A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Na základě Usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 2. 12. 2013 vede škola od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu. Dle směrnicí stanovené hladiny významnosti je v podrozvahové evidenci účtováno o: - dlouhodobém hmotném majetku v hodnotě od 1 000 Kč do 3 000 Kč v členění provoz, učební pomůcky, nábytek a dlouhodobém nehmotném majetku v hodnotě od 3 000 Kč do 7 000 Kč - čipech VIS a cizím majetku bez ohledu na cenu (nápojové automaty, učební pomůcky z projektu "POKROK", digitalizační terminál CERMAT) - podmíněných pohledávkách a závazcích od 10 000 Kč v členění na krátkodobé a dlouhodobé (transfery s vypořádáním, odvod z odpisů). Kritéria pro sestavení výkazů Přehled o peněžních tocích, Přehled o změnách vlastního kapitálu a Pomocný analytický přehled škola nesplňuje. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1. 1. 2016 byl upravený jednotný účtový rozvrh a účelové znaky dle požadavku zřizovatele v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. a 383/2009 Sb. v platném znění. Aktualizace účetního software v souladu s platnými předpisy. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Od 1. 1. 2014 vede škola účetnictví v plném rozsahu. Výkazy jsou sestavené v jednotkách české měny v celých Kč, s přesností na dvě desetinná místa. Plán odpisů zpracovaný na kalendářní rok s roční odpisovou sazbou stanovenou zřizovatelem. Dle směrnicí stanovené hladiny významnosti je v podrozvahové evidenci účtováno o dlouhodobém a cizím majetku, čipech VIS, podmíněných pohledávkách a závazcích. Drobný hmotný majetek v hodnotě nad 3 000 Kč do 40 000 Kč je účtovaný na účet 028 v členění provoz a učební pomůcky, drobný nehmotný majetek nad 7 000 Kč do 60 000 Kč na účet 018. Dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě nad 40 000 Kč je účtovaný na účet 022 v členění provoz a učební pomůcky, dlouhodobý nehmotný majetek v hodnotě nad 60 000 Kč na účet 013. Budovy a pozemky jsou zařazovány do evidence vždy bez ohledu na cenu. Drobný dlouhodobý majetek z projektů je evidovaný v majetkové i účetní evidenci samostatně. Stav majetku v účetnictví odpovídá stavu v majetkové evidenci. Náklady doplňkové činnosti jsou účtovány dle kalkulací pro jednotlivé pronájmy - učebna, tělocvična, výdejna, kantýna, garáž. Kalkulace aktualizována dle poměru nákladů hlavní a doplňkové činnosti, plochy pronajímaných nebytových prostor, spotřeby energií, nákladů na úklid, svozu odpadu a podílu oprav. O přijatých a vyplacených zálohách je vždy účtováno na účty záloh - krátkodobé 314, 324, dlouhodobé 455, 472, vyúčtování záloh dle daňových dokladů, ukončení stravování. K 1. 1. 2014 záhájena tvorba opravných položek k pohledávkám. Opravná položka ve výši 10% za každých ukončených 90 dní po splatnosti pohledávky - za rok 2013 97 dní - zúčtována na účet 406 - Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody, v roce 2016 účtováno na nákladový účet 556. Neuhrazená pohledávka 2 120 Kč za prodej počítačů na náhradní díly, odběratel v likvidaci. Dne 27. 7. 2016 uzavřena Kupní smlouva č. 2016/03221/OMPSČ/DSM mezi prodávající Univerzitou Palackého v Olomouci a kupujícím Olomouckým krajem o prodeji části budovy a pozemku na tř. Spojenců. K 20. 10. 2016 byla zařazena stavba č.p. 745 v hodnotě 8 946 768 Kč a pozemek parc. č. st. 852/2 v hodnotě 2 054 232 Kč do majetku školy. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 3551656.90 | 3512937.51 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 174184.00 | 174184.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3377472.90 | 3338753.51 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 348560.00 | 3274477.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 104544.00 | 104544.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 75347.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 244016.00 | 3094586.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 3203096.90 | 238460.51 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Škola není zapsaná v obchodním rejstříku - netýká se nás. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
V roce 2016 nedošlo ke změně ovlivňující účetní závěrku. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Převod vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí nebyl proveden. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Stav investičního fondu je plně krytý finančními prostředky na účtu 241. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Žádné významné kompenzační operace nebyly provedeny. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Majetek dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona není v organizaci evidován. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A. | K 20. 10. 2016 zařazení stavby a pozemku v celkové hodnotě 11 001 000 Kč - Olomoucký kraj zakoupil od Univerzity Palackého v Olomouci prostory, které škola dlouhodobě využívá. Pořízení drobného dlouhodobého majetku 421 645,55 Kč - školní nábytek, server, switch, vstupové zařízení a kamery ke vchodu do školy, vysavač na úklid, vozíky na skládací stoly a paravány do auly, notebooky a tabule pro výuku. Z prostředků FKSP zakoupený kávovar za 9 699 Kč. Bezúplatný převod nábytku a učebních pomůcek od SRPŠ při OA Olomouc v hodnotě 5 807 Kč. Vyřazení drobného dlouhodobého majetku zničeného při vodovodní škodě celkem za 21 900,90 Kč (koberce, lednička). | 0.00 |
B. | Materiál na skladě - drobné hmotné dary. Krátkodobé pohledávky za odběrateli - pronájem tělocvičny, učebny, kantýny a reklamních nástěnek za prosinec 2016. Neuhrazená faktura z roku 2013 - tvorba opravných položek. Krátkodobé poskytnuté zálohy - lyžařský kurz v březnu 2017. Pohledávky za zaměstnanci - doplatek FKSP zaměstnanci (rekreace, sportovní aktivity). Náklady příštích období - předplatné na rok 2017. Ostatní krátkodobé pohledávky - předpis přídělu, odměn, obědů a bankovních poplatků FKSP za prosinec 2016. Běžný účet - analyticky členěný dle fondů. Účet FKSP - používaný výhradně pro výdaje dle Kolektivní smlouvy, rozpočtu FKSP, Vyhlášky č. 114/2002 Sb. v platném znění. Ceniny - stravenky pro zaměstnance. Pokladna - prováděna pravidelná inventarizace dle plánu na rok 2016. | 0.00 |
C. | Jmění účetní jednotky - snížení o odpisy majetku za rok 2016, zvýšení o zařazení stavby a pozemku. Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody - opravná položka k pohledávkám k 1. 1. 2014. Za rok rok 2013 odepsáno 10% za 97 dní po splatnosti. Fond kulturních a sociálních potřeb - příspěvek na stravování zaměstnanců 15 Kč/oběd, od 1. 9. 17 Kč/oběd, finanční a věcné dary (životní, pracovní výročí), kulturní akce Den učitelů, Mikulášská besídka a vánoční posezení, individuální příspěvek zaměstnancům 1 000 Kč/kalendářní rok (kultura, tělovýchova, rekreace, vitamíny). Finanční rozdíl mezi účty 243 a 412 pohledávky a závazky za prosinec 2016 (bankovní poplatky, příděl, odměny, stravování). Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření - převod do fondu investic se souhlasem zřizovatele, příděl z výsledku hospodaření za rok 2015. Stav účetní se rovná stavu finančnímu. Rezervní fond z ostatních titulů - finanční dary. Přijaté dary 14 000 Kč (Česká spořitelna a.s., Dalz agro-trading, s.r.o.), čerpání 5 800 Kč na výdaje spojené se soutěží ZAV Olomouc 2016. Stav účetní se rovná stavu finančnímu. Fond investic - zvýšení o odpisy majetku za rok 2016 a převod z rezervního fondu se souhlasem zřizovatele, snížení o odvod zřizovateli - odpisy, spolufinancování investiční akce "Zateplení uliční a dvorní fasády" a malování schálené ROK. Stav účetní se rovná stavu finančnímu. Kladný výsledek hospodaření ovlivněný úspornými opatřeními a výnosy z pronájmů v rámci doplňkové činnosti. | 0.00 |
D. | Dodavatelé - faktury za prosinec 2016 v termínu splatnosti. Krátkodobé přijaté zálohy - záloha na nájemné Soukromé školy Dobré nálady, zálohy žáků a zaměstnanců na stravu a školní akce. Zaměstnanci - předpis platů k převodu na osobní účty za prosinec 2016. Sociální zabezpečení - předpis sociálního pojištění za prosinec 2016. Zdravotní pojištění - předpis zdravotního pojištění za prosinec 2016. Ostatní daně - předpis daně z příjmu za prosinec 2016. Závazky k vybraným místním vládním institucím - předpis odvodu nedočerpané dotace roku 2016 ÚZ 302 a 33038 - převod zřizovateli 10. 1. 2017. Výnosy příštích období - pronájem tělocvičny 1-5/2017. Ostatní krátkodobé závazky - předpis přídělu, odměn, obědů a poplatku z účtu FKSP za prosinec 2016. V knize podrozvahových účtů je vedena evidence: - drobného dlouhodobého hmotného majetku v hodnotě od 1 000 Kč do 3 000 Kč - pořízení 18 745 Kč - školní nábytek, pila, kopírka, tiskárna a radiomagnetofon pro výuku. Bezúplatný převod od SRPŠ při OA Olomouc 124 890 Kč - školní nábytek, učební pomůcky. Tiskárna a nábytek z náhrady České pojišťovny 6 091 Kč (vodovodní škoda). Vyřazení nábytku, učebnic a tiskárny zničených vodovodní škodou 102 221,46 Kč. - drobného dlouhodobého nehmotného majetku d 1 000 Kč do 7 000 Kč - beze změny, - cizího majetku umístěného v budově školy - nápojové automaty, učební pomůcky projektu "POKROK", digitalizační terminál firmy CERMAT. - čipů VIS pro stravování, vstup do školy a kopírování. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A. | Záporný výsledek výsledek hospodaření hlavní činnosti ovlivněný nákupem školního nábytku, kladný výsledek hospodaření doplňkové činnosti z pronájmů nebytových prostor. Z důvodu výměny oken byla od 14. 11. 2016 do 6. 1. 2017 uzavřena tělocvična pro sportovní činnost - musely být přerušeny pronájmy v odpoledních hodinách, což snížilo výnosy z pronájmu tělocvičny. Současně došlo k neplánovanému pronájmu prostor pro stavební firmu provádějící opravy, což stejně jako pronájem prostor pro výuku Soukromé základní školy Dobré nálady kladně ovlivnilo výsledek hospodaření z doplňkové činnosti. Přímé ONIV přednostně čerpány na náhradu za nemoc, zákonné pojištění odpovědnosti, cestovní náhrady a výdaje spojené se státní maturitou. Spotřeba materiálu - čisticí a úklidové prostředky, kancelářský a údržbářský materiál, drobné vybavení soc. zařízení, odborná literatura, učební pomůcky, tonery, školní nábytek, pila, kopírka, tiskárna a radiomagnetofon pro výuku. Spotřeba energie - zvýšení ceny vodného a stočného, zvýšená spotřeba plynu o 1 855 m3 z důvodu vysoušení zatopených prostor po havárii bojleru. Ve finančním porovnání celkem náklady roku 2016 nižší o 28 347 Kč. Opravy a udržování - elektropráce 74 195 Kč, z toho 9 285 z pojistky České pojišťovny, oprava podlahy 21 600 Kč, zednické práce 30 632 Kč, vodoinstalatérské práce 21 099 Kč, opravy kotelen 27 728 Kč, plastových oken 4 200 Kč, vstupních dveří 6 576 Kč, hasicích přístrojů 3 243 Kč, tělovýchovného nářadí 4 812 Kč, podlahové vpusti v kotelně tělocvičny 12 729 Kč, sklenářské práce v tělocvičně 31 944 Kč (bezpečnostní sklo), spotřebičů a přístrojů 12 730 Kč (kopírka, tiskárna, sekačka, myčka, ohřívací vozík, server, tablet), školního nábytku z pojistky České pojišťovny 16 761 Kč a čalounické práce 14 070 Kč. Malování 187 780 Kč, z toho 180 000 z hrazeno z Fondu investic a 7 780 Kč z pojistky České pojišťovny. Opravy v tělocvičně školy z dotace ÚZ 00010 - výměna svítidel 949 850 Kč, oprava sociálního zařízení 498 596 Kč. Cestovné - učitelé školní akce, předsedové maturitních komisí. Jízdné žáků na výměnný pobyt do Nördlingenu 7 500 Kč hrazeno z příspěvku zřizovatele UZ 00490. Ostatní služby - stravování žáků 31 Kč/oběd a zaměstanců 67 Kč/oběd, od 1. 9. 69 Kč/oběd, (zaměstnanec hradí 32 Kč, příspěvek FKSP 15 Kč, od 1. 9. 2016 17 Kč, provoz 20 Kč), telefon, internet, bankovní poplatky, svoz odpadu, praní prádla, poštovné, ostraha objektu, zpracování mezd, software, správa IT, atp. Mzdové náklady vč. zákonného sociálního pojištění - čerpání dle rozpočtu na rok 2016. Mzda z doplňkové činnosti účtovaná odděleně od hlavní činnosti. Odměny učitelů hrazené z dotace na rozvojový program UZ 33038 "Excelence SŠ 2015" a příspěvku na nostrifikaci ÚZ 00112. Jiné sociální pojištění - zákonné pojištění odpovědnosti na rok 2016. Zákonné sociální náklady - příděl FKSP, stravování, školení, preventivní prohlídky a ochranné pracovní pomůcky pro zaměstnance. Odpisy dlouhodobého majetku - dle plánu odpisů na rok 2016. Tvorba a zúčtování opravných položek - opravná položka k pohledávce z roku 2013. Náklady z drobného dlouhodobého majetku - školní nábytek, server, switch, vstupové zařízení a kamery ke vchodu do školy, vozíky na skládací stoly a paravány do auly, vysavač na úklid, notebooky a tabule pro výuku. Z prostředků FKPS kávovar, bezúplatný převod nábytku a učebních pomůcek od SRPŠ při OA Olomouc. Ostatní náklady z činnosti - odměny předsedů a hodnotitelů při státní maturitní zkoušce a prospěchové stipendium dle Stipendijního řádu školy. Výnosy z prodeje služeb - stravné, kopírování, stejnopisy vysvědčení, úhrada režijních nákladů doplňkové činnosti. Výnosy z pronájmu - tělocvična, učebna, kantýna, garáž, nápojový a potravinářský automat, reklamní nástěnky. Čerpání fondů - malování z Fondu investic schválené ROK, kávovar pro zaměstnance z FKSP. Ostatní výnosy z činnosti - zapůjčení lyžařské výstroje, prodej čipů VIS a učebnic žákům a náhrady z pojistných událostí. Náhrada pojišťovny Kooperativa z pojistky stavební firmy KONYTECH s.r.o. Šternberk za škodu způsobenou havárií bojleru v půdním prostoru školy použita na pokrytí zvýšených nákladů na energie při vysoušení a na odměny zaměstnanců za úklid. Náhrada České pojišťovny za zatečení do výdejny stravy použita na vymalování a opravy osvětlení ve výdejně, náhrada za havárii bojleru použita na nákup tiskárny, nábytku a opravu poškozeného nábytku, spoluúčast školy 1 000 Kč. Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů - ve výši skutečných nákladů ÚZ 00010, 00112, 00300, 00302, 00490, 33038, 33052, 33353 a Statutární město Olomouc. Náhrada za nemoc v roce 2016 ve výši 12 515 Kč. Škola nemá závazky po termínu splatnosti. Pohledávka po termínu splatnosti ve výši 2 120 Kč za prodej vyřazených počítačů na náhradní díly, odběratel v likvidaci, tvorba opravných položek. Počet žáků školy se každý rok o jednu třídu snižuje, ale výdaje na provoz neklesají, stále je používána celá budova. Nižší počet žáků má vliv na výši příspěvku na přímé náklady vzdělávání a počet zaměstnanců. Zákonná povinnost zaměstnávání osob se zdravotním postižením plněna nákupem zboží v režimu "náhradního plnění". Na základě smlouvy OSKOL/FRM/00477/2016/Pal obdržela škola od Statutárního města Olomouc dotaci ve výši 28 000 Kč na vstupné, průvodcovské služby a dopravu při výměnném pobytu žáků Obchodní akademie, Olomouc a WS Nördlingen, konaném ve dnech 8. - 15. 4. 2016 v Olomouci a na výdaje spojené s mezinárodní soutěží ZAV Olomouc 2016, konanou v prostorách školy od 10. do 11. 11. 2016. Dotace byla vyčerpána a vyúčtována dle smlouvy. K 30. 6. 2016 byla ukončena nájemní smlouva na pronájem garáže, obnovena od 18. 10. 2016. K 31. 8. 2016 byl ze školy odvezen potravinový automat firmy Delikomat. V listopadu a prosinci 2016 proběhla v tělocvičně školy výměna oken, uzavření tělocvičny ovlivnilo výnosy školy z doplňkové činnosti. Od 1. 3. 2017 zahájí zřizovatel zateplení fasády budovy školy a výměnu oken. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
R. | Z důvodu nesplnění kritérií dle § 20 odst. 1 písm. c) bod 1 a 2 zákona č. 563/1991 Sb. v platném znění nesestavuje organizace tento výkaz. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 52236.30 |
A.II. Tvorba fondu | 186879.73 |
1. Základní příděl | 186879.73 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 180430.50 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 89751.00 |
3. Rekreace | 2000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 41980.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 19500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 27199.50 |
A.IV. Konečný stav fondu | 58685.53 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 244314.54 |
D.II. Tvorba fondu | 15859.07 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 1859.07 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 14000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 155800.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 150000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 5800.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 104373.61 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 114810.79 |
F.II. Tvorba fondu | 552982.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 402982.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 150000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 639982.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 459982.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 180000.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 27810.79 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 40507900.00 | 6381095.50 | 34126804.50 | 25550678.50 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 40507900.00 | 6381095.50 | 34126804.50 | 25550678.50 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3947552.00 | 0.00 | 3947552.00 | 1893320.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 67352.00 | 0.00 | 67352.00 | 67352.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 3337910.00 | 0.00 | 3337910.00 | 1283678.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 542290.00 | 0.00 | 542290.00 | 542290.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |