Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60609460
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Vykazování syntetických účtů vychází z platné legislativy a Českých účetních standardů. Zásoby s výjimkou pohonných hmot, jsou účtovány způsobem B, netýká se kancelářských potřeb, které jsou účtovány přímo do spotřeby v souladu s vnitřním předpisem. Nákup a spotřeba pohonných hmot jsou účtovány způsobem A. Pořízené zásoby se oceňují pořizovacími cenami. V souladu se změnami prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví č. 410/2009 Sb. došlo ke změně metod od 1. 1. 2016 v účtování o nedokončeném majetku.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Majetek je oceňován v souladu s platnými právními předpisy, změny způsobu oceňování nenastaly. Majetek určený k prodeji je oceňován reálnou hodnotou k datu rozhodnutí rady o záměru prodeje (u záměrů od 1.7.2016), hladina významnosti v případě hmotného majetku je 40 tis. Kč, v případě nehmotného majetku 60 tis. Kč (rozdíl mezi reálnou hodnotou a zůstatkovou cenou u odpisovaného majetku a rozdíl mezi reálnou hodnotou a pořizovací cenou u neodpisovaného majetku). U záměrů z dřívějšího období je ocenění RH provedeno v den předání z hospodaření příspěvkové organizace.Účetní jednotka neprovádí daňové odpisy. Účetní jednotka provádí rovnoměrný způsob odpisování majetku měsíčně v souladu s ČÚS č. 708. Účetní jednotka vede podrozvahovou evidenci v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a v souladu s vnitřními předpisy. V podrozvahové evidenci je veden majetek, který byl svěřen k hospodaření příspěvkovým organizacím (účet 012, 013, 014, 019, 021, 022, 025, 029, 031, 032 a 036). V podrozvahové evidenci je rovněž veden zapůjčený majetek, včetně státního majetku. Na účtu 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek v rozsahu od 0,00 - 60 000,00 Kč, na účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek v rozsahu od 3 000,00 - 40 000,00 Kč, majetek s nižší cenou je evidován na účtu 902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek. DDNM a DDHM vytvořený vlastní činností v roce 2016 nebyl pořízen. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu je prováděn podle pevného kurzu, který je stanovený k 1.1. daného účetního období. Účet 419 - Ostatní fondy: fond sociálních potřeb je účtován rozvahově, fond na podporu výstavby a obnovu vodohospodářské infrastruktury výsledkově. Časové rozlišování je prováděno podle vnitřních směrnic.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60609460
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky27145152248.9726141110406.69
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1222089.101094970.91
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 1061209.48890209.48
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 27142868950.3926139125226.30
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů13941811.5146432127.11
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.0046432127.11
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 13941811.510.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky6415619.5022937635.97
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 2276417.002379676.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 4139202.5020557959.97
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů311940776.46153856985.25
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 301442551.22153856985.25
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 10498225.240.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky10075924.669604862.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 10075924.669604862.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty274000000.00300000000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 274000000.00300000000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 27692494458.2826654732293.02

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60609460
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Olomoucký kraj byl vytvořen ústavním zákonem č. 347/1997 Sb., o vytvoření vyšších územních samosprávných celků a o změně ústavního zákona České národní rady č. 1/1993 Sb., Ústava České republiky, účinným od 1. 1. 2000. Olomoucký kraj není zapsán v obchodním rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60609460
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Mezi datem 31.12.2016 a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné události, které by měly významný ekonomický dopad.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60609460
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Při převodu vlastnictví k nemovitým věcem, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí a jsou zařazeny do užívání, se zahajuje odpisování prvním dnem měsíce, který následuje po měsíci, ve kterém byl doručen návrh na vklad katastrálnímu úřadu. K 31.12.2016 nemá účetní jednotka podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému k datu závěrky nepřišla doložka o zápisu.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Netýká se - účetní jednotka Olomoucký kraj nemá fond investic.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00V průběhu roku 2016 nedošlo k významnému vzájemnému zúčtování.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60609460
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období57219161.07576515729.05
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti26040296.3322558665.69

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60609460
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka Olomoucký kraj nemá majetek oceněný podle § 25 ost. 1 písm. k) zákona nebo v případě souborů tohoto majetku podle § 71 odst. 2 písm. a)
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Netýká se.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60609460
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
C.I.7.Na účtu 408 Opravy předcházejících účetních období byla zaúčtována vratka úroků na MŠMT 15% a MF 85% v celkové částce 274 686,75 Kč z roku 2011 - II. globální grant CZ.1.07/1.1.26 Zvyšování kvality ve vzdělávání v Olomouckém kraji II. 85057252.94
B.II.28.Na účtu 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery došlo v porovnání s rokem 2015 k poklesu o 393 498 929,72 Kč - vyúčtování projektů, které byly ukončeny. 1483241251.76
B.II.32Na účtu 388 Dohadné účty aktivní - došlo k nárůstu proti roku 2015 o 112 953 651,76 Kč v souvislosti s novým programovým obdobím 1000296830.93
A.IV.6.Účet 471 Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery vykazuje proti roku 2015 nárůst o 79 507 444,51 Kč v souvislosti s novým programovým obdobím 937858707.75
D.II.1.Na účtu 451 Dlouhodobé úvěry došlo ve srovnání s rokem 2015 k poklesu o 193 030 395,86 Kč - uhrazené splátky úvěrů zejména EIB 3755151937.00
D.II.8.Účet 472 Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery vykazuje proti roku 2015 zvýšení o 196 709 518,03 Kč - nové programové období 247833761.37
D.III.32.Účet 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery vykazuje proti roku 2015 zvýšení o 199 966 527,79 Kč - nové programové období 917298061.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60609460
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.30.Prodaný dlouhodobý hmotný majetek čninil 112 049 784,60 Kč. 112049784.60
A.I.31.Prodané pozemky činily 34 964 851,87 Kč 34964851.87
B.I.14.Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků činily 94 078 057,26 Kč 94078057.26
B.I.15.Výnosy z prodeje pozemků činily 8 845 931,00 Kč. 8845931.00
B.II.2.Na účtu 662 Úroky, který k datu 31.12.2016 vykazuje mínusový zůstatek, byly proúčtovány vratky úroků II. globálních grantů "Zvyšování kvality ve vzdělávání v Olomouckém kraji II" na MŠMT 15% a MF 85%: CZ.1.07/1.1.26, CZ.1.07/3.2.05, CZ.1.07/1.2.27 a CZ.1.07/1.3.45, celkem 971 816,45 Kč. -541727.42
C.V.2.Na účtu 595 Dodatečné odvody daně z příjmů byla zaúčtována korekce daně z příjmu právníckých osob za rok 2015 na základě daňového přiznání, zpracovaného daňovým poradenstvím. -728400.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60609460
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
A.Přehled o peněžních tocích je sestavován od rioku 2011. Peněžní toky z provozní činnosti byly proti roku 2015 ovlivněny změnou stavu opravných položek (vytvoření opravné položky k účtu 061 - NOK, opravné položky 192 a 194 k pohledávkám), prodejem dlouhodobého majetku, změnou stavu krátkodobých pohledávek, závazků a stavu zásob 1181271277.26
B.II.V roce 2016 došlo ke zvýšení příjmů z prodeje dlouhodobého majetku určeného k prodeji proti roku 2015 o 87 234 390,60 Kč. 102923988.26
F.Celková změna stavu peněžních prostředků meziročně o 595 895 024,00 Kč 375954737.32
R.Stav peněžních prostředků k rozvahovému dni 31.12.2016 se meziročně zvýšil o 640 857 802,25 Kč. 1016812539.57

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60609460
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
A.I.Výkaz je sestavován od roku 2011, jmění účetní jednotky je ovlivněno zejména z důvodu svěření majetku příspěvkovým organizacím v souvislosti s předáním dokončeného dlouhodobého majetku, případně převody majetku ze zřizovaných příspěvkových organizací zpět na zřizovatele z důvodu prodeje. Dále se na tomto účtu promítá vedení účtu 419 Ostatní fondy rozvahově -1869928535.67
A.III.Transfery na pořízení dlouhodobého majetku - proti minulému období došlo ke změně o 51 884 945,22 Kč - v souvislosti s předáním dokončeného dlouhodobého majetku příspěvkovým organizacím včetně poskytnutých transferů. 710288126.33
A.V.Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody - stav proti roku 2015 se nezměnil, v roce 2016 nebyl účetní pohyb. -2041706204.40
A.VI.Částka 4 612 414,87 Kč je stav účtu 407 - Jiné oceňovací rozdíly- proúčtování reálné hodnoty záměru prodeje staveb a pozemků OLÚ Paseka, vedený v účetnictví Olomouckého kraje. 4612414.87
A.VII.Na účtu 408 - Opravy předcházejících účetních období byla zaúčtována vratka úroků na MŠMT 15% a MF ČR 85% v celkové částce 274 686,75 Kč z roku 2011 - projekt II. globální grant CZ.1.07/1.1.26 Zvyšování kvality ve vzdělávání v Olomouckém kraji II. 85057252.94

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 60609460
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.50242526.50
G.II. Tvorba fondu75365434.06
1. Přebytky hospodaření z minulých let72217622.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce3147812.06
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu82494069.20
G.IV. Konečný stav fondu43113891.36

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60609460
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby3219512142.52997696787.342221815355.182220021055.48
G.1.Bytové domy a bytové jednotky3917990.54259591.003658399.543031146.58
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu2208582069.82674612379.001533969690.821505087533.12
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky514135458.61169842887.00344292571.61356580655.47
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení227003343.5948770703.34178232640.25188582658.50
G.5.Jiné inženýrské sítě167661403.5171845423.0095815980.5199706728.51
G.6.Ostatní stavby98211876.4532365804.0065846072.4567032333.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60609460
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky61084786.270.0061084786.2761187764.27
H.1.Stavební pozemky7840122.150.007840122.157840122.15
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky5463177.360.005463177.365463177.36
H.4.Zastavěná plocha8827655.420.008827655.428827655.42
H.5.Ostatní pozemky38953831.340.0038953831.3439056809.34

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60609460
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou27236611.947754396.16
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6427236611.947754396.16
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60609460
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou108284376.3917607031.65
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64108284376.3917607031.65
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60609460
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním