Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1364598.72 | 1335038.72 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 177471.50 | 187445.50 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1187127.22 | 1147593.22 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1364598.72 | 1335038.72 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.5. | Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 7 000,00 Kč. Pořizovaný majetek je účtován do nákladů na účty 518. Zůstatek k 31.12.2016 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Na podrozvahových účtech je vedena evidence majetku v hodnotě do 7 000,00 Kč. Majetek na účtu 018 a na podrozvahových účtech podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 018 je analyticky rozlišen. Oprávky k drobnému dlouhodobému majetku jsou evidovány na účtu 078.01. Zůstatek k 31.12.2016 činí 16 500,00 Kč. | 16500.00 |
A.II.1. | Pozemky jsou zapsány na LV č. 1 v Katastru nemovitostí ČR u Katastrálního úřadu pro Ústecký kraj, katastrální pracoviště Ústí nad Labem. Pozemky jsou uvedeny v příloze H. Pozemky. Zůstatek k 31.12.2016 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 031 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 031 je analyticky rozlišen. Zůstatek na účtu 031.13 Zahrady, louky, pastviny činí 321 539,20 Kč, zůstatek na účtu 031.14 Zastavěná plocha činí 1 114 048,00 Kč, zůstatek na účtu 031.15 Ostatní pozemky činí 45 413,60 Kč. | 1481000.80 |
A.II.3. | Budovy jsou zapsány na LV č. 1 v Katastru nemovitostí ČR u Katastrálního úřadu pro Ústecký kraj, katastrální pracoviště Ústí nad Labem. BSO jsou uvedeny v příloze G. Stavby. Zůstatek k 31.12.2016 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 021 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 021 je analyticky rozlišen. Zůstatek na účtu 021.020 činí 8 490 092,33 Kč. Oprávky k budovám jsou evidovány na účtu 081.01 Zůstatek k 31.12.2016 činí 2 140 372,54 Kč. V prosinci 2014 byla zařazena na účet 021.060 Ostatní stavba Přírodní zahrada MŠ v částce 749 800,70 Kč. Stavba byla hrazena z prostředků SFŽP s 10% spoluúčastí účetní jednotky. Odepisována je od roku 2015. Oprávky jsou evidovány na účtu 081.01 a zůstatek k 31.12.2016 činí 14 996,00 Kč. | 9239893.03 |
A.II.4. | Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 40 000,00 Kč. Zůstatek k 31.12.2016 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 022 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 022 je analyticky rozlišen. Oprávky jsou evidovány na účtu 082.01. Zůstatek k 31.12.2016 činí 220 304,83 Kč. Majetek na účtu 022 je již zcela odepsán. | 220304.83 |
A.II.6. | Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 3 000,00 Kč. Zůstatek k 31.12.2016 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Evidence majetku v hodnotě 500,00 - 3 000,00 Kč je vedena na podrozvahových účtech. Majetek na účtu 028 a na podrozvahových účtech podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 028 je analyticky rozlišen. Oprávky jsou evidovány na účtu 088.01 Výše oprávek je rovna pořizovací hodnotě majetku na účtu 028. | 2389112.31 |
A.II.8. | K 9.6.2014 byl tvořen investiční fond ve výši investičního příspěvku 2 800 000,00 Kč od zřizovatele, který obdržela účetní jednotka na základě Rozpočtového opatření RO106/14/023 na zřízení víceúčelové herny. K 31.12.2014 bylo na účtu 042 evidováno čerpání finančních prostředků na úhradu projektové dokumentace, investiční fond byl čerpán v okamžiku platby, zařazení na majetkové účty ale provedeno nebylo. Z důvodu nedostatku finančních prostředků nebyla výstavba víceúčelové herny realizována. Následné výběrové řízení na výstavbu tepelných čerpadel bylo zastaveno dle pokynu zřizovatele. Příspěvek byl se souhlasem zřizovatele čerpán na úhradu projektových dokumentací staveb. Účetní jednotka bude nadále postupovat dle pokynů zřizovatele. Vzhledem k tomu, že se i nadále snažíme zrealizovat výstavbu víceúčelové herny, byl v průběhu roku 2016 uhrazen a na účet 042 doúčtován chybějící statistický výpočet střešní kontrukce a zastínění pozemku ve výši 17 000,00 Kč. | 92000.00 |
B.I.2. | Účetní jednotka eviduje na účtu 112 stavy zásob ve skladu potravin školní jídelny ZŠ a MŠ. Účet 112 je analyticky rozlišen. Stavy k 31.12.2016 souhlasí s fyzickými stavy ve skladu potravin a s evidencí vedoucí školní jídeny. K 31.12.2016 byla provedena inventura skladu potravin ZŠ a MŠ. | 163583.02 |
B.II.1. | Na účtu 311.99 je evidována pohledávka za kroužek Věda nás baví za období říjen až prosinec 2016. Faktura je splatná 31.1.2017. | 700.00 |
B.II.4. | Účetní jednotka eviduje na účtu 314 zálohy na energie a zálohy na předplatné. Účet 314 je analyticky rozlišen. 314.01 zálohy na el. energii jsou vypořádány vždy následující měsíc, k 31.12.2016 činí zůstatek 0,00 Kč. Na účtu 314.02 jsou evidovány zálohy na vodu za období září až prosinec 2016 ve výši K 23 440,00 Kč. Zúčtovány budou v měsíci září 2017. Zůstatky záloh se rovnají předpisu dohadných položek na účtu 389.02. Na účtu 314.03 je evidována záloha na předplatné Věstníku pro rok 2017 ve výši 800,00 Kč, vyúčtována bude na konci roku 2017. | 24240.00 |
B.II.5. | Na účtu 315 jsou evidována pohledávky za stravné žáků ZŠ a dětí MŠ, za úplatu za MŠ školní družinu, za platby kroužku VHČ hbitý jazýček a za platby kroužků. Na účtu 315.98 jssou evidovány platby kroužku VHČ hbitý jazýček za měsíc prosinec ve výši 1 050 Kč. Účet 315 je analyticky rolišen. Pohledávka bude uhrazena v měsíci lednu 2017. | 1050.00 |
B.II.30. | Účet 381 je analyticky rozlišen. Účetní jednotka eviduje na účtu 381.01 až 381.04 hospodaření s finanční normou stravného. Ke konci sledovaného období vykazuje rozdíly v limitu ZŠ 381.02 -0,18 Kč a MŠ 381.03 1,52 Kč, které se převádí do dalšího období. Zůstatky k 31.12.2016 souhlasí se stavy v evidenci vedoucí školní jídelny. Záporný zůstatek účtu 381.02 byl k 31.12.2016 převeden na účet 381.03. K 1.1.2017 bude převeden zpět. Na účtu 381.10 eviduje účetní jednotka na základě smlouvy o dílo předpis správy a aktualizace www stránek, který je měsíčně v okamžiku úhrady rozpuštěn do nákladů. K 31.12.2016 činí zůstatek 0,00 Kč. Na účtu 381.10 evidujeme předplatné odborné literatury na rok 2017. K 31.12.2016 činí zůstatek 4 136,00 Kč, k 1.1.2017 bude rozpuštěn do nákladů. | 4137.34 |
B.II.32. | Na učtu 388.10 byla vytvořena dohadná položka aktivní ve výši nákladů na mzdy DPP lektorů kroužku sportovní družiny. Účetní jednotka nezažádala v roce 2016 včas o schválení daru zřizovatelem, po konzultaci s auditorskou firmou byla čerpání daru proúčtováno dohadnou položkou, která bude zúčtována v okamžiku schválení daru Nadace Agrofert zřizovatelem v roce 2017. | 17400.00 |
B.III.9. | Zůstatek k 31.12.2016 na účtu 241.01 souhlasí se fyzickým stavem finančních prostředků na bankovním účtu 78-4519290217/0100 vedený u KB Ústí nad Labem. | 4271358.13 |
B.III.10. | Zůstatek k 31.12.2016 na účtu 243.01 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na účtu FKSP 78-4519310257/0100 u KB Ústí nad Labem. Stav účtu 412.01 k 31.12.2016 souhlasí se stavem účtu 243.01 ke dni 17.1.2017, kdy bylo provedeno poslední čerpání za předchozí období. | 156945.39 |
B.III.15. | Zůstatek k 31.12.2016 na účtu 263.01 souhlasí s fyzickým stavem cenin - jízdenek MHD. Ke dni 31.12.2016 byla provedena inventura cenin. | 112.00 |
B.III.17. | Zůstatek k 31.12.2016 na účtu 261.01 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků v pokladně a se zůstatkem v pokladní knize. Ke dni 31.12.2016 byla provedena inventura pokladní hotovosti. | 41532.00 |
C.I.1. | Na účtu 401.01 byla k 30.6.2016 proúčtována tvorba fondu investic ve výši krytých odpisů dle odpisového plánu. K 30.6.2016 byla proúčtována tvorba fondu ve výši 6 748,00 Kč, která nebyla proúčtována k 31.12.2015. Pokud k 31.12.2016 účetní jednotka zajistí krytí investičního fondu finančními prostředky, aniž by vykazovala ztrátu, odpisy nekryté finančními prostředky přeúčtuje opravným zápisem na odpisy kryté a zdrojem fondu investic za rok 2016 budou odpisy v plné výši. Dne 9.6.2014 byl tvořen fond investic ve výši investičního příspěvku 2 800 000,00 Kč od zřizovatele, které obdržela účetní jednotka na základě Rozpočtového opatření RO106/14/023 na zřízení víceúčelové herny. Z důvodu nedostatku finančních prostředků nebyla výstavba víceúčelové herny realizována. Následné výběrové řízení na výstavbu tepelných čerpadel bylo zastaveno dle pokynu zřizovatele. K 31.12.2014 bylo proúčtováno čerpání ve výši 75 000,00 Kč na úhradu projektových dokumentací, zařazení na majetkové účty ale provedeno nebylo. Rada města Ústí nad Labem schválila usnesením číslo 476/15 ze dne 10.6.2015 ponechání nedočerpaných účelových finančních prostředků ve výši 2 725 000,00 Kč ve fondu investic.Vzhledem k tomu, že se i nadále snažíme zrealizovat výstavbu víceúčelové herny, byl v průběhu roku 2016 uhrazen a na účet 042 doúčtován chybějící statistický výpočet střešní kontrukce a zastínění pozemku ve výši 17 000,00 Kč, zařazení na majetkové účty provedeno nebylo. | 9663450.94 |
C.I.3. | Na účet 403.01 bylo v roce 2014 proúčtováno vytvoření dohadného účtu investičního transferu ve výši 674 820,60 Kč. Jde o prostředky SFŽP s 10% spoluúčastí účetní jednotky na realizaci Ostatní stavby Přírodní zahrada MŠ. Na účet 403.02 bylo proúčtováno snížení přijatého transferu - alikvotní podíl ve výši 6 748,00 Kč. Zůstatek účtu 403.02 činí k 31.12.2016 - 13 496 Kč. | 661324.60 |
C.I.5. | Na účet 406 nebylo k 31.12.2016 účtováno. | -1680746.25 |
C.I.7. | Na účet 408 nebylo k 31.12.2016 účtováno. | -8589.00 |
C.II.1. | Na účet 411 nebylo k 31.12.2016 účtováno. | 5944.00 |
C.II.2. | Základním zdrojem fondu je 1,5% z objemu nákladů zúčtovaných na platy a náhrady platů. Fond je čerpán v souladu s platnou směrnicí. Zůstatek k 31.12.2016 na účtu souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na účtu FKSP 78-4519310257/0100 ke dni 17.1.2017. Dle závazného ukazatele rozpočtu NIV - scháleného rozpočtu 2016 byl vytvořen rozpočet čerpání FKSP pro rok 2016. Zůstatky AU čerpání fondu budou k 31.12.2016 přeúčtovány na AU tvorby fondu, aby nebyly v rozvaze vykazovány záporné zůstatky. | 166431.42 |
C.II.3. | Zlepšený výsledek hospodaření za rok 2015 ve výši 70 944,31 Kč byl převeden do rezervního fondu na základě schválení návrhu finančního vypořádání za rok 2016 zastupitelstvem města Ústí nad Labem ze dne 7.7.2016. Schválení bylo zasláno dne 7.9.2016, k tomuto datu bylo i proúčtováno. | 365217.66 |
C.II.4. | Na účet 414.01 jsou účtovány účelové a neúčelové dary. Počáteční zůstatek tvoří nevyčerpaný dar z minulých let ve výši 411,50 Kč a nevyčerpaný neúčelový dar ve výši 25 000,00 Kč z roku 2014. V roce 2015 byl na účet 414.01 zaúčtován neúčelový dar ve výši 1 000,00 Kč na nákup knih do žákovské knihovny, který byl k 30.6.2016 vyčerpán, neúčelové dary pro potřeby školy od rodičů žáků v celkové výši 80 000,00 Kč a dar na obědy pro děti ve výši 9 700 Kč, který byl čerpán v průběhu školního roku 2015/16. K 30.6.2016 bylo provedeno vyúčtování daru na obědy a nevyčerpaný zůstatek ve výši 356,00 Kč byl vrácen. Dne 1.8.2016 jsme obrželi dar na obědy na období září až prosinec 2016 ve výši 3 952,00 Kč, k 31.12.2016 bylo proúčtováno čerpání ve výši 3 848,00 Kč. Nevyčepraný zůstatek daru ve výši 104,00 Kč bude vrácen dne 20.1.2017. | 115515.50 |
C.II.5. | Účetní jednotka tvoří fond investic odpisy krytými finančními prostředky, o odpisy, které nejsou kryty finančními prostředky, je fond investic ke konci účetního období výsledkově ponížen. Odpisy byly proúčtovány k 30.6.2016. K 30.6.2016 byla proúčtována tvorba fondu ve výši 6 748,00 Kč, která nebyla proúčtována k 31.12.2015. Pokud k 31.12.2016 účetní jednotka zajistí krytí investičního fondu finančními prostředky, aniž by vykazovala ztrátu, odpisy nekryté finančními prostředky přeúčtuje opravným zápisem na odpisy kryté a zdrojem fondu investic za rok 2016 budou odpisy v plné výši. Dne 9.6.2014 byl tvořen fond investic ve výši investičního příspěvku 2 800 000,00 Kč od zřizovatele, které obdržela účetní jednotka na základě Rozpočtového opatření RO106/14/023 na zřízení víceúčelové herny. Z důvodu nedostatku finančních prostředků nebyla výstavba víceúčelové herny realizována. Následné výběrové řízení na výstavbu tepelných čerpadel bylo zastaveno dle pokynu zřizovatele. K 31.12.2014 bylo proúčtováno čerpání ve výši 75 000,00 Kč na úhradu projektových dokumentací, zařazení na majetkové účty ale provedeno nebylo. Rada města Ústí nad Labem schválila usnesením číslo 476/15 ze dne 10.6.2015 ponechání nedočerpaných účelových finančních prostředků ve výši 2 725 000,00 Kč ve fondu investic. Vzhledem k tomu, že se i nadále snažíme zrealizovat výstavbu víceúčelové herny, byl v průběhu roku 2016 uhrazen a na účet 042 doúčtován chybějící statistický výpočet střešní kontrukce a zastínění pozevku ve výši 17 000,00 Kč, zařazení na majetkové účty provedeno nebylo. | 2902721.90 |
D.III.5. | Účetní jednotka vykazuje ke konci sledovaného účetního období na účtu 321.01 závazky z faktur doručných po 31.12.2016, které účetně spadají do téhož období,ale nelze je fyzicky uhradit, protože jsou doručeny po tomto termínu. Ke dni sestavování účetní závěrky jsou již závazky řádně uhrazeny. | 6135.23 |
D.III.7. | Na účtu 324.01 je evidována záoha na školu v přírodě ve výši 97 000 Kč. Záloha bude vyúčtováno v dubnu 2017l. Na účtu 324.03 a 324.04 jsou evidovány jistiny na stravné žáků ZŠ ve výši 20 360,00 Kč a dětí MŠ ve výši 11 100,00 Kč při platbě inkasem. Zůstatek k 31.12.2016 souhlasí s pomocnou evidencí jistin dětí a žáků. Na učtu 324.10 je evidován přijatý dar od Nadace Agrogert ve výši 49 500,00 Kč. Účetní jednotka nezažádala včas o schválení daru zřizovatelem, po konzultaci s auditorskou firmou byl dar proúčtován na účet 324, v okamžiku schválení daru zřizovatelem bude převeden do fondu na účet 414.01. | 177960.00 |
D.III.10. | Na účtu 331.01 jsou k 31.12.2016 evidovány mzdy za měsíc prosinec 2016. Zůstatek k 31.12.2016 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 5.1.2017. K tomuto dni je zůstatek na účtu 331.01 nulový. | 453706.00 |
D.III.11. | Na účtu 333 analyticky rozlišeném jsou evidovány srážky zaměstnanců za stravné. Ke dni Zůstatky k 31.12.2016 souhlasí se zůstatky v evidenci stravného zaměstnanců vedoucí školní jídelny. Předpis stravného bude proúčtován v lednu 2017. Stravné je hrazeno srážkou ze mzdy vždy na měsíc dopředu. | 8640.00 |
D.III.12. | Na účtu 336.01 jsou k 31.12.2016 evidovány odvody sociálního pojištění zaměstnanců a organizace za měsíc prosinec 2016. Zůstatek k 31.12.2016 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 5.1.2017. K tomuto dni je zůstatek na účtu 336.01 nulový. | 179620.00 |
D.III.13. | Na účtu 337.01 jsou k 31.12.2016 evidovány odvody zdravotního pojištění zaměstnanců a organizace za měsíc prosinec 2016. Zůstatek k 31.12.2016 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 5.1.2017. K tomuto dni je zůstatek na účtu 337.01 nulový. | 76989.00 |
D.III.16. | Na účtu 342 jsou evidovány k 31.12.2016 odvody zálohové a srážkové daně ze závislé činnosti za měsíc prosinec 2016. Zůstatky k 31.12.2016 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 5.1.2017. K tomuto dni jsou zůstatky na účtech 342.01 a 342.02 nulové. | 62741.00 |
D.III.35. | Účetní jednotka eviduje na účtu 383.01 až 383.04 přeplatky a nedoplatky za stravné dětí, žáků a zaměstnanců. Zůstatky k 31.12.2016 souhlasí s evidencí vedoucí školní jídelny. | 9785.00 |
D.III.36. | Na účtu 384.06 je k 31.12.2015 evidována úplata za školní družinu za období 1/2017 ve výši 4 860,00 Kč. Na účtu 384.10 jsou evidovány platby za školu v přírodě 2 200,00 Kč a školní družinu 450,00 Kč na rok 2017 zaslavném v roce 2016. K 1.1.2017 budou zůstatky rozpuštěny do výnosů | 7510.00 |
D.III.37. | Na dohadném účtu pasivním jsou tvořeny každý měsíc dohadné položky na energie odpovídající výši záloh. Účet 389 je analyticky rozlišen. Zálohy na el. energii jsou evidovány na účtu 389.01, jsou vypořádávány měsíčně, k 31.12.2016 činí zůstatek 0,00 Kč. Na účtu 314.02 jsou evidovány zálohy na vodu za období září až prosinec 2016 ve výši K 23 440,00 Kč. Zúčtovány budou v měsíci září 2017. Zůstatky se rovnají předpisu záloh na účtu 314.02. | 23440.00 |
D.III.38. | Účetní jednotka eviduje k 30.6.2016 na účtu 378.01 zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnanců za 4.čtvrtletí roku 2016 ve výši 8 203,00 Kč. Zůstatek k 31.12.2016 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný 5.1.2017. K tomuto dni byl zůstatek na účtu 378.01 nulový. Na účtu 378.02 eviduje účetní jednotka na základě smlouvy o dílo předpis správy a aktualizace www stránek, který je měsíčně v okamžiku úhrady rozpuštěn z účtu 381.10 do nákladů. K 30.9.2016 činí zůstatek 0,00 Kč. K 31.12.2016 byl na účet 378.02 převeden zůstatek účtu 314.01 ve výši 31 630,00 Kč. Kontrolou účtu k 31.3.2016 bylo zjištěno, že poskytovatel energií chybně odečetl zálohu na el. energii ve výši 31 630,00 Kč ze dne 14.7.2015, která nebyla hrazena z našeho účtu. Dne 18.1.2016 jsme poskytovatele informovali a čekáme na výzvu, jakým způsobem a na jaký účet máme vrátit finanční prostředky. Dne 19.2.2016 byla částka na základě pokynů poskytovatele energií zaslána vrácena částka zpět na účet. Bohužel v podkladech byla uvedena částka chybně a bylo vráceno o 270 Kč. Doplatek byl vrácen 8.4.2016. Ke dni sestavování účetní závěrky byla vrácena neoprávněná záloha v plné výši. V prosinci byla částka 270,00 Kč vráceno od společnosti Centropol zase zpětl. K 1.1.2014 z důvodu zrušení účtu 419 pro organizace typu PO a OSS eviduje účetní jednotka na účtu 378.04 hospodaření s finančními prostředky, vedenými dříve na účtu 419 Fond dětí. Jde o příjmy z různých akcí, na kterých se podílí žáci školy (sběr papíru, vánoční trhy, odpolední dílny s rodiči aj.). Z tohoto důvodu čerpáme finanční prostředky pouze ve prospěch žáků. Zůstatek k 31.12.2016 činí na účtu 378.04 16 738,90 Kč K 1.1.2016 eviduje n účtu 378.05 hospodaření s finančními prostředky i pro děti MŠ. Zůstatek k 31.12.2016 činí 8 200,00. K 31.12.2016 evidujeme na účtu 378.06 platby školního mléka. Zůstatek činí k 31.12.2016 16 Kč. Bude zúčtován v lednu 2017. | 33427.90 |