předešlého období přímo na výnosový účet 602 v běžném období. Částka 1.023.243,48 Kč měla být časově rozlišena ve výnosech v roce 2015. V roce 2016 je již správně časově rozlišeno a ve výnosech zůstává na účtu 602 jednak částka skutečně vyúčtovaných služeb za část roku 2016 a dále částka ve výši záloh zaplacených v roce 2016 za zbytek roku. | 1023243.48 |
A.II.3. | vyřadily jsme majetek určený k prodeji na účet 036 v hodnotě 2.928.070,-Kč a další větší pohyb byl při zařazení cyklostezky trasa D + F v hodnotě 2.930.000,- Kč | 1930.00 |
A.II.8. | navýšení na účtě 042 spočívá hlavně v nově započaté výstavbě cyklostezky 2.459.094,- Kč a nedokončená výstavba hangáru pro ČOV 4.795.166,- Kč , | 7254260.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.36. | stravování důchodců 402.495,34 Kč, povinné ručení 101.863,- Kč, pojištění majetku 176.861,- Kč, zaokrouhl. - 12,21 Kč, odkoupení vybavení bytu 17.000,- Kč, CAS Liaz 36.542,- Kč | 734749.13 |
A.III.2. | příspěvky PO 11.586.930,- Kč, příspěvky ostatní 2.101.281,- Kč | 13688211.00 |
B.I.17. | odvod odpisů 2.719.381,- Kč, zaokrouhl. 82,33 Kč, pojistné plnění 10.265,- Kč, úhrada škody 3.336,- Kč, nákl.řízení 1.600,- Kč, právní sl. 61.152,- Kč , prodej vyřaz.majetku 3.080,- Kč, soc.pohřeb úhrada 10.096,- Kč, zpětné nájemné 34.428,- Kč, zapl.odepsané pohl. 4.500,-Kč, mimořádný odvod zřizovateli,PO Muzeum 582.000,-Kč, nahodilé příjmy,Voborníková 53,90 Kč, vyúčt.CCS 21.000,- Kč , vratka daně 44.683,-Kč | 3495657.23 |
A.I.34. | pořádková pokuta 1.500,-Kč, pokuta za rychlost 1.000,-Kč, svoz TKO 24.800,-Kč, pohl.ze soudních sporů 41.820,-Kč, pohl.z nájemného 101.720,-Kč, fa.TS 2.724,-Kč, pohl.z přestupkové komise 22.200,-Kč, pohl.z nákladů řízení 24.400,-Kč, pokuty uložené MP 31.400,- Kč. | 251564.00 |
A.I.26. | v červnu 2016 byla odepsána zmařená nedokončená investice na výstavbu městského bazénu. Viz. komentář v A3. | 5413927.00 |
A.I.33. | v souvislosti s odepsanou zmařenou nedokončenou investicí, byly zrušeny opravné položky k této investici v hodnotě 4.872.534,30 Kč , zbytek částky tvoří opravné položky k pohledávkám. | 5341967.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1172585.91 |
G.II. Tvorba fondu | -1010432.15 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | -1859592.15 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 849160.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | -701049.30 |
G.IV. Konečný stav fondu | 863203.06 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 728488298.01 | 174807394.56 | 553680903.45 | 553272066.96 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 75631525.20 | 32869053.00 | 42762472.20 | 43635548.20 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 40562473.46 | 15890538.60 | 24671934.86 | 25431789.86 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 46994411.50 | 4039205.00 | 42955206.50 | 43029850.50 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 96074066.77 | 32016046.96 | 64058019.81 | 58148982.16 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 451139832.58 | 84360502.00 | 366779330.58 | 369686023.14 |
G.6. | Ostatní stavby | 18085988.50 | 5632049.00 | 12453939.50 | 13339873.10 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 42201597.32 | 0.00 | 42201597.32 | 42102674.16 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 2521789.80 | 0.00 | 2521789.80 | 2521789.80 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 11605786.31 | 0.00 | 11605786.31 | 11589537.83 |
H.4. | Zastavěná plocha | 9199953.06 | 0.00 | 9199953.06 | 9127528.26 |
H.5. | Ostatní pozemky | 18874068.15 | 0.00 | 18874068.15 | 18863818.27 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
IČ účetní jednotky - věřitele | Název účetní jednotky - věřitele | IČ účetní jednotky - dlužníka | Název účetní jednotky - dlužníka | Datum poskytnutí garance | Nominální hodnota zajištěné pohledávky | Datum plnění ručitelem v daném roce | Výše plnění ručitelem v daném roce | Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance | Druh dluhového nástroje |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
00001350 | Československá obchodní banka, a.s. | 27481557 | Českoskalické vodárny,s. r.o. | 14.7.2009 | 4000000 | 31.12.2016 | 0 | 0 | 1 |