A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím období. Žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám: prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od 1.1.2016. V roce 2016 se změna týkala především průběžného vykazování na účtech 044 a 045, které byly k 1.1.2 016 zrušeny. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje podle zákona č. 563/1991., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, dle Vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví včetně příloh, ve znění pozdějších předpisů a ČÚS č. 701 -710 a metodiky JMK. Dále se řídí vyhláškou 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do centrálního systému účetních informací státu a o požadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů včetně příloh, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č.270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek ve znění pozdějších předpisů a vyhláškou č. 312/2014 Sb.,o podmínkách sestavení účetních výkazů za ČR - konsolidační vyhlášk a státu ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 5/2014 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů DSO a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti včetně příloh ve znění pozdějších předpisů. Účetní jednotka vede účetnictví v programu KEO W. Zásoby jsou účtovány způsobem B. Sociální fond je účtován výsledkově. Opravné položky jsou účtovány 1x ročně k 31.12. Zvolený způsob od pisování majetku je rovnoměrný. O odpisech se účtuje čtvrtletně. Na podrozvahových účtech je vedena operativní evidence - 901 (jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek) v hodnotě 1000,-- - 6999,-- Kč, 902 (jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek) v hodnotě 1 000,-- - 2999,-- Kč (od 15.2.2016 RS 5137), 909 - majetek předaný k hospodaření PO. Výdaje související se zajištěním financování a administrací přijatých transferů a žádostí o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého maj etku a jiných obdobných činností budou součástí nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku v případě, pokud u jednoho druhu majetku převýší 10.000,-- Kč. Součástí ocenění bude i odměna z mandátní smlouvy pro zajištění výkonu monitoringu do doby zařazení majetku do užívání. Úroky z úvěrů a půjček přijatých na pořízení dlouhodobého majetku budou součástí ocenění majetku do doby zařazení majetku do užívání. Součástí ocenění nebudou poplatky za spravování úvěru, zaslání výpisu, odměna za r ezervaci zdrojů. V případě metody ocenění reálnou hodnotou se považuje za významné, pokud rozdíl výše ocenění majetku reálnou hodnotou a výší jeho ocenění v účetnictví je vyšší než 150 000,-- Kč. Účetní jednotka Obec Milešovice má příspěvkovou organizac i ZŠ a MŠ Milešovice. Zřizovatel předal PO k hospodaření movitý majetek zřizovací listinou ze dne 24.10.2005. Nemovitý majetek byl svěřen do užívání formou smlouvy o výpůjčce, kterou uzavřela PO se zřizovatelem a kterou zřizovatel přenechává nemovitý maje tek do bezplatného a dočasného užívání. PO vypůjčený nemovitý majetek nevlastní, nevede jej na majetkových účtech a ani jej neodepisuje. Nemovitý majetek - budova ZŠ č.p. 112 v hodnotě 3 019 345,20 Kč a budova MŠ č.p. 174 v hodnotě 2 809 627,-- Kč. Vše za psáno na LV 10001 pro obec v KÚ Milešovice. Účet 408 opravy minulých období byl v minulých letech použit místo časového rozlišení výnosů za reklamu v obecní restauraci od pivovaru na pět let dopředu, obdržené v roce 2008. Výše účtu činí 283 333,-- Kč. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 3319124.69 | 3395949.19 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 26106.00 | 32861.40 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 279570.35 | 306761.45 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 3013448.34 | 3056326.34 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 299814.20 | 299814.20 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 299814.20 | 299814.20 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 3618938.89 | 3695763.39 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
PO Základní škola a Mateřská škola Milešovice IČO 70984069 je zapsána ve Veřejném rejstříku dne 19.12.2003 pod spisovou značkou Pr 983 u Krajského soudu v Brně. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K 31.12.2016 účetní jednotka nemá podaný návrh na vklad do KN, ke kterému k datu závěrky nepřišla doložka o zápisu. Kupní smlouvou č. 2/2012 byl prodán pozemek p.č. 542/13 rozdělený geometrickým plánem z p.č. 542/1 o rozloze 5 m2. Dosud nebyl vložen náv rh na vklad do KN. Pozemek je stále veden na majetkovém účtu. Výnos z prodaného pozemku byl převeden na účet 455 - dlouhodobé přijaté zálohy, z důvodu absence nákladů v roce 2012,kdy byl uskutečněn prodej. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Požadovaná informace se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | V účetní jednotce nebyly v roce 2016 významné kompenzační operace. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 24600696.17 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 710313.38 | 36726.47 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
121223.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
6909711.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Lesní pozemky nebyly oceněny jiným způsobem. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.3. | 23.2.2016 proběhla kolaudace kanalizace a ČOV. Stavba byla zavedena do majetku | 75355485.80 |
A.II.4. | Do majetku bylo zavedeno technologické zařízení ČOV. | 5065451.28 |
C.I.7. | V roce 2016 nebyl na účtu 408 opravy předcházejících účetních období pohyb. | 283333.00 |
D.II.8. | Záloha dotace na kanalizaci a ČOV od SFŽP, FS, JMK. | 38812975.56 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.28. | V roce 2016 se začala odepisovat do nákladů nová kanalizace a ČOV. | 1385656.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 25260.60 |
G.II. Tvorba fondu | 65933.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 65933.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 67440.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 23753.60 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 75355485.80 | 9174173.55 | 66181312.25 | 21648954.40 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 16669810.20 | 5278518.00 | 11391292.20 | 11559088.20 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 9107087.06 | 94870.00 | 9012217.06 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 5805817.09 | 1200080.55 | 4605736.54 | 4720768.54 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 40616489.48 | 1711206.00 | 38905283.48 | 3291068.56 |
G.6. | Ostatní stavby | 3156281.97 | 889499.00 | 2266782.97 | 2078029.10 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 5092531.50 | 0.00 | 5092531.50 | 5095052.46 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 460648.00 | 0.00 | 460648.00 | 460648.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 2676751.72 | 0.00 | 2676751.72 | 2687744.76 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1628755.99 | 0.00 | 1628755.99 | 1621287.85 |
H.5. | Ostatní pozemky | 326375.79 | 0.00 | 326375.79 | 325371.85 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |