A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti, neexistuje a nenastává žádná skutečnost, která by omezovala nebo zabraňovala pokračování v činnosti v dalších obdobích. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka změnila uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztrát dle platné legislativy. Obsahové vymezení a způsoby oceňování zůstaly beze změny. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
V průběhu účetního období bylo účtováno v souladu s účetními metodami. Informace o použitých účetních metodách účetní jednotky: 1. Zásoby - o zásobách je účtováno způsobem A i B. 2. Metoda odepisování majetku - pro veškerý dlouhodobý majetek NKÚ je stanoven rovnoměrný způsob odepisování. Majetek se začíná odepisovat následující kalendářní měsíc po uvedení do užívání. 3. Metoda časového rozlišení nebude použita z důvodu nevýznamnosti nebo neefektivnosti (viz ustanovení § 69 odst. 3 vyhlášky č. 410/2009 Sb.) při účtování: - předplatného seminářů a kurzů, - plateb za telekomunikační služby, - telefonních hovorů, - cestovného do 5 tisíc Kč, - při nákupech materiálu do 5 tisíc Kč (kancelářské potřeby, drobný materiál, PR předměty, dary zúčtované přímo do nákladů), - kurzových rozdílů, - předplatného časopisů, novin a Sbírky zákonů, - nákupu novoročenek, kalendářů, - obecně v případě, kdy se konkrétní doklad týká nákladů a výnosů příštího období a nepřesahuje 5 tisíc Kč a pravidelně se opakujících plateb. Pokud je plnění kratší než 15 dní v měsíci, daný měsíc se časově nerozlišuje. 4. Dohadné položky - při účtování dohadných položek aktivních/pasivních se účtuje, pokud příkazce operace nezná přesnou částku. Pasivní dohadné položky za nájemné, energii a jiné neskladovatelné dodávky jsou účtovány ve stanovené výši zálohy (s ohledem na dlouhodobou skutečnost, kdy vyúčtování vykazuje nevýznamnou odchylku od zálohových plateb), resp. alikvótní části záloh odpovídající danému období. 5. Podmíněné závazky - výše významnosti při účtování krátkodobých i dlouhodobých podmíněných závazků a pohledávek na podrozvahových účtech je stanovena od 500 tisíc Kč ve vztahu na dodavatele. Doplňující informace k výkazu FIN 1-12 OSS: Voda, energie a plyn spojené s nájmem v pronajatých objektech, které jsou fakturovány společně s ostatními službami, výdaje ve výkazu FIN 1-12 OSS klasifikovány položkou rozpočtové skladby 5169 Nákup ostatních služeb. Podskupením položek rozpočtové skladby 515 Nákup vody, paliv a energie se výdaj klasifikuje pouze v případech, pokud je NKÚ přímým odběratelem nikoliv při nakoupené službě od pronajímatele. Účtování energií: Voda, energie a plyn spojené s nájmem v pronajatých objektech na územních odborech, které jsou fakturovány společně s ostatními službami, jsou vykazovány ve Výkazu zisku a ztráty v položce A. I. 12. Ostatní služby. Na položku Výkazu zisku a ztráty A. I. 2. Spotřeba energie se účtuje pouze, pokud je NKÚ přímým odběratelem nikoliv při nakoupené službě od pronajímatele. Doplňující informace k soudním sporům: NKÚ vedlo spory s bývalými zaměstnanci. Podle vyjádření právních kanceláří nehrozí NKÚ žádné plnění z těchto soudních sporů, nepředpokládá se významné zvýšení nákladů a z tohoto důvodu nejsou vytvářeny rezervy. Vzájemné odsouhlasení jednotlivých pohledávek a závazků při inventarizaci: 1) Odsouhlasení jednotlivých závazků a pohledávek z obchodních vztahů se provádí v souladu s vnitřní směřnicí č. 96 Inventarizace majetku a závazků a na základě požadavku externích auditorů. Ke dni 31.12.2016 nebyly evidovány závazky a pohledávky z obchodních vztahů. 2) Byly odsouhlaseny zůstatky na všech účtech NKÚ vedených u ČNB a ČSOB písemně formou konfirmačních dopisů. Dopisy byly evidovány podle směrnice č. 72 O pravidlech spisové služby. Informace o stavu účtů v knize podrozvahových účtů: Podle čl. 1.3. nájemní smlouvy č. 40/180/2013 mezi NKÚ a vlastníkem TOKOVO účinné od 1. 10. 2013 byl NKÚ oprávněn bezplatně užívat movité věci uvedené v Příloze č. 2 této Smlouvy (dále jen „Mobiliář"). Pronajímatel se zavázal po uplynutí tří let doby nájmu (tj. k 30.9.2016) bezplatně převést Mobiliář na Nájemce. Převod majetku byl realizován na základě dodatku č. 3 k nájemní smlouvě. Majetek byl oceněn reprodukční pořizovací cenou na základě znaleckého posudku ve výši 911.150 Kč a je účetně evidován na podrozvahovém účtu 902000003. V rámci evidence majetku spadají všechny kusy mobiliáře do kategorie Jiného dlouhodobého drobného hmotného majetku. Mobiliář byl zachycen na inventurních soupisech k 31.10.2016. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 5337068.49 | 4616438.45 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 765929.25 | 761562.25 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 4464442.62 | 3748179.58 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 100671.62 | 100671.62 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 6025.00 | 6025.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 246547313.00 | 161527923.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 8031752.00 | 1806288.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 66348324.00 | 64546853.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 172167237.00 | 95174782.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -241210244.51 | -156911484.55 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.6. | Projekt "Řízení lidských zdrojů pro vizi NKÚ" zařazený do užívání v roce 2010 byl dne 23.5.2016 určen a předán likvidaci. Tento trvale nepotřebný nehmotný majetek byl zlikvidován skartací médií a manuálů související s jeho tvorbou, a smazáním instalace. Pořizovací cena projektu činila 898.951 Kč, projekt byl ke dni likvidace zcela odepsán, jeho netto hodnota je nulová. | 0.00 |
A.II.3. | Fakturace stavebních prací provedené v roce 2015 na rekonstrukci kanalizace k ČOV Přestavlky se splatností pozastávky ve výši 5% splatné 1 rok po předání a převzetí díla byla uhrazena 25.1.2016. Smlouva uzavřena v roce 2010 o smlouvě budoucí o zřízení věcného břemene služebnosti inženýrské sítě byla vložena do katastru nemovitostí podáním návrhu na vklad dne 21.7.2016. Bylo provedeno navýšení technického zhodnocení Čističky odpadních vod ŠSP ve výši 17.568 Kč za provedení jednorázové úhrady za omezení vlastnického práva. | 17568.00 |
A.II.4. | NKÚ uzavřel smlouvu s dodavatel ŚKODA AUTO, a.s. na dodání 2 ks nových osobních automobilů střední třídy včetně zajištění kompletní servisní údržby. Registrační značky byly vozdlům přiděleny 20.12.2016. Doba odpisů byla stanovena na 7 let v souladu o obvyklou dobou užívání stanoveno pro automobily v přílože č. 1 Směrnice č. 98 o odpisování majetku na NKÚ. | 1440257.40 |
A.II.8. | Investice související s pořízení nového sídla NKÚ (předprojektové a projektové práce). Stroje a přístroje ICT. | 11154591.45 |
B.II.33. | Na pohledávku ve výši 50.000 Kč rozhodl soud o provedení exekuce srážkami ze mzdy. Dosud nebylo uhrazeno. K pohledávce byla vytvořena 100% opravná položka. Úroky z prodlení činí 665,74 Kč. | 50665.74 |
B.II.33. | Na pohledávky za bývalým zaměstnancem v celkové výši 45.687,99 Kč byly advokátem podány výzvy k úhradě nákladů řízení. Dosud nebyly uhrazeny. Do 31.12.2016 byla vytvořena opravná položka ve výši 42.747,19 Kč. | 45687.99 |
C.I.1. | K 31.5.2016 došlo k bezúplatnému převodu nepotřebného majetku, a to na Hasičský záchranný sbor SK a ÚZSVM. | 101903.08 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |