A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepřetrřitě pokračovat v činnosti a žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetnictví je vedeno dle zák. č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění poždějších předpisů a platných ČSÚ, a to ve zjednodušeném rozsahu. V souvislosti s novelizací zákona č. 563/1991 Sb. a vyhlášky č. 410/2009 Sb. došlo od 1.1.2016 ke změně názvu a obsahového vymezení úč.416--nový název je Fond reprodukce majetku, fond investic a byly zrušeny uspořádací účty technického zhodnocení 044,045. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení jsme v souladu s Metod.sdělením EO JMK č.2/2014 provedli změnu odpisového plánu ve smyslu prodloužení doby odpisování u některých položek dlouhodbého majetku (DHM inv.č. C126, C150, C151, C152, C157). Oproti r. 2015 došlo z tohoto důvodu ke snížení výše měsíčních účetních odpisů o 4.368,-Kč, tj. za r. 2016 52.416,-Kč. Ve 12-2015 byl pořízen nový DHM Interaktivní set inv. č. C162, který je účetně odepisován od 01-2016 = měsíční odpis činí 1.255,-Kč (za r. 2016 15.060,-Kč). V závěru roku 2016 byla znovu prodloužena doba užívání u některého majetku v užívání, tak, aby bylo zaručeno účetní odepisování po celou dobu jeho užívání. Změny budou platit pro rok 2017 a byly zahrnuty do Návrhu odpisového plánu na rok 2017 zaslaného zřizovateli. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě rozhodnutí zřizovatele je vedeno účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetnicvtí je vedeno v souladu se zákonem č.563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisu a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č.701-710. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metod.sdělením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro příspěvkové organizace Jihomoravského kraje".V průběhu sledovaného účetního období nebyly zásadně měněny účetní metody. Dlouhodobý majetek vedeme v pořizovací ceně. Ke své činnosti použiváme majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný nám k hospodaření. Vlastní majetek nepoužíváme žádný. Cizí majetek (zapůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován v majetkové evidenci odděleně. DM je odepisován dle Odpisového plánu schváleného Radou JMK mesíčně rovnoměrným způsobem dle doby používání. Doba používání u DM byla v souladu s Metod. sdělením č. 6/2012 JMK stanovena stejná, jako byla dosud schválená v odpis. plánech předchozích let. V případech, kde u dlouhodobého majetku v průběhu roku 2016 dosáhne zůstatková cena 5% ocenění v účetnictví, byla prodloužena doba používání a tedy i odpisování DM tak, aby byl odepisován po celou dobu užívání do zůstatk. ceny 0 Kč. V účetní jednotce používáme i majetek plně odepsaný (z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Fond investic je v souladu s pokynem zřizovatele (metodické sdělení č. 2/2016) tvořen ve výši celkových odpisů dle odpisového plánu, neboť nemáme žádné odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů. Drobný dlouhodobý majetek je také evidovaný v pořizovací ceně na účtech 018,028 a při pořízení plně oprávkovaný (účty 078,088). Náklady z drobného dlouhodobého majetku účtujeme na úč.558 - a to DDHM (úč.028) v poř. ceně 3 tis Kč a více a DDNM (018) v poř.ceně 7 tis Kč a více, náklady z drobného dlouhodobého majetek v pořizovací ceně pod touto hranicí účtujeme na úč. 501 a 518 a vedeme v podrozvahové evidenci (úč.901,902). Nakupované zásoby účtujeme v pořizovacích cenách - potraviny pro školní jídelnu způsobem "A" a úbytky potravin ze skladu jsou oceňován y váženým aritmetickým průměrem. Ostatní zásoby = materiály a drobné nádobí účtujeme metodou "B". Na podrozvahových účtech evidujeme: účet 901-jiný drobný dlouhodobý nehm otný majetek v poř.ceně 50,--6.999,-Kč, účet 902-drobný dlouhodobý hmotný majetek v poř. ceně 1,--2.999,-Kč, účet 909 - učebnice, knihy v knihovně, ekonomickou literaturu, přísně zúčtovatelné tiskopisy, účet 966 - zapůjčený dlouhodobý hmotný movitý majetek. Náklady a popř. i výnosy časově rozlišujeme- využíváme účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období s vyjímkou pravidelně se opakujících drobných výdajů (např. nákup kalendářů na konci roku pro příští rok atd.) Používáme tyto účty časového rozlišení: účet 388 - čerpání transferů ze SR (popř. účelově určený příspěvek od zřizovatele) ve výši skutečných nákladů, účet 389-nevyfakturované spotřebované dodávky zboží, energíí a nevyfakturované služby- např. telefonní poplatky atd., účet 381 -náklady příštích období již uhrazené, např.svoz odpadu, předplatné tisku, úč.384-výnosy příštích obd. - příspěvek na provoz bez účelového úrčení z rozpočtu JMK. Specifické postupy účtování uvnitř naší organizace:Jednotlivé účetní případy účtujeme na účtech dle platného účt. rozvrhu s odlišením pomocí účelových znaků (např. přímé náklady UZ33353, náklady z účel.dotací UZ 33038, UZ 33052.UZ83001213, UZ17340083, UZ...). Dále k rozlišení v rámci hlavní činnosti používáme označení součástí účetní jednotky - ORG3121=škola, ORG 3141školní jídelna, v rámci doplňkové činnosti rozlišujeme jednotlivé okruhy: ORG1001-pronájem tělocvičny, OGR1002 - pořádání sportovních kurzů pro žáky jiné školy, 1004- pořádání letního vod. putování v době prázdnin, ORG 1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou činnost se řídí Směrnicí pro doplňkovou činnost a především pravidelně aktualizovanými kalkulacemi cen a nákladů. V r.2016 vykazujeme náklady a výnosy na okruzích DČ - pronájem tělocvičny , pořádání sportovního kurzu pro žáky Gymnázia Rýmařov, pořádání letního vodáckého putování a příprava obědů pro cizí strávníky. V rámci hlavní činnosti také pomocí různých ORJ rozlišujeme výnosy a náklady za jednotlivé akce, které jsou pořádány v souladu se školním vzdělávacím programem( např. lyžařské a sportovní kurzy, exkurze atd.), aby bylo zřejmé, zda jsou jednotlivé akce ziskové či neziskové. Náklady za dopravu, popř. ubyt. pedagog. dozoru na tyto akce (společná faktura nebo doklad pro žáky i pdg) hradíme z provozního příspěvku, účtujeme na samostatný anal. účet 518, taktéž označujeme č. ORJ, aby bylo možné identifikovat, ke které akci se vztahují. (Náklady, které vzniknou zaměstnanci na pracov. cestě a hradí si je sám -individuální jízdenka, stravování, ubyt., nutné vedlejší výdaje, zaměstatnec vykáže a doloží k vyučtování pracovní cesty -cestovní příkaz- účtujeme na úč.512). K 31.12.2016 se konalo 35 akcí, na jejichž úhradě se podílí žáci -2xlyžařský kurz, 3x sportovní kurz- v účetnictví označen ORJ 3051-5, 14x exkurze -ORJ3061-30614, 5xpoznávací exkurze+2x adaptační kurz-označení v účetnictví 30701-07, 2x zahraniční exkurze označena ORJ3081-2 a 7x kulturně výchovná akce pro žáky ORJ3091-7. Žádná z akcí nebyla v roce 2016 zisková. V souladu s Metod. pokynem č.4/2014 ekonomického odboru JMK účtujeme na účet 915-Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů. Konkrétně se u naší organizace jedná o veškeré neinvestični transfery s vyúčtováním ve stejném účetním období (účelově určené provozní příspěvky od zřizovatele, UD z MŠMT ČR na přímé výdaje, další UD MŠMT ČR, popř. SR). K 31.12.2016 je účet 915 vyrovnán, tedy nulový. Komentář ke zjištění základu daně: v r. 2016 naše organizace neobdržeka žádné dary, nebudeme uplatňovat osvobození podle §19b odst.3 zákona č.586/1992Sb.,o daních z příjmů. Hospodaření v hlavní činnosti skončilo ztrátou ve výši 21.852,08Kč a ziskem z doplňkové činnosti ve stejdné výši, tj.21.852,08Kč. V daňovém přiznání k dani z příjmu právnických osob bude přiznán ke zdanění minimálně celý zisk z doplňkové činnosti. Úsporu na dani podle odst.7 neuplatníme, v daň.přiznání za rok 2016 stejně jako v letech minulých nebude snížen základ daně dle §20, odst.7. Bude uplatněna sleva na dani (ř.300) dle §35 odst.1 - odpočet za zaměstnance se zdravitním postižením, neboť zaměstnáváme dostatečný počet osob se zdravotním postižením. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4654977.72 | 4814418.77 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 417757.60 | 396915.85 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3319332.15 | 3419006.70 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 917887.97 | 998496.22 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 205600.00 | 205600.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 205600.00 | 205600.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 4449377.72 | 4608818.77 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Naše organizace IČO: 49459899 není zapsána do obchodního rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
V období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky (tj. mezi 31.12.2016-20.1.2017) nenastaly žádné význammé události. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U naší účetní jednotky daná situace v r. 2016 nenastala, k podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
K rozvah. dni 31.12.2016 máme všechny peněžní fondy PO, tedy i fond investic plně finačně kryty ( FI-úč. 2410416, FO-úč.2410411, RF-úč.2410413, FKSP úč.2430412 + provoz | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Neevidujeme žádné vzájemně zúčtované částky. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Naší účetní jednotky se netýká - není nápň. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Není náplň |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.8 | 87.000,-Kč = jedná se předprojektovou dokumentaci k plánované akci Přístavba auly . Předprojektová dokumentace byla v r. 2005 na základě uzavřené smlouvy uhrazena z prostředků investičního fondu. Dosud jsme na přístavbu neobdrželi investiční dotaci, v budoucnu však o ni opět požádáme, proto dokumentaci nadále evidujeme na účtu 042. Dále jsme v r. 2016 uhradili z FI a zaevidovali na úč. 042 předprojektovou dokumentaci - studii na vybudování vlastní plynové kotelny ve výši 12.100,-Kč. | 99100.00 |
B.I.2. | Materiál na skladě k 31.12.2016- z toho: potraviny ŠJ 48.924,11Kč, materiál úklidový, udržbářský, kancelářský,sklad přístupových karet celkem 38.145,41 Kč. | 87069.52 |
B.II.1 | Jedná se o pohledávky - k 31.12. neuhrazené faktury za pronájem tělocvičny v 12-2016 TJ Čechii Zastávka, FKM Kahan a TJ Družstevník Kratochvilka, dále za obědy odebrané v 12-2016 zaměstnanci ZŠ Zastávka,ZUŠ Rosice =dopl.č., režijní náklady za obědy odebrané žáky ZŠ Zastávka v 12-2016 a za potraviny za obědy pro žáky ZŠ v rámci akce "O bědy pro děti"=hlavní činnost. | 43575.70 |
B.II.4 | Specifikace poskyktnutých záloh k 31.12.2016-záloha na odbě zemního plynu 25.920,-Kč, záloha na dodávku vodu 8.400,-Kč, záloha CK na LVK-Rakousko- v r.2017 120.000,-Kč. | 154320.00 |
B.II.18 | Zde evidujeme pohledávky za ÚSC ve výši bezúčelového provozního příspěvku. | 0.00 |
B.II.30 | Jedná se o náklady příštích období - služby uhrazeny v r.2016 = náklady r.2017 -uhrazený popl. za domény na r. 2017 ve výši 452,-Kč, 1.954,-Kč-předplatné tisku na r. 2017, 3.500,-Kč-uhrazené kurzovné na kurz instruktora lyžování, který se uskuteční od 2.1.2017, 9.250,-Kč nákup DDNM-licence Bakaláři pro r. 2017. | 15156.00 |
B.II.32 | Zde v průběhu roku evidujeme čerpání transferů ze SR a účelově určených provozních příspěvků s vyučtováním. | 0.00 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky-účet 4010901 k 31.12.2016-u naší organizace odpovídá evidenčnímu stavu dlouhodobého majetku=součtu zůstatkových cen budov a staveb (úč.021-081), samostatných hmotných movitých věcí a jejich souborů (úč.022-082), pořizovacích cen pozemků (úč.031) a nedokončeného hmotnéha majetku (úč.042). Na tomto účtu k 31.12. neevidujeme jiné jmění účetní jednotky. | 27154775.27 |
C.III.1. | Výsledek hospodaření za r. 2016 k 31.12. 0Kč = ztráta hlavní činnosti je 21.852,06Kč, zisk z doplňkové činnosti 21.852,06 Kč. Zisk z doplňkové činnosti pokryl ztrátu v hlavní činnosti. | 0.00 |
D.III.5 | Krátkodobé závazky - jedná se o služby a dodávky poskytnuté v r. 2016, vyfakturované a neuhrazené k 31.12.2016 - dodávka tepla za 12-2016 (109.455,30), ostraha objektu 12-2016 (1.331,-), poplatek za internet 12-2016 (1.865,-), doplatek za srážkovou vodu -4.čtvrtl.2016 (6.467,-). | 119118.30 |
D.III.7 | Zde k 31.12.evidujeme zálohy na obědy od vlastních zaměstnanců a žáků (210.939,-Kč) a zálohy od žáků na lyžářské výcvikové kurzy v. r.2017-Slovensko(38.400,-Kč) a Rakousko (177.680,-Kč). | 427019.00 |
D.III.11 | Zde k 31.12.evidujeme závazek vůči zaměstnancům - bezhotovostní převody platů za 12-2016 na účty zaměstnanců. | 736723.00 |
D.III.12 | Zde k 31.12.evidujeme splátné závazky na sociální zabezpečení z platů za 12-2016 (zaměstnanci 59.445,-Kč, organizace 228.554,-Kč). | 287999.00 |
D.III.13 | Zde k 31.12. evidujeme splatné závazky na veřejné zdravotní pojištění z platů za 12-2016 (zaměstnanci 41.265,-Kč, organizace 82.493,-Kč). | 123758.00 |
D.III.16 | Zde k 31.12. evidujeme splatný závazek - zálohovou daň z platů za 12-2016. | 82646.00 |
D.III.37 | Jedná se o odhad spotřebovaných dodávek a služeb k 31.12.2016 nevyfakturovaných - dodávka el.energie za 12-2016 (31.298,72Kč), zemního plynu 7-12/2016 (34.667,36Kč), vody a stočného za obd. 22.11-31.12. (11.684,-Kč), bankovní popl. KB za 12-2016 za individ. položky (282,-Kč) a telefon. poplatky za 12-2016 (1.610,02Kč). | 79542.10 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.I.2 | V rámci hlavní činnosti se jedná především o výnosy za potraviny (1.434.000,-Kč) a režijní náklady za stravování žáků ZŠ (287.916,85Kč) , dále výnosy od žáků za akce pořádané školou, které jsou součástí školního vzdělávacího programu (k 31.12.2016- celk.35akcí- 2 lyžařské kurzy, 3 sportovní kurzy, 23 exkurzí, 7 kulturně vzdělávácí program pro žáky =1.192.908,-Kč). Další drobné výnosy tvoří úhrada za studijní průkazy (2.970,-) a přístup. karty od žáků (486,-Kč)a služby žákům -tisky (898,-Kč), úhrada za druhopisy vysvědčení (550,-Kč) a úhrada za zbytky šj (1.604,-Kč) . ( Ve sl. Hospodářská činnost = celk.295.580,-Kč - jedná se o výnosy od cizích strávníků za obědy odebrané v r.2016-1810 obědů á 58,-Kč= 104.980,-Kč, výnos ve výši 77.500,-Kč od žáků Gymnázia Rýmařov za uspořádání sportovního kurzu a výnos od účastníků letního vodáckého putování ve výši 113.100,-Kč). | 2921332.85 |
B.I.3 | Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny za r. 2016 provozovaného v rámci doplňkové činnosti, kterou máme povolenou ve zřizovací listině. Na účet č. 603 účtujeme veškeré výnosy za pronájem, tj. nejen nájemné, ale i úhradu za služby související s pronájmem ( úhrada materiálu, energií, platu správce, zákonných odvodů atd). | 107285.00 |
B.IV.2 | Rozbor výnosů na účtu 672 k 31.12.2016: výnos z provozního příspěvku bez účelového určení od zřizovatele celkem 3.556.000,-Kč, výnos z dotace na přímé výdaje (UZ33053) 14.239.000Kč ve výši skutečných nákladů z dotace za obd. 1.1.-31.12.2016, výnos z účel.dotace MŠMT ČR na realizaci Rozvojového programu Zvýšení platů pracovníků regionálního školství (UZ33052) ve výši skutečných nákladů za 09-12 2016 tj. 390.847,- Kč, výnos z účelové dotace Rozvoj. program MŠMT ČR Hodnocení žáků a škol podle výsledků v soutěžích v r. 2015 -Excelence SŠ (UZ33038) ve výši skutečných nákladů k 31.12.2016 - 35.148,-Kč, výnos z provozního příspěvku od JMK s účelovým určením s vyúčtováním na Podporu práce s talentovanou mládeží (UZ83, akce 1213) ve výši skutečného čerpání k 31.12.2016 tj. 90.000,-Kč a výnos z provozního příspěvku s účelovým určením od JMK s vyúčtováním na krytí přímých výdajů ve vzděl. (UZ83, akce 17340) ve výši skutečného čerpání k 31.12.2016 167.000,-Kč. Všechny dotace i provozní příspěvky jsou k 31.12.2016 plně vyčerpány v souladu s jejich určením a dodržením závazných i orientačních ukazatelů, vratka 0 Kč. | 18477995.00 |
B.I.16 | čerpání fondů: k 31.12.2016 je na úč. 648 zaúčtováno čerpání FO, RF, FKSP i FI. Čerpání fondu odměn je ve výši 1.314,-Kč = dokrytí platů pedagogů v prosinci 2016. Čerpání rezervního fondu je ve výši 1.705,86Kč, z toho: 89,-Kč na dokrytí odstupného, 20,52Kč na tvorbu FKSP (z platů z FO ve výši 19,71Kč, dokrytí z platů z UD 33052 0,72Kč a z odměn z UD33038 0,09Kč), 1.552,87 Kč -část škody vzniklé na potravinách ve skladu ŠJ v důsledku havárie elek.zásuvky (lednice, mraznička) v 08/2016 a 43,47Kč užito na doplatek dopravy pedagogů na exkurzi do Vídně v 12-2016. 20.000,-Kč je čerpáno z FKSP na pořízení DDHM (spotrovního vybavení pro zaměstnance). Z fondu investic je na dofinancování oprav použito celkem 131.033,-Kč, z toho na opravy obkladů a podlahy v školní kuchyni 86.425,-Kč, malby a nátěry - škola- 14.720,-Kč, údržba zeleně v areálu školy 2.783,-Kč , oprava vadného čerpadla topení ve výši 9.797,40Kč, oprava ventilů topení 13.307,60Kč a část opravy poč. sítě ve výši 4.000,-Kč.. | 154052.86 |
A.I.26 | Manka a škody - škodní událost -dne 19.8.2016 zjistila vedoucí šj po nástupu z dovolené nefunkční zásuvku ve skladu šj, ve které byla zapojena lednice a mraznička. Došlo ke zničení potravin uložených v lednici a mrazničce v celkové ceně 3.050,14 Kč. Potraviny musely být zlikvidovány odbornou firmou, zásuvka vyměněna. Byla sepsána pojistná událost a zaslána k vyřízení příslušné pojišťovně. Následně nám bylo pojišťovnou sděleno, že vzhledem ke sjednané výši spoluúčasti (5.000,-Kč), není možné pojistnou událost plnit. Náklady jsou součástí hlavní činnosti organizace §3141 šj, v závěru roku byl na jejich úhradu částečně užit rezervní fond (1.552,87 Kč). | 3050.14 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 81270.98 |
A.II. Tvorba fondu | 163642.56 |
1. Základní příděl | 163642.56 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 176906.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 62803.00 |
3. Rekreace | 6930.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 68073.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 10000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 29100.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 68007.54 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 42729.59 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 1705.86 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 1705.86 |
D.IV. Konečný stav fondu | 41023.73 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 19498.92 |
F.II. Tvorba fondu | 1019208.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 1019208.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 896133.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 12100.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 753000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 131033.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 142573.92 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 46103640.87 | 19751306.00 | 26352334.87 | 27271543.87 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 45569952.87 | 19500364.00 | 26069588.87 | 26981012.87 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 533688.00 | 250942.00 | 282746.00 | 290531.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 330806.40 | 0.00 | 330806.40 | 330806.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 109833.40 | 0.00 | 109833.40 | 109833.40 |
H.5. | Ostatní pozemky | 220973.00 | 0.00 | 220973.00 | 220973.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |