A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle vlastních směrnic. Účetní jednotka užívá oba účetní postupy - způsob účtování zásob typu A i B. Na sklad se účtuje materiál např.PHM,keramické hmoty,čistící prostředky, které jsou čerpány měsíčně. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701- č.710 a aktualizované MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. Pro pořízení drobné dlouhodobého nehmotný majetku platí hranice 0 - 60 000 Kč a pro nákup drobného dlouhodobého hmotného majetku hranice od 3000 - 40 000 Kč. Všechen tento materíál vstupuje přes nákladový účet 558 s platnými analytickými účty. Materiál na podrozvaze je ostatní drobný hmotný materiál s hodnotou pod 3000 Kč, nejčastěji varné konvice, nábytek, drobné učební pomůcky, monitory, rádia. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1967853.69 | 1980545.09 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1967853.69 | 1980545.09 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1967853.69 | 1980545.09 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Organizace není zapsána v obchodním rejstříku. Je zařazena pouze v síti škol a školských zařízení MŠMT pod č.j.: 262 08/01-21, IZO 600 028 119. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. V době od 31.12.2016 do doby sestavení účetní závěrky nedošlo k žádné významné události. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U organizace žádná taková situace nenastala. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Organizace zajistila řádné krytí Fondu investic v částce 119 507 Kč. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Účetní jednotka neprovedla v průběhu účetního období vzájemné zúčtování závazků a pohledávek. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 1284181.10 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 11528.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | U účetní jednotky daná situace nenastala. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
AKTIVA | Účetní jednotka zachovává dolní hranici DDHM od 3000 - 40 000Kč. Majetek je účtován : 558/321 - náklady z DDHM. 028/088 - zařazení do evidence Ostatní dlouhodobý majetek 0-3000 Kč je veden na podrozvahových účtech 902. U DDNM je dolní hranice stanovena na 500 Kč. DDHM je účtován : 558/321 - náklady z DDNM 018/078 - zařazení do evidence. Účet 314 - 326 874 Kč poskytnuté zálohy na energie a krátkodobé poskytnuté zálohy dodavatelům. Na účtě 324 - 8 093,89Kč krátkodobé zálohy jsou zálohy na konané akce. Na účte 348 - 0,-Kč pohledávky za vyb.míst. a vl.institucemi jsou vedeny granty a příspěvky měst a obcí, všechny příspěvky vyúčtovány Účet 346 - 0,-Kč pohledávky za vybr.ústř.vl.institucemi je vedena dotace na zvýšení platů UZ 33052, soutěže MŠMT - příspěvky vyúčtovány Na účte 381 - 17 585,99,-Kč -náklady příštích období jsou vedeny zálohy na časopisy,tisk,SW licence na příští odbobí Účet 384 - v celkové částce 800 594,90 Kč výnosy příštích období zahrnuje vybranou úplatu za zájmové útvary,z které je pravidelně měsíčně čerpáno do vlastních výnosů na pokrytí provozu DDM. Na účte 384 je vedeno časové rozlišení provozních prostředků UZ 88888- dotace byla vyčerpána a vyúčtována - stav 0 Kč Účet 388 - dohadné účty aktivní je čerpání PVN UZ 33353 - prostředky vyčerpány a vyúčtovány- stav 0 Kč Účet 389 - 326 874,-Kč dohadné účty pasivní na kterém jsou vedeny nevyfakturované zálohy na dodávky energií. Účet 414 - 6 658,30 Kč jsou nevyčerpané účelové a neúčelové dary od sponzorů pro činnost zájmových kroužků. Účet 416 - FI v částce 119 507,-Kč je tvořen odpisy,(v příloze F II-částka 580 752,70 Kč je dotace z FRŠ a investiční grant) Fond je krytý. Účet 403 - 1 371 924,10 Transfér - příspěvek SFŽP a evropských fondů na projekt OPŽP - snížení energetické náročnosti budovy DDM, příloze C1 sníženo o měsíční odpisy v částve -11 528 Kč. Účet 412 - FKSP 138 731,27 - v současné době čerpán příspěvek na obědy a rekreace a dětské letní tábory, kulturu. Krytí na účtu 243 - 141 161,27 Kč, rozdíl 2 430 činí nepřevedený neproplacená faktura za obědy za prosinec 2016. Účet 261 - Organizace má 3 pokladny - celková hotovost činí 51 663,-Kč ,DDM Český Krumlov ( hotovost 39 672 Kč ), pobočka Kaplice( hotovost 3 818 Kč ) a pokladnu doplňkové činnosti ( hotovost 8 173 Kč ). | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A. | Časové rozlišení probíhá v účetní jednotce průběžně v celém roce. Provozní prostředky UZ 88888 i PVN UZ 33353 a UZ 33052 jsou vyčerpány. Účet 518 - 1 536 408,58 Kč zahrnuje jízdné na akce,telefonické služby,internet,poštovné,SW služby,nákup SW,odvoz odpadu,nájmy tělocvičen, dopravu služeb, propagaci. Úcet 538 - 5 660,- Kč jiné daně a poplatky - nákup dálniční nálepky na osobní auto,správní poplatky. Účet 549 - 45 076,- Kč ostatní náklady z činnosti zahrnuje náklady na startovné, pojištění na akcích. Účet 602 - 2 587 426,25 Kč zahrnuje výnosy z vlastní činnosti jako je úplata,ubytování na turistických základnách,výnosy z akcí pořádaných hlavně v průběhu prázdnin a výnosy z letních táborů. Účet 603 - 31 810,- Kč pronájmy prostor, které pokrývají náklady energií, amortizaci. Účet 648 - 117 378,87 Kč . Jedná se o čerpání RF - 414 účelové a neúčelové dary. Účet 649 - 42 527,-Kč ost,výnosy z činnosti zahrnují úhrady nákladů akcí, věcné dary ( částka 36 955 Kč) na akce Den dětí a Večerní běh Kaplicí Účet 669 - 33 556,- Kš ost.finanční výnosy zahrnuje výnosy z dobropisů. Účet 669 - 778,47 Kč úroky z běžných účtů Hlavní činnosti a účtu FKSP. Účet 672 - v částce 7 672 411 Kč jsou výnosy z transférů - PVN - 6 128 000 Kš, UZ 88888 - 947 000 Kč,ostatní jsou soutěže MŠMT, dotace Min.kultury a granty a dotace obcí. Výnosy byly oproti roku 2016 o 660 tis.vyšší, výnosy z transférů jsou vyšší 0 434 tis., což je dáno vyššími dotacemi na platy a výší žádaných grantů. U ostatních výnosů se jejich výše odvíjí od počtu pořádaných akcí, letních táborů a vybranou úplatou za zájmové kroužky. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 132875.27 |
A.II. Tvorba fondu | 61234.00 |
1. Základní příděl | 61234.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 55378.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 27360.00 |
3. Rekreace | 22078.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 5940.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 138731.27 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 96093.57 |
D.II. Tvorba fondu | 349899.17 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 267899.17 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 79000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 3000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 307378.87 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 190000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 117378.87 |
D.IV. Konečný stav fondu | 138613.87 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1670542.30 |
F.II. Tvorba fondu | 967771.70 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 197019.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 580752.70 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 190000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 2518807.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 2518807.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 119507.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 16381443.80 | 2732529.63 | 13648914.17 | 6052775.17 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 10395456.00 | 1289839.00 | 9105617.00 | 1434654.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 5741958.80 | 1389401.63 | 4352557.17 | 4424741.17 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 244029.00 | 53289.00 | 190740.00 | 193380.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1116582.00 | 0.00 | 1116582.00 | 1116582.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 328115.00 | 0.00 | 328115.00 | 328115.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 755575.00 | 0.00 | 755575.00 | 755575.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 32892.00 | 0.00 | 32892.00 | 32892.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |