Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885184
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
A.2. - §7 odst. 4 zákona o účetnictví Účetní jednotka provedla mezi účetními obdobími 2015 a 2016 změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky vyplývající z vyhlášky č. 369/2015 Sb. (dále také "vyhláška"). Změny se týkají rozvahy, výkazu zisku a ztráty i přílohy účetní závěrky. Změna směrné účtové osnovy - vykazování technického zhodnocení : Vyhláškou č. 369/2015 Sb. byly zrušeny tzv. uspořádací účty technického zhodnocení (účty 044, 045). Veškerá plnění charakteru technického zhodnocení se od 1.1.2016 vykazují přímo v příslušné položce nákladů resp. na účtech nedokončeného dlouhodobého majetku (041, 042) podle pravidel daných novelizovaným Českým účetním standardem č. 710. U technického zhodnocení nehmotného majetku platí: - na stranu Má dáti účtu 041 - Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek se nově rovnou účtuje také o plněních charakteru technického zhodnocení (podle § 55 odst. 4 vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb.), jejichž jednotlivá ocenění jsou nižší než 60.000,- Kč, a která mohou splnit podmínky pro technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku podle § 11 odst. 2 uvedené vyhlášky. Na účet 041 se pořizují také plnění charakteru technického zhodnocení, jejichž jednotlivá ocenění jsou vyšší než částka stanovená v § 11 odst. 2 vyhlášky (tedy 60.000,- Kč), ale toto pravidlo platilo i v minulých obdobích a nebylo meziročně změněno; - na stranu Má dáti příslušného syntetického účtu nákladů se rovnou účtuje o plněních podle § 55 odst. 4 vyhlášky, jejichž jednotlivá ocenění jsou nižší než částka stanovená v § 11 odst. 2 vyhlášky, a která nemohou splnit podmínky pro technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku podle § 11 odst. 2 vyhlášky. Účetní jednotka si zvolila účet 518 - Ostatní služby. U technického zhodnocení hmotného majetku platí: - na stranu Má dáti účtu 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek se nově rovnou účtuje také o plněních charakteru technického zhodnocení (podle § 55 odst. 4 vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb.), jejichž jednotlivá ocenění jsou nižší než 40.000,- Kč, a která mohou splnit podmínky pro technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku podle § 14 odst. 9 uvedené vyhlášky. Na účet 042 se pořizují také plnění charakteru technického zhodnocení, jejichž jednotlivá ocenění jsou vyšší než částka stanovená v § 14 odst. 9 vyhlášky (tedy 40.000,- Kč), ale toto pravidlo platilo i v minulých obdobích a nebylo meziročně změněno; - na stranu Má dáti příslušného syntetického účtu nákladů se rovnou účtuje o plněních podle § 55 odst. 4 vyhlášky, jejichž jednotlivá ocenění jsou nižší než částka stanovená v § 14 odst. 9 vyhlášky, a která nemohou splnit podmínky pro technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku podle § 14 odst. 9 vyhlášky. Účetní jednotka si zvolila účet 549 - Ostatní náklady z činnosti. - s platností od 1. 1. 2016 platí podle novelizovaného § 55 odst. 4 vyhlášky, že "náklady vynaloženými na technické zhodnocení se rozumí souhrn nákladů na dokončený zásah do jednotlivého dlouhodobého majetku". Pojem "dokončený zásah" účetní legislativa nedefinuje. Nemovité a movité věci nabyté za účelem bezúplatného předání - účet 139 Nemovité a movité věci nabyté za účelem bezúplatného předání s výjimkou předání vybraným účetním jednotkám se nově vykazují jako zásoby v položce 139 - Ostatní zásoby (podle § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhl. č. 369/2015 Sb.). Účetní jednotka má k dispozici dokument s vypořádáním připomínek ministerstev k výše uvedené novele vyhlášky č. 410/2009 Sb., z něhož vyplývají další upřesnění - nové pravidlo platí bez ohledu na výši ocenění a dobu použitelnosti, rozhodující je účel nabytí. Z vypořádání připomínek dále vyplývá výklad týkající se změny způsobu vykazování věcí splňujících výše uvedené podmínky, nabytých před 1.1.2016. Ministerstvo financí vysvětluje, že v souladu s bodem 6.8. ČÚS č. 701 účetní jednotka v případě změny právního předpisu, ze kterého vyplývá změna uspořádání položek rozvahy nebo změna obsahového vymezení některé z položek rozvahy, které zakládá povinnost vykazovat určitou skutečnost v jiné položce rozvahy, postupuje v souladu s tímto právním předpisem. Proto účetní jednotka přistoupila k těmto krokům: a) nové pořizování věcí splňujících podmínky podle § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky probíhá na účet 139 - Ostatní zásoby; b) z účtu 112 byly na účet 139 převedeny věci v ocenění 288 900,26 Kč. Změna způsobu vykazování proběhla obratově jako účetní případ roku 2016, nikoli v rámci otevírání účetních knih. Rezervní fond Fond zábrany škod, který je podle § 48 odst. 2 písm. d) zákona č. 218/2000 Sb. zdrojem rezervního fondu organizačních složek státu, je od roku 2016 vykazován v části F. přílohy účetní závěrky na novém řádku B.II.8 - Ostatní tvorba. Čerpání je vykazováno na souvztažném řádku B.III.7. - Ostatní čerpání. Před 1.1.2016 byl fond zábrany škod vykazován v rámci položek určených pro účelové peněžní dary. Fond zábrany škod je tvořen podle zvláštního zákona (§ 23a zákona č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti za újmu způsobenou provozem vozidla a o změně některých souvisejících zákonů, ve znění zákona č. 160/2013 Sb.). Změny provedené s platností od počátku účetního období oproti minulé mezitímní účetní závěrce k 31. 3. 2016 z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky v návaznosti na poznatky z kontroly NKÚ, která byla v 1. čtvrtletí 2016 ukončena na Ministerstvu vnitra : 1) Bylo provedeno přetřídění vybraných položek z účtů 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek a 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek na podrozvahové účty 901 a 902. Jednalo se o majetek, jehož ocenění nedosahuje dnešní dolní hranice pro vstup na uvedené rozvahové účty a který byl na účty 018 a 028 pořízen v minulosti podle tehdy platné snížené dolní hranice. Účetní jednotka jej původně hodlala ponechat na účtech 018 a 028 až do vyřazení. Ze stejných důvodů bylo provedeno i přeúčtování z účtu 902 na účet 028. 2) Bylo provedeno přetřídění majetku z účtu 112 - Materiál na skladě na účet 028. Jednalo se o dodávky drobného dlouhodobého hmotného majetku pořízeného na sklad od roku 2001 se souhlasem Ministerstva financí pod č.j. 341/32.148/2001. 3) Proběhlo přeúčtování pohledávek z uložených smluvních pokut z účtu 311 - Odběratelé na účet 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti. Veškeré pokuty (pokud se nejednalo o kázeńské tresty) jsou nyní vykazovány na účtu 315. Položky z účtu 311 byly převedeny včetně svých opravných položek. Letošní účetní případy byly opraveny obratově (tato oprava se v účetní závěrce neprojeví, avšak bude vykázána v jiných účetních záznamech, zejména v Pomocném analytickém přehledu PAP). Dále proběhlo obratově přeúčtování pohledávek za zaměstnanci za ubytování z účtu 311 na účet 335. 4) Výnosy z titulu věcného břemene se nově vykazují místo účtu 602 - Výnosy z prodeje služeb na účtu 649 - Ostatní výnosy z činnosti. Ačkoliv § 14 odst. 1 písm. c) zákona č. 235/2004 Sb., o DPH výslovně uvádí, že vznik věcného břemene je poskytnutím služby a ačkoli vyhláška č. 410/2009 Sb., nestanoví pro účet 602 - Výnosy z prodeje služeb žádné obsahové vymezení, tak podle odborného názoru NKÚ obsahové vymezení účtu 602 neodpovídá danému účetnímu případu s tím, že v rámci obsahového vymezení účtů nelze obecně odkazovat na vymezení obsažené v právním předpise, který upravuje jinou než účetní problekatiku (v tomto případě např. zákon č. 235/2004 Sb., o DPH) - v hodnoceném účetním období v účetní jednotce takovýto účetní případ nenastal. 5) Závazky z dávek nemocenského pojištění jsou nově vykázány místo účtu 331 - Zaměstnanci na účtu 345 - Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce. Důvodem tohoto zpřesnění způsobu vykazování závazku je fakt, že dávka je podle Českého účetního standardu č. 702 transferem. Přeúčtování z účtu 331 bylo provedeno obratově.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
A.3. - §7 odst. 5 zákona o účetnictví Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je Netto. Metoda oceňování - Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. - Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). - Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. - Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. - Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. - Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. - V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). - Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. - Od okamžiku uvedení dlouhodobého nehmotného majetku nebo dlouhodobého hmotného majetku do užívání účetní jednotka neúčtuje o změně výše ocenění tohoto majetku, nestanoví-li zákon, vyhláška nebo Český účetní standard jinak. Účetní jednotka učinila podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703 - Transfery a žádostí o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku. Rozhodla se tyto výdaje nezahrnovat. Metoda oceňování souboru majetku - Soubory hmotných movitých věcí vykazuje účetní jednotka v ocenění pořizovacími cenami (a vede k nim operativní evidenci s uvedením hlavní věci). Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. V případě změny v rozsahu souboru (přidání věci, vyřazení věci, aniž by tím došlo k ukončení užívání souboru) upravuje účetní jednotka ocenění souboru o pořizovací cenu předmětné věci. Výjimkou z tohoto pravidla jsou opravy poškozeného souboru prováděné výměnným způsobem, kdy se měněná věc považuje z hlediska celého souboru za náhradní díl a výše ocenění se tudíž nemění. - Účetní jednotka nevykazuje soubor majetku tvořený kulturními památkami nebo předměty kulturní hodnoty, u něhož by nebyla známa pořizovací cena ani jedné z věcí tvořících soubor majetku, a který by tudíž byl oceněn ve výši 1,- Kč. Účtování o zásobách - Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. - Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. - V případě účtování přes účet 384 - Výnosy příštích období o významném množství bezúplatně nabytých zásob, jejichž spotřeba nebo jiný úbytek nenastal v roce nabytí, účetní jednotka rozpouští do výnosů běžného období v původních pořizovacích cenách (tj. v cenách, v nichž bylo účtováno o nabytí zásob). Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů - Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 40 000,- Kč. Do této částky se časově nerozlišuje (kromě záloh na transfery). Metoda opravných položek - Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. - Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů - 556. - Účetní jednotka posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Tato potřeba byla zjištěna. Vytvořené opravné položky k majetku z titulu věcného břemene jsou blíže popsány v části E.1. Metoda kurzových rozdílů - Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů - průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v §4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se v mezitímní účetní závěrce neprovádí, jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů - 563 a 663. Metoda rezerv - Účetní jednotka zatím nepoužila metodu tvorby rezerv. Metoda odpisování - Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. Neodpisuje pozemky, kulturní předměty a další majetek uvedený v § 66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. Zbytková hodnota je aplikována pouze u budov. U ostatního majetku, u něhož byla uplatněna 5% hranice významnosti pro zaúčtování zůstatkové ceny, se tato s účinností od 1.1.2015 považuje za zbytkovou hodnotu (bod 9.2. ČÚS 708). Drobný dlouhodobý majetek (DDM) - Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek tvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. - Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově - proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. - V roce 2016 účetní případ nabytí DDM od takového subjektu nenastal. - DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části "Oceňování reálnou hodnotou". Vnitřním pokynem byly stanoveny principy významnosti pro účtování na podrozvahových účtech. Doplňující informace k příloze účetní závěrky: K části F - FKSP: Účetní jednotka poskytla půjčky z FKSP. Celková výše dosud nesplacených půjček na bytové účely činí 667 911,- Kč. Vzhledem k tomu, že v souladu s "ČÚS 704 - Fondy účetní jednotky" poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena ve stati A.III. části F přílohy účetní závěrky. Z rozpočtu FKSP je rovněž financován provoz tří rekreačních chat a poměrná část nákladů souvisejících s rekreací zaměstnanců v účelovém zařízení Brtná. K části H. - Stavební pozemky Účetní jednotka v řádu H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku "zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je: a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako "zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4 Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba. Ministerstvo vnitra v rámci poskytování metodické podpory kapitole 314 tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1. Stavební pozemky".

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885184
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky40520243.7225452162.41
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek3356079.232731838.37
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 37078456.4622646643.01
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 72081.0359086.03
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 13627.0014595.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů4500000.0038520151.96
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.0038520151.96
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 4500000.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky1675056.00382260.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 1675056.00382260.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku173700337.09162772690.12
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 140493136.37129738265.40
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 33207200.7233034424.72
P.VII.Další podmíněné závazky4810268.004880354.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 2292942.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 1008662.003372992.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 1508664.001507362.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty2206165.003242163.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 1341200.002242033.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 174965.00230130.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 690000.00770000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -130989140.37-101596306.75

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885184
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Identifikační číslo účetní jednotky je uvedeno v záhlaví jednotlivých částí účetní závěrky. Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb., o veřejných rejstř

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885184
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky v účetní jednotce nenastaly žádné významné změny v podmínkách či situacích, které existovaly ke konci rozvahového dne. Smlouvy o zřízení věcného břemene (smlouvy o zřízení služebnosti) za úplatu k majetku, ke kterému je HZS Kraje Vysočina příslušný hospodařit k okamžiku sestavení účetní závěrky, uzavřené s : - ČEZ Distribuce, a.s. Děčín, č. smlouvy HSJI-208-130/E-2010, na pozemku k.ú. Chotěboř (pojistková skříň), úhrada za zřízení věcného břemene 700,- Kč; - Telefonic Czech Republic, a.s. Praha, č. smlouvy HSJI-34-299/E-2012, na pozemku k.ú. Chotěboř (komunikační zařízení), úhrada za zřízení věcného břemene 1 300,- Kč; - E.ON Distribuce a.s České Budějovice, č. smlouvy HSJI-91-28/E-2013, na pozemku k.ú. Třešť (kabel vedení NN), úhrada za zřízení věcného břemene 3 150,- Kč; - Telefonica Czech Republic, a.s. Praha, č. smlouvy E-21/22-2003, na pozemku k.ú. Jihlava (veřejná telekomunikační síť), úhrada za zřízení věcného břemene 1 000,- Kč; - Telefonica Czech Republic, a.s. Praha, č. smlouvy HSJI-91-31/E-2013, na pozemku k.ú. Moravské Budějovice (komunikační vedení), úhrada za zřízení věcného břemene 1 800,- Kč; - JMP Net, s.r.o. Brno, č. smlouvy HSJI-91-100/E-2013, na pozemku k. ú. Moravské Budějovice (plynárenské zařízení), úhrada za zřízení věcného břemene 6 900,- Kč; - ČEZ Distribuce, a.s. Děčín, č. smlouvy HSJI-34-260/E-2012, na pozemku k.ú. Havlíčkův Brod (kabel vedení NN), úhrada za zřízení věcného břemene 1 000,- Kč; - Kraj Vysočina, č. smlouvy HSJI-91-279/E-2013, na pozemku k.ú. Moravské Budějovice (optická síť Rowanet), úhrada za zřízení věcného břemene 3 090 ,- Kč; - Telefónica Czech Republic, a.s. Praha, č. smlouvy HSJI-91-317/E-2013, na pozemku k.ú. Moravské Budějovice (komunikační vedení), úhrada za zřízení věcného břemene 990,- Kč; - RWE GasNet s.r.o. Ústí nad Labem, č. smlouvy HSJI-91-307/E-2013, na pozemku k.ú. Jihlava (plynárenská zařízení), úhrada za zřízení věcného břemene 34 526,- Kč; - E.ON Distribuce, a.s. České Budějovice, č. smlouvy HSJI-1-160/E-2014 , na pozemku Moravské Budějovice (zřízení distribuční soustavy), úhrada nza zřízení věcného břemene 870,- Kč; - Město Třešť, č. smlouvy HSJI-1-102/E-2014, na pozemku k. ú. Třešť (síť chrániček pro optická vlákna), úhrada za zřízemní věcného břemene 2 653,15 Kč; - Kraj Vysočina, č. smlouvy HSJI-1-29/E-2014, na pozemku k.ú. Moravské Brudějoviuce (vedení a provozování vodovodního řadu), úhrada za zřízení věcného břemene 11 344,- Kč. - E.ON Distribuce a.s., České Budějovice, č. smlouvy HSJI-2-65/E-2016, na pozemku p. č. 1080/8, katastrální území Kožichovice (služebnost inženýrské sítě). K 31. 12. 2016 nebyl ze strany oprávněného proveden záznam do katastru nemovitostí. Problematika uplatněných sankcí: Problematika uplatněných sankcí: V rámci projektu IOP uplatnil HZS Kraje Vysočina v závěru roku 2015 sankci vůči dodavateli za pozdní dodání některých plnění dle smlouvy o dílo, ve znění pozdějších dodatků, ve výši 901 192,39 Kč. Tyto sankce dodavatel odmítl. Na základě právního stanoviska MV ČR byl v roce 2016 do výpočtu sankcí uplatněn princip novace a tím došlo ke snížení výše sankcí - nově částka 207 897,91 Kč. Za pozdní úhradu sankcí byly předepsány úroky z prodlení (uhrazeny v době splatnosti). Směna majetku: V roce 2016 byla zahájena připrava směny nemovitostí mezi HZS Kraje Vysočina a Městem Třešť. Majetek byl přeceněn na reálnou hodnotu a zaúčtován jako majetek určený k prodeji na účet 036 (částka 178 400,- Kč) - stav k 31. 12. 2016. Dne 19. 1. 2017 obdržel HZS Kraje Vysočina sdělení starosty Města Třešť ohledně odstoupení od připravované směny uvedených nemovitostí, tudíž v roce 2017 bude směna zrušena a majetek přeúčtován z účtu 036 zpět na původní účty.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885184
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
- V souladu s novelizovaným zněním bodu 6.4. Českého účetního standardu č. 701 (změna zveřejněna ve Finančním zpravodaji č. 8/2012 s účinností od 1. ledna 2013) je účetní jednotka povinna komentovat v
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Účetní jednotka jakožto organizační složka státu netvoří fond reprodukce majetku nebo fond investic.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885184
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období41415787.105983658.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885184
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá kulturní památku, sbírku muzejní povahy ani jiný předmět kulturní hodnoty nebo církevní stavbu, které by byly podle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví oceněny ve výši 1,- Kč.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Účetní jednotka nemá lesní pozemek (s výměrou nad 10 hektarů).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885184
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.5.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (účet 018) Účetní jednotka vede na tomto účtu nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok a ocenění jedné položky v částce 7 000 Kč a vyšší, který nepřevyšuje částku 60 000 Kč. V návaznosti na poznatky z kontroly NKÚ bylo provedeno přetřídění vybraných položek z účtu 018 na účet 901 v částce 276 229,40 Kč.276229.40
A.II.1.Pozemky (účet 031) Účetní jednotka má vytvořené opravné položky k pozemkům z titulu věcných břemen : - v roce 2014 byly vytvořeny dvě opravné položky na pozemcích p.č. 2087/8 a 2087/11 v k.ú. Moravské Budějovice (celkem 13 800 Kč). Pozemky jsou zatíženy plynárenským zařízením na základě smlouvy o zřízení věcného břemene č. HSJI-91-100/E-2013 uzavřené dne 29. 7. 2013 s JMP Net, s.r.o. Brno a Krajem Vysočina, Jihlava. Zde došlo k více než 20% přechodnému snížení hodnoty tohoto majetku; - v roce 2015 byly na základě nově uzavřené smlouvy o zřízení služebnosti č. HSJI-1-294/E-2014 s Městem Moravské Budějovice a Krajem Vysočina, Jihlava vytvořeny opravné položky u pozemků p.č. 2087/8, p.č. 2087/11 a p.č. 2087/12 v k.ú. Moravské Budějovice (celkem 11 344 Kč). Tyto pozemky jsou zatíženy vodovodním řadem. Zde došlo k více než 20% přechodnému snížení hodnoty tohoto majetku.25144.00
A.II.2.Kulturní předměty (účet 032) Účet obsahuje originály obrazů a dřevěnou sochu svatého Floriána.92260.00
A.II.6.Drobný dlouhodobý hmotný majetek (účet 028) Účetní jednotka na tomto účtu vedle hmotných movitých věcí a souborů majetku, které jsou charakterizovány samostatným technicko-ekonomickým určením, u kterých doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění jedné položky je v částce 3 000 Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000 Kč, vykazuje také věcná břemena k cizímu pozemku s výjimkou užívacího práva ve výši 8 964,- Kč. V návaznosti na poznatky z kontroly NKÚ bylo provedeno přetřídění vybraných položek z účtu 028 na 902 v celkové výši 13 860 972,61 Kč a naopak z účtu 902 na účet 028 byla přetříděna celková částka 24 252,- Kč. Celkový stav účtu 028 k 31.12.2016 je po provedených úpravách 160 449 492,74 Kč.160449492.74
A.II.10.Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji (účet 036) Účetní jednotka vykazuje v této položce majetek určený k prodeji, přeceněný v souladu s § 27 zákona o účetnictví na reálnou hodnotu. Jedná se o odprodej vodárny v Kamenici nad Lipou - stavba v hodnotě 26 428,- Kč a pozemek v hodnotě 5 891,- Kč, směnu pozemku včetně oplocení v Třešti - stavba v hodnotě 63 525,70 Kč a pozemek v hodnotě 114 874,30 Kč.210719.00
B.I.2.Materiál na skladě (112) - V návaznosti na poznatky kontroly NKÚ bylo provedeno vyskladnění majetku z účtu 112 na účet 028 v celkové částce 376 898,34 Kč. - V souvislosti se zavedením nového účtu 139 Ostatní zásoby byly obratově převedeny z účtu 112 věci v celkovém ocenění 288 900,26 Kč.665798.60
B.I.10.Ostatní zásoby (účet 139) Na tento účet se nově pořizují nemovité a movité věci nabyté za účelem dalšího bezúplatného předání, s výjimkou bezúplatného předání vybraným účetním jednotkám bez ohledu na výši ocenění a dobu použitelnosti. Obratově na něj byly převedeny z účtu 112 věci v ocenění 288 900,26 Kč. Zůstatek k 31. 12. 2016 je 499 024,86 Kč.499024.86
B.II.5.Jiné pohledávk z hlavní činnosti (účet 315) V návaznosti na poznatky z kontroly NKÚ bylo provedeno obratově přeúčtování uložených smluvních pokut z účtu 311 na účet 315.209892.91
B.II.9.Pohledávky za zaměstnanci (účet 335) V návaznosti na poznatky z kontroly NKÚ bylo provedeno obratově přeúčtování pohledávek za ubytování zaměstnanců z účtu 311 na účet 335.17836.00
C.I.1.Jmění účetní jednotky (401) Přijaté investiční prostředky ze strukturálních fondů z projektu Technika, technologie a prostředky HZS Kraje Vysočina pro efektivní zásah, reg. č. CZ.1.06/3.4.00/18.08780 v rámci programu IOP v částce 10 868 983,93 Kč a z projektu Krajský standardizovaný projekt HZS Kraje Vysočina, reg. č. CZ.1.06/3.4.00/11.07780 v rámci programu IOP ve výši 25 799 975,27 Kč.36668959.20
C.I.5.Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody (účet 406) Účetní jednotka na této položce provedla poslední standardní účetní zápis k 1.1.2012 při zahájení tvorby opravných položek k pohledávkám. Od té doby zde účtuje jen opravy chyb, které se k tomuto účtu vztahují. Účetní jednotka rozlišuje, zda se jedná o chybu vztahující se k účtu 406, nebo o chybu, kterou je třeba zachytit v položce C.I.7. Opravy minulých období.571750349.18
C.I.7.Opravy minulých období (účet 408) Dle § 26 odst. 2 písm. d) vyhlášky 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů provedla v roce 2014 účetní jednotka opravu majetkové evidence. HZS Kraje Vysočina kontroloval investiční akce uskutečněné před rokem 2001 a na základě zjištěných skutečností nechal vypracovat znalecký posudek na: - plynovou kotelnu Moravské Budějovice v objektu požární stanice č.p. 378 Moravské Budějovice. Plynová kotelna je v provozu od počátku devadesátých let, kdy byla stávající kotelna přebudována na plynovou. Stavební opravy a drobné úpravy v roce 1994 představovaly výměnu stávajících plynových kotlů. Tyto činnosti neměly investiční charakter, jednalo se tedy o opravu. Plynová kotelna v hodnotě 574 000,- Kč proto byla ke dni 1.9.2014 vyřazena z majetkové evidence jako oprava chyb minulých období (účet 408 částka 310 407,- Kč). - plynovou kotelnu Hrotovice v objektu požární stanice č.p. 87 Hrotovice. Plynová kotelna je v provozu od počátku devadesátých let. Stavební opravy a drobné úpravy v roce 1994 představovaly výměnu stávajících plynových kotlů včetně souvisejícího technologického zařízení. Tyto činnosti neměly investiční charakter, jednalo se tedy o opravu. Plynová kotelna v hodnotě 538 158,37 Kč proto byla ke dni 24.10.2014 vyřazena z majetkové evidence jako oprava chyb minulých období (účet 408 částka 289 929,37 Kč). - plynovou kotelnu Jemnice v objektu požární stanice č.p. 923 Jemnice. Plynová kotelna je v provozu od počátku devadesátých let. Stavební opravy a drobné úpravy v roce 1996 představovaly výměnu stávajících plynových kotlů včetně souvisejícího technologického zařízení. Tyto činnosti neměly investiční charakter, jednalo se tedy o opravu. Plynová kotelna v hodnotě 584 300,- Kč proto byla ke dni 24.10.2014 vyřazena z majetkové evidence jako oprava chyb minulých období (účet 408 částka 314 795,- Kč). V roce 2015 nebyly opravy minulých období prostřednictvím účtu 408 prováděny. V roce 2016 byla provedena úprava výše sankcí, které byly v závěru roku 2015 uplatněny vůči České poště, s.p., za prodlení se splněním povinnosti dílčího plnění dodávek. V návaznosti na stanovisko právního odboru MV ČR byl do nového výpočtu sankcí v krajských standardizovaných projektech uplatněn princip novace a tím došlo ke snížení výše sankcí (účet 408 částka 261 443,24 Kč).1176574.61
D.III.18.Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce (účet 345) Na tomto účtu jsou nově vykázány závazky z dávek nemocenského pojištění. Důvodem tohoto zpřesnění způsobu vykazování závazku je fakt, že dávka je podle Českého účetního standardu č. 702 transferem.124844.00
D.III.36.Výnosy příštích období (účet 384) Účetní jednotka zde účtuje o nespotřebovaných významných bezúplatně nabytých zásobách.256687.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885184
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.5.Aktivace dlouhodobého majetku (účet 506) aktivace (získání rozebráním) DDM – v roce 2016 se provedlo rozebrání majetku v celkové částce 262 767,- Kč, zároveň byly dotvořeny náklady – účet 558*262767.00
A.I.6.Aktivace oběžného majetku (účet 507) aktivace jiného drobného DM - v roce 2016 bylo provedeno rozebrání majetku v celkové částce 20 028,20 Kč (účet 507000521) - aktivace přes sklad (částka 2 650,- Kč), dále dotvořeny náklady - účet 501* (částka 17 378,20 Kč)20028.20
A.I.10.Náklady na reprezentaci (účet 513) Účetní jednotka zde vykazuje dle metodiky MV ČR distribuci propagačních předmětů s logem organizace a pohoštění při pracovních setkáních.270921.51
A.I.24.Dary a jiná bezúplatná předání (účet 543) Účetní jednotka zde vykazuje dle metodiky MV ČR distribuci předmětů pro preventivně výchovnou činnost, medaile a ceny v soutěžích.124261.91
B.I.2.Výnosy z prodeje služeb (účet 602) v položce B.I.2. vykazuje účetní jednotka výnosy z poskytnutí práva využití věci, které je službou a nevykazuje je v položce B.I.3. Hlavní složkou tohoto účtu jsou výnosy z provozování systému přenosu dat z EPS a PCO dle zákona č. 133/1985 Sb.2719155.00
B.I.3.Výnosy z pronájmu (účet 603) v položce B.I.3. nevykazuje účetní jednotka výnosy z poskytnutí práva využití věci, které je službou a vykazuje je v položce B.I.2.463762.00
B.I.8.Jiné výnosy z vlastních výkonů (účet 609) Účetní jednotka vykazuje zejména výnosy z titulu Náhrady za zásahy u dopravních nehod dle zákona č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla a o změně některých souvisejících zákonů (zákon o pojištění odpovědnosti z provozu vozidla), ve znění pozdějších předpisů a zákona č. 320/2015 Sb., o Hasičském záchranném sboru České republiky.6891330.40
B.I.16.Čerpání fondů (účet 648) Jedná se zejména o čerpání finančních prostředků z rezervního fondu - Fond zábrany škod v částce 19 763 893,77 Kč a peněžního daru od Nadace ČEZ ve výši 250 000,- Kč na zřízení interaktivní učebny (termín ukončení projektu březen 2017).19542484.20
B.I.17.Ostatní výnosy z činnosti (účet 649) Hlavní složkou tohoto účtu byly bezúplatné příjmy zásob od vybraných účetních jednotek a náhrady škod způsobených příslušníky.396671.48
B.IV.1.Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů (účet 671) Hlavní složkou tohoto účtu byly přijaté neinvestiční prostředky z projektu Technika, technologie a prostředky HZS Kraje Vysočina pro efektivní zásah, reg. č. CZ.1.06/3.4.00/18.08780 v rámci programu IOP a z projektu Krajský standardizovaný projekt HZS Kraje Vysočina, reg. č. CZ.1.06/3.4.00/11.07780 v rámci programu IOP. Dále se zde vykazují peněžité dary pro účely požární ochrany přijaté od firmy Le Chéque Déjeuner, s.r.o.3485934.43

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885184
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
P.Účetní jednotka splnila k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období obě kritéria uvedená v § 20 odst. 1 písm. a) bodech 1 a 2 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a tedy sestavila vedle rozvahy, výkazu zisku a ztráty a přílohy také přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu. V přehledu jsou uvedeny údaje požadované v §43 vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů (dále jen "vyhláška"). Ohledně znamének je v celém výkazu uplatněn tento princip: Náklady s výjimkou aktivací a jiných zůstatků nákladů na straně Dal jsou započítány kladně, výnosy, aktivace a jiné zůstatky nákladů na straně Dal záporně, snížení pohledávek kladně, zvýšení pohledávek záporně, snížení závazků záporně, zvýšení závazků kladně, přírůstek zásob záporně, úbytek zásob kladně. Obsahové vymezení přehledu o peněžních tocích nereflektuje plně specifika hospodaření organizačních složek státu. Uživateli informací z účetní závěrky se doporučuje, aby detailní informace o peněžních tocích čerpal z finančního výkazu, který byl sestaven z údajů ve státní pokladně. V části P. je uveden stav položky rozvahy B.III. k 1. lednu. Cenné papíry ani dlouhodobé termínované vklady účetní jednotka nemá.58784724.64
Z.V části Z. je uveden výsledek hospodaření před zdaněním, rovný položce C.1. výkazu zisku a ztráty. Ztráta je vykázána se záporným znaménkem.367145515.49
A.I.1.V položce A.I.1. jsou uvedeny odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku podle § 33 odst. 6 písm. a) vyhlášky za běžné účetní ob45272664.61
A.I.2.V položce A.I.2. je uvedena změna stavu opravných položek na příslušných účtech účtové třídy 1.3479.56
A.I.3.V položce A.I.3. je uvedena změna stavu rezerv podle § 30 vyhlášky v průběhu běžného účetního období.0.00
A.I.4.V položce A.I.4. je uveden rozdíl mezi výnosem z prodeje a reálnou hodnotou prodaného dlouhodobého majetku, upravený o výsledkově zaúčtovaný rozdíl z přecenění tohoto majetku na reálnou hodnotu.567861.30
A.I.6.V položce A.I.6. jsou uvedeny zejména bezúplatné pohyby aktiv, manka a škody, nerealizované kurzové rozdíly a odepsané pohledávky. Dále je zde stejně jako v minulém období uvedena i změna stavu fondů. Důvodem pro tento způsob vykazování fondů je obsahové vymezení položky C.I. "Peněžní toky vyplývající ze změny vlastního kapitálu" dané vyhláškou č. 403/2011 Sb., platnou od roku 2012 (§43 odst. 6 písm. b). Z něho vyplývá, že v položce C.I. nemají být uvedeny všechny peněžní toky vyplývající ze změny vlastního kapitálu, ale jen ty, které odpovídají jeho zúženému vymezení podle §26 (tj. bez fondů - tj. zejména účet 401). Jelikož fondy mají charakter vlastního kapitálu, tak jsme se v roce 2011 domnívali, že jde o chybu v právním předpisu, ale od roku 2012 je zřejmé, že jde o záměr autora právního předpisu, protože zúžené obsahové vymezení přetrvalo i po výše uvedené novelizaci. Vzhledem k vnitrovýkazovým součtovým vazbám tím byla značně ovlivněna hodnota součtové položky A.I.171134.53
A.II.1.V položce A.II.1. je uvedena změna brutto stavu krátkodobých pohledávek včetně aktivních účtů časového rozlišení očištěná o pohledávky z odprodeje dlouhodobého majetku za běžné období.232387.42
A.II.2.V položce A.II.2. je uvedena meziroční změna stavu předepsaných a k rozvahovému dni neuhrazených krátkodobých závazků včetně pasivních účtů časového rozlišení očištěná o závazky z pořízení dlouhodobého majetku (bez drobného dlouhodobého majetku, neboť tento má z pohledu finančních toků provozní charakter) za běžné období.5964476.53
A.II.3.V položce A.II.3. je uvedena změna stavu zásob kromě bezúplatně nabytých/předaných.1869898.19
A.II.4.V položce A.II.4. se nic neuvádí, účetní jednotka nemá majetkové nebo dluhové cenné papíry k obchodování.0.00
B.I.V položce B.I. jsou uvedeny výdaje na pořízení dlouhodobých aktiv, které nemají provozní charakter (tedy bez drobného a jiného drobného dlouhodobého majetku).38506731.11
B.II.3.V položce B.II.3. jsou uvedeny příjmy z prodeje dlouhodobého majetku určeného k prodeji, které nemají provozní charakter (tedy bez drobného a jiného drobného dlouhodobého majetku).13000.00
C.I.V položce C.I. jsou uvedeny jen peněžní toky odpovídající vymezení této položky podle vyhlášky č. 403/2011 Sb., tj. peněžní toky z vlastního kapitálu podle §26 vyhlášky č. 410/2009 Sb., bez fondů (blíže viz komentář k bodu A.I.6).41415787.10
C.II.V položce C.II. je uvedena změna stavu veškerých dlouhodobých závazků bez ohledu na důvod jejich vzniku.0.00
C.III.V položce C.III. je uvedena změna stavu veškerých dlouhodobých pohledávek bez ohledu na důvod jejich vzniku.0.00
H.V položce H. je uvedeno saldo účtů 222 a 223, přičemž převaha účtu 223 je vykázána s kladným znaménkem.320327934.54
R.V části R. je uveden stav položky rozvahy B.III. k 31. prosinci běžného roku. Cenné papíry ani dlouhodobé termínované vklady účetní jednotka nemá.64417302.42

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885184
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
A.Účetní jednotka splnila k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období obě kritéria uvedená v § 20 odst. 1 písm. a) bodech 1 a 2 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a tedy sestavila vedle rozvahy, výkazu zisku a ztráty a přílohy také přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu. V přehledu o změnách vlastního kapitálu jsou uvedeny údaje stanovené v §44 vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů. Jedná se zejména o podrobnosti k účtům 401, 406, 407, 408.0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 70885184
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.3953367.55
A.II. Tvorba fondu4042070.00
1. Základní příděl4042070.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu5054647.45
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování998700.00
3. Rekreace1777716.40
4. Kultura, tělovýchova a sport626468.44
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary390000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění818000.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu443762.61
A.IV. Konečný stav fondu2940790.10

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 70885184
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.19763893.77
B.II. Tvorba fondu21550000.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové250000.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba21300000.00
B.III. Čerpání fondu20013893.77
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové250000.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání19763893.77
B.IV. Konečný stav fondu21300000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885184
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby499445245.03210685528.31288759716.72282716009.50
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu364293793.35148676465.31215617328.04207507791.92
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky69695893.2731910760.2837785132.9938927699.99
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení1698414.0088706.931609707.071645306.07
G.5.Jiné inženýrské sítě14532536.635835477.508697059.138841582.13
G.6.Ostatní stavby49224607.7824174118.2925050489.4925793629.39

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885184
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky14576876.6225144.0014551732.6214566831.62
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky264746.720.00264746.72264746.72
H.4.Zastavěná plocha2152224.200.002152224.202152224.20
H.5.Ostatní pozemky12159905.7025144.0012134761.7012149860.70

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885184
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou568061.300.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64568061.300.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885184
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou200.001462853.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64200.001462853.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70885184
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Organizační složky státu

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.I.1.11907053.0010979664.00346618.69338894.820.000.00
N.I.2.257516209.00245957234.00424299.69407900.330.000.00
N.I.3.0.000.000.000.000.000.00
N.I.4.0.000.000.000.000.000.00
N.I.5.0.000.000.000.000.000.00
N.I.6.1262141.60836727.2075452.97111900.98156327.78162247.98
N.I.7.0.000.000.000.000.000.00
N.I.8.0.000.000.000.000.000.00
N.I.9.0.000.000.000.000.000.00
N.I.10.0.000.000.000.000.000.00
N.I.11.0.000.000.000.000.000.00
N.I.12.1785280.001839500.000.000.000.000.00
N.I.13.0.000.000.000.000.000.00
N.I.14.46574.9833301.000.000.000.000.00