A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti, žádná její činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Z důvodu novely vyhlášky č.410/2009 sb. ve znění pozdějších předpisů, novel ČSÚ a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO, došlo ke změně uspořádání a označování položek účetní závěrky. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č.563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č.410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů ČSÚ č.701-710 a aktualizované MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Způsob účtování zásob B. Účtování a evidence DDHM a DDNM - DDHM je s cenou 1.000.- až 40.000.- a dobou použitelnosti delší než 1 rok. 1.000.- až 3.000.- veden na podrozvaze, účet 902 Jiný drobný dlouhodobý majetek, 3.000.- až 40.000.- je veden na účtu 028 Drobný dlouhodobý majetek. DDNM je s cenou 1.000.- až 7.000.- veden na podrozvaze účet 901 Jiný drobný dlouhodobný majetek, 7.000 až 60.000.- je veden na účtu 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek. Pořízení DDHM a DDNM se účtuje přímo do nákladů v roce pořízení. Účet 021, 031, 032 - zařazuje se majetek dané povahy, u kterého nezáleží na výši ocenění a době použitelnosti. Účet 022 - zařazuje se majetek s cenou vyšší než 40.000.- a dobou použitelnosti delší než 1 rok. Dále na podrozvahovém účtu 966 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku je veden evidenčně majetek na základě smlouvy o výpůjčce s Národním institutem dětí a mládeže Praha, a smlouvy o výpůjčce s Jihočeským krajem. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 832527.05 | 697528.67 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 36808.22 | 29275.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 795718.83 | 668253.67 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 6130415.63 | 6247569.63 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 6130415.63 | 6247569.63 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -5297888.58 | -5550040.96 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Prachatické muzeum, IČO: 000 71 854, zapsáno 1. ledna 2003, spis. značka: Pr 434 vedená u Krajského soudu v Českých Budějovicích, sídlo: Velké náměstí 13, Prachatice I, PSČ 38301 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Účetní jednotka zajistila řádně krytí fondu investic majetku finančními prostředky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Účetní jenotka neprovedla v průběhu účetního období vzájemné zúčtování závazků a pohledávek dle §68 odst. 3 vyhlášky nebo se nejednalo o významné částky. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 182672.40 | 182707.35 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka má 1 ks sbírky muzejní povahy oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví ve své evidenci - Sbírka Prachatického muzea. Sbírka PM má 13 podsbírek. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A2.4. | V prvním čtvrtletí 2016 došlo k navýšení této položky nákupem osobního automobilu v PC 370.180.-, byl rozšířen kamerový systém v expozici muzea v PC 81.359.-Kč, došlo k nákupu EZS v budově Zlatá stezka č.245 v PC 40.754.- Kč, to vše v celkové částce 492.293,0 | 492293.00 |
A2.4. | Ve druhém čtvrtletí došlo k navýšení nákupem skleněných vitrín pro výstavy za 88.500.- | 88500.00 |
B1.3. | Položka byla navýšena nákupem většího množství restaurátorských potřeb a chemikálií, jejich upotřebitelnost je dlouhodobá. | 7002.50 |
A2.1. | Ke 30.6. 2016 došlo k vyřazení 2 pozemků č.1081 a č. 1082 v Netolicích v hodnotě 37.714.-. Byly předány Jihočeskému muzeu v ČB. | 37714.00 |
A2.3. | Ke 30.6.2016 došlo k vyřazení budovy čp. 399 v Netolicích, byla předána Jihočeskému muzeu. | 1467231.00 |
A2.6. | Ke 25.11.2016 byl nevyužívaný přívěs za auto převeden Alšově jihočeské galerii. | 22500.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.1.35 | K nárůstu účtu 558 došlo rozšířením rádiového systému monitorování mikroklimatu v depozitářích v Netolicích (cca 100.000.-), nákupem nových regálů do depozitářů v PM i Netolicích a také obměnou starých počítačů za nové, případně dokoupením jen některých částí (monitory, paměťová média). | 428947.82 |
A.1.8. | Účet 511 nedosáhl plánované výše (rozpočet na 400.000), neboť výměna kotle v Netolicích ani zásadnější rekonstrukce depozitářů tamtéž nebyla uskutečněna a odkládá se na příští rok. | 254839.33 |
A.1.12. | Účet 518 - Ostatní služby - zahrnuje výdaje za telefon (cca 60.000), poštovné (cca 15.000), nájemné za budovu čp.13 (cca 205.000), softwarové služby (cca103.000), půjčovné za převzaté výstavy (cca 35.000), svoz odpadu (cca 7.000), praní prádla (cca 6.000), revize, služby PCO a prohlídky (cca120.000), konzervace nálezů (cca 30.000), parkovné, poplatky, propagace v médiiích (cca 120.000), výroba publikací a videjí (cca 110.000), výlep plakátů a náklady na muzejní noc (cca 26.000). V tomto období došlo k jejímu navýšení větším investováním do propagace našeho muzea a jeho akcí v médiích a hromadných dopravních prostředcích. Také se zde promítly další výdaje spojené s naší publikační činností, která byla letos vyšší, než v jiných letech. | 844808.88 |
B.1.17 | Účet 649 zahrnuje především refundaci mzdy zaměstnankyně přijaté na VPP z úřadu práce. | 197807.50 |
AI.4. | Účet 504 vykazuje vyšší stav, než účet 604. V tomto roce jsme vydali několik publikací a knih, jejichž výrobní náklady jsou vysoké. Prodejní ceny těchto knih jsou hluboko pod pořizovací cenou, protože se jedná o velmi specifickou literaturu, o které by se dalo prohlásit, že je obtížně prodejná široké veřejnosti. | 116518.09 |
AI.13 | Nárůst mzdových nákladů (v souladu s rozpočtem) v tomto roce nastal od poloviny roku příchodem dvou zaměstnanců (jedna osoba přešla z kategorie dohod o provedení práce do stálého prac. poměru, druhou osobou je původní ředitel PM, který neodešel, ale zůstal řadovým zaměstnancem). | 0.00 |
AI.16 | Účet 527 vykazuje nárůst, neboť došlo k navýšení přídělu do FKSP z 1% (dosud) na 1,5% v roce 2016. | 218791.25 |
AI.28. | Účet 551 - ke snížení částky ( v souladu s rozpočtem) došlo prodloužením odpisové doby vybraného majetku a převodem budovy v Netolicích Jihočeskému muzeu. | 839574.00 |
AI.36 | Ve čtrvrtém čtvrtletí došlo k neplánovanému nárůstu účtu č. 549 nákupem sbírkových předmětů. Vzhledem k vysokému věku prodávajících a hodnotě nabízených předmětů nebylo vhodné nákup odkládat na pozdější roky. | 239735.00 |
A.1.9 | Ve čtvrtém čtvrtletí mimořádně stouply výdaje na cestovné - účet 512 - díky několikadenní zahraniční pracovní cestě dvou zaměstnanců do Německa. | 71143.79 |
AI.15 | "Jiné sociální pojištění" - zahrnuje zákonné pojištění organizace u pojišťovny Kooperativa. | 13833.00 |
BI.2. | Účet 602 - "Výnosy z prodeje služeb" nedosáhly plánované výše (rozpočet na 450.000), neboť se nepodařilo sjednat zakázky za archeologický výzkum v předpokládaném rhu. | 333690.75 |
C.2. | Výsledek hospodaření k 31.12.2016 | 9043.13 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 23767.76 |
A.II. Tvorba fondu | 71329.25 |
1. Základní příděl | 71329.25 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 55690.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 51315.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 4375.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 39407.01 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 357534.46 |
D.II. Tvorba fondu | 30000.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 30000.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 387534.46 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 4525094.01 |
F.II. Tvorba fondu | 656901.60 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 656901.60 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 687213.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 580793.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 106420.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 4494782.61 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 18315209.00 | 6592554.10 | 11722654.90 | 13046343.90 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 18315209.00 | 6592554.10 | 11722654.90 | 13046343.90 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 135263.00 | 0.00 | 135263.00 | 172977.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 135263.00 | 0.00 | 135263.00 | 154197.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 18780.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |