A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka vychází z předpodkladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a nemá informaci o skutečnosti, která by znamenala ukončení její činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
K 1.1.2016 došlo k drobným změnám směrné účtové osnovy.Z tohoto důvodu bylo nutné provést po provedení účetní závěrky roku 2015, do roku 2016 úpravy. Změny lze rozdělit do třech skupin. První skupinu tvoří zřušené účty, druhou skupinu tvoří nové účty a třetí skupinu tvoří změny názvu účtů. U SÚ 241, 336, 337 došlo ke změně analytických účtu a tím došlo k převodu K.S. 2015 na nové analytické účty P.S.2016. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Zaokrouhlení podle MF, účtování o zásobách způsobem "B".Dlouhodobý majetek vedeme a evidujeme v pořizovací ceně v programu v PC. Odepisování majetku provádíme dle pokynů zřizovatele. Časové rozlišení - účet - 381 - náklady příštích období používáme převážně pro nákup tiskovin. V roce 2015 jsme prostřednictvím dohadných účtu 389 uaúčtovali spotřebu elektrické energie.Náklady jsme vypočetli samoodečtem a průměrem z poslední faktury.V roce 2016 došlo k rozpuštění dohadné položky.K 31.12.2016 je na účtě 389 odhad nákladů za spotřebu plynu. Naše organizace má doplňkovou činnost - pronájem nebytových prostor v souladu se zřizovací listinou.Prostory jsou pronajaty za účelem rehabilitační, logopedické a ortoptické péče a k výuce hudby.Při výpočtu nákladů a výnosu postupujeme dle směrnice.Výnosy - cena za pronájem je určena dle místa a času a výše je stanovena s přihlédnutím k platným Zásadam Města Opavy.Náklady jsou vypočtěny dle ceny spotřebované vody, el.energie, plynu, ceny za služby spojené s odvozem KO, používání internetového připojení. Mezi další ekonomické náklady patří % část nákladů na revize,údržbu a odpisy. Na podrozvahovém účtě 902 vedeme evidenci jiného drobného dlouhodobého hmotného majetku včetně učebních pomůcek. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1124949.34 | 1094188.04 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1124949.34 | 1094188.04 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1124949.34 | 1094188.04 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Mateřská škola Eliška,Opava, příspěvková organizace je zapsána v školském rejstříku a má přiděleno IČ 47813474. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Nemáme žádnou informaci o skutečnostech souvisejících se změnou účetní závěrky.Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným významným událostem. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
"informace" | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
"informace" | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | "informace" |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | "informace" |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | "informace" |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
AKTIVA | "Organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Veškerý objem majetku vykýzaný na majetkových účtech je tedy vlastnictvím zřizovatele." V roce 2016 zatím nepořídila naše organizace žádný nehmotný majetek ve výši nad 60.000,- Kč. V 2. Q 2016 naše organizace vyřadila odpsaný nefunkční - neopravitelný majetek ve výši 286.110,- Kč (schodolez, průmyslová myčka).A zároveň jsme nakoupili DDHM (myčku nádobí ve výši 39.948,- Kč).V 3.Q 2016 proběhla"Rekonstrukce spojovací chodby" a došlo k zhodnocení budovy ve výši 739.605,- Kč. Na tuto rekonstrukci byl poskytnutý zřizovatelem účelový investiční příspěvek ve výši 730.000,- Kč. K položce A.II.6.jsme v roce 2016 nakoupili majetek v celkové výši 313.623,30 Kč z toho: 100.000,- Kč jsme měli příspěvek od zřizovatele na obnovu zastaralého, nevyhovujícho nábytku ve třídách, který byl vyřazen, celková výše vyřazeného majetku za rok 2016 je 96.439,30 Kč dotaci z MŠMT ve výši 47.900,-použito 46.697,- "Kompenzační učební pomůcky pro žáky se zdrav. postižením" na nákup sedací jednotky a příslušenství. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A. | K položce A.I.8. opravy a udržování - byly provedeny opravy za rok 2016 v celkové výši 133.901,20 Kč z toho na opravy nemovitosti většího charakteru byl použit IF. K položce B.IV.2. Rozpis přijatých významných příspěvků a dotací: z MŠMT ÚZ 33353 - přímé náklady na vzdělávání ve výši 7.303.000,- Kč příspěvek byl zcela vyčerpán, ÚZ 33052 rozvojový program "Zvýšení platů pracovníků regionálního školství" ve výši 188.681,- Kč byl taktéž zcela vyčerpán, ÚZ 33025 - rozvojový program "kompenzační pomůcky pro žáky se zdr. postižením v roce 2016" nebyl vyčepán a rozdíl ve výši 1.203,- byl vrácen. Důvodem nedočerpání byla jiná cena v době nákupu oproti žádosti o poskytnutí dotace. V roce 2016 byl příspěvek na provoz od zřizovatele v celkové výši 1.209.900,- Kč v tom: ÚZ 0 provozní náklady - 1.054.000,- a z toho 100.000,- příspěvek na obnovu zastaralého nevyhovujícho nábytku ve třídách a 34.000,- Kč na PNP včetně odvodů na zohlednění větší administrativní zátěže, ÚZ 131 - posílení mzdových prostředků včetně odvodů 14.900,-Kč, ÚZ 205 - účelové prostředky na krytí odpisů DHM a DNM ve výši 141.000,- Kč. Všechny tyto prostředky byly zcela vyčerpány. V roce 2016 byla poskytnuta Magistrátem města Opavy účelová neinvestiční dotace na aquaterapii, hipoterapii a canisterapii ve výši 40.050,- Kč. k 31.12.2016 bylo použito 28.867,70 Kč. Zůstatek nevyčerpané dotace ve výši 11.182,30 Kč byl vrácen zpět v rámci finančího vypořádání ve 12/2016. Vše bylo řádně vyúčtováno a doloženo doklady v termínu. Důvodem nedočerpání byly nepředvídané provozní důvody provozovatele hipoterapie a současně nepříznivé klimatické podmínky, které nám znemožnily pravidelnou návštěvu terapie. Dalšími důvody byla zvýšená nemocnost dětí. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
A. | "informace" | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
C. | "informace" | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 24371.74 |
A.II. Tvorba fondu | 82662.84 |
1. Základní příděl | 82662.84 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 66778.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 32688.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 34090.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 40256.58 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 201299.73 |
D.II. Tvorba fondu | 101185.07 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 29925.07 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 30000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 41260.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 50827.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 50827.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 251657.80 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 548230.23 |
F.II. Tvorba fondu | 878056.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 148056.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 730000.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 831412.80 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 739605.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 91807.80 |
F.IV. Konečný stav fondu | 594873.43 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 8430976.14 | 2567928.00 | 5863048.14 | 5235895.14 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 8430976.14 | 2567928.00 | 5863048.14 | 5235895.14 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1570490.00 | 0.00 | 1570490.00 | 1570490.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 331343.00 | 0.00 | 331343.00 | 331343.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1239147.00 | 0.00 | 1239147.00 | 1239147.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |