A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná z činností není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. K 1.1.2016 organizace provedla změny účtování dle legislativních změn ve vyhlášce 410/2009 Sb. - hlavní změny jsou tyto: zrušení uspořádacích účtů 044 a 045, úprava názvu účtů 375,416 a 475, změna účtování finančních darů investičních dle ČÚS 704 od 7.1.d. Organizace nemusela k 1.1.2016 vytvořit převodový můstek mezi účty z roku 2015. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V roce 2016 je účtováno dle platných ČÚS, Vyhlášky, Zákona o účetnictví, nových metodik a směrnic zřizovatele a vnitropodnikových směrnic. Dle rozhodnutí KÚSK č.051-27/2012/RK a v souladu s vyhl. 410/2009 bylo účetnictví organizace vedeno od 1.1.2013 ve zjednodušeném rozsahu. Toto rozhodnutí bylo, vzhledem k připravované konsolidaci (vyhl.383/2009) zrušeno dopisem č.j.172022/2013/KUSK a následně upraveno dopisem č.038934/2014/KUSK. Organizace tedy vede stále účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetní jednotka používá hlavně tyto účetní metody - 1. zásoby způsobem A, 2. odpisy majetku rovnoměrné dle schváleného odpisového plánu, 3. časové rozlišení a dohadné položky dle vnitřních směrnic. ÚJ má vlastní směrnice č. 1-9. Organizace neeviduje žádné nevymahatelné pohledávky ani závazky. Do závěrky byly řádně zahrnuty veškeré doklady s obdobím a činností související, včetně časového rozlišení tak, aby nebyl zkreslen HV žádné z činností. Netvoříme žádné rezervy ani opravné položky. Nevlastníme žádný majetek formou leasingu. Organizace vykazuje ke konci roku 2016 celkově účetní zisk. Zisk je ale pouze účetní, neboť byl do výnosů účtován nekrytý FRIM . Zbylý FRIM byl krytý z vlastních zdrojů. Doplňková činnost organizace je za účetní období zisková. Ztráta z hlavní činnosti je nižší než odpisy majetku. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 127282.92 | 124772.82 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 69121.00 | 69121.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 58161.92 | 55651.82 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 57000.00 | 55100.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 57000.00 | 55100.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 70282.92 | 69672.82 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
V organizaci ke dni závěrky nevznikla žádná situace, díky níž by se měla výrazně menit její finanční politika. Účetní jednotce nehrozí v současné době žádné pokuty ani penále. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
V ÚJ sit 0000000000000 0000000000000 . 0000000000000 0000000000000 | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Od 1.1.2 0000000000000 0000000000000 tí odpis 0000000000000 0000000000000 nekrytý 0000000000000 0000000000000 ty 416x6 0000000000000 0000000000000 té zřizo 0000000000000 0000000000000 ávěrky p 0000000000000 0000000000000 ného z t 0000000000000 0000000000000 6 přes ú 0000000000000 0000000000000 ů organi 0000000000000 0000000000000 | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | 0000000000000 0000000000000 ÚJ neúčt 0000000000000 0000000000000 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.5. | Na účtu 018 je účtován DDNHIM v hodnotě 5001-60000 dle směrnice zřizovatele. K tomuto jsou tvořeny 100% oprávky. | 101562.00 |
A.II.6. | Zde účtován DDHIM v rozmezí 1001-40000 Kč dle směrnice zřozovatele. Majetek je při nákupu odepisován 100%. | 9372350.92 |
B.II.4. | Na účtu 314 jsou účtovány především zálohy na energie. Významé částky účtovány i přes dohadné položky dle vnitropodnikové směrnice. | 76100.00 |
B.II.9. | Jedná se o nedoplatky půjček FKSP a drobné zálohy do pokladny. | 18500.00 |
B.II.18. | veškeré dotace byly k 31.12.2016 zúčtovány | 0 |
B.II.30. | Náklady vztahující se k roku 2017 a výše | 65154.92 |
B.II.32. | veškeré dotace byly k 31.12.2016 zúčtovány | 0 |
B.III.9. | Na účtu 241 je účetně analyticky rozdělen fond odměn a rezervní fond. Finanční prostředky jsou fyzicky na jednom účtu organizace. | 4531573.59 |
B.III.10. | Zde veden zvláštní účet FKSP v bance. Složení = 188858,58 Kč + 2000 záloha do pokladny + 14000 nedoplatek půjček (účet 335) + 0 nedoplatek rekreace (účet 335) + 0 1,5% 12/16 + 0 splátky 12/16 - 0 strava 12/16 = 204858,58 (zůstatek účtu 412 k 31.12.2016). Veškeré převody týkající se roku 2016 v příslušném roce i proběhly. | 188858.58 |
C.I.1. | účet 401 obsahuje fond OA ve výši 30000 Kč, součet zbytku účtu 401 a účtů 403+406 je roven součtu třídy 0 | 58197474.00 |
C.II.2. | viz.výpočet u účtu 243 | 204858.58 |
D.III.20. | Zde účtován předpis odvodu zřizovateli za pronájem majetku. Veškeré závazky organizace vůči zřizovateli byly vyrovnány do 31.12.2016. | 0 |
D.III.32. | veškeré dotace byly k 31.12.2016 zúčtovány | 0 |
D.III.36. | Na účtu 384 účtován předpis dotace zřizovatele na rok 2016 dle rozpočtu zřizovatele a jeho měsíční čerpání. Veškeré dotace byly k 31.12.2016 zúčtovány. Zůstatek ve výši 13200 se týká výnosů příštích období za příjem do pokladny od žáků. | 13200.00 |
D.III.37. | významné nevyfakturované energie účtované dle vnitropodnikové směrnice | 36100.00 |
D.III.38. | závazky ze srážek z mezd (spoření) | 57727.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.2. | Zahrnuty veškeré náklady na energie vztahující se k příslušnému období. Použito časové rozlišení na významné položky, pokud nebyly doloženy fakturou. | 1460281.70 |
A.I.20. | Na tomto účtu jsou účtovány především tyto položky: poplatky MÚ za ubytování dle vyhlášky města Mělník, poplatky za dálnice apod. | 62635.12 |
A.I.35. | Zde účtován DDHIM nad stanovenou hranici dle směrnice zřizovatele, který není veden na podrozvaze. Podrozvahově vedený majetek je účtován na účty 501 a 518. | 343827.10 |
A.I.36. | Zde ÚJ účtuje především stipendia, náhrady poškozenému, odměny za maturity, pojistné a TZ. | 508971.32 |
B.I.12. | Zde účtován příjem za výkup šrotu. | 180.00 |
B.I.16. | Užití fondů - FRIM 144842 = povoleno KÚ užití fondu na opravy, rezervní 55100 = užití fondu na daňovou úsporu oproti vybraným nákladům | 199942.00 |
B.I.17. | Krytí FRIM dle Novely 549/2004 = 477985,82. Celkové odpisy organizace jsou 694722, tyto zřizovatel od roku 2012 nekryje finančně. Organizace nepokryla odpisy pouze v částce 477985,82 a tuto skutečnost zaúčtovala do výnosů a snížila o ni účet 416. | 77985.82 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 123161.94 |
A.II. Tvorba fondu | 194773.64 |
1. Základní příděl | 194773.64 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 113077.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 25500.00 |
3. Rekreace | 3000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 25387.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 59190.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 204858.58 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 63702.19 |
D.II. Tvorba fondu | 234056.89 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 234056.89 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 55100.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 55100.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 242659.08 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2320036.41 |
F.II. Tvorba fondu | 507676.18 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 107676.18 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 400000.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 225889.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 81047.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 144842.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 2601823.59 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 79887184.55 | 13376273.00 | 66510911.55 | 66960563.55 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 77852530.05 | 12789057.00 | 65063473.05 | 65462113.05 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 108936.00 | 61516.00 | 47420.00 | 47960.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 1925718.50 | 525700.00 | 1400018.50 | 1450490.50 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2329699.00 | 0.00 | 2329699.00 | 2329699.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 628000.00 | 0.00 | 628000.00 | 628000.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1701699.00 | 0.00 | 1701699.00 | 1701699.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |