A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Obec použila účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označení položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení ve sledovaných účetních obdobích je srovnatelné. Ke změnám došlo vlivem změny předpisů k účetním metodám - zejména prováděcí vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou s účinností od 01.01.2016 došlo ke zrušení účtů 044 a 045. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
(Použité účetní metody, popřípadě odchylky od těchto metod se zdůvodněním a s uvedením jejich vlivu na majetek a závazky, finanční situaci a výsledek hospodaření obce) Vymezení nákladů souvisejících s pořízením dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku: součástí ocenění dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku a technického zhodnocení s ohledem na povahu pořizovaného majetku a způsob jeho pořízení do okamžiku jeho uvedení do stavu způsobilého k užívání jsou náklady uvedené v ustanovení § 55 odst. 1 vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, ve znění pozdějších předpisů. K této problematice má město Klatovy zpracovanou vnitřní směrnici č. 3 - Hospodaření s majetkem města, podle které jsou součástí ocenění dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku a technického zhodnocení zejména: náklady na přípravu a zabezpečení pořizovaného majetku, úroky z přijatých úvěrů po dobu realizace akce, odvody za geodetické a projektové práce, dopravné, montáž, clo, odvody za dočasné nebo trvalé odnětí zemědělské nebo lesní půdy, zabezpečovací a konzervační práce při zastavení pořizování majetku, úhrady podílu na účelně vynaložené náklady dodavatele spojené s připojením a zajištěním požadovaného příkonu nebo požadované dodávky plynu a tepla apod. Zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů a žádostí o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením dlouhodobého majetku města: Typicky se jedná o náklady související se zajištěním podkladů a zpracováním žádosti o dotaci, administrací projektu, zpracováním odborných daňových stanovisek, uveřejněním informací ve Věstníku veřejných zakázek, náklady týkající se vyhotovení dočasného billboardu a trvalé pamětní desky, které povinně informují o poskytovateli dotace apod. Město zajišťuje naplnění ustanovení § 8 odst. 4 zákona o účetnictví týkající se jeho průkaznosti tak, že výše uvedené výdaje vstupují do pořizovací ceny dlouhodobého majetku, účtují se tedy jako investiční výdaje. Pouze v mimořádně odůvodněných případech (např. dotační podmínky) se bude jednat o provozní, neinvestiční výdaj, který nevstupuje do pořizovací ceny majetku. Způsob oceňování zásob a vymezení nákladů souvisejících s pořízením zásob: v průběhu účetního období účtuje město o pořízení zásob způsobem B v souladu s ustanovením bodu 5.2. Českého účetního standardu č. 707 Zásoby. Oceňovací rozdíly při uplatnění reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji jsou upraveny ve vnitřní směrnici č. 3 - Hospodaření s majetkem města dle hlediska významnosti, kdy reálná hodnota je významně rozdílná od ocenění majetku dle ustanovení § 25 zákona o účetnictví. Za významný rozdíl je považována částka 500 tis. Kč v jednotlivém případě, přičemž na konci účetního období (k 31.12. každého kalendářního roku) je nutné provést porovnání se skutečností. Pokud skutečná celková částka významnosti za kalendářní rok překročí 1 % hodnoty celkových výnosů města (souhrn výnosů za rozpočtovou i hospodářskou činnost města), je nutné tuto skutečnost promítnout do účetnictví v podobě přecenění reálnou hodnotou, a to jediným účetním zápisem k 31.12. daného roku. V průběhu roku se o oceňovacích rozdílech neúčtuje. K 31.12.2016 činí hodnota celkových výnosů města částku 531.974.320,29 Kč, což znamená z hlediska významnosti částku 5.319.743,20 Kč. V důsledku toho se v účetnictví města přecenění reálnou hodnotou na konci roku jednorázově projevilo u prodeje pozemků i bytů. Odpisování dlohodobého nehmotného a hmotného majetku se provádí z ocenění stanoveného podle § 25 zákona o účetnictví postupně v průběhu jeho používání rovnoměrným způsobem do výše 100 % ocenění. Rezervy nebyly v průběhu účetního období vytvářeny. Metoda časového rozlišení: nelze-li zachytit náklady a výnosy do běžného období, s nímž časově a věcně souvisí, uplatňuje město metodu časového rozlišení ve formě nákladů, výdajů, příjmů a výnosů příštích období. Při účtování kurzových rozdílů se použije kurz devizového trhu stanovený ČNB, a to k okamžiku uskutečněného účetního případu, případn kurz, za který byly nakoupeny nebo prodány cizí měny za českou měnu. Některé změny metod v porovnání s předchozím účetním obdobím byly vyvolány změnami v obecně závazných prováděcích předpisech. Příkladem je účtování věcných břemen, kde je město stranou oprávněnou z věcného břemene. Podle vnitřní směrnice č. 3 Hospodaření s majetkem města jsou tato věcná břemena evidována na účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek (v pořizovací ceně od 0,10 Kč do 40.000 Kč včetně) a na účtu 029 - Ostatní dlouhodobý hmotný majetek evidována v ceně nad 40.000 Kč, s výjimkou užívacího práva, pokud nejsou vykazována jako součást ocenění položky 021 - Stavby, na základě úplatné či bezúplatné smlouvy o zřízení věcného břemene. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 8195275.29 | 9189375.25 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2046425.27 | 1888081.39 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 6148850.02 | 7301293.86 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 1002644357.72 | 641091982.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 43083546.80 | 19008811.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 175948810.92 | 168453171.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 781862000.00 | 451330000.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 1750000.00 | 2300000.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 14798681.57 | 1574760.43 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 14798681.57 | 1574760.43 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 38155879.12 | 35067969.98 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 92251.12 | 189446.98 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 38063628.00 | 34878523.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 64136000.00 | 64136000.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 64136000.00 | 64136000.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 923346435.46 | 552652147.70 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Město Klatovy - identifikační číslo (IČO) 00255661, datum vzniku dne 01.07.1973 dle výpisu z Registru ekonomických subjektů. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Do data sestavení účetní závěrky neexistují žádné skutečnosti, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci města. K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a mají přitom vliv na finanční situaci města. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K 31.12.2016 má město Klatovy podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému k datu účetní závěrky nepřišla doložka o zápis u těchto pozemků: - k.ú. Luby KN 876/4, 876/40, 876/41, 876/42, 876/43, 876/44, 876/45, st. 533, 876/46, - k.ú. Habartice KN 296/5, 296/7, - k.ú. Klatovy KN 4003/4. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Týká se pouze příspěvkových organizací. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
731742.00 | V průběhu roku 2016 bylo provedeno vzájemné zúčtování pohledávek a dluhů vyplývajících ze směnných smluv na výměnu nemovitostí: První zápočet se týkal směnné smlouvy mezi společnosti Český real, a. s. a městem Klatovy ze dne 02.03.2016 v částce 106.444,50 Kč a byl proveden dne 04.03.2016, druhý zápočet se váže ke směnné smlouvě mezi městem Klatovy a paní Karolínou Majdlovou ze dne 27.06.2016 ve výši 102.275 Kč a byl uskutečněn dne 30.06.2016, třetí zápočet se týká směnné smlouvy mezi městem Klatovy a společností ÚSOVSKO, a. s. ze dne 11.10.2016 ve výši 296.208 Kč. Ke vzájemnému započtení pohledávek a závazků došlo na počátku roku i mezi městem a městem 100% vlastněné společnosti Klatovská teplárna, a. s. při ročním zúčtování nájemného ve výši 226.814,50 Kč. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 44565515.70 | 69380568.36 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 19799158.45 | 10026164.45 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
1.00 | Město Klatovy má evidovanou na účtu 032 - Kulturní předměty sochu "Vzdor násilí" vyrobenou z vápence a složenou z 5-ti dílů v pořizovací ceně 1 Kč. Jedná se o jediný majetek kulturní hodnoty takto oceněný, který byl do majetku města zapsán na základě darovací smlouvy uzavřené mezi městem Klatovy (na straně obdarovaného) a paní Šárkou Krýslovou a Viktorem Vankou (na straně dárců) ze dne 16.04.2014 - viz Zápis o převzetí dlouhodobého majetku a účetní doklad 500 159 (0327-3319). V průběhu listopadu 2015 byly realizovány stavební práce, na základě kterých byl pod sochu vybudován betonový podstavec v celkové částce 106.159 Kč, a vstupní cena sochy byla o tuto částku navýšena, tj. aktuální pořizovací cena sochy činí 106.160,-- Kč. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
11704638.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
667164366.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.7. | Na účtu 041 - Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek je evidován aktualizovaný generel na odvodnění města Klatovy ve výši 59.500 Kč a interaktivní panel v Pavilonu skla Klatovy ve výši 40.000 Kč. V průběhu roku 2016 zde byly vykazovány výdaje na pořízení územního plánu města Klatov. Vzhledem k tomu, že zastupitelstvo města územní plán schválilo na svém jednání dne 28.06.2016, byly tyto výdaje převedeny na majetkový účet 019 - Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek. | 99500.00 |
A.II.2. | Na účtu 032 - Kulturní předměty jsou evidovány kulturní předměty spravované Odborem školství, kultury a cestovního ruchu a Odborem rozvoje města MěÚ Klatovy. V roce 2014 byla pořízena socha "Vzdor násilí", která byla oceněna na částku 1 Kč. Jedná se o jediný majetek kulturní hodnoty takto oceněný, který byl do majetku města zapsán na základě darovací smlouvy uzavřené mezi městem Klatovy (na straně obdarovaného) a paní Šárkou Krýslovou a Viktorem Vankou (na straně dárců) ze dne 16.04.2014 - viz Zápis o převzetí dlouhodobého majetku a účetní doklad 500 159 (0327-3319). V průběhu roku 2016 byla do majetku zařazena "lavička pana Václava Weinfurtera" - jako umělecké dílo s pořizovací cenou ve výši 281.446 Kč. | 1938108.00 |
A.II.7. | Na účtu 029 - Ostatní dlouhodobý hmotný majetek jsou evidována věcná břemena, kde město Klatovy vystupuje jako oprávněný z věcného břemene. Dle vnitřní směrnice č. 3 Hospodaření s majetkem města se na tento účet s účinností od 01.01.2015 účtují věcná břemena k pozemku nebo stavbě, s výjimkou užívacího práva, pokud nejsou vykazována jako součást ocenění položky 021 - Stavby, s pořizovací cenou vyšší než 40.000 Kč. Věcná břemena s oceněním v rozmezí od 0,10 Kč do 40.000 Kč včetně jsou účtována na účet 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek. | 118641.00 |
A.III.1. | Město Klatovy má k 31.12.2016 rozhodující majetkový podíl na základním kapitálu u následujících obchodních společností: Odpadové hospodářství Klatovy, s. r. o.ve výši: 11.641 tis. Kč (99,00 %) Správa nemovitostí Klatovy, s. r. o. ve výši: 1.175 tis. Kč (100,00 %) Lesy města Klatov, s. r. o. ve výši: 1.105 tis. Kč (100,00 %) Pošumavská odpadová, s. r. o. ve výši: 950 tis. Kč (50,38 %) Klatovská teplárna, a. s. ve výši: 36.408 tis. Kč (100,00 %) Celkem ve výši: 51.279 tis. Kč V říjnu 2015 město Klatovy vložilo peněžní vklad do nově vznikající odpadové společnosti Pošumavská odpadová, s. r. o. ve výši 650 tis. Kč, což představovalo 65 % podíl na základním kapitálu společnosti. Společnost byla zapsána do Obchodního rejstříku v říjnu 2015. Následně, na základě rozhodnutí zastupitelstva města byl v březnu 2016 navýšen vklad města do společnosti o dalších 300 tis. Kč na konečných 950 tis. Kč, což představuje obchodní podíl ve výši 950000/1885800. Současně v březnu 2016 došlo k prodeji 1 % obchodního podílu na společnosti Odpadové hospodářství Klatovy, s. r. o. společnosti Pošumavská odpadová, s. r. o., což se projevilo ve snížení obchodního podílu města na společnosti OHK, s. r. o. na podíl ve výši 99 %. | 51279410.00 |
A.III.2. | Město Klatovy má k 31.12.2016 40 % podíl na řízení společnosti Šumavské vodovody a kanalizace, a. s. na základě Smlouvy o prodeji a koupi akcí obchodní společnosti Šumavské vodovody a kanalizace, a. s. ze dne 10.12.1999, kdy došlo k převodu 40 ks akcií na město Klatovy. V roce 2014 se listinná podoba akcií (100 ks á 10.000 Kč/ks) změnila na zaknihovanou vedenou Centrálním depozitářem cenných papírů v počtu 400 ks, nominální hodnota jedné akcie zůstala neměnná á 10.000 Kč/ks. | 1600000.00 |
A.III.5. | Na účtu 068 - Termínované vklady dlouhodobé byl dlouhodobě evidován termínovaný vklad u J + T banky ve výši 30.000.000 Kč na základě Smlouvy o vkladovém účtu uzavřené dne 20.02.2013. Dne 03.05.2016 došlo ze strany banky k výpovědi výše uvedené smlouvy s tříměsíční výpovědní lhůtou, po jejímž uplynutí byly finanční prostředky připsány na běžný účet města, a termínovaný vklad byl tak zrušen. | 0.00 |
A.IV.3. | Na účtu 465 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy jsou k 31.12.2016 evidovány následující zálohy: ve výši 2.000 Kč na výdejník vody na Odboru vnitřních věcí na MěÚ, ve výši 56.500 Kč na CCS karty, ve výši 100.000 Kč na finanční zálohu samoobslužnému platebnímu automatu na Odboru dopravy MěÚ. | 158500.00 |
B.III.1. | Na účtu 251 - Majetkové cenné papíry k obchodování jsou účtovány cenné papíry spravované Správou aktiv České spořitelny, a. s. na základě uzavřené Smlouvy o obhospodařování cenných papírů v následující struktuře k 31.12.2016: akciová složka ve výši: 505.438,95 Kč (procentuální podíl 5,28 %) úroková složka ve výši: 8.430.682,85 Kč (procentuální podíl 88,13 %) ostatní instrumenty ve výši: 630.343,29 Kč (procentuální podíl 6,59 %) Celkem ve výši 9.566.465,09 Kč K přecenění dochází k 31.12. kalendářního roku, tak aby vykazovaný celkový zůstatek byl částečně vykázán: na účtu 251 - Majetkové cenné papíry ve výši 8.850.876,04 Kč, na samostatném běžném účtu města 231-14 Správa aktiv u ČS ve výši 696 417,27 Kč a ve zbývající výši jako pohledávka na účtu 377-21 Ostatní krátkodobé pohledávky v podobě kupónu ze Správy aktiv ČS ve výši 19.171,78 Kč. | 8850876.04 |
B.III.5. | Na účtu 245 - Jiné běžné účty jsou evidovány zůstatky účtů cizích prostředků města. Jedná se zejména o účty nesvéprávných osob, jejichž finanční prostředky na základě rozhodnutí soudu spravuje Odbor sociálních věcí a zdravotnictví Městského úřadu Klatovy v pozici zákonného opatrovníka. Tyto finanční prostředky jsou vedeny na účtech Komerční banky, a. s. a jejich vedení je zcela bezplatné. | 4998867.78 |
B.III.9. | Na účtu 241 - Běžný účet je evidován zůstatek finančních prostředků města v hospodářské činnosti zajišťované na základě mandátní smlouvy Správou nemovitostí Klatovy, s. r. o. Od počátku roku 2016 má město pro účely hospodářské činnosti zřízeny 2 běžné účty: 1. vedený u Komerční banky, a. s. se zůstatkem k 31.12.2016 ve výši 1.436.725,35 Kč, 2. vedený u Československé obchodní banky, a. s. se zůstatkem k 31.12.2016 ve výši 7.050.787,93 Kč. Do konce roku 2017 je předpoklad, že dojde ke zrušení účtu u Komerční banky. | 8487513.28 |
C.I.6. | Na účtu 407 - Jiné oceňovací rozdíly je evidováno ocenění pozemků v souvislosti s uzavřenou smlouvou o smlouvě budoucí kupní, na základě které se výrazně odlišuje cena pozemků vedená v účetnictví od ceny vycházející z uzavřené smlouvy. Významnější částky nad 500.000 Kč jsou pak předmětem přecenění reálnou hodnotou. Přičemž na konci účetního období (k 31.12. každého kalendářního roku) je nutné provést porovnání se skutečností. Pokud skutečná celková částka významnosti za kalendářní rok překročí 1 % hodnoty celkových výnosů města (souhrn výnosů za rozpočtovou i hospodářskou činnost města), je nutné tuto skutečnost promítnout do účetnictví v podobě přecenění reálnou hodnotou, a to jediným účetním zápisem k 31.12. daného roku. | 41931132.36 |
C.I.7. | Na účtu 408 - Opravy minulých období jsou evidovány následující účetní skutečnosti: oprava chybně zaúčtované zálohy za prodej pozemků na základě smlouvy o budoucí smlouvě kupní ze dne 21.10.2008 ve výši 2.813.000 Kč, oprava chybně zaúčtovaného příspěvku do investičního fondu příspěvkové organizace města ze dne 18.10.2013 ve výši 930.000 Kč, oprava účtování prodaných bytů v roce 2012, kdy přehled o prodaných bytech byl finanční účtárně předán až po uzávěrce roku 2012 ve výši 1.630.341 Kč, oprava chybně zaúčtovaných výdajů na venkovní bazén Klatovy, v roce 2012 byly tyto účtovány jako oprava, později bylo zjištěno, že došlo k významné změně parametrů venkovního bazénu, a v důsledku toho ke změně účtování v technické zhodnocení venkovního bazénu ve výši 3.279.313,29 Kč, oprava chybně zaúčtovaných výdajů na akci "Obnova Mercandinových sadů Klatovy", původně tyto účtovány jako investiční výdaj, později přehodnoceno na výdaj neinvestiční ve výši 330.318 Kč. | -2424345.71 |
D.II.1. | Na účtu 451 - Dlouhodobé úvěry jsou evidovány úvěry města se splatností delší než 1 rok ve stavu k 31.12.2016: hypotéční úvěr na výstavbu 53 bytových jednotek na Plánickém předměstí zůstatek ve výši: 8 798 213,56 Kč hypotéční úvěr na výstavbu 60 bytových jednotek na Plánickém předměstí zůstatek ve výši: 17 837 108,90 Kč investiční úvěr na akci "Klatovy - Čisté město" zůstatek ve výši: 80.020.000,00 Kč finanční úvěr na nákup osobního automobilu ve výši: 36 163,15 Kč | 106691485.61 |
D.II.8. | Na účtu 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery byla ještě v průběhu 1. čtvrtletí 2016 evidována poskytnutá záloha na dotaci ze Státního fondu rozvoje bydlení na výstavbu 60 bytových jednotek na Plánickém předměstí ve výši 19.740.000 Kč. Jednalo se o podmíněnou dotaci, která byla přijata v roce 2007 do rozpočtu města jako záloha na výstavbu bytových jednotek na Plánickém předměstí v Klatovech. Tato dotace měla dobu udržitelnosti stanovenou na 20 let a v jejím průběhu bylo poskytovatelem dotace monitorováno, zda město neporušuje podmínky stanovené smlouvou o poskytnutí dotace. Vzhledem k tomu, že na základě rozhodnutí státního fondu bylo možné požádat o zkrácení vázací doby z původních 20-ti let na deset, město této možnosti využilo, a původně poskytnutá záloha (evidovaná na účtu 472) se v průběhu II. čtvrtletí 2016 změnila na dotaci definitivně přiznanou, takže ke konci roku již tento účet vykazuje nulový zůstatek. | 0.00 |
A.II.9. | Na účtu 052 - Poskytnuté dlouhodobé zálohy na dlouhodobý hmotný majetek je evidována záloha na věcné břemeno na základě smlouvy o budoucí smlouvě o zřízení VB uzavřené mezi městem Klatovy a Správou železniční dopravní cesty na akci "Vodovod a kanalizace Točník - Otín" ve výši 58.954,98 Kč a současně jsou zde evidovány zálohy na přeložky el. přípojek. | 261542.98 |
B.I.8. | Na účtu 132 - Zboží na skladě je evidováno zboží v Informačním centru města a v Pavilonu skla v Klatovech. | 193297.26 |
B.III.15. | Na účtu 263 - Ceniny je evidována ke konci roku 2016 hodnota nakoupených stravenek ve výši 568.880 Kč. | 568880.00 |
A.II.8. | Ve srovnání s předchozím účetním obdobím zde dochází k výraznějšímu poklesu zůstatku účtu z důvodu ukončení řady investičních akcí města v průběhu roku 2016. Jedná se zejména o: II. etapu chodníku v Točníku - křizovatka ve výši 8.012.638,08 Kč, stavební úpravy objektu čp. 208/I. na odborné učebny ve výši 6.429.799,19 Kč, rekonstrukci plynovodu v Tyršově ul. čp. 353/IV. Klatovy ve výši 4.583.691,01 Kč, dešťovou kanalizaci v obci Točník ve výši 4.579.933,11 Kč, místní komunikaci ve Štěpánovicích ve výši 4.021.090,04 Kč. | 29208305.28 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.8. | Na účtu 511 - Opravy a udržování jsou evidovány náklady na opravy dlouhodobého majetku města v rámci veřejnosprávní i hospodářské činnosti města za rok 2016. Nejvyšší částky byly vynaloženy na opravy místních komunikací, opravy vodohospodářské a teplárenské infrastruktury, v rámci hospodářské činnosti města se jedná o opravy bytových a nebytových objektů. | 49168818.15 |
A.I.12. | Na účtu 518 - Ostatní služby jsou evidovány provozní náklady města v rámci jeho veřejnosprávní i hospodářské činnosti. Jedná se zejména o výdaje na služby související se zajištěním běžného provozu Městského úřadu Klatovy a výdaje na přípravu projektových dokumentací. | 29532858.25 |
A.I.13. | Účet 521 - Mzdové náklady zahrnuje předpis platů a mezd k 31.12.2016 v hlavní činnosti města v celkové výši 56.919.406,85 Kč, které zahrnují hrubé mzdy zaměstnanců města, bez ohledu na to, z jakého zdroje jsou tyto mzdy hrazeny - ať už se jedná o vlastní prostředky města (viz níže), krytí ze státního rozpočtu (zejména rozpočet Ministerstva práce a sociálních věcí ČR či Úřad práce ČR) či financování z evropských zdrojů. Pokud se jedná o vlastní prostředky města, byl pro rok 2016 v rámci schváleného rozpočtu města schválen limit na platy v hlavní činnosti města v následujícím členění: platy zaměstnanců MěÚ Klatovy ve výši: 39.499 tis. Kč platy strážníků Městské policie ve výši: 7.385 tis. Kč, platy zastupitelů města, členů komisí a výborů ve výši: 3.160 tis. Kč, dohody o provedení práce a pracovní činosti ve výši: 500 tis. Kč. V hospodářské činnosti pak bylo na mzdy pokladních v Pavilonu skla vynaloženo do konce roku 2016 celkem 262.894 Kč. | 57182300.85 |
B.I.3. | Účet 603 - Výnosy z pronájmu zahrnuje výnosy plynoucí městu z jeho veřejnosprávní i hospodářské činnosti. Jedná se zejména o pronájmy bytového a nebytového fondu zajišťované Správou nemovitostí Klatovy, s. r. o. a pronájmy vodohospodářské infrastruktury, tepelné infrastruktury a infrastruktury v oblasti odpadů, kdy výnosy z těchto pronájmů směřují do za tímto účelem zřízených peněžních fondů města. | 83002783.46 |
B.I.9. | Na účtu 641 - Smluvní pokuty a úroky z prodlení byly v hlavní činnosti města uloženy pokuty v celkové výši 540 663,36 Kč jako sankce za porušení podmínek uzavřených smluv o dílo (zejména nedodržení termínů výstavby). V hospodářské činnosti se jedná o placené úroky z prodlení za pozdní úhradu nájemného u bytů /zejména/, ale i nebytových prostor v celkové výši 105.754,77 Kč. | 646418.13 |
A.I.24. | Na účtu 543 - Dary a jiná bezúplatná předání je evidována celková částka ve výši 117.594,26 Kč odpovídající věcným darům v rámci SPOZ - Sbor pro občanské záležitosti, drobným darům pro dětské domovy v rámci sociálně-právní ochrany dětí a zejména darům propagačních předmětů města pro vedení města. Na tomto účtu jsou evidovány rovněž dary města při pořádání různých sportovních a kulturních akcí. | 117594.26 |
A.I.23. | Na účtu 542 - Jiné pokuty a penále je ke konci I. pololetí 2016 evidováno penále ve výši 1,00 Kč za pozdní úhradu nájemného za užívání pozemků p. č. 102/15, 102/16 a 374/8 v kú Tajanov u Tupadel za rok 2015. Tyto pozemky jsou městem užívány za účelem budoucího vybudování nové komunikace II. třídy - Severozápadní obchvat města Klatovy na základě nájemní smlouvy ze dne 18.07.2008 s Pozemkovým fondem ČR (v pozici pronajímatele) s roční částkou nájemného ve výši 5.700,-- Kč. Nájemné je dle podmínek uzavřené nájemní smlouvy splatné ročně dopředu, vždy k 01.10. roku předcházejícího tomu, na který je nájem hrazen. Vzhledem k tomu, že nájemné pro rok 2015 bylo uhrazeno až dne 02.10.2014, bylo SPÚ předepsáno penále - úrok z prodlení ve výši 1,26 Kč - po zaokrouhlení 1 Kč. Předepsaná částka byla uhrazena z účtu města dne 22.01.2016 s vědomím toho, že do doby uhrazení všech dlužných pohledávek by nebylo možné mezi městem Klatovy a Státní pozemkovým úřadem uzavřít novou smlouvu. Současně jsou na účtu evidovány uložené pokuty Úřadem pro ochranu hospodářské soutěže v celkové výši 3.700 Kč za porušení podmínek zákona o veřejných zakázkách - pozdní zveřejnění smlouvy na portálu veřejných zakázek. V květnu 2016 pak byla na účet zaúčtována částka ve výši 190 Kč jako prodlení s úhradou povinného ručení na kolový nakladač spravovaný Odpadovým hospodářstvím Klatovy. V červenci 2016 byla z účtu města uhrazena částka ve výši 423.674 Kč odpovídající úroku z prodlení u dotačního titulu "Chodník - Luby podél silnice". Uhrazený úrok je předmětem odvolání u Odvolacího finančního ředitelství v Brně. V říjnu pak byla z rozpočtu města uhrazena pokuta ve výši 500 Kč za neoprávněné stání vozidla města. | 428065.00 |
A.I.22. | Na účtu 541 - Smluvní pokuty a úroky z prodlení je vyměřen úrok z prodlení za pozdní úhradu daně z přidané hodnoty za zdaňovací období od 01.02.2016 do 28.02.2016 ve výši 334 Kč. Vše bylo projednáno v náhradové komisi města a po zvážení všech hledisek nebylo shledáno pochybení zaměstnanců města, a nedošlo k předpisu jeho náhrady odpovědné osobě. | 334.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 12012747.76 |
G.II. Tvorba fondu | 6029957.54 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 6029957.54 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 6245614.20 |
G.IV. Konečný stav fondu | 11797091.10 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 3915278128.59 | 1222107304.88 | 2693170823.71 | 2684924263.48 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 315180357.38 | 61649541.00 | 253530816.38 | 271312093.16 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 1086460318.33 | 192550996.00 | 893909322.33 | 888996853.61 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 242286476.30 | 47117291.64 | 195169184.66 | 198117653.66 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 889445823.88 | 367920754.50 | 521525069.38 | 479975474.48 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 1096201488.71 | 497777700.94 | 598423787.77 | 613258281.57 |
G.6. | Ostatní stavby | 285703663.99 | 55091020.80 | 230612643.19 | 233263907.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 291710785.17 | 0.00 | 291710785.17 | 293333052.44 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 94449513.80 | 0.00 | 94449513.80 | 94490155.80 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 44871231.72 | 0.00 | 44871231.72 | 44761795.81 |
H.4. | Zastavěná plocha | 120111642.82 | 0.00 | 120111642.82 | 119659411.92 |
H.5. | Ostatní pozemky | 32278396.83 | 0.00 | 32278396.83 | 34421688.91 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 8567326.58 | 67225.69 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 8567326.58 | 67225.69 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 18903027.63 | 879340.89 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 18903027.63 | 879340.89 |