A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013 bylo od 1.1.2014 rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými u Olomouckého kraje. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip jejího nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka sestavila na základě směrné účtové osnovy účtový rozvrh v členění na syntetické, analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou. Při sestavování účetních výkazů se organizace řídí ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb., která je novelizovaná vyhláškou č. 369/2015 Sb., dále technickou vyhláškou č. 383/2009 Sb., která je novelizovaná vyhláškou č. 300/2014 Sb. a platnými účetními standardy. Dle potřeby účetní jednotka aktualizuje svůj účtový rozvrh. Účetní jednotka neprovedla změny uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení ani změny způsobů oceňování oproti minulému účetnímu období. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě Usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013 vede účetní jednotka od 1.1.2014 účetnictví v plném rozsahu. Z toho vyplývá, že účetní jednotka oceňuje majetek a závazky reálnou hodnotou, sestavuje přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu (při splnění podmínek), účtuje o předvídatelných rizicích a možných ztrátách s výjimkou odpisů DHM, účtuje o opravných položkách mimo tvorby dle zvláštních předpisů. Přehled o pěněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu účetní jednotka nesestavuje, protože nesplňuje kritéria uvedená v § 20 odst. 1 písm. a) bodu 1 a 2 zákona č. 563/1991 Sb. Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013 bylo rozhodnuto od 1.1.2014 o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými u Olomouckého kraje. Výkazy účetní jednotky jsou sestavovány na celé Kč s přesností na 2 desetinná místa. Účetní jednotka provádí odepisování majetku v souladu s odpisovým plánem, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK. Na účet 028 DDHM je účtován majetek v ocenění od 3 000,00 do 40 000,00 Kč. Drobný dlouhodobý hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 902. Na účet 018 DDNM je účtován majetek v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00 Kč. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901. Na podrozvahové účty účtujeme dále zapůjčený majetek bez ohledu na hladinu jeho významnosti a vyřazené pohledávky. Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení tak, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. V průběhu roku používá účetní jednotka účtů časového rozlišení u všech transferů. U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme v průběhu roku o odhadované výši prostřednictvím účtu 388 - Dohadné účty aktivní s účelovým znakem příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele na odpisy UZ 00302 účtujeme do výnosů na účet 672 dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2016. U příspěvku na Přímé náklady na vzdělávání - UZ 33353 účtujeme měsíčně do výnosů na účet 672 dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy, zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvky od žáků - předepsaná úplata za vzdělávání na I. a II. pololetí školního roku) - používá účetní jednotka účet 384 - Výnosy příštích období. U přijatých či vydaných finančních prostředků používáme účty časového rozlišení tak, aby byla dodržena věcná a časová souvislost nákladů a výnosů. Od 1.1.2007 provozuje účetní jednotka doplňkovou činnost. Předmětem doplňkové činnosti jsou výnosy z pronájmu hudebních nástrojů, výnosy z pronájmu sálu školy a výnosy z prodeje služeb (automaty na nápoje). Náklady (opravy HN, odpisy) jsou účtovány přímo do doplňkové činnosti v průběhu roku, mzdové náklady jsou do doplňkové činnosti účtovány čtvrtletně. Společné náklady (energie) jsou prvotně účtovány jako náklady hlavní činnosti, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1814016.53 | 1813024.73 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 49027.70 | 43249.70 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1761229.63 | 1766015.83 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 3759.20 | 3759.20 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 80000.00 | 80000.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 80000.00 | 80000.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1734016.53 | 1733024.73 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
V účetní jednotce ke konci rozvahovému dni neexistovaly nejisté podmínky či situace. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K datu 31.12.2016 nevykazuje účetní jednotka žádné nové nemovitosti, ani nepodávala návrh na vklad do katastru nemovitostí. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
K datu 31.12.2016 má účetní jednotka zajištěno krytí fondu investic, finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu ČSOB 153269051/0300, analytický účet 241/0300 BÚ-FRM | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | V účetní jednotce nenastaly žádné "významné kompenzační operace" dle §68 odst. 1 vyhlášky. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I. | Dle zřizovací listiny pořizuje účetní jednotka veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. V evidenci drobného dlouhodobého nehmotného majetku - účet 018 nedošlo v průběhu 4. čtvrtletí 2016 k žádným změnám. | 48613.00 |
A.II. | V průběhu roku 2016 došlo k následujícím změnám: Za období 1.1.2016-31.12.2016 byl do evidence DDHM (majetek od 3.000,00 do 40.000,00 Kč) zařazen a vyřazen následující majetek: ZAŘAZENÝ MAJETEK k 31.12.206: účet 028 0030 - 286.317,00 Kč (A 3724-polomistr.viola, A 3729-digit.piano, A 3731-obal na klávesy, A 3739-koncert.viola, A 3742-kufr na violu, A 3744-violoncello 3/4, A 3746-housle 1/2, A 3749-housle 3/4, A 3769-koncert.housle, A 3770, A 3771, A 3772, A 3773-obaly na violoncella, A 3774, A 3775-příčné flétny D-loop, A 3785-zesilovač, A 3784-příčná flétny, A 3786-Keybord, pedál, A 3789, A3790, A 3791-zobcové flétny) účet 028 0040 - 19.908,00 (A3723-kávovar Nespresso, A 3747, A 3779-mobilní telefony) Stav majetku DDHM k 1.1.2016 nákup likvidace stav k 31.12.2016 028 0010 nábytek 868.115,30 32.400,00 835.715,30 028 0020 kanc. vyb. 419.898,31 60.671,00 359.227,31 028 0030 učeb. pom. 4.293.351,44 48.065,00 4.531.603,44 028 0040 ostatní 719.578,11 19.908,00 120.760,00 618.726,00 celkem 6.300.943,16 306.225,00 261.896,00 6.345.272,16 Na účtu 042 Nedokončený DHM je zaúčtována akce "Sanace vlhkého zdiva na budově Na Vozovce 32/246 Olomouc": -F 46 (zprac.vlhkost.průzkumu) - 4.356,00 -F 157 (vyprac.projekt.dokumentace) - 44.528,00 -F 232 (proved.stavební práce-I.etapa) - 919.942,00 -F 277 (proved.stavební práce-II.etapa) - 165.097,00 -F 279 (fakturace techn.dozor) - 18.180,00 ---------------------------------------------------------- CElkové náklady: 1.152.103,00 Hodnota budovy Na Vozovce 32/246 byla navýšena o celkovou částku (r.2014 (198.203,00 Kč)+ r. 2016) = 1.350.306,00 Kč. | 29616082.16 |
B.II. | 311 Krátkodobé pohledávky - odběratelé k 31.12.2016: 0,00 Kč - účet 311 0100 odběratelé hlavní činnost - účet vyrovnán 0,00 Kč - účet 311 0200 odběratelé hospodářská činnost - pronájem sálu 0,00 Kč - účet 311 0210 odběratelé hospodářská činnost - nápojové automaty 0,00 Kč - účet 311 0260 nájemné za zapůjčené HN 0,00 Kč - účet 311 0261 nedoplatek nájemného za zapůjčený hudební nástroj 0,00 Kč (žákyně Vítová I.pol.2014/2015) 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy k 31.12.2016: 159.427,50 Kč - účet 314 0100 zálohy na tiskopisy, stravenky, ostatní 57.707,50 Kč - účet 314 0110 záloha na plyn 15.500,00 Kč - účet 314 0120 záloha na el. energii - budova Na Vozovce 32 3.700,00 Kč - účet 314 0121 záloha na el. energii - budova Jílová 43a 3.380,00 Kč - účet 314 0130 záloha na vodu - budova Na Vozovce 32 19.120,00 Kč - účet 314 0131 záloha na vodu - budova Jílová 43a 21.520,00 Kč - účet 314 0140 záloha tepla - Olterm-budova Jílová 38.500,00 Kč 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti k 31.12.2016: 0,00 Kč - účet 315 0010 nedopl.úplaty za vzdělávání 0,00 Kč - účet 315 0015 nedoplatek úplaty-žákyně Krestýnová 0,00 Kč - účet 315 0016 nedoplatek úplaty-žák Girga Štefan 0,00 Kč - účet 315 0017 nedoplatek úplaty-žákyně Vítová 0,00 Kč 335 Pohledávky za zaměstnanci k 31.12.2016: 0,00 Kč - účet 335 0550 příjem od zaměstnanců za stravenky-účet vyrovnán 0,00 Kč 377 Ostatní krátkodobé pohledávky k 31.12.2016 388.382,15 Kč - pohledávka za dosud nevypořádanými fin.prostředky (Union Banka) (opravná položka k pohledávce - doklad 6032 z 31.3-2014 - ve výši 388.382,15 Kč) 381 Náklady příštích období k 31.12.2016: 4.441,50 Kč - Fa/118-vzory smluv-Modul na r. 2017 - PV/342-dálniční známka na r.2017 - Fa/285 - PAM r. 2017 - Fa/287 - Učit.noviny na r. 2017 385 Příjmy příštích období k 31.12.2016: 39.216,00 Kč Přeplatky plyn Vozovka + el.energ.Jílová Hodnota účtu 39.216,00 Kč k 31.12.2016 bude vyrovnána účetním dokladem v měsíci lednu 2017. 388 Dohadné účty aktivní k 31.12.2016: 0,00 Kč - přímé náklady na vzdělávání - UZ 33353 0,00 Kč - odpisy hlavní činnost - UZ 00302 0,00 Kč | 591467.15 |
B.III. | Krátkodobý finanční majetek k 31.12.2016: 241 běžný účet 2.011.664,86 Kč 243 běžný účet FKSP 59.732,87 Kč 263 ceniny 1.597,00 Kč 261 pokladna 2.724,00 Kč celkem: 2.075.718,73 Kč | 2075718.73 |
C.I. | Účet 401 Jmění účetní jednotky k 31.12.2016 činil 16.237.044,60 Kč. Účet 406 Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody činil k 31.12.2015 -388.382,15 Kč Jedná se o proúčtování opravné položky k pohledávce za Union bankou z roku 2003. | 15848662.45 |
C.II. | Fondy účetní jednotky k 31.12.2016: Počáteční stav účtu 411 fondu odměn ve výši 43.515,00 Kč byl k datu 30.6.2016 navýšen o 10.000,00 Kč (kladný výsledek hospodaření z roku 2015). Zůstatek fondu odměn k 31.12.2016 činí 53.515,00 Kč a byl plně finančně pokrytý. V průběhu 4. čtvrtletí 2016 nedošlo na účtu FO k žádnému pohybu. Zůstatek na účtu 412 FKSP k 31.12.2016 činil 70.361,73 Kč a není plně finančně pokrytý. Rozdíl je tvořen převodem přídělu dotace FKSP, převodem příspěvku na stravenky, převodem odměny z FKSP a bankovními poplatky (01-08/2016), 09-12/2016- bank.poplatky nejsou. Účet 412 FKSP je tvořen přídělme mezd za období 1-12/2016 ve výši 157.742,31 a čerpán ve výši 149.490,00 Kč (příspěvky na stravenky, Flexi poukázky zaměstnanců předplatné MF na rok 2016/2017 a peněžitými dary na jubilea). Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu 27-9715450217/0100 u KB Olomouc,zůstatek na účtu 243 souhlasí s bankovním výpisem k 31.12.2016. Počáteční stav účtu 413 Rezervní fond tvořený ze zlepšeného HV činil 790.231,62 byl k datu 30.6.2016 navýšen o 131.539,25 Kč (kladný hospod. výsledek r. 2015). V průběhu roku došlo k čerpání RF (akce "Sanace vlhkého zdiva na budově Na Vozovce 32/246).Zůstatek rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného HV k 31.12.2016 činí 189.770,87 Kč a je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu 153269051/0300 u ČSOB, analytický účet 241/0210. Počáteční stav účtu 416 Fond reprodukce majetku, investiční fond činil 2.126,59 Kč a byl plně finančně pokrytý. FI byl v 4. čtvrtletí 2016 tvořen odpisy ve výši 38.754,00 Kč, odvodem do rozpočtu zřizovatele na spolufinanc.invest.akce - Výměna oken a zateplení pláště budov ve výši 400.000,00 Kč a úhradou Fa/46 za zpracování vlhkostního průzkumu a návrhu sanačních opatření budovy Na Vozovce 32/246 ve výši 4.356,00 Kč, úhrada FA/157 - vypracování projektové dokumentace "Sanace vlhkého zdiva na budově Vozovce 32/246, úhrada Fa/232- za provedené stav.práce I.etapa ve výši 919.942,00, úhrada Fa/277 - provedené stav. práce II.etapa ve výši 165.097,00, úhrada Fa/279 - za výkon činnosti TDI ve výši 18.180,00 Kč. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 153269051/0300 ČSOB, analytický účet 241/0300. V průběhu 3.čtvrtletí nám byl odvod ve výši 400.000,00 Kč vrácen na účet. Invest.akce Výměna oken a zateplení pláště budov bude realizována v letech 2017-2018 z rozpočtu OK a EF. | 315774.19 |
C.III. | Účetní jednotka k 31.12.2016 vykazuje kladný výsledek hospodaření, tj. 549,50 Kč. Část hospodářského výsledku za rok 2003 zůstala nerozdělena z důvodu pohledávek za UNION Bankou a to ve výši 384.706,70 Kč. | 385256.20 |
D.III. | 321 Krátkodobé závazky - dodavatelé - zůstatek k 31.12.2016: 1.200,00 Kč (Od 1.1.2016 byla zavedena kniha došlých faktur pro rok 2016, analytický účet 321/0010-hlavní činnost, 321/0026-hospodářská činnost, 321/0800 FKSP). Inventurní rozdíl tvoří Fa/289 (přijatá 30.12.2016), uhrazená dne 2.1.2017. 331 Zaměstnanci - zůstatek k 31.12.2016: 834.765,00 Kč 336 Sociální zabezpečení - zůstatek k 31.12.2016: 330.538,00 Kč 337 Zdravotní pojištění - zůstatek k 31.12.2016: 141.670,00 Kč 342 Ostatní daně,poplatky - daň ze mzdy - zůstatek k 31.12.2016: 125.577,00 Kč 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery-zůst. k 31.12.2016: 0,00 Kč 383 Výdaje příštích období - zůstatek k 31.12.2016: 180.465,36 Kč - Drábková - zpracov.mezd 12/2016 7.750,00 Kč - TS MO - odvoz odpadu 12/2016 1.007.90 Kč - O2 CZ-pevná linka 12/2016 550,33 Kč - O2 CZ-internet 12/16-Vozovka 402,93 Kč - RIO Media-intern.Jílová 12/2016 529,00 Kč - Vodafone 12/16 526,00 Kč - Adilis- serv.práce 12/2016 1.235,00 Kč - Bohemia Energy-plyn Vozovka 12/2016 140.866,00 Kč - El.energie Jílová 12/2016 27.598,14 Kč 384 Výnosy příštích období - zůstatek k 31.12.2016: 227.206,00 Kč - převed.úplata za vzděláv. za 1.pol.2016/17-měsíc leden 2017 220.756,00 Kč - převed.úplata za pronáj.hud.nástr. 1.pol.2016/17-měs.led. 2017 6.450,00 Kč 389 Dohadné účty pasivní - zůstatek k 31.12.2016: 113.193,53 Kč - vytvořena DP na doplatek plyn -Vozovka 30.000,00 Kč - vytvořena DP na doplatek plyn - Jílová 40.000,00 Kč - vytvořena DP na spotřebu vody - Vozovka (21.4-31.12.2016) 23.391,17 Kč - vytvořena DP na spotřebu vody - Jílová (21.4.-31.12.2016) 19.802,36 Kč | 1954614.89 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I. | Účet 501 - Spotřeba materiálu k 31.12.2016: 306.283,53 Kč - učebnice a bezplatně poskyt.škol.potř. 6.500,00 Kč - knihy, učební pomůcky, tisk 1.032,00 Kč - učební pomůcky 18.996,00 Kč - tisk, tiskopisy - ostatní 28.988.50 Kč - knihy-ostatní 1.127,00 Kč - noty - ostatní 9.635,00 Kč - DDHM do 499,00 Kč 2.391,00 Kč - DDHM od 500,00 do 3000,00 Kč 26.038,00 Kč - léky a zdrav.mater. 86,00 Kč - kancelářské potřeby 20.367,63 Kč - materiál na opravy a údržbu, náhr.díly 83.605,00 Kč - čistící,dezinfekční a hygienické potřeby 23.401,00 Kč - pohonné hmoty - nafta Ford Tranzit 15.479,40 Kč - pohonné hmoty - benzín sekačka 500,00 Kč - ostatní spotřební materiál 25.382,00 Kč - tonery a cartridge do tiskáren a kopírek 33.732,00 Kč - drobné pomůcky 4.855,00 Kč - CD 69,00 Kč - DVD 289,00 Kč - vybavení školy 3.810,00 Kč Účet 502 - Spotřeba energie k 31.12.2016: 710.473,69 Kč - spotřeba energie z hlavní činnosti celkem: 700.069,19 Kč - vodné, stočné Vozovka 25.747,00 Kč - vodné, stočné Jílová 33.840,87 Kč - teplo, pára Jílová 240.523,18 Kč - plyn Bohemia En.Vozovka 307.142,00 Kč - el.energ.Vozovka 37.730,00 Kč - el.energ.Jílová 55.086,14 Kč - spotřeba energie z dopl.činn. 10.404,50 Kč - vodné, stočné Jílová 120,00 Kč - vodné, stočné Vozovka 2.172,50 Kč - teplo, pára Jílová 252, Kč - plyn Bohemia En.Vozovka 4.590,00 Kč - el.energ.Vozovka 3.160,00 Kč - el.energ.Jílová 110,00 Kč Účet 511 - Opravy a udržování k 31.12.2016: 243.855,00 Kč opravy a udržování majetku HČ 164.131,88 Kč - nemovitého majetku do 40 tis.Kč - budova Jílová 7.174,00 Kč - nemovitého majetku do 40 tis.Kč - budova na Vozovce 32 18.266,88 Kč - movitého majetku-strojů,přístrojů (kancel.vybavení) 17.620,00 Kč - movitého majetku-doprav.prostředku (Ford Tranzit) 54.935,00 Kč - movitého majetku -strojů, přístrojů-sekačka -36.825,00 Kč - movitého majetku-hudebních nástrojů 96.701,00 Kč - movitého majetku-nábytku 1.400,00 Kč - movitého majetku-ostatní (např.brašna na nářadí) 4.860,00 Kč opravy a udržování majetku DČ 79.723,12 Kč - movitý majetek (hud.nástroje) 57.539,00 Kč - nemovitý majetek do 40 tis.Kč - budova Na Vozovce 22.184,12 Kč Účet 512 - Cestovné k 31.12.2016: 37.941,00 Kč Účet 513 - Náklady na reprezentaci k 31.12.2016: 4.228,00 Kč Účet 518 - Ostatní služby k 31.12.2016: 384.765,35 Kč - poštovné 5.201,00 Kč - internet, popl.za registraci domény 34.183,16 Kč - bankovní poplatky KB, ČSOB 18.880,00 Kč - bankovní poplatky FKSP 772,00 Kč - konzult.poradenské a právní služby 15.657,00 Kč - telekomunikace pevné linky - budova Na Vozovce 14.099,42 Kč - telekomunikace mobilní telefony 6.022,01 Kč - zpracování ekonomických agend-zpracování mezd 80.450,00 Kč - ostraha prováděná dodavatelsky - Jílová 15.244,00 Kč - odvoz a likvidace komunálního odpadu 12.094,80 Kč - drobný dlouhod.nehmot.majet.do 6.999,99 Kč 9.568,00 Kč - údržba software a licence 35.376,00 Kč - nájemné nebyt.prostor bez plateb 26.642,00 Kč - propag.a reklamní činn., tiskové a knihař. 47.689,00 Kč - služby a práce nev.povahy 49.243,96 Kč - výroba klíčů 1.140,00 Kč - mytí auta na myčce 148,00 Kč - techn.kontroly a revize vyplývající z právn.agend 12.355,00 Kč Účet 521 Mzdové náklady k 31.12.2016: 10.771.152,00 Kč mzdové náklady z hlavní činnosti celkem: 10.760.927,00 Kč - účet 521 0300 platy pedag.a neped. UZ 33353 10.477.252,00 Kč - účet 521 0310 OON pedagogů UZ 33353 255.000,00 Kč - účet 521 0330 náhrada mzdy v době PN UZ 33353 28.675,00 Kč mzdové náklady z hospodářské činnosti celkem: 10.225,00 Kč - účet 521 0006 platy nepedag.pracovníků 10.225,00 Kč Účet 524 Zákonné sociální pojištění k 31.12.2016: 3.567.454,00 Kč zákonné sociální pojištění z hlavní činnosti celkem: 3.563.967,00 Kč - účet 524 0300 sociální pojištění UZ 33353 2.551.723,00 Kč - účet 524 0300 sociální pojištění UZ 33052 67.588,00 Kč - účet 524 0300 sociální pojištění k daru z FKSP 1.250,00 Kč - účet 524 0310 zdravotní pojištění UZ 33353 918.626,00 Kč - účet 524 0310 zdravotní pojištění UZ 33052 24.332,00 Kč - účet 524 0310 zdravotní pojištění k daru z FKSP 448,00 Kč zákonné sociální pojištění z hospodářské činnosti celkem: 3.487,00 Kč - účet 524 0006 sociální pojištění 2.564,00 Kč - účet 