A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím účetním období. Žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
S ohledem na vyhlášku č. 460/2012, kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb., došlo k dílčím změnám v názvech a obsahovém vymezení některých účtů. S účinností od 1.1.2013 byly vydány nové standardy č. 709 a č. 710. Nové předpisy závazné od 1.1.2013 nemají zásadní vliv na vedení účetnictví a konkrétní účetní postupy užívání účetní jednotkou, k výrazným změnám oproti předchozímu roku nedošlo. Dotace z ÚP ÚZ 13013 za rok 2016 : 417 376,- Kč Dotace na provoz své příspěvkové organizaci - Základní škola a Mateřská škola Hlubočany poskytnuta dotace za rok 2016 ve výši 435 000,- Kč |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka provozuje pouze hlavní činnost v členění dle vyhlášky č. 323/2000 Sb. O zásobách se účtuje způsobem A O opravných položkách se účtuje až k 31.12. daného účetního období Odpisování majetku je prováděno rovnoměrně, o odpisech se účtuje čtvrtletně Účtování fondů - sociální fond - ( rozvahově prostřednictvím účtu 419 x výsledkově prostřednictvím účtů 548) Přecenění na reálnou hodnotu se užívá při prodeji nebo koupi majetku nad 50 000 Kč,( při operacích nejvýhodnějších pro účetní jednotku) v I.pololetí roku 2016 použito v souvislosti se zamýšleným prodejem 9 pozemků určených k výstavbě RD v celkové hodnotě navýšení pozemků o RH 6 056 235,99 Kč. Poskytování krátkodobých záloh na trasfery spolkům působícím v obci ( do konce účetního období), Případné snížení dolní hranice drobných majetků nebylo použito Rezervy k pokrytí významného zvýšení nákladů a závazků nebyly vytvořeny Nebyly vytvořeny žádné specifické postupy účtování uvnitř účetní jednotky O nalezeném majetku nebylo účtováno, takový se v tomto účetním období neobjevil Nebyly provedeny žádné opravy, které by ovlivnily výsledek hospodaření běžného účetního období Dlouhodobý nehmotný majetek na účtu 019 DNM - ke dni 31.12. 2016 nic nového neúčtováno DHM na účtu 021 - ke dni 31.12.2016 účtováno vybudování IS Za Pancířovým - 7 860 763 Kč dlážděný vjezd do zahrady MŠ - 120 000 Kč, celkem 7 980 963 na účtu 022 účtováno zakoupení dopravního automobilu pro JSDH - 874 559 Kč souboru posilovacích strojů- 41 382 Kč O opravných položkách k pohledávkám jsme neúčtovali Účetní jednotka majetek odepisuje čtvrtletně O rezervách jsme neúčtovali Časové rozlišení - účtováno ke dni 31.12. Dohadné účty - účtováno v souvislosti se zálohami na energie - vyúčtování plynu a elektrické energie O kurzových rozdílech neúčtujeme Drobný hmotný majetek na účtu 028: za uplynulé třičtvrtěletí účtováno - pořízena laminovačka za 3618,- Kč, sekačka Husquarna LC146S za 11100,- Kč , kulečníkový stůl: 10000,- Kč, 2 světlomety a lékárnička do has.auta : 14 324,-Kč, 2 lavičky : 8 736,20, 6 odpad.košů: 26 484,60 Kč. Celková hodnota 74 262,80 Kč, odepsán byl majetek v částce 41 511 Kč. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2746.00 | 2746.00 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2746.00 | 2746.00 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 2746.00 | 2746.00 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Příspěvková organizace obce : Základní a mateřská škola Hlubočany Obec provádí 1 x ročně kontrolu hospodaření Příspěvková organizace si provádí jen nezbytné údržbové práce. Budovy školy a školky má v bezplatné výpůjčce Větší opravy nebo investice pořizuje na své náklady obec. V letošním roce provedena oprava ústředního topení v ZŠ i MŠ | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 320000.00 | 30000.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 3571.76 | 3171.65 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
B.I.2 | 112 - Materiál - postřik na plevel 10 l | 1374.40 |
B.II.4 | 314 - Zálohy na elektrickou energii a plyn | 330304.00 |
B.II.32 | 388 - Dohadný účet aktivní - dotace k vyúčtování v násl.roce: cesta Terešov: 881 096 Kč dotace na opravu UT v ZŠ a MŠ Hlubočany - 200 000 Kč dotace na rodinnou politku 20 000 Kč předpis na dotaci z ÚP za rok 2016 28 000 Kč | 1429096.00 |
B.III.15 | 263 - Ceniny - známky 41 ks v hodnotě 16,- Kč | 656.00 |
D.III.10 | 331 - Závazek na výplatu mezd zaměstnancům za prosinec 16 | 88250.00 |
D.III.12 | 336 - Závazek na úhradu odvodů sociálního pojištění z mezd za prosinec 16 | 31468.00 |
D.III.13 | 337 - Závazek na úhradu odvodů zdravotního pojištění z mezd za prosinec 16 | 15044.00 |
D.III.16 | 342 - Závazek na úhradu daně ze závislé činnosti a srážkové daně z mezd za září 16 | 11625.00 |
D.III.15 | 341 - Daň z př.za obec za rok 2016 | 482600.00 |
D.III.5 | 321 - Dodavatelé - závazek ze smlouvy s E ON | 56250.00 |
A.II.8 | 042 - Nedokončené investice - Projektové dokumentace na výstavbu Za Pancířovým, výstavba inženýrských sítí | 4428574.00 |
A.II.1 | 031 500 - Ostatní pozemky 031 500 - ostatní pozemky - Ve výkazu příloha H.3 a H.5 rozdíl v návaznosti minulého období na loňský rok. Tato chyba vznikla po zaúčtování dokladu č. 6021 ze dne 31.2.2015, kterým obec přeúčtovala z účtu 031, analytika 350 na účet 031, analytika 510 pozemek v částce 11151,- Kč.Nedopatřením se stalo, že tento doklad se nedostal do účetnitctví MF a z tohoto důvodu je rozdíl u pozemků ve výkaze Příloha H.3 a H.5 o částku 11 151,- Kč díky nezaúčtování rozdílný. Oprava byla zřejmě provedena až po odeslání výkazu nebo byla způsobena přenosem dat, neboť v účetnictví obce se nevyskytuje a proto nebyla odhalena. 031 500 -změna výměry pozemku - nově výměra parcely 2507 zvětšena z 4803 m2 na 4807m2. Navýšení o 4 m2 x 11,91 Kč= 47,64 Kč | 11198.64 |
A.II.10 | 036 - Pozemky určené k prodeji | 2525250.00 |
D.III.32 | 374 - Přijaté dotace dotace na opravu ZŠ 200 000 dotace na cestu Terešov 881 096 dotace na automobil SDH 300 000 dotace na rodinnou politiku 20 000 dotace na volby - nespotřebované 8 563 | 1409659.00 |
D.III.37 | Zálohy na energie - plyn a elektřina | 330304.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.13 | 521 - Mzdové náklady | 1421992.00 |
A.I.14 | 524 - Zákonné sociální a zdrdavotní odvody za organizaci | 434993.00 |
A.I.31 | 554 - Prodané pozemky směna pozemku za 2146,50 Kč odúčtování prodaného pozemku z roku 2015 ve výši 144,05 Kč prodej 4 pozemků určených k výstavbě RD Za Pancířovým 3 648 750 Kč | 3651040.55 |
A.I.36 | 549 - Ostatní náklady z činnosti - pojistné na r.2016 ve výši 31 120,94, náklady soudního řízení 29 094,- Kč zákonné pojištění pracovníků 3 466 Kč, MAS 4 930 Kč | 68610.94 |
A.III.1 | 591 - Daň z příjmů za obec - vypočítaná daň je nižší než odhadnuté náklady | 482600.00 |
B.I.15 | 647 - Výnosy z prodeje pozemků | 3650896.50 |
B.IV.2 | 672 - výnosy za vybranými vládními inst. z transferů z toho :dotace z Úřadu práce na politiku zaměstnanosti 417 000 Kč + 28000 dotace ze SR na výkon státní správy 92 200 Kč odpisy 3 571,76 Kč | 1635680.76 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 44909.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 15720.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 29189.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 37262651.79 | 8914402.00 | 28348249.79 | 24537710.09 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 81583.00 | 48107.00 | 33476.00 | 34064.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 3074650.92 | 1302727.00 | 1771923.92 | 1795555.92 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1697574.50 | 565814.00 | 1131760.50 | 1146868.50 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 12313833.65 | 3484953.00 | 8828880.65 | 8057911.95 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 6680522.00 | 1386006.00 | 5294516.00 | 1964830.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 13414487.72 | 2126795.00 | 11287692.72 | 11538479.72 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 9367550.29 | 0.00 | 9367550.29 | 9480704.80 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 193882.89 | 0.00 | 193882.89 | 193882.89 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1336359.77 | 0.00 | 1336359.77 | 1456689.43 |
H.4. | Zastavěná plocha | 500217.98 | 0.00 | 500217.98 | 500362.03 |
H.5. | Ostatní pozemky | 7337089.65 | 0.00 | 7337089.65 | 7329770.45 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 3579155.76 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 3579155.76 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |