Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen
princip nepretržitého trvání.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Stavby - V roce 2016 došlo k technickému zhodnocení budovy Přístavby ZŠ inv. č. 1003 v hodnotě 5.413.620 Kč - přistavěna školní družina ZŠ. V roce 2016 došlo k převodu svěřeného majetku zpět zřizovateli. Jednalo se o budovu Přístavba nové ZŠ, kde byla původně umístěná školní družina.
PO nakoupila investiční majetek - nákup automobilu Dacia Dokker v hodnotě 247.900 Kč, na který přijala od zřizovatele investiční přispěvek.
Dále PO provedla opravu odpisů u TZ od roku 2013. Jednalo se opravu, kdy při TZ došlo ke zvýšení odpisů a ty byly proúčtovány v měsíci TZ. Vyčíslené rozdíly PO zúčtovala v roce 2016. V souvislosti oprav odpisů byly provedeny nové výpočty transférových podílů a byly provedeny opravy na účtě 672 u investičního majetku, tj. transféru na pořízení investičního majetku.
PO byl v roce 2016 svěřen do úžívání pozemek v hodnotě 865 Kč.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účtování o zásobách (potraviny a cipy) provádí způsobem
A a zásoby jsou naskladňovány a vyskladňovány metodou
FIFO.
Účetní jednotka v roce 2016 neprodávala majetek.
Účetní jednotka provádí odepisování majetku převzatého
po zániku tři účetních jednotek dle schváleného odpisového
plánu.
Drobný hmotný majetek od 500 Kč do 2.999,99 Kč na
podrozvahovém úctu 902.
Drobný nehmotný majetek od 500 Kč do 6.999,99 Kč na
podrozvahovém úctu 901.
Drobný hmotný majetek od 3.000 Kč do 39.999,99 Kč na
rozvahovém úctu 028.
Drobný nehmotný majetek od 7.000 Kč do 59.999 Kč na
rozvahovém úctu 018.
Svěřené zůstávají budovy a pozemky dle zřizovací listiny.
Odepisuje se majetek rovnoměrnými měsíčními odpisy a
hladinu významnosti účetní jednotka stanovila ve výši 5 %
od roku 2013. U staveb tato hladina od 1.1 2015 byla
zrušena. Na TZ provedené zřizovatelem - byl v minulých
letech poskytnut transfer, který je zachycen na úctě 403 s
analytickým členěním k dané budově.
V roce 2016 byla pořízena zbývající část projektové
dokumentace na výstavbu nové školní družiny, která byla realizována zřizovatelem. TZH školní družiny bylo svěřeno PO do užívání
V roce 2016 byla pořízena projektová
dokumentace na rekonstrukci elektra v budově MŠ Těrlicko.
Dále byl zrealizován přístřešek - přírodní učebna. Realizovaná z daru RWE.


Na účtu 168 - Opravná položka k nedokončenému majetku - ve výši 198.992
Kč (100 %) je parkoviště ZŠ a MŠ Hradiště, které bylo
převzato od zaniklé PO. Jedná se o dokončenou stavbu, na
které není kolaudační rozhodnutí z duvodu chybějícího
vyjádření dotčených orgánu, tj. nemůže být dáno do
užívání. V případě vydání kolaudačního rozhodnutí, bude
opravná položka zrušena a stavba zaražena do užívání na
patřičné úcty.


Opravná položka k pohledávkám za odběrateli - účet 194 - došlo k vyřazení pohledávky na základě rozhodnutí zřizovatele ve výši 5.798 Kč.



Opravná položka k ostatním pohledávkám - účet 199 - byly
tvořeny v celkové výši 990 Kč
Dále byly zrušeny promlčené pohledávky ve výši 655 Kč



Na úctu 377 - zobrazujeme pohledávky za žáky a ostatní
pohledávky (výběr na atlasy, za papír, pracovní sešity, za
aj.)

Příspěvková organizace má hospodářskou činnost.
Jedná se stravné pro cizí strávníky (obědy cizí strávníci a
svačiny žáku) a dále pronájmy nebytových prostor.
Hospodářská činnost je zachycena na účetních účtech
vedené s analytickým rozčleněním.
Způsob rozvržení nákladů na hlavní a hospodářskou
činnost je následující:
U stravy - účetní jednotka eviduje náklady na střediska, tj.
kuchyň a školní jídelnu, tyto náklady následně rozvrhne na
základě konečné kalkulace z hlavní na hospodářskou
činnost pomocí procentuálního podílu poctu jídel připadající
na hospodářskou činnost.
U nájmu prostor malé a velké tělocvičny - se rozvržení
nákladu v rámci střediska ZŠ Těrlicko (kde nájmy probíhají)
stanoví dle druhu nákladů na 1 hodinu provozu a počtu
pronajímaných hodin v roce.
U nájmu ostatních - dle procentuálního podílu jednotlivých
druhu nákladu na celkové výši nákladů na středisko ZŠ
Těrlicko a celkových nákladů na jednotlivé nájemníky.



Dohadné položky jsou zjišťovány dle nabídek dodavatelů a
samoodečtu ze zařízení.
Časové jsou rozlišeny všechny náklady a výnosy
prostřednictvím úctu časového rozlišení s přesností na
měsíce (Náklady - pojištění, předplatné, pronájem web
prostoru, prodloužení licenci na software aj. Výnosy - úplata
za školné, rozdíly v normách provářenosti na příští období)
Organizace neúčtovala o cizích měnách.
Transfery na provoz od zřizovatele účetní jednotka účtovala
přes výnosy příštích období a jejich postupným měsíčním
rozpouštěním na výnosový účet 672 v analytickém členění.
Přijaté transfery ze státního rozpočtu na přímé výdaje na
vzdělávání (ÚZ 33353, 33052) účtuje účetní
jednotka na 374 v analytickém členění a měsíčné dle
skutečného čerpání zúčtovává.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky4077881.013885470.90
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek369042.49336675.49
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 3702385.523548795.41
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 6453.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.00104000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00104000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty18810.0012920.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 18810.0012920.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 4059071.013976550.90

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti201139.57219352.04

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
0.000.00
B.IV.2účet 672 - oprava transférových podílů v souvislosti s úpravou účetních odpisů v letech 2013-2015-20533.67
A.I.28účet 551 - oprava účetních odpisů z roku 2013-2014 u inv. č. 1001,1002,1003,1029,1040-84807.87

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
0.000.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.81931.57
A.II. Tvorba fondu220647.00
1. Základní příděl220647.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu194083.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování81963.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport101096.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu11024.00
A.IV. Konečný stav fondu108495.57

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.647693.50
D.II. Tvorba fondu569119.58
1. Zlepšený výsledek hospodaření470221.58
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové46898.00
5. Peněžní dary - neúčelové52000.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu69070.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání69070.00
D.IV. Konečný stav fondu1147743.08

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1631433.51
F.II. Tvorba fondu1076793.62
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu926793.62
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele150000.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu602709.18
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku602709.18
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu2105517.95

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby59593947.9711696954.9247896993.0555088533.53
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu58673884.9711437380.3647236504.6154615516.97
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky920063.00259574.56660488.44473016.56
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky320509.000.00320509.00320679.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky58730.000.0058730.0058730.00
H.4.Zastavěná plocha214410.000.00214410.00215445.00
H.5.Ostatní pozemky47369.000.0047369.0046504.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00