A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokrakčuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V rozvaze D II./1 (účet 451) v prosinci 2016 vznikl nový dlouhodobý závazek a to ze smluvy uzavřené s Českou spořitelnou, a.s. na nákup nemovitosti a pozemků - jedná se o budovu č.p. 28 (bývalé Moserovy lázně). |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje o hlavní činnosti v členění dle vyhl. č. 323/2000 Sb. ve znění pozd.př., o rozpočtové skladbě (takto účtuje i o ponájmech bytů, pozemků, neb. prostor, provozu vodohospodářského zařízení, službách kulturního střediska. Opravné položky tvoří dle vyhl. č. 410/2009Sb. ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti, zákonné rezervy nevytváří. Oceňování a vykazování Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v prořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý nehmotný od 7do 60 tis. Kč Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, v roce 2016 zatím nebyl pořízen dlouhodobý majetek pořízení vlastní činností. Cenné papíry - pořizovací cenou Reprodukční pořizovací ceny: Majetek bezúplatně předaný státem účtuje v cenách dle evidence převodce v souladu s ČÚS 708 Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednota i náklady na žádosti a administrace dotace. Úroky z dlouhodobých úvěrů jsou provozním nákladem. Změny způsobů oceňování - nenastaly. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby v roce 2016 nebyly realizovány v cizí měně. Peněžní fondy účetní jednotka nevede. Ocenění reálnou hodnotou - byly oceněny pozemky určené k prodeji na výstavbu rodninných domů - byly přeúčtovány z účtu 031 na účet 036. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje- provádí ke konci roku. Způsob odepisování majetku byl zvolen rovnoměrný, nulová zbytková hodnota. K 31.12.2014 dle Dodatku ke směrnici pro odepisování majetku bylo provedeno hromadné nastavení nulové zbytkové hodnoty odepisovaného majetku. V případě pozbytí (vyřazení ) dlouhodobého majetku se tento majetek odpisuje včetně měsíce, ve kterém došlo k vyřazení. Na kartách majetku bylo uvedeno datum pořízení majetku, pouze u karet, kde nebylo možné jednoznačně určit rok zařazení, byl proveden dopočet oprávek ve výši 40 %. Historický majetek s nižší pořizovací cenou než 40 tis. zařazený na účtu 022 byl převeden na účet 028. V r. 2014 byl z evidence účtu 028 a 902 vyřazen majetek, který hodnotově nenaplňoval výši stanovenou vnitřní účetní směrnicí. Do fyzického vyřazení bude evidován v pomocné evidenci. V rámci kategorizace majetku bylo zjištěno, že je na kartách majetku vedeno samostatně dopravní značení, (dle pokynu D 300 je součástí klomunikace a má být účtováno na opravy a údružbu. Proto byl tento majetek vyřazen a zaúčtován do nákladů. Při dalším pořizování bude účtován rovnou na opravy. Bylo zjištěno, že na účtu 021 a 022 jsou chybně zařazeny movité věci, které v rámci kategorizace nelze zařadit, byly převedeny na účet 028 . (jedná se o betonové květináče a stojany, které byly pořizovány v rámci investiční akce) V polovině roku 2011 byla zřízena příspěvková ortanizace Služby městyse Jince, se kterou byla uzavřena nájemní smlouva na vodohospodářský majetek, který tato organizace spravuje. V roce 2014 byla zřízena další PO - Sprva bytů Jince. Způsoby přepočtu cizích měn nebyly stanoveny Majetek určený k prodeji je přeceňován reálnou hodnotou dle schválené směrnice městyse. Vyřazení majetku se účtuje dle platných předpisů pro rok. 2016 Pořízení majetku - majetek pořízený koupí nebo investiční výstavbou se oceňuje pořizovací cenou (cena pořízení + náklady související) Majetek pořízený darem, bezúplatně, nebo přebytek z inventarizace - oceněn reprodukční pořizoací cenou Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2016 je pořizován v cenách dle evidence přčvodce v souladu s ČUS 708 Pozemky, jako historický majetek byly oceněny reprodukční pořizovací cenou dle platných předpisů. Majetek pořízený vlastními náklady - započítávájí se pouze nákup materiálu a nákup prací (mzdy a režie není kalkulováno) Technické zhodnocení - nižší než 40 tis. Kč,(60 tis. Kč - u DNM) se zúčtovává do nákladů, vyšší než 40 tis. Kč (60 tis. Kč u DNM) - navyšuje se cena zhodnoceného majetku. Zmařená investice - v případě rozhodnutí o zrušení připravovaného nebo rozestavěného majetku se realizované vydaje odpepíší z účtu nedokončeného dl. maj. do nákladů a to v okamžiku, rozhodnutí o ukončení pořizování. Hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok a v hodnotě od 500 - 3000 Kč je evidován na podrozvahovém účtu 902 stejně jako ochranné pomůcky a požární výstroj pro SDH (bez určení horní hranice ocenění ) Nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok a cenou do7000 Kč je evidován na podrozvahémém účtu 901 Dlouhodobý finanční majetek - účetní jednotka eviduje na účtu 069 - Sporoinvest - k rozvahovému dne se přeceňuje reálnou hodnotou akcie ČS - vedeny v pořizovací hodnotě Zásoby na sklad účetní jednotka nepořizuje, nákup drobného materiálu a kancelářských potřeb je zajištťován průběžne dle potřeb účetní jednotky. Majetek daný do výpůjčky ZŠ a MŠ Jince, který byl veden na podr.účtu 903 byl z tohoto účtu vyřazen - je veden v rozvaze. Majetek svěřený ZŠ a MŠ Jince je veden na podrozvaze - účet 909 Na podrozvahových účtech je účtováno o smlouvách na poskytnutí dotace - částky, které nebyly dosud poskytnuty, o poskytnutých částkách je účtováno na účtu 374 a 472 Dále je na podrozvaze účtováno o odepsaných pohledávkách. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 3549822.72 | 1511440.50 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 72485.40 | 42882.95 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1150721.76 | 1060462.35 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 409985.20 | 408095.20 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 1916630.36 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 4707228.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 4550000.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 157228.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 2000000.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 2000000.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 5549822.72 | 6218668.50 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Při invetarizaci pozemků byly zjištěny následující rozdíly: nákup p.č. 415 smlouva o koupi, podán návrh na vklad do katastru 23.12. nemovitostí, k 31.12. 2016 není zapsáno na LV p.č. 416 smlouva o koupi, podán návrh na vklad do katastru 23.12. nemovitostí, k 31.12. 2016 není zapsáno na LV p.č. 411 smlouva o koupi, podán návrh na vklad do katastru 23.12. nemovitostí, k 31.12. 2016 není zapsáno na LV p.č. 417 smlouva o koupi, podán návrh na vklad do katastru 23.12. nemovitostí, k 31.12. 2016 není zapsáno na LV p.č. 424/1 smlouva o koupi, podán návrh na vklad do katastru 23.12. nemovitostí, k 31.12. 2016 není zapsáno na LV rozdíl při nákupu budovy č.p. na p.č. 415, smlouva o koupi, 23.12.podán návrh na vklad do katastru nemovitostí, k 31.12.2016 není zapsáno na LV | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
8158.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
465000.00 | ocenění 8.158x57 = 465.000,00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
1 | Rozvaha C I/1 - účet 401 Jmění účetní jednotky - v květnu 2016 došlo ke snížení účtu 401 o částku 1.733.301,-. Jedná se opravu zaúčtování zařazeného majetku od jiné vybrané účetní jednoty, která ke dni předání mylně uvedla, že předávaný majetek neodepisovala. Následně v květnu VÚJ předala odpisový plán, dle kterého bylo upraveno zařazení majetku. | 0.00 |
1 | Rozvaha D II/8 - účet 459 - vykazuje snížení o 896.398,- - byly uhrazeny faktury z dlouhodobého financování - nový zůstatek je závazek vyplývající ze smlouvy s TJ Sokol Jince na nákup pozemů | 0.00 |
4 | Rozvaha B.II./4 - účet 314 - poskytnuté zálohy | 0.00 |
8 | Rozvaha D II./8 - ostatní dlouhodobé závazky - jedná se o závazek vyplývající ze smlouvy s TJ Sokol Jince na nákup pozemů | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
V.15 | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
CI.6 | 0.00 | |
CD.II.8 | rozvaha - účet 459 - 896.398,00 Kč - dlouhodobý závazek - smlouva s TJ Sokol Jince na nákup pozemků | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 3307903.20 |
G.II. Tvorba fondu | 11577661.20 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 3307903.20 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 3307903.20 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 3307903.20 |
4. Ostatní tvorba fondu | 1653951.60 |
G.III. Čerpání fondu | -3307903.20 |
G.IV. Konečný stav fondu | 18193467.60 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 301399686.38 | 64425497.37 | 236974189.01 | 212616763.37 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 23978092.46 | 7336123.00 | 16641969.46 | 3660951.20 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 116766870.56 | 24075070.37 | 92691800.19 | 93069791.17 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 19590876.74 | 2506538.00 | 17084338.74 | 16269866.74 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 65425304.35 | 14056450.00 | 51368854.35 | 45805754.35 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 50229361.37 | 12342950.00 | 37886411.37 | 37413615.37 |
G.6. | Ostatní stavby | 25409180.90 | 4108366.00 | 21300814.90 | 16396784.54 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 16553511.87 | 0.00 | 16553511.87 | 13604929.17 |
H.1. | Stavební pozemky | 602307.74 | 0.00 | 602307.74 | 553719.64 |
H.2. | Lesní pozemky | 54495.80 | 0.00 | 54495.80 | 31000.40 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 3824882.45 | 0.00 | 3824882.45 | 1793052.79 |
H.4. | Zastavěná plocha | 8866731.88 | 0.00 | 8866731.88 | 8200092.08 |
H.5. | Ostatní pozemky | 3205094.00 | 0.00 | 3205094.00 | 3027064.26 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 9336681.77 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 9336681.77 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |