Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025429
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka používá metody vycházející z předpokladu nepřetržitého pokračování své činnosti, nenastává žádná omezující skutečnost, která by bránila v činnosti pokračovat i v budoucnu.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka provedla od 1.1.2016 změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty i přílohy v souladu s novelou vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění č. 369/2015 Sb.
U SÚ 901 bylo nesprávně účtováno o softwaru, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění nepřevyšuje částku 60.000 Kč. Účtování bylo v rozporu s interním předpisem ministerstva, kdy uvedený majetek se účtuje na SÚ 018. Nesprávnost účtování o software v ocenění nepřevyšující 60.000 Kč na SÚ 901 byla napravena k 30.9.2016 ve výši 225.454,14 Kč.
Ze SÚ 902 byl odúčtován majetek, který měl být účtován na SÚ 028 dle § 14 odst. 6 vyhlášky č. 410/2010. Nesprávnost účtování o drobném dlouhodobém majetku na SÚ 902 byla napravena k 30. 9. 2016 ve výši 261.647,44 Kč.
Na SÚ 905 bylo v období od 1. 8. 2013 nesprávně účtováno o pohledávce z titulu zákona č. 209/1997 Sb., který již byl zrušen zákonem č. 45/2013 Sb. Nesprávnost účtování pohledávky z důvodu zániku právního titulu u SÚ 905 byl napraven k 30.9.2016 ve výši 1.171.730 Kč.
U SÚ 924 bylo v předchozích účetních obdobích nesprávně pojato obsahové vymezení dle § 51 písm. d) vyhlášky č. 410/2009 Sb. u vypůjčených softwarových licencí, jenž nelze odcizit nebo zničit (v případě znehodnocení licenčních kódů lze vyžádat od dodavatele nové), tedy u zapůjčených licencí do resortu ministerstva se nepředpokládá žádný budoucí dluh z titulu případné nemožnosti vrácení majetku. Nesprávnost účtování na SÚ 924 byla napravena k 30.6.2016 ve výši 117.204.940,41 Kč.
U SÚ 953 bylo účtováno o skutečnostech, které nebyly předmětem účetnictví ministerstva. Byl nadhodnocen zůstatek SÚ 953 z důvodu neoprávněného účtování o výši předepsané podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů u přípravy a realizace projektu z Norských fondů 2009 - 2014 CZ15, které zkreslili účetní závěrku za předcházející účetní období o částku 115.578.558 Kč. Účetnictví bylo napraveno k datu 30. 9. 2016. U SÚ 953 nebyly dále účtovány skutečnosti, které jsou předmětem účetnictví. U SÚ 953 nebylo účtováno o závěrečném finančním vypořádání projektu vůči řídícímu orgánu, kdy u projektu "Nové soukromé právo" OPLZZ (interní označení EU082) se jednalo o částku 2.559.172,74 Kč. Zůstatek podmíněné pohledávky byl odúčtován k 30.6.2016. U SÚ 953 nebylo účtováno o závěrečném finančním vypořádání projektu vůči řídícímu orgánu, kdy u projektu "Bezpečnostní monitoring přístupů k aplikacím a datům MSp" OPLZZ (interní označení EU066) se jednalo o částku 8.816.438,60 Kč. Zůstatek podmíněné pohledávky byl odúčtován k 30.6.2016.
U SÚ 954 bylo v předchozích účetních obdobích nesprávně pojato obsahové vymezení dle § 52a písm. d) vyhlášky č. 410/2009 Sb., kdy ministerstvo nemělo žádné podmíněné závazky ze zahraničních transferů, jelikož vystupovalo v roli konečného příjemce dotace z EU. Nesprávnost účtování na SÚ 954 byla napravena k 30.6.2016 ve výši 302.466.794,80 Kč.
Na SÚ 985 - Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení nebylo v minulém období účtováno o podmíněných závazcích z titulu výplaty náhrady škody způsobené výkonem veřejné moci. Toto bylo napraveno a k 31. 12. 2016 je zaúčtováno v ocenění dle kvalifikovaného odhadu těchto závazků zpracovaných odborným útvarem ministerstva ve výši 392 000 000,--Kč.
Na SÚ 986 Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení nebylo v minulém období účtováno o podmíněných závazcích z titulu výplaty náhrady škody způsobené výkonem veřejné moci. Toto bylo napraveno a k 31. 12. 2016 je zaúčtováno v ocenění dle kvalifikovaného odhadu těchto závazků zpracovaných odborným útvarem ve výši 494 000 000,--Kč.
K 31.12.2016 bylo doplněno účtování v knize podrozvahových účtů o podmíněné závazky z jiných smluv, a to v ocenění dle Nařízení ředitelky odboru správy úřadu č. 9/2016 (SÚ 973 - Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv ve výši 152 000 000,--Kč a SÚ 974 - Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv v částce 269 000 000,--Kč).
K 31.12.2016 byla opravena formou mimořádných odpisů výše uplatněných oprávek majetku za období r. 2011-2015. Tato oprava výše uplatněných odpisů byla zaúčtována dle významnosti prostřednictvím účtu 406, 408, 551 (přesná specifikace částek je obsažena v části E1 , E2). V odpisových plánech byl aktualizován kvalifikovaný odhad zbývající doby používání majetku. U Justičního areálu na Míčánkách byla provedena oprava dopočtu oprávek při prvním použití metody v celkové výši 704 784 310,--Kč, doklad VD 72/2016.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá účetní metody a postupy podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., Českých účetních standardů č. 701-710, Instrukcí, pokynů Ministerstva spravedlnosti ČR (dále jen MSp), vnitřních předpisů, metodiky Ministerstva financí ČR a MSp a Nařízení ředitelky odboru správy úřadu č. 1/2016 - k účtování chyb předcházejících období; č. 2/2016 - k postupům při účtování o transferech ze zahraničí (projekty EU, finanční mechanismy); č. 3/2016 - k účtování v knize podrozvahových účtů; č. 5/2016 - vzájemné odsouhlasení závazků a pohledávek z dodavatelsko-odběratelských vztahů; č. 6/2016 - pro zpracování kvalifikovaného odhadu závazků z činnosti odboru odškodňování; č. 8/2016 - k tvorbě a použití rezerv; č. 9/2016 - pro zpracování kvalifikovaného odhadu podmíněných závazků z jiných smluv.
Oceňování majetku: Úplatně pořízený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od účetních jednotek, které neúčtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., v reprodukčních pořizovacích cenách. Bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od vybraných účetních jednotek, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., se navazuje na ocenění, o kterém naposledy účtovala předávající účetní jednotka. Vykazování majetku v položkách účetních výkazů je v souladu s výší stanovenou v § 11 a § 14 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Snížená je interním předpisem pouze hranice pro vykazování drobného dlouhodobého nehmotného majetku (018), kdy je zde vykazován software, v ocenění od nuly do částky 60 000 Kč. Disponibilní majetek je přeceňován na reálnou hodnotu, a to ke dni rozhodnutí o jeho určení k prodeji.
Odpisování majetku: Účetní jednotka uplatňuje měsíční rovnoměrný způsob odpisování u dlouhodobého majetku mimo motorových vozidel. U motorových vozidel uplatňuje výkonový způsob odpisování. V souladu s metodikou MF a pokynem MSp je v rámci inventarizace přehodnocována stanovená předpokládaná doba používání majetku, odpisové plány dlouhodobého majetku jsou pravidelně aktualizovány tak, aby zohledňovaly změny, k nimž v průběhu užívání došlo (provedené technické zhodnocení, významné opravy atd.).
Oceňování majetku a závazků vyjádřených v cizí měně: K okamžiku uskutečnění účetního případu je používán pevný kurz.
Účtování o zásobách: O zásobách se účtuje podle ČÚS č. 707 způsobem B. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu je používán vážený aritmetický průměr, který je počítán automaticky v ekonomickém informačním systému při každém vystavení skladové výdejky.
Metoda časového rozlišení: ÚJ postupuje dle § 69 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Za nevýznamnou informaci pro uplatnění metody časového rozlišení se dle vydaného vnitřního předpisu považují náklady a výnosy nepřesahující částku 10 000 Kč ve vyjmenovaných případech (především předplatné tiskovin, cestovné, účastnické poplatky na semináře) a dále pravidelně se opakující platby (zejména pojistné, nájem SW, paušální platby za technickou podporu). K rozvahovému dni účtuje ÚJ na dohadný účet pasivní SÚ 389 odhad závazků z titulu poskytnutých transferů PO, neziskovým organizacím, který podléhá finančnímu vypořádání. Na dohadný účet aktivní SÚ 388 účtuje ÚJ odhad pohledávek za EU/FM z titulu přijatého transferu, a to na základě odeslaných a dosud neschválených žádostí o platbu.
Účtování na podrozvahových účtech, oceňování podmíněných A/P: ÚJ postupuje v souladu s bodem 5., 6.5., 6.7. ČÚS č. 701, dále dle § 72 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Účtování v knize podrozvahových účtů ÚJ upravuje interní předpis, kde je stanovena hranice významnosti ve výši 0,5 % aktiv netto za minulé účetní období (posuzováno jednotlivě pro každý předpokládaný účetní případ). O podmíněných závazcích z titulu výplaty náhrady škody způsobené výkonem veřejné moci je účtováno prostřednictvím SÚ 985, 986 v ocenění dle zpracovaného kvalifikovaného odhadu příslušným odborným útvarem. O transferech ze zahraničí je účtováno prostřednictvím SÚ 953 v souladu s ČÚS č. 701 vždy.
Tvorba a zúčtování rezerv: ÚJ postupuje dle ustanovení ČÚS č. 705. Tvorbu rezerv dále upravuje interní předpis, kde jsou stanoveny tituly pro tvorbu rezerv (předpokládané závazky ze soudních sporů mimo výkon veřejné moci, předpokládané závazky z neuzavřených kontrol), hranice významnosti je stanovena ve výši 1% aktiv netto za minulé účetní období (posuzováno jednotlivě pro každý předpokládaný účetní případ). Pokud není splněna podmínka významnosti, účtuje účetní jednotka o předpokládaném riziku prostřednictvím příslušných podrozvahových účtů
Opravné položky k pohledávkám: Při vytváření opravných položek k pohledávkám postupuje účetní jednotka v souladu s § 65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Opravná položka ve výši 10% za každých ukončených devadesát dnů po splatnosti pohledávky se vytváří a účtuje periodicky, vždy k datu mezitímní účetní závěrky.
Opravné položky k majetku: jsou vytvořeny pouze u majetku, který je dlouhodobě vykazován jako zastaralý a nevyužívaný. Na základě zjištění odborného útvaru je u účtu 013 - Software dlouhodobě vykazován zastaralý a nevyužívaný SW. Takto zjištěný majetek byl k 31.12.2016 určen k vyřazení z majetkové evidence (11 604 ks). U každé inventární karty byl proveden zápis v podobě Návrhu na vyřazení. Z důvodu velkého počtu kusů byla tato činnost prováděna v delším časovém intervalu (říjen 2016 - prosinec 2016). Protokol o vyřazení majetku byl zaevidován k 31.12.2016. Vyřazení bylo provedeno k 1.1.2017. Z těchto důvodů byla k 31.12.2016 vytvořena opravná položka k účtu SÚ 013 ve výši 100% zůstatkové ceny zastaralého a nevyužívaného SW ve výši 801 756,04 Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025429
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky11152754.7519940720.06
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.00225454.14
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 7362468.477003132.27
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 3768796.6812690644.05
P.I.4.906Vyřazené závazky 10406.0010406.00
P.I.5.909Ostatní majetek 11083.6011083.60
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.00117204940.41
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00117204940.41
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů78203771.29601392724.43
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 78203771.29297596307.63
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00303796416.80
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku1606224.851606224.85
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 1606224.851606224.85
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky1307000000.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 152000000.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 269000000.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 392000000.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 494000000.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -1219270510.81129318514.45

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025429
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období17934612.860.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025429
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
1.00Socha sv. Bartoloměje ve vstupní hale
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025429
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
C.I.1.SÚ 401 Jmění účetní jednotky - vyúčtování investičních transferů - převod ze SÚ 472 Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery interní doklad VD 14, 62/2016.62803528.17
C.I.7.SÚ 408 Opravy předcházejících účetních období
- oprava zaúčtovnání odpisů - prvototní použití metody na SÚ 406, interní doklad VD 24/2016, částka 44 399 740,--Kč;
- oprava ukončení programů EU převod z SÚ 472 Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery ve výši 98 894 972,50 Kč, vnitřní doklad VD 26, 27, 29, 30,32, 62/2016;
- dopočet opravných položek za rok 2015 k pohledávkám ve výši -3 334 510,45 Kč, doklad OP 13/2016;
- mimořádné odpisy za rok 2012- 2015 ve výši 75 324 234,--Kč, vnitřní doklad VD 72,73, 74, 75, 76, 78/2016.
215284436.05
D.III.37.SÚ 378 Ostatní krátkodobé závazky - oprava na SÚ 345 Závazky k osobám mimo vybrané vládní istituce OTČ.6564791.95
D.II.8.SÚ 472 Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - přeúčtování přijatých plateb na SÚ 671 Výnosy a SÚ 401 Jmění účetní jednotky - transfery ex post158928936.13
D.III.18.SÚ 345 Závazky k osobám mimo vybrané vládní istituce OTČ
- oprava z SÚ Ostatní krátkodobé závazky.
6564791.95
C.I.5.SÚ 406 Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody
- oprava zaúčtovnání odpisů, interní doklad VD 24/2016, částka 44 399 740,--Kč
- mimořádné odpisy k r. 2011 v částce 1 043 249 042,--Kč -.
998849302.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025429
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.IV.1.SÚ 671 Výnosy z transferů roku 2015, přeúčtování ze SÚ 472 Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery, interní doklad VD 23, 27, 28, 31, 36/2016.3765791.41
A.III.1.SÚ 571 Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery OTČ, interní doklad VD 52/2016.4613862.80
A.I.36.SÚ 549 Ostatní náklady z činnosti, přeúčtování na SÚ 571 Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery, interní doklad VD 52/2016.4613862.80
A.I.33.SÚ 556 Tvorba a zaúčtování opravných položek k zastaralému a nevyužívanému software, interní doklad VD 84/2016.801756.04
A.I.1.SÚ 501 Spotřeba materiálu na SÚ 502 Spotřeba energie oprava chybné nákladové položky v roce 2015, interní doklad VD 51/2016.235000.00
A.I.28.SÚ 551 Odpisy dlouhodobého majetku - částka navýšena o mimořádné odpisy (oprava výše uplatněných odpisů r. 2012-2016)91401233.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00025429
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1019159.72
A.II. Tvorba fondu2468159.51
1. Základní příděl2468159.51
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu2623441.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování1852263.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport777546.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary36000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu-42368.00
A.IV. Konečný stav fondu863878.23

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00025429
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025429
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby3036602165.94551515177.052485086988.891639959879.30
G.1.Bytové domy a bytové jednotky2334999.00142391.002192608.002221231.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby3034267166.94551372786.052482894380.891637738648.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025429
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky119701933.510.00119701933.51108422732.48
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky119701933.510.00119701933.51108422732.48

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025429
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.00130480.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.00130480.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025429
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou205000.00177353.15
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64205000.00177353.15
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025429
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Organizační složky státu

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.I.1.23422347.00127638949.00390372.45378750.590.000.00
N.I.2.0.000.000.000.000.000.00
N.I.3.146544612.0046971896.00521511.07559189.240.000.00
N.I.4.0.000.000.000.000.000.00
N.I.5.0.000.000.000.000.000.00
N.I.6.11317961.0012161900.0030000.00162141.6755063.2254848.28
N.I.7.1503360.001362618.000.000.001503360.001362618.00
N.I.8.120135.001748598.00
N.I.9.0.000.00
N.I.10.0.000.00
N.I.11.0.000.00
N.I.12.0.000.00
N.I.13.0.000.00
N.I.14.408926.00638966.00