A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Dle racionalizace školských přísp. organizací je účetní jednotka od data 1.9.2012 sloučena se Střední odbornou školou a Středním odborným učilištěm Uničov, Mor.nám.68. Nový název účetní jednotky je Střední průmyslová škola a Střední odborné učiliště Uničov. Předpoklad trvání účetní jednotky je zachován. Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12.prosince 2013 bylo rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými Olomouckým krajem. Naše organizace nesestavují výkazy "Přehled o peněžních tocích" a "Přehled o změnách vlastního kapitálu", protože nesplňují k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období obě kritéria, a to : - aktiva celkem více než 40 mil. Kč - roční úhrn čistého obratu více než 80 mil.Kč |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1.1.2011 účtuje PO podle vyhlášky 410/2009 a sozvisejících českých účetních standartů 701-710. Dle usnesení z 21 zasedání zastupitelstva Olomouckého kraje konaného dne 22.9.2011 došlo k datu 1.9.2012 ke sloučení škol (viz. př. A1). Majetek Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov, Mor.nám. 681 byl převeden do správy nástupnické organizace. V r. 2014 nedošlo k žádné změně předmětu podnikání. Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby jsou zachovány. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V organizaci se odepisuje majetek účetními odpisy dle odpisového plánu. Odpisový plán schvaluje zřizovatel. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je u drobného dlouhodobého nehmotného i hmotného majetku 1000 Kč . Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahovém účtu 901 0304 - Software. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahových účtech 902 300-902 0309. K 31.12.2013 je na podrozvahových účtech dále vedena odepsaná pohledávka v částce 1 447,-- Kč.Na podrozvahovém účtu 966 0300 je veden zapůjčený dat.termínál ( 2 ks) na státní maturity. Organizace provádí časové rozlišování v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. Nepoužívá se v případě opakujících se plateb a příjmy nevýznamné finanční výše (převážně úhrady předplatného za tiskoviny). U běžných provozních výdajů je nevýznamnou položkou částka 10 000,- Kč. Postup časového rozlišování se neuplatňuje dále v případě řešených s pomocí dohadných položek.Dohadné položky jsou používány na konci roku převážně u energií. U transférů se používá dohadná položka k pokrytí nákladů. U mezd je to měsíční dohadná položka (1/2 z poskytnuté dotace na 2 měsíce), u odpisů je dohadná položka čtvrtletní (pro dokrytí nákladů na odpisy). U provozu je to dohadná položka měsíční (dle poskytnutých měsíčních dotací). Klíčování nákladů je prováděno na základě výpočtu poměru skutečných nákladů a ubytovacích dnů a počtu lůžek a poměru skutečnýcdh nákladů a celkového počtu uvařených jídel . U kalkulací pronájmů tělocvičen se skládá kalkulovaná cena ze skutečných nákladů předcházejícího roku a čistého nájmu. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 5187033.36 | 5961767.09 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 1571.00 | 41351.30 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 5184015.36 | 5920415.79 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 1447.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 1447.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 1447.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 386005.00 | 99840.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 386005.00 | 99840.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 4801028.36 | 5863374.09 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Zápis do veřejného rejstříku bude proveden po schválení účetní uzávěrky za r. 2015, v termínu do 31.12. 2016 - netýká se naší organizace |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Účtování roku 2016 proběhlo na základě zúčtování převodového můstku, který byl součástí roční účetní závěrky 2015. V organizaci nenastaly žádné skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
V roce 2012 byl majetek předávající organizace dle delimitačního protokolu převeden od 1.9.2012 ma mástupnickou organizaci - Střední průmyslovou školu a Střední odborné učiliště Uničov. Soupis majetku je součástí delimitačního protokolu. V tomto účetním období došlo na katastru nemovitosti ke změně u předávaného majetku ze správy Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničofv na nástupnickou organizaci. V roce 2014 došlo k převodu vlastnictví k nemovitým věcem, teré podléhají zápisu do katastru nemovitostí a to vyjmutím z evidence školy ( ńa základě protokolu o převzetí nemovitého majetku z hospodaření příspěvkové organizace) č. protokolu 58/M/2014. Jedná se o pozemek parč. č. 62/2 o výměře 28 m2 a části budovy (trafostanice) Změna v katastru nemovitostí nebyla provedena KÚ Olomouc - jakožto majitelem nemovitosti a proto bylo zúčtováno v měsíci lednu 2015 storno zápisu(dokl.2026). V měsíci srpnu 2015 diški na základě nového protokolu k opětovnému vyřazaení (dokl.2284) a protože opět nebyla provedena změna v katastru nemovitostí byl v měsíci září 2015 na základě protokolu KÚ proveden opětovný zápis o stornování vyřazení (dokl.2321). Ke dni 15.12.2016 došlo k opětovnému převodu vlastnictví k nemovitým věcem, teré podléhají zápisu do katastru nemovitostí a to vyjmutím z evidence školy ( ńa základě protokolu o převzetí nemovitého majetku z hospodaření příspěvkové organizace) č. protokolu 70/KsaSVB/2016/04850/OMPSČ/OSM. Jedná se o pozemek parč. č. 62/2 o výměře 28 m2 a části budovy (trafostanice) | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
V účetním období bylo zajitěno finanční krytí investičního fondu finančními prostředky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | V nasí organizaci nebylo o tomto účtováno. Jedná se o významné informace o vzájemně zúčtovaných částkách, včetně jejich vysvětlení |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 647936.54 | 653196.25 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
AKTIVA | účet 013 - na účtu 013 nebylo v roce 2016 účtováno účet 018 - na účtu 018 bylo v 1-4.čtvrtletí 2016 účtováno vyřazení majetku ve výši 165 704,-- Kč a zařazení SW TDS TECHNIK ve výši 12 200,-- Kč. účet 021 - na účtu 021 bylo ve 3.čtvrtletí 2016 účtována "Aktivace majetku (Nová hala Mor.nám.) na zákl. protokolu Olom.kraje ve výši 105 866,40 Kč a v měsíci prosinec (15.12.2016) bylo na základě protokolu Olom. kraje vyřazen z evidence majetek ve výši 78 958,80 Kč (trafostanice) účet 022 - na účtu bylo ve 1-4.čtvrtletí 2016 účtováno vyřazení majetku ve výši 1 124 778,91 Kč a ve 4. čtvrtletí nákup osobního automobilu Škoda Octavia v částce 169 400,-- Kč. účet 028 xx - na účtech bylo v roce 2016 zúčtován nákup 2 ks monitorů, UP, šatních skříněk na Mor.nám.,keramické tabule, dataprojektorů do učeben na ul.Školní a Mor.nám.,rozhlas.ústředny, 11 ks válend a ind.vařiče na DM, 2 ks brusek, díl.stolu, stahováku do dílen, tiskárny Samsungk, notebooku, pily SD, travního traktoru, vysavače, 3 ks stavebnice EV3 a dalšího majetku v celkové výši 1 029 992,95 Kč a byl vyřazen majetek v celkové výši 1 200 712,91 Kč na účtu 042 10 není nic zúčtováno. | 0.00 |
AKTIVA | účet 111 xx - zůstatek - 0,Kč účet 112 xx - materiálové zásoby zahrnují potraviny, čistící prostředky, magnetické karty, stravovací karty a materiál pro výuku. O zásobách je účtováno způsobem "A". | 0.00 |
AKTIVA | úč. 311 xx - zůstatek 203763,29 Kč tvoří pohledávky za odběrateli za hlavní i doplňkovou činnost úč. 314 xx - zůstatek 600 178,51 Kč zahrnuje poskytnuté provozbní zálohy , převážně dodavatelům energií (plyn,el.energie, voda) úč. 315 xx - zústatek 0,-- Kč (akce školy)- jedná se o akce a učebnice, teré si hradí žáci sami úč. 335 xx - zústatek 11 558,-- Kč tvoří zústatek soukromých tel.hovorů, které budou uhrazeny v měsíci lednu 2017 úč. 343 xx - zůstatek 4 247,-- Kč - pohledávka za FÚ Šternberk (nadměrný odpočet DPH) úč. 346 xx - zústatek 0,-- Kč - pohledávky za ÚP - Lidské zdroje úč. 348 xx - zůstatek 0,-- Kč je tvořen předpisem neuhrazených dotací poskytovaných zřizovatelem (provoz) úč. 381 xx - zůstatek 86 912,16 Kč ( licence AVAST, propagace Atlas školství, antivir. program ESET, pronáj.serveru www.strava, prodl. lic. smlouvy VID Plzeň, pronáj.lahví tech.plynu LINDE GAS, licence) uč. 385 xx - zústatek 100,-- Kč (příjmy příštích období)- bonus od KB "Moje odměny" úč. 388 xx - zůstatek 0,-- Kč - jedná se o dohadnou položku na STIPENDIUM (dotace na školní rok) ve výši 0,-- Kč a 0,-- Kč, doh.položka - projekt Podpora technického a přírodovědného vzdělávání ve výši 0,-- Kč a doh.položka - projekt Podpora technického a přírodovědného vzdělávání (investice) ve výši 0,-- Kč, dále doh.položka - odpisy ve výši 0,-- Kč, dotace na přímé náklady ve výši 0,-- Kč, dotace UZ 33038 ve výši 0,-- Kč a dotace UZ 33049 ve výši 0,-- Kč, dotace UZ 33052 ve výši 0,-- Kč úč. 377 xx - zústatek 0,-- Kč - jedná se o refundace mezd | 0.00 |
AKTIVA | úč. 241 xx - zůstatek 4 021 278,69 Kč ( na tomto účtu jsou finanční prostředky na provoz, na pokrytí fondu odměn, rezervního fondu, investičního fond, doplňovou činnost) úč. 243 xx - zústatek 123 195,02 Kč (na tomto účtu jsou fin. prostředky vytvořené 1,5% z HM) úč. 245 xx - zústatek 0,- jedná se o depozitní účet, který slouží pouze k příjmu a úhradě exekucí zaměstnanců školy, před nabytím právní moci úč. 263 xx - zústatek 0,-- Kč úč. 261 xx - zústatek ve výši 54 558,-- Kč se skládá ze zůstatků tří pokladen školy (ul.Školní, Mor.nám., školní jídelny) | 0.00 |
AKTIVA | úč. 401 xx - zůstatek 35 623 926,67 Kč - jmění účetní jednotky se skládá z fin. prostředků fondu dlouhodobého majetku v částce 34 898 198,41 Kč (úč. 401 0200) a fondu oběžných aktiv v částce 725 728,26 Kč (401 0902) úč. 403 xx - transfery na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 15 434 021,71 Kč. Odpisy transferů tvoří investiční fond. úč. 408 xx - opravy minulých období - na tomto účtu bylo zúčtováno chybné zaúčtování odvodu nevyčerpané dotace na stipendium ve výši 76 900,-- Kč toto chybné zúčtování bylo provedeno SOŠ a SOU Uničov a proto nebylo možno opravit chybu ještě v roce 2012. Výše chyby byla vyšší než 0,3 % z celkových aktiv nástupnické organizace a proto byla zúčtována na účtu 408xx. | 0.00 |
PASIVA | úč. 411- Fond odměn Fond odměn - na fondu odměn bylo ve 2.čtvrtletí 2016 účtováno rozdělení HV za r. 2015 úč. 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb Rozdíl mezi zůstatkem fondu a stavem bankovního účtu je 15 797,81 Kč, který tvoří nepřevedený příděl 1,5% z HM za 12/2016, nepřevedený příspěvek na stravné zaměstnanců za 12/2016 a nepřevedené odměny z FKSP za 12/2016. úč. 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření V roce 2016 bylo bylo ve 2.čtvrtletí 2016 účtováno rozdělení HV za r. 2015 úč. 414 - Rezervní fond tvořený z ostatních titulů Ve roce 2016 byl zúčtován přijem účel.fin.daru ve výši 17 000,-- Kč a neúčel. daru ve výši 22 000,-- Kč. Z rezervního fondu byly financovány náklady na "Den zručnosti" a "Soutěž ZAV". úč. 416 - Investiční fond Fond byl navýšen zúčtováním odpisů za 1-129/2016 a bylo z nej čerpáno na odvod z odpisů do rozpočtu Olomouckého kraje. Dále ve 3.čtvrtletní 2016 bylo z investičního fondu čerpány fin. prostředky na malířské práce, rekontrukci stoupaček a výměnu osvětlení v tělocvičně.V měsíci prosinci byl IF čerpán na nákup osobního automobilu Škoda Octavia ve výši 169 400,-- Kč. Tvorba IF ve výši odpisů se rovná částce odpisů ve výši 1 479 741,-- Kč. | 0.00 |
PASIVA | úč. 321 xx - Dodavatelé Jedná se o krátkodobé závazky k dodavatelům (škola a školní jídelna) úč. 324 xx - Krátkodobé přijaté zálohy Zde jsou zúčtovány přijaté zálohy od studentů za magnet. karty, stravné a ošetřovné, atd. úč. 336 xx - Zúčtování s institucemi SP Zústatek ve výši 617 530,-- Kč tvoří závazky za sociální pojištění. úč. 337 xx - Zúčtování s institucemi ZP Zústatek ve výši 265 056,-- Kč tvoří závazky závazky za zdravotní pojištění. úč. 342 xx - Jiné přímé daně Zústatek ve výši 232 016,-- Kč tvoří srážková daň ve výši900,-- Kč a zálohová daň ze mzdy ve výši 231 116,-- Kč. úč. 343xx - Daň z přidané hodnoty Zústatek ve výši 0,-- Kč - závazek k FÚ Šternberk (daňová povinnost) úč. 349 xx - Závazky k rozpočtům územně samosprávných celků Zůstatek ve výši 4 127,-- Kč tvoří nedočerpané fin. prostředky na odstupné ve výši 847,-- Kč a odpisy ve výši 3 280,-- Kč. Tyto nedočerpané fin. prostředky byly poukázány na účty Olomoucké kraje. úč. 374 xx - Přijaté zálohy na transfery Zústatek ve výši 0,-- Kč tvoří přijatá krátkodobá záloha na dotace na odpisy ve výši 0,-- Kč, přímé náklady ve výši 0,-- Kč, stipendium ve výši 0,-- Kč dotace poskytnuta na školní rok) a dotace "Excelence školám" ve výši 0,-- Kč a dotace UZ 33049 ve výši 0,-- Kč, dotace UZ 33052 ve výši 0,-- Kč a poskytnutá dotace projektu Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji ve výši 0,-- Kč a poskytnutá dotace projektu OP VK ve výši 0,-- Kč. úč. 383 xx - Výdaje příštích období Zústatek ve výši 2 450,80 Kč tvoří náklady vztahující se k prosinci 2016 a DPH spadající do ledna 2017 úč. 384 xx - Výnosy příštích období Zústatek ve výši 0 Kč, část pronájmu učebny spadající do r. 2016 úč. 389 10 - Dohadná položka pasivní Zústatek ve výši 600 178,51 Kč tvoří dohadné položky na energie ve výši záloh. úč. 378 xx - Ostatní krátkodobé závazky Zde jsou zúčtovány závazky k zaměstnancům (mzdy 12/2016), ostatní srážky, předpis zák.pojištění odpovědnosti, zúčt.exekuce zam. zúčtování bank. atd.) | 0.00 |
D.II. | úč.472 xx - dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - jsou zde zaúčtovány fin.prostředky na projekt OP VK ve výši 0,-- Kč a na projekt Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji ve výši 0,-- Kč (provozní prostředky) a 0-- Kč (investice) | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A. | úč. 501 xx - Spotřeba materiálu Prostředky byly použity na nákup spotřebního materiálu pro činnost školy,školní jídelny a domova mládeže a dílen. Hlavní část nákladů činily náklady na nákup potravin (2 216 058,93 Kč) a to i v doplnkové činnosti, kde činily náklady na nákup potravin (542 717,75 Kč). Další významnou položkou zúčtovanou na účtu 501 0602 je náklad na nákup pelet (pro kotelnu školy) a náklady zúčtované na účtu 501 0700. Jedná se o mater.náklady, které si ovšem žáci hradí sami se souvztažným zápisem na účtu 602 0700. úč. 502 xx - Spotřeba energie Z celkové částky 2 380 553,05 Kč činily náklady na el. energii 763 276,21 Kč , náklady na vodné,stočné a srážkovou vodu činily 635 143,63 Kč a náklady na plyn činily 982 133,21Kč. Vzhledem k tomu, že na ul.Školní je kotelna na dřevěné pelety je potřeba k nákladům na energie připočítat i částku 413 724,97 Kč za nákup pelet úč. 511 xx - Opravy a udržování V účetním období se prováděly pouze nejnutnější opravy a běžná údržba. Největší položkou byly opravy natěračské a klempířské práce na Mor.nám, opravy plyn.kotlů, kuch. zařízemní a učebních pomůcek pro výuku, opravy čerpadel, opravy okapů atd. Z velkých oprav v roce 2016 je to výměna elektroinstalace v tělocvičně, rekonstrukce stoupaček na Mor.nám., rekonstrukce omítek v šatnách Mor.nám., malířské práce na ul.Školní, oprava podlahy v uč.32, oprava výtahu ve ŠJ, opravy myčky, konvektomatu, dále oprava soc. zařízení na ul. Školní a další. úč. 518 xx - Ostatní služby Prostředky byly čerpány v souvislosti s provozem školy, školní jídelny a domova mládeže. Největší položkou byl účet 518 0700 (311 256 Kč). Jedná se o náklady spojené s akcemi školy, které si ovšem žáci hradí sami se souvztažným zápisem na účtu 602 0700. Další významné položky jsou : náklady na zajištění autoškoly, náklady na telefony a internetové služby, náklady autoškoly, zúčtování UPG programu Legislativa školy a dále antivirový program NOD 32 a servisní podpora IS Fenix ,presentace školy a další náklady spojené se zpracováním mezd a jinými službami nutnými pro chod školy. úč. 549 xx - Ostatní náklady z činnosti náklady spojené s vyúčtováním DPH, zaokr. rozdíly a periodické prohlídky, dále jsou zde zúčtovány fin. prostředky na odměny za státní maturity ve výši 20 660,-- Kč, vyplacené stipendium v r. 2016 ve výši 154 000,-- Kč a zúčtované technické zhodnocení do 40 tis. Kč (montáž žaluzií na ul.Školní a Mor.nám). úč. 551 xx - Odpisy dlouhodobého majetku odpisy HČ ve výši 1 434 840,-- Kč a DPČ ve výši 44 901,-- Kč odpovídají v celkové částce 1 479 741,-- Kč tvorbě IF (úč. 416 0310) úč. 591 xx - je zde zúčtováno zrušení dohadné položky na daň z příjmu za r. 2015 ve výši 35 890,-- Kč (hlavní činnost) a 16 890,-- Kč (doplňková činnost) | 0.00 |
B. | úč. 602 xx - Výnosy z prodeje služeb Nejvýznamnější položku zde činí výnosy za stravné a ošetřovné žáků a zaměstnanců školy a výnosy přijaté od studentů (akce školy) se souvztažnými zápisy na účtech 501 0700 nebo 518 0700 a tržby za práci žáků v dílnách. V doplňkové činnosti se jedná o výnosy za komerční stravování. bytování na DM a školící služby prováděné pracovníky školy. úč. 603 xx - Výnosy z pronájmu Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny, reklamní plochy, kantýny a příležitostných pronájmů učeben a prostor firmám. úč. 648 xx - Čerpání fondů Je zde zúčtováno čerpání rezervního fondu. V tomto účetním období bylo čerpáno z rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření a to ve výši 0,- Kč a rezervního fondu tvořeného z ostatních titulů 20 518,-- Kč(čerpání fin. darů na akce školy) Z fondu odměn byly v roce 2016 čerpány fin.prostředky na odměnu ředitele ve výši 7 000,-- Kč Z fondu investic byl v roce 2016 čerpána částka 649 726,50 Kč na opravy střech na ul.Litovelské, Mor.nám. a ul.Školní, malířské práce, výměnu elektroinstalace v tělocvičně, rekonstruci stoupaček na Mor.nám a nákup osobního automobilu Škoda Octavia. | 0.00 |
B.IV.2. | účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti - na tomto účtu jsou zúčtovány přijaté pojistné náhrady ve výši 0,-- Kč. Dále jsou zde zúčtováný tržby za poškozený majetek ve výši - 0,-- Kč a náklady spojené s dar. DDHM ve výši 30 737,57 Kč a zaokr.rozdíly. účet 669 - je zde zaúčtován bonus od K.B. - "Moje odměny" ve výši 1 798,-- Kč účet 672 - Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC Celková výše dotace za 1.-4 Q 2016 činila 35 680 953,63 Kč. Z toho dotace na provoz 1-12/2016 činí 5 845 000,-- Kč a dotace na odpisy 1-12/2016 1 434 840,-- Kč, dotace na platy, OON a pojistné ve výši 25 498 853,-- Kč (UZ 33353), dotace na přímé ONIV ve výši 374 000,-- Kč. Další položkou zúčtovanou na účtu 672 je odměna (UZ 33038) ve výši 9 763,-- Kč a dotace (UZ 33049) ve výši 661 695,-- Kč a dotace (UZ 13013) ve výši 430 910,-- KČ a (UZ 33052)ve výši 628 712,-- Kč, dotace (UZ 33061) ve výši 0,-- Kč. Dále je zde zúčtována dotace dotace na stipendium ve výši 154 000,-- Kč a 0,-- Kč, dotace na transfer (ve výši odpisů účtu 403 xx) v částce 647 936,54 Kč. | 0.00 |
C.2. | Výsledek hospodaření za HČ je 427 487,14 Kč. Tento výsledek hospodaření se organizaci podařilo vytvořit snížením spotřeby energií. Dále je tento výsledek hospodaření zkreslen 2x zúčtovanými odpisy na transfery za 1-12/2016 ve výši 647 936,54 Kč. Tyto fin.prostředky jsou zúčtovány i v dotaci na odpisy. Rozdíl tj. 220 449,40 Kč (427 487,14 - 647 936,54) bude hrazen z výsledku hospodaření doplňkové činnosti. Tím, že došlo k omezení oprav nad 40 tis. Kč - nutný souhlas zřizovatele (tato částka je podle nás velmi nízká, protože téměř každa oprava je fin. náročnější než 40 tis. Kč), musí naše organizace velmi posuzovat, zda využít finanční prostředky z FI na nákup nutného vybavení nebo je použít na orpavy nad 40 tis. Kč. Vzhledem k tomu, že jsme v minulých letech ušetřili fin. prostředky, kterými se nám daří posilovat RF, plánujeme i v příštím roce za jeho použití jednak posílit IF a dále pokračovat v modernizaci vybavení učeben a dílen školy, čímž sledujeme zvýšení atraktivnosti naší školy pro nové žáky. V roce 2017 plánujeme opravu garážových vrat a brány ul.Šumperská,výměna vstupních dveří tělocvičny ul. Litovelská a výměna protipožárních dveří na ul. Školní, rozšířit kamer.systém na Mor.nám., oprava vstupu do školní jídelny (zastřešení a úprava schodiště), nátěr střechy na Mor. nám.a další běžné opravy nutné pro chod školy Z velkých oprav nad 40 tis. máme v plánu oprav malování ve výši 200 tis. Kč, oprava soc. zařízení (stará budova školy)1-3 podle náročnosti práce, oprava elektroinstalace (po etapách) - tyto opravy jsou naplánovány, jejich realizace bude odvislá od fin. prostředků školy. Velké opravy nad 500 tis. Kč - oprava tělocvičny a zateplení střechy - cca 3 mil. Kč, rekonstrukce ŠJ cca 19 mil. Kč. Čerpání IF - nákup autodiagnostiky do dílen na ul.Šumperská a další nutné výdaje vzniklé při činnosti školy a školní jídelny (havárie). V roce 2014 došlo k vyjmutí z evidence školy (na základě protokolu o převzetí nemovitého majetku z hospodaření příspěvkové organizace) č. protokolu 58/M/2014. Jedná se o pozemek prac.č. 62/2 o výměře 28 m2 a části budovy školy (trafostanice)- tento zápis byl na základě pokynu KÚ Olomouc v měsíci lednu stornován, protože neproběhl zápis do katastru nemovitostí. Vyjmutí z evidence školy proběhlo na základě protokolu opět v měsíci srpnu a v měsíci září opět na základě protokolu došlo ke stornování tohoto vyjmutí. V prosinci r. 2016 došlo k opětovnému vyjmutí z evidence školy na základě protokolu č. 70/KSaSVB/2016/04850/OMPSČ/OSM. Výsledek hospodaření za hospodářskou činnost ve výši 392 332,12 Kč, je tvořen nejvíce výnosy z příležitostných pronájmů, hlavně místností na Mor. nám., dále z z komerčního stravování, ubytovacích služeb na DM a školící činnosti. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
P. | Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
C. | Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 71858.74 |
A.II. Tvorba fondu | 303846.09 |
1. Základní příděl | 303846.09 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 236712.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 145712.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 14000.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 9000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 68000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 138992.83 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 560210.05 |
D.II. Tvorba fondu | 144566.63 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 105566.63 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 17000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 22000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 20518.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 20518.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 684258.68 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 626691.45 |
F.II. Tvorba fondu | 1479741.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 1479741.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1974246.50 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 169400.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1155120.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 649726.50 |
F.IV. Konečný stav fondu | 132185.95 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 64556968.35 | 22501905.02 | 42055063.33 | 42701066.50 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 52118516.36 | 21852590.53 | 30265925.83 | 30795957.08 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1712951.77 | 42690.74 | 1670261.03 | 1760625.60 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 121361.00 | 17524.00 | 103837.00 | 107881.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 10604139.22 | 589099.75 | 10015039.47 | 10036602.82 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1871809.40 | 0.00 | 1871809.40 | 1874322.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1200643.65 | 0.00 | 1200643.65 | 1203156.65 |
H.5. | Ostatní pozemky | 671165.75 | 0.00 | 671165.75 | 671165.75 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |