Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70836264
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka v roce 2016 nepřetržitě pokračuje ve své vzdělávací činnosti, nedošlo k omezení žádné činnosti, naopak došlo k rozšíření nabídky školy o činnosti související s předškolním vzděláváním.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Dle rozhodnutí vedení KÚSK a v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. je účetnictví od 1.1.2013 vedeno ve zjednodušeném rozsahu (do 31.12.2012 bylo vedeno v plném rozsahu). V průběhu účetního období roku 2016 nedošlo k žádné změně označování či uspořádání položek rozvahy či výkazu zisků a ztrát, ani k jejich obsahovému vymezení. Pouze na základě nápravných opatření z kontroly KUSK č. 390/2015 byla k 1.1.2016 doplněna účetní směrnice organizace o oblasti časového rozlišení o větu týkající se faktur za zpracování mezd, kdy faktury chodí v obdobné výši každé čtvrtletí a proto při rozúčtování položek faktury do jednotlivých období použije účetní jednotka § 69 odst. 3 zákona 410/2009 Sb. a bude je považovat za náklady období kdy faktura přišla, jelikož náklady z této informace převyšují výnos z ní.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka v roce 2016 ve svém účetnictví využívala především níže uvedené účetní metody: časové rozlišení nákladů a výnosů do období, ke kterým věcně přísluší tak, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku. Pouze na základě nápravných opatření z kontroly KUSK č. 390/2015 byla k 1.1.2016 doplněna účetní směrnice organizace o oblasti časového rozlišení o větu týkající se faktur za zpracování mezd, kdy faktury chodí v obdobné výši každé čtvrtletí a proto při rozúčtování položek faktury do jednotlivých období použije účetní jednotka § 69 odst. 3 zákona 410/2009 Sb. a bude je považovat za náklady období kdy faktura přišla, jelikož náklady z této informace převyšují výnos z ní. Účetní jednotka dále používá k účtování o zásobách způsob B. Účetní jednotka odepisuje účetně dvě položky v zařazeném majetku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70836264
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky635853.97635398.13
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek135946.50135946.50
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 499907.47499451.63
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 635853.97635398.13

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70836264
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
IČ 70836 0000000000000 0000000000000

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70836264
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Ke dni sestavení účetní závěrky neexistovaly žádné okolnosti, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situace účetní jednotky. Ke dni zpracování účetní závěrky neexistovaly žádné nejisté okolnosti, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situace účetní jednotky. Účetní jednotka ukončila k 31.12.2015 realizaci projektu OPVK, výzvy 56, k finančnímu vypořádání došlo již v půlce roku 2016. Účetní jednotka čeká na proplacení refundace mzdových nákladů od úřadu práce v rámci podpory zaměstnanosti v hodnotě Kč 8 750,--, ale nepředpokládá se, že by k úhradě v lednu 2017 nedošlo.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70836264
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
U účetní 0000000000000 0000000000000
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
K zajišt 0000000000000 0000000000000 31.12.2 0000000000000 0000000000000 377 + 3 0000000000000 0000000000000 - 401 - 0000000000000 0000000000000 10.190,6 0000000000000 0000000000000
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70836264
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70836264
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70836264
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
B.II.30.Zůstatek tvoří náklady roku 2017, které byly uhrazeny v důsledku časového rozlišování v roce 2016. U výdaje za AVG je část nákladů provázána až do roku 2018. 0
B.II.31.Částka je tvořena očekávaným příjem od úřadu práce jako příspěvek na mzdu v rámci dohody o vyhrazení společensky účelného místa. 0
B.II.33.Zůstatek tvoří pohledávka, která byla vyrovnána v lednu 2017. 0
B.III.9.Zůstatek na bankovním účtu tvoří běžné prostředky na provoz a přímé výdaje, prostředky fondu odměn, investičního fondu a rezervního fondu, který v sobě zahrnuje účelové a neúčelové dary. 0
B.III.10.Zůstatek účtu 243 a 412 se liší o bankovní poplatky za prosinec 2016 a příděl FKSP za 12/2016. Vše převedeno v lednu 2017. 0
C.I.1.Zůstatek je tvořen zůstatkovou cenou hmotného odepisovaného majetku a hodnotou počátečního vkladu na bankovní účet při zakládání organizace v roce 2000 (účetní doklad č. 2 z roku 2000). 0
C.II.2.Zůstatek účtu 243 a 412 se liší o bankovní poplatky za prosinec 2016 a příděl FKSP za 12/2016. Vše převedeno v lednu 2017. 0
C.II.3.Zůstatek tvoří zlepšený hospodářský výsledek z dřívějších let, který si nechává organizace na nepředpokládané situace spojené s vyššími výdaji. 0
C.II.4.Zůstatek tvoří hodnota účelových a neúčelových darů od různých organizací, zůstává část příspěvku pro děti na obědy zdarma pro sociálně slabé (od Drab foundation), dále část příspěvku mzdy na asistenty pedagoga a část neúčelových darů, které organizace využívá na k pokrytí zhoršeného výsledku hospodaření. 0
C.II.5.K zajištění ustanovení § 66 odst. 8 vyhl. účetní jednotka k 31.12.2016 zjistila na základě výpočtu: +241 + 261 + 263 + 377 + 381 + 385 - 331 - 336 - 337 - 342 - 374 - 383 - 389 - 401 - 413 - 414 - 416 krytí investičního fondu v hodnotě 10.190,61, což pokrývá odpisy v roce 2016. 0
D.III.10.Zůstatek tvoří mzdy za 12/2016, uhrazeny v lednu 2017. 0
D.III.12.Zůstatek tvoří závazky za sociálním zabezpečením, uhrazeny v lednu 2017. 0
D.III.13.Zůstatek tvoří závazky za zdravotním pojištěním, uhrazeny v lednu 2017. 0
D.III.16.Zůstatek tvoří daň z příjmu zaměstnanců za prosinec 2016, uhrazena v lednu 2017. 0
D.III.32.Zůstatek tvoří část nevyčerpané dotace na nájemné (UZ 007), která byla vrácena v lednu 2017. 0
D.III.35.Zůstatek tvoří faktury došlé v roce 2017, které ale svým účelem nákladově spadají ještě do roku 2016. Poměrově též zahrnuta faktura za mobilní telefon, která je tvořena od 13.12.-12.1. 0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70836264
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.13.Mzdové náklady organizace tvoří náklady z dotací ze státního rozpočtu - 33353 a 33052 a v roce 2016 je zároveň tvořily náklady za refundace mezd z úřadu práce v rámci dohody o vyhrazení společensky účelného místa a z účelového daru města Kostelec na asistenty pedagoga. V rámci účtu 521 je obsažena i částka 6.258 Kč jako náhrada za nemoc. 0
A.I.16.1,5 procenta z mzdových nákladů, vše v nákladech roku 2016, jen převod za prosinec 2016 bude na účet FKSP uskutečněn až v lednu 2017. Rozúčtováno dle finančních zdrojů mzdových nákladů. 0
B.I.16.Z rezervního fondu (414) byly v průběhu roku odčerpána částka Kč 99.534,--. Z části docházelo k čerpání účelového daru příspěvku na stravování sociálně slabých žáků, z části dočerpání mezd na asistenty zaslané v roce 2016 jako dar od Města Kostelec. 0
B.I.17.Účet 649 používala účetní jednotka v souvislosti s příjmem peněz na refundaci mzdových nákladů od úřadu práce, je zde zohledněn i příjem v roce 2017 za mzdy za 12/2016, další použití bylo na příjem za využívání školní družiny. 0
B.IV.2.Účetní jednotka v roce 2016 obdržela dotace/transféry z MŠMT - UZ 33353 a UZ 33052 a zároveň z KUSK - UZ 007 a UZ 008. Vratka dotace UZ 007 bude vrácena v lednu 2017. 0

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 70836264
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.22024.75
A.II. Tvorba fondu77015.00
1. Základní příděl77015.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu64719.50
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování3418.50
3. Rekreace21500.00
4. Kultura, tělovýchova a sport10740.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu29061.00
A.IV. Konečný stav fondu34320.25

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 70836264
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.115711.88
D.II. Tvorba fondu144250.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové135287.00
5. Peněžní dary - neúčelové8963.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu99534.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání99534.00
D.IV. Konečný stav fondu160427.88

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 70836264
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.43322.50
F.II. Tvorba fondu9323.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu9323.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu0.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu52645.50

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70836264
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby0.000.000.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70836264
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70836264
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70836264
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00