A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V souladu s novelou vyhlášky 410/2009 Sb. a 383/2009 B. vznikla naší organizaci povinnost předkládat Pomocný analytický přehled s účinností od 1.1.2012. Současně usnesením rady KHK ze dne 31.1.2012 vede účetnictví v plném rozsahu. Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo meziročně změněno díky aplikaci novely vyhlášky 410/2009 Sb. a účetních standardů. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele v plném rozsahu. Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů, odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. Zbytková cena je nastavena u všech položek majetku. Majetek pořízený do roku 2010 je odepisován následovně (největší položky) : Budovy DM, garaže 100 let Technologická zařízení - klimatizace 18 let Osobní automobil 8 let V případě svěřeného majetku zřizovatelem byly přebírány pořizovací ceny zřizovatele s dopočtem oprávek dle dob životnosti výše uvedených. Časové rozlišení nákladů a výnosů je aplikováno u příspěvku na provoz od zřizovatele a dotace ze státního rozpočtu na vzdělávání. V případě časového rozlišení nákladů a výnosů jsou časově rozlišovány všechny položky. Dohadné položky týkající se spotřeby energií jsou propočítány dle odečtu měřidel. Opravné položky k pohledávkám jsou přepočítány k datu 31.3.2016 Rozdělení nákladů mezi hlavní a hospodářskou činnost je prováděno následujícím způsobem : - přímé náklady ( materiál, služby) se přiřazují přímo k hlavní nebo hospodářské činnosti - přímé osobní náklady jsou prvotně přiřazovány do hlavní činnost stravování s tím, že do hospodářské činnosti stravování jsou čtvrtletně převáděny podle poměru uvařených jídel pro hlavní a hospodářskou činnost. - pro hospodářskou činnost ubytování jsou uzavírány dohody o provedení práce. - společné náklady hlavní a hospodářské činnosti (opravy,spotřeby materiálu,vybavení pokujů atd.) se účtují do hlavní činnosti, do hospodářské činnosti se přeúčtovávají čtvrtletně: u ubytování dle poměru lůžkodnů hlavní a hospodářské činnosti, u stravování dle poměru uvařených jídel pro hlavní a hospodářskou činnost. - v účetní závěrce je použito zaokrouhlení, které vychází ze znění vyhlášky č.5/2014 Sb. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 10069601.14 | 9910176.61 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 209648.65 | 209648.65 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 9747695.49 | 9607706.96 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 80719.00 | 60820.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 31538.00 | 32001.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 15077830.67 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 12638790.67 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 2439040.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 10069601.14 | 24988007.28 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Nejsme zapsáni v Obchodním rejstříku |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
bez komentáře |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Účetní jednotka nenabyla nemovité věci. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Odúčtování nekrytých částí fondu investic v důsledku časového rozlišení přijatých investičních transférů ve výši Kč 147 448.00. Z r. 2015 se jedná o částku 21 064.00 Kč a v r. 2016 o částku Kč 126 384.00 Kč. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Účetní jednotka nemá významné informace ani částky dle příslušného paragrafu. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 140819.81 | 14801926.20 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 126384.00 | 2460104.52 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | netýká se naší organizace |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | naše organizace nevlastní ani nehospodaří s lesními pozemky |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
D.III.36. | ostatní výnosy příštích období 109 180.74 Kč (poplatky za elektro od žáků) | 109180.74 |
C.II.5. | Tvorba fondu: Odpisy dlouhod. majetku 1 506 431.00 Kč invest. dotace z rozpočtu zřizovatele - kap. 14 350 000.00 Kč (klimatizace) invest. dotace z rozpočtu zřizovatele - kap. 21 554 113.35 Kč (elektroinstalace) invest. dotace z rozpočtu zřizovatele - kap. 21 420 512.00 Kč (garážová vrata) invest. dotace z rozpočtu zřizovatele - kap. 21 53 977.50 Kč (vratka za akci Zateplení budovy JM - předpis MŽP a SFŽP) invest. dotace z rozpočtu zřizovatele - kap. 21 36 693.35 Kč (vratka za akci Zateplení budovy JM - předpis MŽP a SFŽP) nvest. dotace z rozpočtu zřizovatele - kap. 21 323.42 Kč (vratka za akci Zateplení budovy JM - předpis MŽP a SFŽP) investiční příspěvky ze státních fondů 2 098 532.50 Kč (za akci Zateplení) převody z RF 431 300.00 Kč Čerpání fondu: financování investičních výdajů 2 087 315.84 Kč odvod fondu do rozpočtu zřizovatele 1 209 900.00 Kč (odpisy) odvod fondu do rozpočtu zřizovatele 2 098 532.50 Kč (akce Zateplení) odvod fondu do rozpočtu zřizovatele 3 619.90 Kč (vratka - garážová vrata) ostatní odvody - SFŽP a MŽP - vratky dotací 90 994.27 Kč (36 693.35 + 323.42 + 53 977.50) | 60997.24 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.IV.2. | příspěvek na provoz z rozpočtu zřizovatele 3 754 800.00 Kč přímé výdaje na vzdělávání UZ 33353 18 889 800.00 Kč zvýšení platů UZ 33052 411 027.00 Kč neinv. příspěvek - výměna oken - projekt 64 337 254.30 Kč (od SFŽP a MŽP - neinvest. dotace), zůstává DMIŠJ k použití neinv. příspěvek - oprava soc. zařízení 3 239 004.00 Kč transférový podíl - odpisy 126 384.00 Kč granty z ostatních odvětví 2016 50 800.00 Kč granty z ostatních odvětví 2015/2016 28 600.00 Kč | 26837669.30 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 43508.45 |
A.II. Tvorba fondu | 215424.69 |
1. Základní příděl | 215424.69 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 198830.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 2100.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 80393.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 19500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 69050.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 3400.00 |
9. Ostatní užití fondu | 24387.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 60103.14 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 155061.14 |
D.II. Tvorba fondu | 503127.45 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 456751.45 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 46376.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 469310.50 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 431300.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 38010.50 |
D.IV. Konečný stav fondu | 188878.09 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 99476.63 |
F.II. Tvorba fondu | 5451883.12 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 1506431.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 1415619.62 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 2098532.50 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 431300.00 |
F.III. Čerpání fondu | 5490362.51 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 2087315.84 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 3403046.67 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 60997.24 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 140571135.03 | 25667949.16 | 114903185.87 | 115219869.66 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 140571135.03 | 25667949.16 | 114903185.87 | 115219869.66 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2748086.50 | 0.00 | 2748086.50 | 2748086.50 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2748086.50 | 0.00 | 2748086.50 | 2748086.50 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |