A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od roku 2016 došlo ke změně účtování poskytovaných dotací pro spolky z rozpočtu města a to jako krátkodobé zálohy na poskytnuté transfery. V roce 2016 byla poskytnuta krátkodobá půjčka MAS a část investiční dotace DSO. V roce 2016 došlo ke změně účtování o depozitu (používání karet na čerpání pohonných hmot) jako dlouhodobá záloha. Účetní jednotka převedla ČOV v hodnotě 64 082 951,47 Kč za kupní cenu 33 347 355,- Kč (výnos), přecenění na reálnou hodnotu je ve výši 25 128 333,47, oprávky byly ve výši 5 607 263,- Kč, z této operace vznikla města velká ztráta. Zbylé náklady na přecenění reálnou hodnotou tvoří prodej osobního vozidla. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
1. Oceňování a vykazování - zásoby pořizovací hodnotou, způsob účtování B. Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací hodnotě od 1 tis. do 40 tis. Kč, dotované telefony od 1,- Kč. Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořozovacích cenách do 1,- Kč. V roce 2016 nebyl pořízen majetek vlastní činností. Cenné paíry a majetkové účasti s rozhodujícícm a podstatným vlivem účetní jednotka nevlastní. Reprodukční pořizovací cena byla použita při zařazení nalezené nemovitosti na základě znaleckého posudku. Bezúplatný majetek předaný státem v roce 2016 nebyl. Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace. Úroky z dlouhodobých úvěrů jsou po dobu rozpracované stavby nákladem na stavbu, po zařazení stavby do majetku se stávají provozními úroky. Výjimku tvoří úvěr na několik investičních akcí souběžně, kde nelze stanovit podíl úroků na jednotlivou stavbu, v tomto případě účetní jednotka vede tyto úroky jako provozní ihned od počátku. 2. Změny způsobu oceňování - nenastaly. 3. Odpisový plán - účetní jednotka provádí účetní odpisy na základě odpisového plánu prostřednictvím rovnoměrných čtvrtletních odpisů. 4. Přepočet údajů v cizích měnách na českou korunu není stanoven, žádné platby v roce 2016 nebyly realizovány v cizí měně. 5. Peněžní fondy jsou účtovány výsledkově. 6. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji, účtování na podrozvaze a účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila, a to RH 3 mil. Kč, podrozvaha 100 tis. až 1 mil. Kč, rezervy 1,5 mil. Kč. 7. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, částka jednotlivých účetních příopadů k časovému rozlišení pro roční období je stanovena na úrovni 10 tis. Kč s výjimkou každoročně se opakujících plateb s nevýznamnými ročními rozdíly, spotřeba energií se rozlišuje vždy a to ve výši záloh. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 22876775.50 | 4562844.42 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 1419468.34 | 1450904.48 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 21457307.16 | 3111939.94 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 1240672.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 1240672.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 2684767.00 | 32558783.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 32558783.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 2684767.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 10672092.90 | 231346.46 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 10672092.90 | 231346.46 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 16130121.60 | 36890280.96 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Účetní jednotka nemá povinnost být zapsána v obchodním rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K 31. 12. 2016 účetní jednotka má podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí u 5 pořízených pozemků s nevýznamnou hodnotou, k datu uzávěrky nepřišly doložky k zápisu. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Netýká se účetní jednotky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Účetní jednotka neprováděla kompenzační operace v roce 2016. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | -5051109.97 | 11305392.85 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty. Účetní jednotka eviduje v ocenění za 1,- Kč na účtu 021 - stavby 18 soch. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Lesní pozemky účetní jednotka získala jako historický majetek, oceněno v průměrných cenách. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.3. | Rozdíl vyšší než 1% aktiv - účetní jednotka převedla v roce 2016 stavbu ČOV a kanalizace v účetní hodnotě 64 082 951,47 Kč na SVS a.s.a přeřadila stavby z nedokončeného dlouhodobého majetku v celkové hodnotě 8 665 295,85 Kč (Zahrada krále Jiříka, dětské hřiště, ČOV, parkoviště, autobusový záliv, veřejné osvětlení Jiříkov, rekonstrukce mostů, sklad tenisového materiálu, plynofikace bytů, technické zhodnocení základní školy a dále zařadila nalezený objekt, převedla do správy PO technické zhodnocení základní školy. | 55417655.62 |
A.II.8. | Rozdíl vyšší než 1 % aktiv - účetní jednotka převedla z nedokončeného dlouhodobého majetku do hotových staveb stavby uvedené v bode A.II.3 a zahájila nové investice, a to chodník , úprava náměstí, vodovod, veřejné osvětlení Filipov,plynofikace bytových domů, hasičská zbrojnice, protipovodňová opatření, nákup pozemků | 11352562.41 |
B.III.11. | Rozdíl vyšší než 1% aktiv - účetní jednotka převedla uspořené prostředky z fondu rezerv na základní běžný účet. | 3377313.01 |
B.III.12. | Rozdíl vyšší než 1% aktiv - účetní jednotka převedla uspořené prostředky z fondu rezerv na základní běžný účet. | 4504471.06 |
C.I.1. | Rozdíl vyšší než 1% aktiv - účetní jednotka převedla v roce 2016 stavbu ČOV a kanalizace v účetní hodnotě 64 082 951,47 Kč za kupní cenu 33 347 355,- Kč, převedla technické zhodnocení budov základní školy do správy příspěvkové organizace. | 42738912.13 |
C.III.1. | Záporný výsledek hospodaření ovlivnil ztrátový převod ČOV a kanalizace, viz bod č. A.II.3 a daň z příjmu práv. osob, která byla ovlivněna výnosem z tohoto převodu. | 19869233.36 |
D.III.32. | Účetní jednotka přijala investiční dotaci na výstavbu chodníku. K 31. 12. 2016 nebylo schváleno žádné závěrečné finanční vypořádání dotací. | 3198558.56 |
D.III.36. | Daň z příjmu právnických osob ovlivněna ztrátovým převodem ČOV a kanalizace, viz bod A.II.3. | 8058470.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.27. | Účetní jednotka převedla finanční prostředky z fondu rezerv na základní běžný účet . | 4620470.06 |
A.I.30. | Účetní jednotka převedla v roce 2016 ČOV a kanalizaci v účetní hodnotě 64 082 951,47 Kč za tržní hodnotu 33 347 355,- Kč a prodala osobní vozidlo za cenu 72 000,- Kč. | 33419355.00 |
A.II.4. | Náklady na přecenění na reálnou hodnotu - převod ČOV a kanalizace a převod osobního automobilu. | 25355466.63 |
A.V.1. | Daň z příjmu právnických osob ovlivněna výnosem z převodu ČOV a kanalizace. | 8058470.00 |
B.I.14. | Výnos z převodu ČOV a kanalizace a osobního vozidla. | 33437598.00 |
C.1. | Záporný výsledek hospodaření před zdaněním ovlivněn ztrátovým převodem ČOV a kanalizace. | 7239388.19 |
C.2. | Záporný výsledek hospodaření běžného účetního období ovlivněn daní z příjmu právnických osob, která vyplynula ze ztrátového převodu ČOV a kanalizace. | 15297858.19 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 4954728.47 |
G.II. Tvorba fondu | 400000.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 400000.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 4921470.06 |
G.IV. Konečný stav fondu | 433258.41 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 176802835.61 | 47702967.24 | 129099868.37 | 182565671.23 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 34604555.83 | 9940710.00 | 24663845.83 | 25261819.83 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 60268592.59 | 14234272.00 | 46034320.59 | 46808020.59 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 3590434.60 | 1377408.00 | 2213026.60 | 1339881.60 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 30592669.21 | 13850607.94 | 16742061.27 | 16241948.10 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 2603406.40 | 2308472.10 | 294934.30 | 58949301.67 |
G.6. | Ostatní stavby | 45143176.98 | 5991497.20 | 39151679.78 | 33964699.44 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 30425871.43 | 0.00 | 30425871.43 | 30455738.21 |
H.1. | Stavební pozemky | 3057389.44 | 0.00 | 3057389.44 | 3026589.44 |
H.2. | Lesní pozemky | 325580.20 | 0.00 | 325580.20 | 325580.20 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 6886278.10 | 0.00 | 6886278.10 | 6961801.88 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 20156623.69 | 0.00 | 20156623.69 | 20141766.69 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 25355466.63 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 25355466.63 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |