Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka pokračuje nepřetržitě ve své činnosti. Žádná její činnost není omezena. Účetní jednotka používá od 1.1.2014 způsob účtování zásob metodu A.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

ÚJ nebyla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky. Analytické členění syntetických účtů uvedených v účetních výkazech se řídí závaznou účetní osnovou. Zásady účtování na účtech "výkazu zisku a ztrát" zůstávají stejné jako v předchozích letech. ÚJ má vedlejší hospodářskou činnost. V roce 2016 v této hospod. činnosti úč tuje nájem nápojového automatu a prodej obědů ČŠI. Dále pak ve vedlejší hosp.činnosti účtuje prodej zboží (mléka žákům). Analytické členění rozvahových účtů je nastaveno dle dlužníků, druhu pohledávek, odběratelů, u daní jde o rozdělení na daň zálohovou a daň srážkovou. Účty nákladů a výnosů jsou členěny dle dotací, z kterých jsou finančně kryty: a to z dotace ÚSC, z dotace SR, z prostředků ostatních (např. z rezervního fondu z ostatních titulů) nebo v rámci hopodářské činnosti.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Účetní metody, které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů vyhl. č. 410/2009 Sb. a ČÚS 701-710. Účtování opravných položek v průběhu roku. 1. ÚJ užívá způsob účtování zásob A. Týká se účtování skladu potravin ve školní jídelně, účtování o čipech ve školní jídelně a prodeje zboží (=mléka) žákům. 2. Nehmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 1.000-7.000 poř.ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 901 a nákladově je zaúčtován na SU 518. - od 7.000-60.000 poř.ceny je majetek sledován na účtu 018 a nákladově je zaúčtován na SU 558. - od 60.000 výše poř. ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 3. hmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 500-1.000 poř.ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 902 a nákladově je zaúčtován na SU 501. - od 1.000-40.000 poř. ceny je majetek sledován na účtu 028 a nákladově je zaúčtován na SU 558. - od 40.000 výše poř.ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 4. ÚJ vede čtyři bankovní účty, a to: - bežný účet provozních prostředků, který je dále členěn podle zdrojů (241.10, 241.11-prostředky fondu odměn, 241.12-prostředky rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření, 241.13-prostředky rezervního fondu z ostatních titulů, 241.14-prostředky investičního fondu). - běžný účet prostředků SR (241.20) - běžný účet prostředků ŠJ (241.30) - běžný účet prostředků FSKP (243), který nepotřebuje podrobnější analytické členění. 5. Časové rozlišování nákladů a výnosů se řídí vnitřní směrnicí. Pokud nastane důvod pro účtování na SU 381,383,384,385 účtuje se v okamžiku vzniku takových N/V. 6. Dohadné účty aktivní a pasivní - jsou zde účtovány náklady a výnosy na které ÚJ neobdržela faktury. Dohadné položky tvoří ÚJ k poslednímu dni mezitimní závěrky, tak i k poslednímu dni řádné roční závěrky. Z důvodu zachování zásady věrného obrazu účtování se SU 388 a 389 použijí k zaúčtování zejména dohadu na el.energii, plyn a vodné a stočné. Dále ÚJ tyto dohadné účty používá v okamžiku, kdy neobdržela fakturu na ostatní objednané zboží nebo službu. 7. ÚJ účtuje na účtech 5. a 6. účtové skupiny dle těchto zásad: - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ÚSC (5. a 6. třída - AU označení 00-49) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky SR (5. a 6. třída - AU označení 50-79) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ostatní, např. čerpání rezervního fondu z ostatních titulů (5. a 6. třída - AU označení 80-89) - účtování nákladů a výnosů doplňkové činnosti (5. a 6. třída - AU označení 90-99) 8. ÚJ účtuje na účtech 9. třídy - podrozvahová evidence, z důvodu sledování drob.hm.majetku od 500-1.000 Kc a drob.nehm.majetku od 1.000-7.000 Kč 9. ÚJ účtuje na účtech 4. třídy, kde sleduje jednotlivé fondy. Analytiky jsou členěny dle tvorby a čerpání. 10. ÚJ používá pro účtování o převzatém transferu na pořízení majetku (jednalo se tech.zhodnocení - zkapacitnění - prostor MŠ v r. 2010) původní metodiku, platnou do roku 2012, tzn. odpis transferu MD403/D401. Důvodem je schválený odpisový plán zřizovatelem, z něhož vyplývá i odpis na toto TeZh (hodnota TeZh je zahrnuta v celkové hodnotě majetku), který je plně kryt příspěvkem od zřizovatele. Nedochází tak ke zkreslování hodpodářského výsledku ani k nekrytému investičnímu fondu, resp. k navyšování inves.fondu.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 1815108.57 1897436.52
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 91099.70 95147.20
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1724008.87 1802289.32
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.00 0.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 1815108.57 1897436.52

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

IČ 70979049, organizace byla zapsána do obchodního rejstříku 30.10.2003, sp. zn. Pr 398 vedená u Krajského soudu v Brně; zřizovatelem organizace je Městys Ostrovačice.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

U ÚJ nenastaly žádné významné události v období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

U ÚJ daná situace nenastala.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 2424.00 2424.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
ÚJ nemá ve své evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč - dle par. 25 odst. 1 písm. k (zákona o účetnictví), nebo v případě souborů tohoto majetku podle par. 71, odst. 2, písm. a), vyhl. 410/2009 Sb.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.5.
SU 018 obsahuje drob.nehm.majetek od 7.000-60.000 (dle vnitřní směrnice). Jedná se o software. U tohoto majetku se dělají při pořízení 100% oprávky. Za období od 01-12/2016 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu.
0.00
A.II.1.
SU 031 zachycuje pozemky bez rozdílu ceny. Za období od 01-12/2016 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu.
70716.00
A.II.3.
SU 021 zachycuje odpisované stavby: - jedná se o budovu ZŠ, o budovu MŠ a o transfer na technické zhodnocení budovy MŠ z roku 2010. Za období o 01-12/2016 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Odpisy k těmto budovám za období 01-12/2016 činily částku Kč 343.932,-. Celkové oprávky ( na účtu 081) ke 31.12.2016 činní částku Kč 7.112.354,-.
20839620.54
A.II.4.
SU 022 zachycuje odpisovaný majetek od částky Kč 40.000,-. V celkové částce Kč 1.432.534,49, a to v rozlišení: - majetek ZŠ je v celkové PC Kč 617.325,29 - majetek ŠJ je v celkové PC Kč 747.721,20 - majetek MŠ je v celkové PC Kč 67.488,- Za období 01-12/2016 nedošlo k žádnému přírůstku. Za toto období došlo k úbytku, a to k vyřazení "Myčky na nádobí s příslušenstvím" ze ŠJ v poř. ceně Kč 179.079,-. Tato myčka byla prodána ZŠ Velká Bíteš v zůstatkové ceně v Kč 760,-. Odpisy k tomuto majetku za období 01-12/2016 činily částku Kč 79.524,-. Celkové oprávky (na účtu 082) ke 31.12.2016 činní částku Kč 723.936,76.
708597.73
A.II.6.
SU 028 obsahuje drob.hmotný majetek od 1.000-40.000 (dle vnitřní směrnice). U tohoto majetku se dělají při pořízení 100% oprávky. SU 028 k 1.1. vykazoval stav Kč 5.190.513,02 a k 31.12. vykazoval stav Kč 5.553.148,70. Rozdíl představoval nákup DDHM ve výši Kč 552.354,01 a vyřazení ve výši Kč 189.718,33.
0.00
B.I.2.
SU 112 obsahuje: - zůstatek nespotřebovaných potravin školní jídelny ke 31.12. v Kč 55.655,63 - čipy na skladě ke 31.12.: v Kč 1.800,- (12 zelených čipů / 1 ks za 150,-) - čipy vydané strávníkům ke 31.12.: v Kč 24.755,70 (179 červených čipů / 1 ks za 138,30) v Kč 4.050,- (27 zelených čipů / 1 ks za 150,-).
86261.33
B.II.1.
SU 311 obsahuje: - neuhrazený dobropis od Mafra za nedodané Lidové noviny v Kč 80,- - neuhrazenou fakturu za nájemné za automatu v Kč 2.000,-.
2080.00
B.II.4.
SU 314 obsahuje: - přeplatek na záloze u firmy Sevt (za časopis Věstník-vyúčtovací faktura FD16/00464) v Kč 9,-, - přeplatek na záloze u firmy Pražská plynárenská (za plyn-vyúčtovací faktura FD16/00465) v Kč 31.059,- - přeplatek na záloze u firmy Pražská plynárenská (za plyn-vyúčtovací faktura FD16/00466) v Kč 24.055,- - na předplatné časopisu od SEVT a.s. v Kč 800,-.
55923.00
B.II.30.
SU 381 obsahuje náklady roku 2017: - časové rozlišení pokladního dokladu č. P/00432 od Databox v Kč 2.278,-.
2278.00
B.III.9.
SU 241 obsahuje zůstatky bankovních účtů ke 31.12.2016: - bežný účet-prostředky ÚSC v Kč 585.652,73 = Tento zůstatek tvoří prostředky účelově vázané k fondům v Kč 459.995,81 Kč. Dále hospodářský výsledek roku 2017 v Kč 52.012,75. Dále pak nezaplacené faktury z provozní dotace (AU 321.01) v Kč 25.051,31. - běžný účet-prostředky SR v Kč 1.189.610,95 = Tento zůstatek tvoří Kč 0,44 (SU374) zbytek dotace SR na 2016 (bude se vracet v 01/2017), dále nevypl.mzdy 12/2016 (SU331) v Kč 701.681,-, dále nezapl.soc.poj. 12/2016 (SU336) v Kč 274.629,-, dále nezapl.zdrav.poj. 12/2016 (SU337) v Kč 117.707,-, dále nezapl.daň FO 12/2016 (SU342) v Kč 103.891,-, dále nepřev.zákl.příděl FKSP 12/2016 v Kč 13.122,74, dále nepřevedené platby z pokladny provozu z dotace SR v Kč 299,77, dále nepřevedené platby dohod za zprac.PaM 12/2016 (AU 521.20) v celkové částce Kč -21.720,-. - běžný účet-prostředky ŠJ v Kč 96.578,04
1871841.72
B.III.10.
SU 243 obsahuje zůstatek bankovního účtu prostředků FKSP ke 31.12.2016. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky a vratky pujček. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekreace aj.).
67858.16
B.III.17.
SU 261 obsahuje zůstatek hotovosti ke 31.12.2016, a to: - provozní pokladny v Kč 36.367,- - pokladny sběru papíru v Kč 3.456,- - pokladny školní jídelny v Kč 2.026,-.
41849.00
C.I.1.
SU 401 obsahuje: - konečný zůstatek účtové třídy 0 (v Kč 21.618.934,27) - účet SU 403 (v Kč 135.556,-) ke 31.12.2016 = Kč 21.483.378,27.
21483378.27
C.I.3.
SU 403 obsahuje zůstatek neodepsaného transferu na budovu MŠ ke 31.12.2016.
135556.00
C.II.1.
SU 411 osahuje zůstatek fondu odměn tvořeného z kladného výsledku hospodaření z minulých let ke 31.12.2016. Počáteční zůstatek k 1.1.2016 byl v Kč 94.079,-. Fond odměn tvořen ani čerpán v roce 2016 nebyl. Zůstatek fondu k 31.12.2016 je Kč 94.079,-.
94079.00
C.II.2.
SU 412 obsahuje zůstatek fondu FKSP ke 31.12.2016. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky a vratky půjček. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekreace aj.). Počáteční zůstatek k 1.1.2016 byl v Kč 56.109,10. V období 01-12/2016 byl fond tvořen z těchto položek: - tvorba z mezd v Kč 133.977,80. V období 01-12/2016 byl fond čerpán na tyto příspěvky: - příspěvek na stravování v Kč 26.682,- - příspěvek na dovolenou a rekreaci v Kč 18.070,- - nákup drobného majetku (rychlovarné konvice) v Kč 1.607,- - příspěvek na kulturu,vzdělávání a sport v Kč 57.673,- - příspěvek na nepeněžní dary v Kč 6.000,- - příspěvek na zlešení prac.prostředí v Kč 1.015,- - příspěvek na seminář od Oros + stravné v Kč 237,- Zůstatek fondu k 31.12.2016 je Kč 78.802,90.
78802.90
C.II.3.
SU 413 osahuje zůstatek rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného výsledku hospodaření ke 31.12.2016. Počáteční zůstatek k 1.1.2016 byl v Kč 18.238,56. Ve 1Q-4Q 2016 byly do rezervního fondu naúčtovány tyto položky: - převod zlepšeného HV za rok 2015 v Kč 43.766,09 (dle povolení od zřizovatele) Zůstatek fondu k 31.12.2016 je Kč 62.004,65.
62004.65
C.II.4.
SU 414 rezervní fond z ostatních titulů: Počáteční zůstatek k 1.1.2016 byl v Kč 135.715,40 a tvořily ho dary z minulých let. V 1Q-4Q 2016 byly do rezervního fondu naúčtovány tyto položky: - příspěvky ze sběru papíru v Kč 16.520,- - příspěvky na pomůcky v MŠ v Kč 10.800,- - příspěvky na ostatní činnosti školy ZŠ v Kč 33.300,- V 1Q-4Q 2016 byl rezervní fond čerpán: - z příspěvku na pomůcky v MŠ v Kč 9.245,- - z příspěvku na ostatní činnosti školy od žáků ZŠ v Kč 30.578,- - z příspěvku ze sběru papíru v Kč 25.270,- Zůstatek fondu k 31.12.2016 je Kč 131.242,40.
131242.40
C.II.5.
SU 416 fond reprodukce majetku, investiční fond Počáteční zůstatek k 1.1.2016 byl v Kč 171.909,76. Investiční fond v 1Q-4Q 2016 byl tvořen: - z odpisů v částce Kč 423.456,- - z úpravy zdrojů krytí ve výši zůstatkové ceny při prodeji použité myčky na nádobí s příslušenstvím (IČ 899) v Kč 760,-. Investiční fond v 1Q-4Q 2016 byl čerpán na: - odvod odpisů do rozpočtu zřizovatele v Kč 423.456,- Zůstatek fondu k 31.12.2016 je Kč 172.669,76.
172669.76
C.III.1.
Obsahuje výsledek hospodaření od 01-12/2016 vyčíslený z nákladů a výnosů.
52012.75
D.III.5.
SU 321 obsahuje zůstatek nezaplacených faktur vůči dodavatelům ke 31.12.2016. Tyto faktury budou placeny dle splatností ve 1Q 2017.
25337.31
D.III.7.
SU 324 obsahuje krátkodobé přijaté zálohy: - zálohu na stravné na období 01/2017 v Kč 157.516,- - zálohy za půjčené čipy strávníkům v Kč 30.900,- - záloha od žáků na lyžařský výcvikový kurz (konat se bude v roce 2017) v Kč 89.000,- - z této zálohy se již platil částečně pobyt dodavateli (Chata Marion) v Kč -20.000,-
257416.00
D.III.10.
SU 331 obsahuje zůstatek nevyplacených mezd za 12/2016.
701681.00
D.III.12.
SU 336 obsahuje nezaplacené sociální pojištění za 12/2016.
274629.00
D.III.13.
SU 337 obsahuje nezaplacené zdravotní pojištění za 12/2016.
117707.00
D.III.16.
SU 342 obsahuje: - nezaplacenou zálohu na daň FO za 12/2016 v Kč 103.354,- - nezaplacenou srážkovou daň z dohod o provedení práce za 12/2016 v Kč 537,-.
103891.00
D.III.32.
SU 374 obsahuje: - zbytek dotace SR na 2016 v Kč 0,44 (nedočerpaná dotace na FKSP). Bude se vracet v lednu 2017.
0.44
D.III.36.
SU 384 obsahuje: - zaplacené školné za MŠ na 1Q 2017 v Kč 2.610,-
2610.00
D.III.37.
SU 389 obsahuje dohadné položky: - na nevyfakturované energie za 1Q-4Q 2016 za MŠ na Obecním úřadě (spočtené dle faktur za min. období) v Kč 54.008,- Kč.
54008.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.
SU 501 obsahuje náklady pořízené: - z prostředků ÚSC v částce Kč 1.260.838,35 (největší položka je za spotřebu potravin ze skladu ŠJ v Kč 953.155,58) - z prostředků SR v částce Kč 47.669,70 - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku od rodičů na pomůcky v MŠ a z příspěvku od žáků na ostatní činnosti školy v ZŠ, z příspěvku ze sběru papíru) Kč 31.917,- - z prostředků na hospodářskou činnost (prodej obědů ČŠI) v Kč 428,85
1340853.90
A.I.2.
SU 502 obsahuje náklady na energie pořízené z prostředků od ÚSC. Na spotřeby nevyfakturovaných energií za MŠ na Obecním úřadě byla zaúčtovaná dohadná položky, která byla spočtena dle poslední faktury. Na energie za budovu ZŠ se dohadné položky netvořily, neboť na tyto energie (voda,plyn,el.energie) jsou zaúčtovány ke 31.12.2016 mimořádné faktury. V členění: - spotřeba el.energie Kč 252.821,- - spotřeba vodného a stočného Kč 70.276,- - spotřeba plynu Kč 377.814,- - spotřeba el.energie Kč 5.000,-- = doplňková činnost, obsahuje náklady na krátkodobý pronájem nápojového automatu.
705911.00
A.I.4.
SU 504 obsahuje náklady na prodej mléka žákům ZŠ účtované v rámci doplňkové činnosti.
12774.00
A.I.8.
SU 511 obsahuje náklady na opravy a udržování pořízené z prostředků ÚSC v členění: - revize a opravy plynových zařízení, kotlů v Kč 44.026,10 - revize a opravy hasících přístrojů v Kč 2.315,90 - opravy tiskáren a kopírek v ZŠ v Kč 5.914,- - periodická kontrola spalovacích cest v komíně v Kč 2.710,- - demontáž starých tabulí v Kč 500,- - výměna starých žaluzií v Kč 34.074,- - instalatéřské a topenářské práce (Jiří Homolka) v Kč 276.948,- - výměna 2 kusů lamelových dveří v MŠ v Kč 8.264,- - ladění klavíru v ZŠ,MŠ v Kč 2.250,- - servis a údržba hodin.zařízení v Kč 5.034,- - pravidelné prohlídky el.zabezpečovací signalizace v Kč 2.342,- - oprava kuchyňského zařízení v ŠJ v Kč 8.833,- - demontáž a následná montáž vzduchotechniky v ŠJ v Kč 14.811,- - svařování a lakování žákovských židlí v Kč 2.336,- - roční kontrola dětského hřiště v Kč 4.811,- - pravidelná revize elektrospotřebičů (Nekuža) v Kč 32.422,- - oprava skříňky v kabinetu v Kč 878,- - malířské a natěračské práce v Kč 64.403,- - z prosředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (příspěvku od žáků na ostatní činnosti školy v ZŠ) Kč 10.685,-
523557.00
A.I.9.
SU 512 obsahuje náklady na cestovné: - z prostředků od ÚSC v Kč 14.960,- (cestovné tuzemské) - z prostředků SR v Kč 7.657,70 (cestovné na semináře) - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku ze sběru papíru) Kc 2.908,- - z prostředků na hospodářskou činnost (prodej obědů ČŠI) v Kč 0,30
25526.00
A.I.10.
SU 513 obsahuje náklady na reprezentaci: - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku ze sběru papíru) Kč 9.160,-
9160.00
A.I.12.
SU 518 obsahuje náklady na služby: - z prostředku ÚSC v částce Kč 518.345,38 (např. bankovní poplatky, likvidace biologicky rozložitelného odpadu ze ŠJ, telefon, školení účetní, internet, nájemné, poštovné, služby BOZP, služby k programům, nákup DDNM od 1.000-7.000, výuka cizího jazyka rodilým mluvčím). Analytický účet ostatních služeb obsahuje částku Kč 64.358,39, která se skládá z těchto nejvýznamnějších druhů nákladů: IT práce firmy DESO, NOMEX a iNexia v celk.částce Kč 42.952,- on-line služby Škola profi (Verlag Dashofer) v Kč 5.818,89 on-lině služby vzdelavacisluzby.cz v Kč 200,- doprava učebních pomůcek v Kč 276,50 broušení nožů do ŠJ v Kč 420,- přístupová licence na int.stránky Databox v Kč 2.057,- registracní poplatek do síte Mrkvicka pro MŠ v Kč 400,- účastnický poplatek na sportovní soutěže v Kč 1.000,- osobní certifikát v Kč 792,- poradenské služby ohledně PaM v Kč 5.000,- vydání poštovního průkazu (Kryštofová J.) v Kč 100,- doprava žáků do půjčovny šatů na obecní ples v Kč 3.842,- lektorská činnost (malování na kámen) = upomínkové předměty na otevření budovy D v Kč 1.500,- - z prostředků SR v částce Kč 57.133,75 vzdělávání pedagogů a nepedagogů v Kč 43.142,75 přístup k didaktické pomůcce na int.stránkách (3 Point) v Kč 3.200,- on-line služby na portále učíme.cz (Verlag Dashofer) v Kč 2.532,- on-line služby Škola profi (Verlag Dashofer) v Kč 4.835,- on-line kniha pro MŠ "Školní vzdělávací programy" v Kč 3.424,- - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku ze sběru papíru) Kč 9.423,- - z prostředků na hospodářskou činnost (prodej obědů ČŠI) v Kč 2,25.
584904.38
A.I.13.
SU 521 obsahuje mzdové náklady: - z prostředků ÚSC v částce Kč 86.650,-. Tato částka se týká vyplacení dohod zaměstnankyním za zprac. PaM a učitelům za vedení kroužků pod školním klubem. - z prostředku SR v částce Kč 8.943.650,25 mzdy střed. ZŠ Kč 6.670.574,04 mzdy střed. ŠJ Kč 659.013,- mzdy střed. MŠ Kč 1.302.939,96 mzdy střed. ŠK+ŠD Kč 264.377,- dohod o provedení přáce (za zástup v ŠD) v Kč 12.000,- náhrada za dočasnou prac.neschopnost Kč 34.746,25 - z prostředků na hospodářskou činnost (prodej obědů ČŠI) v Kč 203,75
9030504.00
A.I.14.
SU 524 obsahuje náklady z prostředků SR: - zdravotní pojištění v Kč 800.732,75 - sociální pojištění v Kč 2.224.233,25 - z prostředků na hospodářskou činnost (prodej obědů ČŠI) v Kč 69,-
3025035.00
A.I.15.
SU 525 obsahuje náklady z prostředků SR: - a to zákonné pojištění pracovních úrazů v Kč 35.807,10 - z prostředků na hospodářskou činnost (prodej obědů ČŠI) v Kč 0,90
35808.00
A.I.16.
SU 527 obsahuje zákonné sociální náklady: - z prostředků SR příděl do FKSP v Kč 133.974,75 preventivní prohlídky zaměstnanců v Kč 1.499,70 - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku ze sběru papíru) Kč 1.000,- - z prostředků na hospodářskou činnost (prodej obědů ČŠI) v Kč 3,35
136477.80
A.I.26.
SU 547 obsahuje manka a škody: - z prostředků ÚSC v Kč 1.256,40 (náklady za ztracené čipy strávníky)
1256.40
A.I.28.
SU 551 obsahuje: - odpisy DHM z prostředků ÚSC v celkové částce Kč 423.456,- v členění: za středisko ZŠ v Kč 300.984,- za středisko ŠJ v Kč 50.928,- za středisko MŠ v Kč 29.364,- za středisko ŠK v Kč 26.940,- za středisko ŠD v Kč 15.240,-
423456.00
A.I.30.
SU 553 obsahuje: - zůstatková cena při prodeji použité myčky na nádobí s příslušenstvím (IČ 899), fa. odb. FV16/00001 ZŠ Velká Bíteš v Kč 760,-
760.00
A.I.35.
SU 558 obsahuje náklady na DDHM od 1.000-40.000 Kč: z prostředků ÚSC v částce Kč 471.964,20 - učební pomůcky pro MŠ v Kč 9.029,- - motorový rotační kartáč na sníh v Kč 16.589,- - 10 kusů žákovských stolů v Kč 20.497,20 - 10 kusy žákovských židlí v Kč 10.962,80 - 6 kusů skříní do archivu v Kč 32.507,- - 25 kusů skříní do kabinetu v Kč 83.847,- - skříně do MŠ v Kč 69.364,- - dvířka ke škříňkám do kabinetu v Kč 4.346,80 - radiomagnetofon do ŠJ v Kč 1.790,- - tiskárna do kanceláře v Kč 3.300,- - tiskárna k zástupkyni ředitelky v Kč 5.159,- - počítač + tiskárna + monitor do MŠ v Kč 20.360,- - počítač k výchovné poradkyni v Kč 10.886,37 - počítač do třídy k Matuškové v Kč 14.140,06 - notebook k vychovatelce ŠD v Kč 15.137,10 - monitory v Kč 8.143,39 - detektor na zjištění oxidu uhličitého v Kč 2.562,- - dataprojektor + držák v Kč 35.559,48 - telefon Huawei s příslušenstvím v Kč 1.898,- - koberec pro vedoucí ŠJ v Kč 1.255,- - ruční šlehač Bravo do ŠJ v Kč 1.090,- - mixer tyčový Master do ŠJ v Kč 17.196,- - zásobník na nápoje do ŠJ v Kč 9.570,- - změkčovač vody k myčce do ŠJ v Kč 14.088,- - 3 kusy drátěných košů do myčky v Kč 4.767,- - nerezový stolek do ŠJ v Kč 6.498,- - nerezová deska k výdejnímu oknu v Kč 7.252,- - obložení do MŠ v Kč 9.928,- - myčka na nádobí do MŠ v Kč 13.290,- - posypový vozík v Kč 2.509,- - vysavač listí v Kč 12.990,- - skládačka Lego do ŠD v Kč 1.999,- - hra Hokej Stanley Cup do ŠD v Kč 2.249,- - odpadkový koš s pedálem v Kč 1.205,- z prostředků SR v Kč 79.290,61 - 5 nástěnných map v Kč 14.779,- - 4 kusy internativních učebnic v Kč 16.830,- - 4 počítače a 4 monitory v Kč 47.681,61 z prostředků FKSP v Kč 1.607,- - 2 kusy rychlovarné konivce v Kč 1.607,-
552861.81
A.I.36.
SU 549 obsahuje ostatní náklady z činnosti z prostředků ÚSC v Kč 76.648,92: - pojištění majetku a ostatních rizik v Kč 57.312,- - zaokrouhlovací rozdíl u faktur za potraviny v Kč 24,92 - technické zhodnocení DHM do 40 tisíc v Kč 19.312,- - z prostředků na hospodářskou činnost (prodej obědů ČŠI) v Kč -3,40
76645.52
B.I.2.
SU 602 obsahuje výnosy za služby z prostředků ÚSC v Kč 1.154.074,- - výnosy ze stravného - úhrada potravin Kč 955.414,- - výnosy ze školného MŠ (01-12/2016) Kč 114.910,- - výnosy ze školného ŠK (01-12/2016) Kč 68.100,- - výnosy ze školného ŠD (01-12/2016) Kč 15.650,- - doplňková činnost - obsahuje výnosy z prodeje obědů ČŠI v Kč 705,-.
1154779.00
B.I.3.
SU 603 - doplňková činnost - obsahuje výnosy z krátkodobého pronájmu nápojového automatu.
5000.00
B.I.4.
SU 604 obsahuje výnosy z prodeje mléka žákům ZŠ účtované v rámci doplňkové činnosti.
12774.00
B.I.10.
SU 642 obsahuje výnosy z vrácených pokut a penálí zaplacených Finančímu úřadu v minulých letech.
898.00
B.I.12.
SU 644 obsahuje výnosy z prodeje materiálu z prostředků ÚSC: - výnosy z prodeje starých učebnic v Kč 100,-
100.00
B.I.14.
SU 646 obsahuje: - výnosy z prodeje použité myčky na nádobí s příslušenstvím (IČ 899), fa. odb. FV16/00001 ZŠ Velká Bíteš. Myčka se prodala v zůstatkové ceně v Kč 760,-.
760.00
B.I.16.
SU 648 obsahuje čerpání fondu: - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku od rodičů na pomůcky v MŠ, z příspěvku od žáků na ostatní činnosti školy v ZŠ a z příspěvku ze sběru papíru) Kč 65.093,- - z prostředků fondu FKSP v Kč 1.607,-
66700.00
B.I.17.
SU 649 obsahuje manka a škody: - z prostředků ÚSC celkem v Kč 431.743,- - v Kč 1.350,- (výnosy ze ztracených čipů strávníky) - v Kč 6.937,- (výnosy za poškozené ucebnice žáky) - v Kč 423.456,- (neprofinancované odpisy). Dle rozhodnutí zřizovatele Městys Ostrovačice ze dne 25.11.2016 byl nařízen zpětný odvodu příspěvku na odpisy v r. 2016, respektive nepřevedení částky ve výši Kč 423.456,- do rozpočtu školy - tato částka bude použita na částečnou úhradu nákladů souvisejících se stavbou "Městys Ostrov ačice - Nástavba a přístavba ZŠ Ostrovačice" včetně jejího vybavení.
431743.00
B.IV.2.
SU 672 obsahuje výnosy z přijatých transferů: - přijaté prostředky ÚSC na provoz Kč 2.533.100,- - přijaté prostředky ÚSC na odpisy Kč 0,- - přijaté prostředky SR Kč 12.331.649,56
14864749.56
C.2.
Rozdíl SU 5xx a SU 6xx je výsledek hospodaření běžného účetního období, tedy od 01-12/2016. Tento HV tvoří zisk v Kč 52.012,75.
52012.75

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 56109.10
A.II. Tvorba fondu 133977.80
1. Základní příděl 133977.80
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 111284.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 26682.00
3. Rekreace 19677.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 57673.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 7252.00
A.IV. Konečný stav fondu 78802.90

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 153953.96
D.II. Tvorba fondu 104386.09
1. Zlepšený výsledek hospodaření 43766.09
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 44100.00
6. Ostatní tvorba 16520.00
D.III. Čerpání fondu 65093.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 65093.00
D.IV. Konečný stav fondu 193247.05

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 171909.76
F.II. Tvorba fondu 424216.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 423456.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 760.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 423456.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 423456.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 172669.76

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 27951974.54 7112354.00 20839620.54 21183552.54
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 0.00 0.00 0.00 0.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 27951974.54 7112354.00 20839620.54 21183552.54
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 70716.00 0.00 70716.00 70716.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 4094.00 0.00 4094.00 4094.00
H.4.Zastavěná plocha 53317.00 0.00 53317.00 53317.00
H.5.Ostatní pozemky 13305.00 0.00 13305.00 13305.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním