Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62350145
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
V organizaci ve sledovaném vykazovaném období nedošlo k organizacním zmenám, soucasne nemá organizace informace o tom, že by nastala nejaká skutecnost, která by ji omezovala nebo zabranovala pokracovat v dohledné budoucnosti nepretržite ve své cinnosti, proto nemenila úcetní metody.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Pri sestavování výkazu bylo dbáno novelizovaných ustanovení zákona c. 563/1991 Sb., o úcetnictví, provádecí vyhlášky c. 410/2009 Sb., technické vyhlášky c. 383/2009 Sb., a platných úcetních standardu.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Organizace vede dle narízení zrizovatele úcetnictví v plném rozsahu, nedosahuje však obratu pro sestavování Prehledu o zmenách vlastníhokapitálu a Prehledu o penežních tocích.
Organizace úctuje v souladu s Metodickým pokynem - príklady úctování pro príspevkové organizace zrízené statutárním mestem Prerov.
Drobný dlouhodobý majetek je veden v úcetnictví a v evidenci majetku organizace a clení se dále na hmotný a nehmotný. Tento se clení a úctuje takto:
1. Drobný dlouhodobý hmotný majetek v cene od 3.000,- do 40.000,- Kc je pri nákupu zaúctován do spotreby a soucasne na úcty 028 a 088. V této skupine je veden i majetek od 1.000,- do 3.000,- Kc zakoupený do 31.12. 2000.
2. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek v cene od 7.000,- do 60.000,- Kc je pri nákupu zaúctován do spotreby a soucasne na úcty 018 a 078. V této skupine je veden i majetek do 7.000,- Kc zakoupený do 31.12. 2000.
3. Ostatní drobný dlouhodobý hmotný majetek v porizovací cene do 3.000,- Kc a ostatní drobný dlouhodobý nehmotný majetek v porizovací cene do 7.000,- Kc je pri nákupu zaúctován do spotreby a na podrozvahové úcty.
Všechen evidovaný majetek je clenen na stredisko 1 – Máchova 8, 7- odloucené pracovište Na odpoledni a stredisko 0 – zarízení celkem.
Stanovení hladiny významnosti pro vybrané úcetní prípady :
- casové rozlišení - financní hodnota v Kc jednotlivého úcetního prípadu presáhne 3.000,--Kc
- dohadné položky - financní hodnota v Kc jednotlivého úcetního prípadu presáhne 3.000,--Kc
- opravy chyb minulých období - hranicí pro úctování na puvodní úcty nákladu a výnosu, pokud v jednotlivém úcetním prípade hodnota v Kc nepresáhne 16.433,96 Kc.(0,3% netto aktiv roku 2015).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62350145
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky1239782.611253010.60
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek12929.8010929.50
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1226852.811242081.10
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 1239782.611253010.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62350145
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Organizace není zapsána do veřejného rejstříku právnických a fyzických osob.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62350145
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
V organizaci nenastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky významné události, které by bylo treba popsat a jejichž ekonomické dopady by bylo třeba kvantifikovat v příloze k účetní závěrce.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62350145
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
V rozhodném období nedošlo k žádnému prevodu vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Organizace nemá nekrytý investicní fond.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62350145
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti46417.0046417.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62350145
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62350145
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.6.Organizace vede na majetkových úctech 018 drobný dlouhodobý nehmotný majetek s porizovací
cenou nad 7000,-- Kc, na úctu 028 je veden drobný dlouhodobý hmotný majetek s porizovací cenou nad 3000,--Kc.
Na podrozvahových úctech 901 je evidován drobný dlouhodobý nehmotný majetek s porizovací cenou od 0 - 7000,--Kc, na úctu 902 je veden drobný dlouhodobý hmotný majetek s porizovací cenou od 0 -3000.--Kc. (viz Príloha c. A4 - Podrozvaha)
0
B.I.1.Zásoby organizace nevede, materiál je nakupován v malém množství a úctován prímo do spotreby.0
B.II.1.Na úctu je vedena prefakturace energií za období 12/2016 vystavená v záveru roku.7150
B.II.4.Zůstatek tvořen poskytnutými zálohami za plyn za období 09-11/2016, které nebyly k 31.12.2016 vyúčtovány.40680
C.I.1.Na základe Vnitrního predpisu c. 11/2016 - Metodický pokyn – príklady úctování pro príspevkové
organizace zrízené statutárním mestem Prerov a rozpoctový proces a v souladu s CÚS c. 704 a 709 bylo provedeno proúctování narízeného odvodu z odpisu do rozpoctu zrizovatele pres úcet 401.
2823829.79
C.I.3.Na základe Metodického pokynu zrizovatele k aplikaci CÚS c. 708 bylo provedeno k 31.12.2012
vycíslení transferového podílu u dlouhodobého majetku porízeného i cástecne z transferu.
Bylo provedeno rozdelení oprávek a zaúctování zustatkové ceny inv. transferu na úcet 403.
Od 1.1.2013 postupuje organizace v souladu s bodem 8.3 CÚS c. 708 a úctuje o casovém rozlišení prijatého investicního transferu.
1713547.95
C.II.3.Na základe schválení zrizovatele bylo provedeno pridelení HV z hospodářské činnosti z roku 2015 do rezervního fondu (1,6 tis. Kč) a fondu odměn (0,4 tis. Kč).3614.68
C.II.4.Organizace v průběhu roku obdržela 20 tis. Kč jako dar rodičů pro potřeby MŠ a vyčerpala 16.504,82 Kč na hračky a potřeby pro děti.14395.31
D.III.37.Na účtu jsou vedeny dohadné položky ve výši záloh za plyn 09-12/2016, které nebyly k 31.12.2016 vyúčtovány a za vodné a stočné za 4.Q v celkové výši 8.600 Kč.62840

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62350145
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.35.Největší zakoupenou položkou za období roku 2016 byl notebook v hodnotě 16.782,70 Kč.38235.70
B.I.3.Položka zahrnuje příjmy z pronájmu prostor za účelem výuky AJ pro děti.8200.00
B.I.8.Na úctu je veden úhrn cástek vybraných v průběhu roku 2016 od rodicu detí za úplatu za predškolní vzdelávání.304482.00
B.I.16.V průběhu sledovaného období bylo čerpáno z darů 16.504,82 Kč na didaktické pomůcky pro děti.18004.82
B.I.17.Položka zahrnuje odmeny za sber papíru poskytnutý Technickými službami, které byly použity na zakoupení hracek a UP pro deti .4625.00
C.1.Zlepšený výsledek hospodarení v hlavní činnosti je tvoren úsporou provozní dotace, která je urcena k realizaci oprav pocátkem roku 2017
Zisk v hospodárské cinnosti ve výši 8.200 Kc vznikl z pronájmu prostor pro výuku AJ pro deti.
28200.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 62350145
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.167089.76
A.II. Tvorba fondu55355.56
1. Základní příděl55355.56
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu16780.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování9780.00
3. Rekreace7000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu205665.32

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 62350145
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.12914.81
D.II. Tvorba fondu21600.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření1600.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové20000.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu16504.82
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání16504.82
D.IV. Konečný stav fondu18009.99

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 62350145
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.32326.72
F.II. Tvorba fondu59505.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu59505.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu49282.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele49282.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu42549.72

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62350145
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby8469570.244937471.203532099.043627798.04
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu8385703.244923982.203461721.043555492.04
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě83867.0013489.0070378.0072306.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62350145
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky832950.000.00832950.00832950.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky709583.000.00709583.00709583.00
H.4.Zastavěná plocha123367.000.00123367.00123367.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62350145
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 62350145
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00