524 0016 zdravotní pojištění 923,00 Kč Účet 525 Jiné sociální pojištění k 31.12.2016: 42.954,00 Kč - úhrada zákonného pojištění Kooperativa (zákonné pojištění je hrazeno z provozních prostředků školy) Účet 527 Zákonné sociální náklady k 31.12.2016: 477.861,31 Kč zákonné sociální náklady z hlavní činnosti celkem: 477.707,93 Kč - účet 527 0300 příděl dotace 1% z mezd UZ 33353 153.103,78 Kč - účet 527 0300 příděl dotace 1% z mezd UZ 33052 4.055,00 Kč - účet 527 0301 příděl dotace 1% z PN UZ 33353 430,15 Kč - účet 527 0310 ochranné pomůcky 4.273,00 Kč - účet 527 0320 přísp. na stravenky zaměstnanců-provoz 260.520,00 Kč - účet 527 0330 preventivní prohlídky 1.600,00 Kč - účet 527 0340 školení a vzdělávání pedagogů 48.336,00 Kč - účet 527 0341 školení a vzdělávání nepedagogů 3.390,00 Kč - účet 527 0342 školení řidičů 2.000,00 Kč zákonné sociální náklady z hospodářské činnosti celkem: 153,38 Kč - účet 527 0006 příděl dotace 1% z mezd 153,38 Kč Účet 531 Daň silniční k 31.12.2016: 4.550,00 Kč Účet 538 Jiné daně a poplatky k 31.12.2016: 1.500,00 Kč (dálniční známka) Účet 549 Ostatní náklady z činnosti k 31.12.2016: 6.716,00 Kč - účet 549 0310 pojištění motor.vozidel 210,00 Kč - účet 549 0330 pojištění platebních karet 1.056,00 Kč - účet 549 0370 účastnické poplatky 3.450,00 Kč - účet 549 0380 členský příspěvek AZUŠ ČR 2.000,00 Kč Účet 551 Odpisy dlouhodobého majetku k 31.12.2016: 150.204,00 Kč - odpisy DM v hlavní činnosti UZ 00302 150.004,00 Kč - odpisy DM v hospodářské činnosti 200,00 Kč Účet 556 Tvorba a zúčtování opravných položek k 31.12.2016: 3.540,00 Kč - účet 556 0480 k jiným pohledávkám z HČ 3.440,00 Kč (zrušení pohledávky Vítová, Krestýnová) - účet 556 0490 k odběratelům 100,00 Kč (nájemné za hud.nástroj) Účet 558 Náklady z DDM k 31.12.2016: 306.225,00 Kč - náklady z DDHM - ostatní 19.908,00 Kč - náklady z DDHM - učební pomůcky 286.317,00 Kč (nákup prostředků DDHM v hodnotě vyšší než Kč 3.000,00) | 17012622.88 |
B.I. | Účet 602 - Výnosy z prodeje služeb k 31.12.2016: 2.160.038,00 Kč - úplata za vzdělávání 2.155.504,00 Kč - v hospodářské činnost-nápojové automaty 4.543,00 Kč Účet 603 Výnosy z pronájmu-HČ k 31.12.2016: 99.659,00 Kč - pronájem hudebních nástrojů-HČ 61.450,00 Kč - pronájem sálů (budova na Vozovce)- HČ 37.709,00 Kč (TS Rytmus, Mgr. Kvapil, MuDr.Teplá, Pí Stroupková, Tandem, Občanské sdružení Globa, Big Bandn, Záhorská, Nývlt, Koik) - pronájem auta (Ford Transit) 500,00 Kč | 2259697.00 |
B.II. | Účet 662 Úroky k 31.12.2016: 534,38 Kč | 534.38 |
B.IV. | Účet 672 - Výnosy vybr.míst.vlád.instit.z transferů 14.752.931,00 Kč - účet 672 0300 Přímé náklady na vzdělávání(UZ 33052) 366.327,00 Kč - účet 672 0300 Přímé náklady na vzdělávání(UZ 33353) 14.226.600,00 Kč - účet 672 0500 Příspěvek na odpisy (UZ 00302) 150.004,00 Kč - účet 672 0515 Příspěvek od ostatních (SMO) 10.000,00 Kč Celá neinvestiční dotace byla plně vyčerpána. Příspěvek na odpisy UZ 00302 v hodnotě 150.004,00 Kč byl v roce 2016 plně vyčerpán. Neinvestiční příspěvky na přímé náklady na vzdělávání: 336.327,00 + 14.226.600,00 Kč byly v roce 2016 plně vyčerpány. Příspěvek od ostatních (SMO) ve výši 10.000,00 Kč byl taktéž vyčerpán během r. 2016. | 14752931.00 |
C.2. | Účetní jednotka vykazuje k 31.12.2016 kladný výsledek hospodaření, tj. zisk ve výši 549,50 Kč. V r. 2014 byla na účet 406 zaúčtována opravná položka k pohledávce za UNION bankou z roku 2003. Úspora v provozních nákladech je způsobena hospodárným a uvážlivým nákupem prostředků během r. 2016. Prováděly se pouze nezbytné nákupy spotřebního materiálu. K vyšším položkám nákladů patří nákupy hudebních nástrojů a pomůcek (polomistrovská viola, digitální piano + stojan,koncertní viola,koncertní cioloncello 3/4, starší housle 1/2 a 3/4, 2x flétny příčné pro děti D-loop, koncertní housle, příčná flétna, keyboard+pedál, zobcové flétny 2 ks, sopránová flétna, pouzdra na violy, violoncella, kytary, housle,dále nákupy ostatního majetku: mobilní telefony 2 ks,kávovar nespresso). Dále během tohoto roku proběhla na budově Na Vozovce 32/246 akce "Sanace vlhkého zdiva". Zaúčtovány byly faktury: Fa/46 ve výši 4.356,00 Kč (vlhkostní průzkum a návrh sanač.opatření), Fa/157 ve výši 44.528,00 Kč (vypracování projektové dokumentace), Fa/232 ve výši 919.942,00 Kč (za provedené stav.práce I.etapa), Fa/277 ve výši 165.097,00 Kč (za provedené stav.práce II.etapa), Fa/279 ve výši 18.180,00 Kč (za techn.dozor). V roce 2016 jsme celkově zaplatili za rekonstrukci 1.152.103,00 Kč. V roce 2014 byly zúčtované stav.práce ve výši 198.203,00 Kč. Celkově došlo tedy ke zhodnocení budovy Na Vozovce o 1.350.306,00 Kč celkem. Do nákladů roku 2016 byly zahrnuty faktury došlé do naší organizace do 18.1.2016včetně. Faktury vystavené v lednu 2017 vztahující se k účetnímu období roku 2016byly proúčtovány na účet 383 Výdaje příštích období a účet 385 Příjmy příštích období. Na účet 389 Dohadné položky byly průúčtovány předpokládané náklady na spotřebu vodného a stočného v budovách Na Vozovce a Jílové a přepokládaný doplatek plyn- Vozovka a doplatek plyn - Jílová. Z výnosů školného - úplata za vzdělávání bylo promítnuto na účet 384 Výnosy příštích období 220.756,00 Kč- školné za měsíc leden 2017 a dále z výnosů pronájmu hudebních nástrojů bylo na účet 384 Výnosy příštích období promítnuto 6.450,00 Kč - nájemné za nástroje na měsíc leden 2017. | 549.50 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 62119.42 |
A.II. Tvorba fondu | 157732.31 |
1. Základní příděl | 157732.31 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 149490.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 65130.00 |
3. Rekreace | 72000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 7360.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 5000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 70361.73 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 790231.62 |
D.II. Tvorba fondu | 131539.25 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 131539.25 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 732000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 732000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 189770.87 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 394029.59 |
F.II. Tvorba fondu | 882204.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 150204.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 732000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1274107.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 1152103.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 122004.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 2126.59 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 19219729.00 | 6085050.00 | 13134679.00 | 11934577.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 19186235.00 | 6070983.00 | 13115252.00 | 11914022.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 33494.00 | 14067.00 | 19427.00 | 20555.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3061825.00 | 0.00 | 3061825.00 | 3061825.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1349080.00 | 0.00 | 1349080.00 | 1349080.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1712745.00 | 0.00 | 1712745.00 | 1712745.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |