Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Statutární město Ostrava je územně a organizačně členěno na 23 městských obvodů. Vnitřní vztahy ve věcech správy statutárního města jsou upraveny Statutem města Ostravy, který byl vydán jako obecně závazná vyhláška. Účetní jednotka se však vykazuje vůči externím subjektům a státu jako jeden celek, konsolidaci v rámci účetní jednotky zajišťuje magistrát. Účetní jednotka účtuje co do rozsahu, způsobu vedení účetnictví a požadavky na jeho průkaznost v souladu s platnou legislativou. Účetní období se shoduje s kalendářním rokem. V následujícím účetním období pokračuje účetní jednotka nepřetržitě ve své činnosti. K datu sestavení účetní závěrky nenastala žádná skutečnost, která by tuto činnost omezovala nebo jí zabraňovala a rovněž nedošlo ke změně používaných účetních metod.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V účetním období roku 2016 účetní jednotka pokračovala v realizaci reformy veřejných financí. Legislativní změny se dotýkaly zejména oblasti daně z přidané hodnoty, a to především zavedení povinnosti kontrolního hlášení. Uspořádání, označování a obsahové vymezení položek výkazů je v souladu s platnou legislativou. V průběhu účetního období nebyly ve srovnání s minulým účetním obdobím měněny způsoby oceňování a rovněž nedošlo ke změně informačního systému, ve kterém se zpracovává účetnictví. Nadále byl používán IS GINIS.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Použité účetní metody odpovídají platné legislativě a jsou upřesněny vevnitřních předpisech – směrnicích. V oblastech, kde účetní postupy nebyly adosud nejsou jednoznačně stanoveny, bylo postupováno tak, aby byl podánvěrný a poctivý obraz účetnictví.Oceňování majetku a závazků bylo provedeno v souladu s § 24 až 27 zákonač. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a podrobněji jerozpracováno ve vnitřní směrnici č. 2/2007 pro evidenci majetku.Zásoby pořízené dodavatelsky byly oceňovány pořizovací cenou, to je cenoupořízení a náklady s pořízením souvisejícími. Zásoby pořízené vlastníčinností byly oceňovány na úrovni vlastních nákladů a reprodukční cenou psiumístěni v útulku. O pořízení zásob bylo účtováno ve většině případů způsobem B, v některých případech bylo použito při pořizování zásob izpůsobu "A" (např. pořízení zvířat – koní a psů městské policie ). Přivyskladnění byla používána metoda FIFO.Pro ocenění drobného dlouhodobého majetku a dlouhodobého majetku byly používány pořizovací ceny (pořízený dodavatelsky), reprodukční ceny(majetek bezúplatně nabytý, darovaný nebo nově zjištěný, dosud nezachycenýv účetnictví). Vnitřním předpisem (směrnicí) jsou upraveny případy astanoveny hodnoty, od kterých je drobný dlouhodobý nehmotný a hmotnýmajetek evidován v podrozvaze nebo v rozvaze, tak jak to umožňují §§ 11 a14 prováděcí vyhlášky. Drobný dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek, bylzcela odepsán při pořízení, v rozvaze jsou oprávky uvedeny ve sloupcikorekce, hodnota netto nevykazuje zůstatek.Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek byl v roce 2016 v souladu s ČÚS č. 708rovnoměrně odpisován. S účinností od 1.1.2015 není u nově pořizovanéhomajetku stanovována z důvodu složitosti vyčíslení jeho zbytková hodnota.Odpisové plány na rok 2016 byly schváleny příslušnými orgány města.Majetek určený k prodeji, který splňoval kritérium významnosti stanovené vevnitřním předpisu, byl oceněn reálnou hodnotou. Způsob stanovení reálnéhodnoty je rovněž uveden ve vnitřním předpise účetní jednotky (tržníhodnota, ocenění posudkem znalce, ocenění kvalifikovaným odhadem, oceněnídle jiného právního předpisu). V roce 2016 realizovaly metodu přeceněnímajetku určeného k prodeji na reálnou hodnotu městský obvod Poruba amagistrát. Jednalo se o prodej integrovaného domu a pozemky. Z předchozíchlet zůstává přeceněný obecní bytový fond určený k prodeji. Reálná hodnotamajetku byla stanovena většinou na základě znaleckých posudků.Pozemky nabyté dle zákona č. 172/1991 Sb. , o přechodu některých věcí zmajetku ČR do vlastnictví obcí, byly oceňovány průměrnou cenou za 1m2 příslušného druhu pozemku z cen stanovených oceňovací vyhláškou. V ostatníchpřípadech byly pozemky oceňovány pořizovací cenou, dle znaleckého posudkunebo cenou reprodukční.Krátkodobý finanční majetek představují dluhové cenné papíry. Při nákupubyly oceněny pořizovací cenou. K rozvahovému dni bylo provedeno přecenění portfolia cenných papírů na reálnou hodnotu, která představujealikvotní úrokový výnos.Dlouhodobý finanční majetek, tj. majetkové účasti v osobách s rozhodujícímvlivem a podstatným vlivem, byl při pořízení oceňován pořizovací cenounebo posudkem znalce u nepeněžních vkladů a k rozvahovému dni přeceněnekvivalencí na hodnotu odpovídající míře účasti účetní jednotky na vlastnímkapitálu ve společnostech, v nichž má majetkovou účast. Při oceněníekvivalencí k 31.12.2016 se u těchto společností vycházelo z posledníchznámých výsledků hospodaření, tj. rozvah k 31.12.2015, které byly auditoványa v úvahu byly vzaty významné skutečnosti, které nastaly v průběhu roku2016 jako například snížení základního kapitálu z důvodu kapitálovépřiměřenosti u s.r.o. OZO Ostrava o 115 mil. Kč nebo v důsledku očekávané ztráty z hospodaření za rok 2016 u devíti společností, kdy avizovanáočekávaná ztráta v hospodaření činí 55 643 tis. Kč (z toho největší ztrátuočekává a.s. Vítkovice Aréna ve výši 46 140 tis. Kč). Na základě těchtoskutečností byla upravena i hodnota majetkové účasti účetní jednotky vtěchto společnostech. Přehled poskytují tabulky v příloze č. 1. Přeceněnídlouhodobého finančního majetku bylo účtováno rozvahově na účet Jinéoceňovací rozdíly. Založena byla nová společnost s r.o. Dům seniorů vKrásném Poli, kde má účetní jednotka 100% majetkovou účast. Na účtě Ostatnídlouhodobý finanční majetek (podíl účetní jednotky 0,53 %) jsou vedenyneobchodovatelné cenné papíry za společností Union Group, a.s. v počtu 7 051kusů a pořizovací ceně 12 500 tis. Kč. S ohledem na skutečnost, že danáspolečnost je v konkurzu, byly cenné papíry přeceněny na reálnou hodnotuve výši 1,- Kč za kus. Oceňování majetku, závazků a pohledávek v cizí měně upravuje vnitřnísměrnice. V průběhu účetního období se závazky a pohledávky v cizí měněpřepočítávaly na českou měnu pevným kurzem platným vždy k 1. dni danéhopololetí. U nákupu a prodeje cizí měny to byl den směny, za který byl nákupči prodej uskutečněn. Pokladny v cizích měnách byly vedeny v pevnýchkurzech. Neuhrazené závazky a pohledávky, zůstatky na bankovních účtech vedených v cizích měnách , případně i nevratitelné zůstatky ve valutových pokladnách byly k rozvahovému dni přepočteny aktuálním kurzemČNB k 31.12.2016.V oblasti fondů byl v hodnoceném období vytvořen nový fond pod názvem "Fondpro rozvoj Městské nemocnice Ostrava" za účelem rekonstrukce, modernizace aobnovy nemocnice. Fond byl zřízen na dobu neurčitou. Detailnější komentář k fondům je uveden v části E.4. Hospodaření fondů probíhalo v souladu sjejich statuty a u většiny fondů byl uplatňován výsledkový způsob jejichtvorby a čerpání.Při účtování nákladů a výnosů bylo respektováno dodržení akruálního principu, tzn., že byla použita metoda věcného a časového rozlišení nákladů a výnosů s výjimkou případů vymezených ve vnitřním předpise. Metoda časového rozlišení a dohadných účtů aktivních a pasivních byla kromě nákladů a výnosů použita rovněž u transferů. Dodavatelské faktury, které se vztahovaly k účetnímu období roku 2016 a účetní jednotka je obdržela nejpozději do 20. 1. 2017 byly evidovány v knize faktur roku 2016, ty které přišly po tomto datu byly evidovány v knize faktur roku 2017. V obou případech, pokud se náklady týkaly účetního roku 2016 byly v tomto období i nákladově zúčtovány. Účetní jednotka byla i v roce 2016 měsíčním plátcem DPH. Na účtu 377 0062 Ostatní krátkodobé pohledávky a 378 0062 Ostatní krátkodobé závazky jsou zachyceny pohledávky a závazky mezi magistrátem a městskými obvody z titulu daně z přidané hodnoty v rámci účetní jednotky. Na účtu 377 0112 Ostatní krátkodobé pohledávky a 378 0112 Ostatní krátkodobé závazky bylo účtováno, rovněž v rámci účetní jednotky, o předfinancování projektů z regionálních operačních programů určené pro městské obvody . Hospodářskou činnost v hodnoceném účetním období již nevykonával žádný městský obvod, od 1.1.2016 byly veškeré činnosti vykonávány jako hlavní činnost. Krátkodobé pohledávky - SÚ 311 Odběratelé, SÚ 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti a SÚ 377 Ostatní krátkodobé pohledávky činily k rozvahovému dni brutto 798 921 tis. Kč, z toho 591 433 tis. Kč po lhůtě splatnosti. Největší podíl z neuhrazených pohledávek zaujímají pohledávky plynoucí z nájemného a služeb v bytovém hospodářství, dále pohledávky za komunální odpad a z pokut. K pohledávkám po splatnosti, byly tvořeny opravné položky v souladu s § 65, odst. 6) prováděcí vyhlášky, tj. ve výši 10 % za každých ukončených 90 dnů po splatnosti. Výše opravných položek ke krátkodobým pohledávkám činila k rozvahovému dni 484 305 tis. Kč. Opravné položky podle zákona o rezervách tvořeny nebyly. V hodnotě netto je k rozvahovému dni vykázán stav těchto pohledávek (SÚ 311,315 a 377) ve výši 314 616 tis. Kč, což je o 201 436 tis. Kč méně než v předchozím účetním období. Výrazné snížení pohledávek netto o 157 326 tis. Kč bylo zaznamenáno na účtu 311 Odběratelé. Přehled o účtování na podrozvahových účtech poskytuje následující tabulka (A.4.). Komentovány jsou podmíněné pohledávky a závazky ze soudních a jiných řízení. Z významnějších podmíněných pohledávek bylo nově v roce 2016 zaúčtováno navýšení žaloby podané městem o zaplacení kupní ceny ve výši 18 714 tis. Kč vůči a.s. AMÁDEUS REAL na celkových 47 756 tis. Kč, vymáhání nároků na smluvní pokutu vůči s.r.o. NAVIGA4 ve výši 12 058 tis. Kč. Odúčtovány byly podmíněné pohledávky ve výši 2 399 tis. Kč z duvodu nejistého výsledku soudního řízení a předpokladaných nákladů. U další pohledávky došlo k uznání dluhu a uzavření splátkového kalendáře. V oblasti podmíněných dlouhodobých závazků došlo ke snížení o 158 478 tis. Kč, které představuje úhradu dluhu na základě rozhodnutí soudu a následně uzavřené smlouvy ve výši 436 tis. Kč vůči SAFETY PRO s.r.o. K dalšímu snížení ve výši 158 042 tis. Kč došlo v důsledku tvorby rezervy, kdy je o této částce účtováno v rozvaze a tamtéž je i okomentována. V roce 2016 byla ukončena garance ve výši 15 mil. Kč, kterou město poskytlo a.s. VÍTKOVICE ARÉNA, a to uplynutím garanční doby. Jiné garance účetní jednotka neposkytuje.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky10202190104.069917529191.14
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek960187.43938969.17
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 75580495.7774033801.54
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 215665770.28215901023.81
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 9909983650.589626655396.62
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů42198953.14153722066.77
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 2108241.14153722066.77
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 40090712.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou2168967.8017582849.11
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 2168967.8017582849.11
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky143469150.79154710074.84
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 562300.00562300.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 1984783.0036638973.97
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 5015230.568105727.03
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 18606052.1421018992.14
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.0018479.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 117300785.0988365602.70
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů646623159.27712922469.36
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 2503117.390.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 81829821.88139227540.36
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 562290220.00573694929.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku119229612.0198715989.94
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 286531.13535214.95
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 81001.0084001.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 118583129.8597817845.96
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 278950.03278928.03
P.VII.Další podmíněné závazky1498280328.501671757838.50
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 132000.00132000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.0015000000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 1498148328.501656625838.50
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty1733470377.912523467970.79
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 75020.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 580742543.18574533950.04
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 1152652814.731948934020.75
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 7642543279.006664202894.07

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Identifikační číslo statutárního města Ostravy bylo přiděleno Českým statistickým úřadem a dle výpisu z registru ekonomických subjektů je 00845451. V jiném veřejném rejstříku není účetní jednotka registrována.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Za období počínajícím rozvahovým dnem a končící okamžikem sestavení účetní závěrky nebyly známy informace, které by existovaly jako nejisté podmínky či situace nezobrazené v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Celková hodnota nemovitostí, u kterých dochází k převodu vlastnictví a u kterých byl podán v hodnoceném účetním období návrh na zápis do katastru nemovitostí a nebyla k rozvahovému dni doručena doložka o zápisu na listy vlastnictví činila 95 314 697,37 Kč. Z toho činily úplatné prodeje pozemků částku 654 756,46 Kč. Ze staveb byly prodány a k rozvahovému dni nezapsány budovy v hodnotě 293 154,57 Kč. Nakoupeny a nezapsány k 31.12.2016 byly pozemky v hodnotě 4 009 500,- Kč, bezúplatným převodem byly nabyty pozemky v hodnotě 84 888 698,- Kč, darem účetní jednotka obdržela pozemek v hodnotě 12 418,34 Kč. V oblasti staveb byly nakoupeny budovy v hodnotě 5 456 170,- Kč.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Tento údaj se nevztahuje k právní formě účetní jednotky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Účetní jednotka v hodnoceném období nezaznamenala případ významného vzájemného zúčtování.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období214041644.76569220032.99
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti98267562.8090411503.66

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
41 ks kříž v areálu hřbitova v k. ú. Stará Bělá, oceněn ve výši 1,- Kč - č.ÚD 08004009 ze dne 21.9.2011, 1 ks kříž - Krucifix na pozemku parc.č.321 v k. ú. Stará Bělá, oceněn ve výši 1,- Kč - č.ÚD 08004005 ze dne 23.4.2012. Jeden soubor majetku - ikon oceněn ve výši 1,- Kč - č. ÚD 85038 ze dne 30. 9.2015 2015 a Kaplička, č. úč. dokladu 17008012 z 29.3.2016.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
13120453.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
747865821.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0Lesní pozemky nebyly oceněny jiným způsobem.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
0.00Položka AKTIVA CELKEM - celkový objem aktiv brutto byl k rozvahovému dni vykázán v hodnotě 66 510 809 tis. Kč, korekce, to je odpisy a opravné položky v hodnotě 13 117 883 tis. Kč snížily hodnotu aktiv na netto 53 392 926 tis. Kč. Ve srovnání s minulým účetním obdobím se objem aktiv netto snížil o 188 621 tis. Kč. Z hlediska významnosti budou komentovány vždy jednotlivé položky rozvahy, u kterých došlo ke změně oproti minulému období v objemu přesahujícím 1 % hodnoty aktiv netto, což je 533 929 tis. Kč, pokud nedošlo k takovéto změně, pak významnější rozdíly. 53392925923.14
A.II.Část A.II. Dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě netto zaznamenal zvýšení oproti minulému účetnímu období o 53 694 tis. Kč na hodnotu netto 39 801 248 tis. Kč. Významný rozdíl byl zaznamenán u staveb, kde došlo k navýšení o 340 973 tis. Kč, zejména v důsledku dokončení pořizovaných investic, což se projevilo zároveň i snížením nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku o 303 002 tis. Kč. 39801247541.61
A.II.3.Položka A.II.3. Stavby - SÚ 021 - hodnota majetku brutto v oblasti staveb dosáhla 35 849 694 tis. Kč a oproti roku 2015 se zvýšila o 977 696 tis.Kč brutto. Přírůstek brutto v celkové výši 1 433 764 tis. Kč, úbytek dosáhl hodnoty 456 068 tis. Kč. V oblastibytového hospodářství, nebytových domů a budov pro služby došlo k navýšeníhodnoty staveb o 426 020 tis. Kč (zařazení investic do majetku - ukončenírekonstrukcí, modernizací, revitalizací, dalšího technického zhodnoceníbytových domů a budov), v oblasti veřejných komunikací 572 480 tis. Kč(největší podíl připadá na rekonstrukce místních komunikací, chodníků,budování nových cyklostezek, parkovišť), veřejného osvětlení 37 351 tis.Kč (rekonstrukce a vybudování nového veřejného osvětlení), inženýrskýchstaveb a sítí 190 230 tis. Kč a ostatních staveb a nalezeného nebodarovaného majetku o 207 683 tis. Kč. Z nejvýznamnějších staveb patří dokončení akce Prodloužená Ruská v objemu193 346 tis. Kč, Terminál Hranečník 158 156 tis. Kč, Rekonstrukce uliceNádražní 82 061 tis. Kč, Přestupní uzel Hulváky 65 609 tis. Kč, nákupnemovitostí bývalých Jatek a objektu Bauhausu za 51 282 tis. Kč, Propojeníkanalizace Nová Bělá – Hrabová za 28 263 tis. Kč, Přístavba obytných bloků vdomově seniorů IRIS za 28 058 tis. Kč, Kanalizace Bartovice 21 930 tis. Kč,Dopravní obslužnost Nové Radnice 20 533 tis. Kč, Organizace parkování v ZOO13 304 tis. Kč. Z významnějších akcí realizovaných městskými obvody patřídokončení staveb nebo technického zhodnocení především školských zařízení,např. městský obvod Ostrava –Jih dokončil technické zhodnocení základních amateřských škol v objemu 21 720 tis. Kč, technické zhodnocení bytovéhodomu Edisonova za 19 269 tis. Kč, městský obvod Slezská Ostrava převedl dostaveb Komunitní dům seniorů Heřmanická za 22 623 tis. Kč, Porubarekonstrukci bytového domu Skautská za 13 781 tis. Kč, městský obvodMoravská Ostrava a Přívoz provedl výměnu oken ZŠ Gebauerova za 11 651 tis.Kč, Radvanice a Bartovice stavební úpravy ZŠ Trnkovecká za 10 502 tis. Kč.Úbytek majetku ve výši 456 068 tis. Kč, z toho u bytových a nebytových domů ve výši 340 006 tis. Kč, komunikace, mosty, lávky 25 675 tis. Kč, veřejné osvětlení 1 286 tis. Kč, inženýrské stavby 34 867 tis. Kč a ostatní stavby 54 234 tis. Kč. V převážné míře byly dokončené stavby svěřeny nebo bezúplatně předány magistrátem vlastním příspěvkovým organizacím v hodnotě 225 803 tis. Kč, z nichž nejvýznamnější převod majetku byl příspěvkové organizaci PLATO v hodnotě 45 848 tis. Kč, Zoologické zahradě Ostrava ve výši 32 443 tis. Kč a Domovu pro seniory IRIS 28 058 tis. Kč. Na městské obvody byl předán a svěřen majetek v hodnotě 109 230 tis. Kč. Z významných úbytků městských obvodů bylo darování majetku bývalé ZŠ Volgogradská, včetně sportovišť, městským obvodem Ostrava-Jih Moravskoslezskému kraji ve výši 42 599 tis. Kč a převod technického zhodnocení na ZŠ Dvorského v objemu 37 540 tis. Kč. Městský obvod Slezská Ostrava vyřazoval plynovody v objemu 23 696 tis. Kč. Tento majetek byl však prodán již v roce 2012 a je zachycen na účtu oprav předcházejících období. Z významnějších převodů na školské příspěvkové organizace patří i převod dokončeného zateplení škol v objemu 33 831 tis. Kč městským obvodem Moravská Ostrava a Přívoz . 25539132875.40
A.II.8Položka A.II. 8. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - SÚ 042 - zaznamenal v roce 2016 ve srovnání s minulým účetním obdobím pokles o 303002 tis. Kč na 1 399 063 tis. Kč. Přírůstek ve výši 1 078 297 tis. Kč představoval výdaje, které byly vynaloženy na pokračující nebo novězahajované akce. Největší investice v objemu 604 387 tis. Kč realizovalmagistrát především na stavbách. Převážovaly vodohospodářské stavby (349 381tis. Kč), významného podílu dosáhly také stavby dopravní (156 423 tis. Kč).Na ostatní stavby bylo vynaloženo 66 974 tis. Kč, veřejné osvětlení 25 032tis. Kč, na sociální, zdravotnické a školské objekty 5 798 tis. Kč, bytovouvýstavbu a zlepšení životního prostředí 779 tis. Kč. Za nákup strojů,vozidel a pořízení ostatního majetku bylo vynaloženo 156 962 tis. Kč. Zvýznamnějších akcí se jednalo o koupi nemovitostí " Areál BAUHAUS aměstská jatka" v Ostravě ve výši 79 990 tis. Kč, rekonstrukce ul. NádražníII. etapy 73 949 tis. Kč, rekonstrukce kanalizací Jeremenkova 42 032 tis.Kč, Bílovecká 34 506 tis. Kč, Folvarek 32 679 tis. Kč, plošná kanalizaceMichálkovice 28 310 tis. Kč, Nová Ves – jih 17 178 tis. Kč. Rekonstrukcedmýchadel čističky odpadních vod 29 871 tis. Kč, retenční nádrže PZ Mošnov11 787 tis. Kc, přístavba objektu integrovaného výjezdového centra 18 283tis. Kč a další. Městské obvody vynaložily 316 948 tis. Kč a především sejednalo o investice do rekonstrukcí bytových domů a sídlišť a školskýchzařízení jako např. TZ bytového domu Edisonova ve výši 19 269 tis. Kč,výstavby tělocvičny a nového sportovního areálu při základní škole vPetřkovicích 14 264 tis. Kč, výměna oken v základní škole Gebauerova za 11651 tis. Kč, rekonstrukce sídliště Fifejdy II. – VI. etapa ve výši 10 832tis. Kč, sídliště Šalamounova 10 671 tis. Kč, rekonstrukce bytového domuDělnická 7 235 tis. Kč.Úbytek účtu ve výši 1 381 298 tis. Kč je tvořen především převodem pořizovaných investic do majetku a nejdůležitější dokončené akce jsou uvedeny jako přírůstek účtu stavby – položka A.II.3. Největší objem dokončených investic ve výši 1 074 308 tis. Kč realizoval magistrát. Do majetku byly navedeny stavby dopravní v hodnotě 585 409 tis. Kč, stavby vodohospodářské 137 193 tis. Kč a ostatní stavby 141 717 tis. Kč, sociální, zdravotnické a školské 33 318 tis. Kč, veřejné osvětlení 21 750 tis. Kč a stavby pro životní prostředí ve výši 148 tis. Kč. Ostatní pořizované investice byly převedeny do majetkové evidence v hodnotě 154 772 tis. Kč. Městské obvody dokončily pořizované investice v hodnotě 306 990 tis. Kč. 1399063291.04
B.II.32.Položka B.II.32. Dohadné účty aktivní – SÚ 388 - hodnota se oproti minulémuúčetnímu období snížila o 956 813 tis. Kč na konečných 186 878 tis. Kč. Jako přírůstek ve výši 181 079 tis. Kčbyly na účtu zachyceny transfery, které účetní jednotka obdržela formou zálohy a vyúčtovány budou v následujícím (ch) účetních obdobích (148 633 tis. Kč), včetně dohadů vytvořených v průběhu roku k dokončeným investicím, které byly převedeny do majetku. Dále výnosy v souvislosti s přiznanými investičními i neinvestičními transfery, na které jsme ještě neobdržely finanční prostředky, včetně zpřesnění v případě nedočerpání dotace dle výše proinvestovaných uznatelných nákladů násobených transferovým podílem - přiřazení výnosů k nákladům (-17 517 tis. Kč), storna dohadných položek vytvořených k 31.12.2015 (- 106 212 tis. Kč). K očekávaným úhradám od pojišťoven, úhradám za zpětný odběr a využití odpadů, očekávaným úhradám z vydobytých nerostů apod., byly vytvořeny dohady v předpokládané výši 12 611 tis. Kč. Dohadována byla rovněž částka na daň z příjmu právnických osob za rok 2016 ve výši 143 564 tis. Kč. Snížení ve výši 1 137 892 tis. Kč představuje konečné vyúčtování transferů. Mezi nejvýznamnější transfery, které byly vyúčtovány se řadí tyto projekty: Prodloužená ulice Ruská (156 482 tis. Kč), Pavilón Evoluce v ZOO Ostrava (122 273 tis. Kč), Nová ulice Porážková (108 538 tis. Kč), Cyklostezky Ostravice (99 503 tis. Kč), Propojení ulic Pavlovova-Plzeňská (79 705 tis. Kč), dokončení projektu „Safari“ v ZOO Ostrava (38 431 tis. Kč), Přestupní uzel Hulváky (27 943 tis. Kč). V rámci operačního programu životního prostředí byla dokončena realizace vybraných prvků územního systému ekologické stability na území statutárního města Ostravy ve výši 70 148 tis. Kč. Ve výši 198 356 tis. Kč byla proúčtována i dohadem stanovená daň z příjmu za rok 2015 a finanční vypořádání dotací se státním rozpočtem a krajským úřadem ve výši 89 210 tis. Kč, vratka kompenzace poskytnuté veřejné dopravě ve výši 20 mil. Kč a další. 186878087.88
B.III.2.Položka B.III.2. Dluhové cenné papíry k obchodování – SU 253 – v hodnoceném období byly nakoupeny dluhové cenné papíry za 198 150 tis. Kč. Účtovány jsou v oblasti krátkodobého finančního majetku, protože jsou určeny k obchodování a i když konečná splatnost je stanovena na rok 2020, není záměrem účetní jednotky držet je do splatnosti. 198150000.00
B.III.3.Položka B.III.3. Jiné cenné papíry – SÚ 256 – k začátku hodnoceného období byly evidovány na tomto účtu z minulého období tři nakoupené depozitní směnky v hodnotě 360 016 tis. Kč. V průběhu hodnoceného účetního období byla nakoupena další depozitní směnka v hodnotě 100 378 tis. Kč. Směnky sloužily ke zhodnocení volných finančních prostředků a v průběhu účetního období uplynuly termíny úročení a byly přijaty zpět na zhodnocovací běžný účet v hodnotě 460 394 tis. Kč. K rozvahovému dni vykazuje tento účet nulovou hodnotu. 0.00
B.III.4.Položka B.III.4. Termínované vklady – SÚ 244 – novelou vyhlášky č. 5/2014 Sb. došlo od s účinností od 1.1.2016 ke změně metodiky sledování termínovaných vkladů, kdy nejsou již analyticky členěny rozpočtovou skladbou, nejsou již charakterizovány jako peněžní fondy a účtováno je o nich jako o ostatních finančních nástrojích. Z tohoto důvodu byla hodnota účtu ve výši 405 517 tis. Kč převedena k 1.1.12016 na zhodnocovací základní běžný účet a k rozvahovému dni vykazuje nulový zůstatek. 0.00
B.III.9.Položka B.III.9. Běžný účet – SU 241 – účet byl používán pro vedlejší hospodářskou činnost. Od počátku hodnoceného účetního období celá účetní jednotka účtuje pouze v hlavní činnosti, proto byl zůstatek účtu ve výši 118 584 tis. Kč převeden na základní běžný účet. 0.00
B.III.11.Položka B.III.11. Základní běžný účet územně samosprávných celků – SÚ 231 - stav peněžních prostředků se zvýšil 1 732 101 tis. Kč na celkových 4 085 492 tis. Kč. K výraznému nárůstu došlo jednak převodem jistin a úroků depozitních směnek, kterým skončilo v hodnoceném období úročení (460 394 tis. Kč), lepším výběrem sdílených daní a poplatků (450 479 tis. Kč), změnou metodiky účtování termínovaných vkladů tak, jak je uvedeno u položky B.III.4., kdy byly finanční prostředky převedeny na základní běžný účet ÚSC (405 517 tis. Kč), dále pak převodem finančních prostředků z účtu hospodářské činnosti do činnosti hlavní (118 584 tis. Kč). Dalším zdrojem základního běžného účtu byly finanční prostředky ze snížení základního kapitálu s.r.o. OZO (115 mil. Kč), kde má účetní jednotka 100% majetkovou účast. Další příjmy plynuly z činnosti účetní jednotky. 4085491798.84
C.PASIVA celkem jsou rovna AKTIVA celkem, je dodržena bilanční rovnováha. Pasiva celkem dosáhla hodnoty 53 392 926 tis. Kč, což je o 188 621 tis. Kčméně než v minulém účetním období. Sníženy byly cizí zdroje (část D.rozvahy) o 1 192 345 tis. Kč na 4 686 174 tis. Kč, zejména došlo ke sníženízávazků - u dlouhodobých o 717 649 tis. Kč a krátkodobých o 630 908 tis.Kč. Ke zvýšení o 156 212 tis. Kč došlo u rezerv. V oblasti vlastníhokapitálu (část C. rozvahy) bylo dosaženo zvýšení o 1 003 724 tis. Kč na 48706 751 tis. Kč. Největší podíl na tomto zvýšení má dosažení kladnéhovýsledku hospodaření ve výši 1 037 733 tis. Kč po zdanění. Navýšeny bylytaké fondy o 128 059 tis. Kč, naopak ke snížení došlo u položky jmění a upravujících položek o 162 068 tis. Kč. Části I. Vlastní kapitál, II. Fondy účetní jednotky a III. Výsledek hospodaření jsou podrobněji okomentovány v části E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu. 53392925923.14
D.Cizí zdroje dosáhly hodnoty 4 686 174 tis. Kč. Oproti minulému účetnímu období došlo v oblasti cizích zdrojů ke snížení o 1 192 345 tis. kč. 4686174474.09
D.I.1.Položka D.I.1. Rezervy – SÚ 441 – tvorba rezerv byla navýšena o 156 212 tis. Kč. Důvody jsou okomentovány v části E.2 u Výkazu zisku a ztráty v položce A.I.32. Tvorba a zúčtování rezerv. 161017302.00
D.II.1.Položka D.II.1. Dlouhodobé úvěry – SÚ 451 - snížení o 240 590 tis. Kč na 2 712 797 tis. Kč. Spláceny byly úvěry dle úvěrových smluv. Nejvýznamnější byly splátky jistin úvěru EIB ve výši 225 mil. Kč. Do roku 2013 se splácely z tohoto úvěru pouze úroky. Jistiny mají odloženou splatnost na 4 nebo 5 let a délka splácení úvěru u každé tranše je rozložena do 10 let. První splátka započala v roce 2014, poslední splátka jistiny (to je 6. tranše) započne v roce 2018 a celý úvěr bude splacen do 15.12.2027. Splátky ostatních úvěrů z KB činily 12 590 tis. Kč a u úvěrů z ČS činily 3 000 tis. Kč. 2712796824.90
D.II.8.Položka D.II.8 Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery – SU 472 – hodnota účtu se snížila oproti minulému účetnímu období o 475 369 tis. Kč z počátečních 510 311 tis. Kč na 34 942 tis. Kč. Ke snížení stavu přijatých dlouhodobých záloh došlo v důsledku ukončení projektů, na které byly tyto zálohy poskytnuty. Vyúčtovány byly dlouhodobé zálohy v objemu 507 496 tis. Kč. Mezi ukončené projekty, při kterých došlo k vyúčtování poskytnutých dlouhodobých záloh ve významné výši patří: Prodloužená ulice Ruská 156 482 tis. Kč, Pavilón Evoluce v ZOO Ostrava 117 751 tis. Kč, Cyklostezka Ostravice 96 762 tis. Kč, Realizace vybraných prvků územního systému ekologické stability 1. etapa, část A a B 70 148 tis. Kč Safari v ZOO Ostrava 38 036 tis. Kč, přestupní uzel Hulváky s vyúčtováním zálohy ve výši 27 943 tis. Kč. Nově byly v hodnoceném období přijaty dlouhodobé zálohy v objemu 32 127 tis. Kč, z nichž nejvýznamnější je záloha poskytnutá z Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy v rámci Operačního programu Výzkum, vývoj a vzdělávání na realizaci projektu "Rozvoj rovného přístupu ke vzdělávání ve městě Ostrava“ ve výši 19 mil. Kč. 34941834.05
D.III.6.Položka D.III.6. Směnky k úhradě – SÚ 322 – k rozvahovému dni je evidován závazek ze směnek ve výši 320 mil. Kč. Účetní jednotka uzavřela v roce 2013 s ČSOB, a.s. „Smlouvu o zajištění směnečného programu" do výše 800 mil. Kč na období 5 let. Směnky byly a budou vystavovány a spláceny, včetně směnečných úroků, v průběhu 5 let. Počínaje rokem 2014 je ročně splácena směnečná suma vždy v hodnotě 160 mil. Kč (rozdíl mezi úhradou směnky a dalším nákupem). K rozvahovému dni bylo splaceno 480 mil.Kč. Konečná splatnost je stanovena na 29.10.2018. Finanční prostředky ze směnečných programů budou využívány výhradně na realizaci schválených investičních akcí. 320000000.00
D.III.32.Položka D.III.32. Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - SÚ 374 - sesnížily oproti minulému účetnímu období o 222 915 tis. Kč. Jedná se ozálohy, které mají být vyúčtovány do 12 měsíců od jejich poskytnutí. Natomto účtu jsou zachyceny jak účelové investiční, tak i neinvestiční zálohy. Úbytek ve výši 318 547 tis. Kč představuje zúčtování poskytnutých záloh přiukončení projektů. Mezi nejvýznamnější se řadí vyúčtování záloh u projektuNová ulice Porážková, kde byly vyúčtovány zálohy ve výši 103 417 tis. Kč, vyúčtování s MS krajem formou finančního vypořádání k poskytnutým dotacím na sociálně právní ochranu dětí, souhrnnému dotačnímu vztahu, na výkonsociálních služeb a pomoci v hmotné nouzi, na volby ve výši 89 149 tis. Kč,k projektu Propojení ulic Pavlovova-Plzeňská ve výši 45 317 tis. Kč, Novámateřská škola Nová Bělá ve výši 23 826 tis. Kč, Modernizace přírodovědnýcha technických učeben základních škol na území městského obvodu Poruba vevýši 17 998 tis. Kč, projektu Ekotermo IV. ve výši 14 680 tis. Kč, Rozšířenívýúkového areálu Bělský les 11 801 tis. Kč, ozdravné pobyty dětí základníchškol 4 645 tis. Kč a další.Poskytnuté zálohy tvoří přírůstky účtu a dosáhly hodnoty 95 632 tis. Kč. Jedná se zejména o zálohy poskytované do oblasti sociální na sociálně právní ochranu dětí ve výši 46 978 tis. Kč, na sociální pomoc v hmotné nouzi a soc. služby 24 037 tis. Kč, na úhradu výdajů souvisejících s volbami do jedné třetiny senátu a do krajských zastupitelstev ve výši 8 245 tis. Kč, na vybraná zdravotnická zařízení ve výši 4 840 tis. Kč, na ozdravné pobyty dětí ve výši 4 645 tis. Kč, na poskytování služeb elektronických komunikací pro integrovaný záchranný systém a krizové řízení moravskoslezského kraje ve výši 2 573 tis. Kč a další. 9587383.39

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.NÁKLADY CELKEM dosáhly hodnoty 8 247 420 tis. Kč, což představuje sníženíoproti minulému účetnímu období o 665 328 tis. Kč. Tento pokles nákladůbyl ovlivněn především výrazným snížením nákladů na transfery, a to o 1 117760 tis. Kč – okomentováno u položky A.III.2. Náklady vybraných místníchvládních institucí na transfery. V hodnoceném období se snížila takéhodnota daně z příjmu právnických osob o 108 418 tis. Kč. V provozní oblastidošlo naopak k nárůstu nákladů o 520 744 tis. Kč, rovněž finanční nákladyse zvýšily o 40 106 tis. Kč. Komentovány budou položky výkazu zisku a ztráty, které zaznamenaly oproti minulému účetnímu období významnou změnu, to je rozdíl oproti minulému období vyšší než 1 % celkového objemu nákladů, což činí hodnotu 82 475 tis. Kč, případně nižší částka zvláštního významu. 8247419940.22
A.I.8.Položka A.I.8 Opravy a udržování – SU 511 - v hodnoceném období bylo naopravy a udržování vynaloženo 674 224 tis. Kč, což je o 106 181 tis. Kčvíce než v minulém roce. Největší podíl připadá na opravy místníchkomunikací a chodníků. Tyto opravy bylo možno realizovat ve větším objemu i v důsledku obdržených dotací. Významnou položkou jsou také náklady naopravy a údržbu veřejného osvětlení, kolektorů, bytového fondu, školskýchzařízení, parkovišťa mostů.Největší výdaje na výše uvedené opravy a udržování vynaložil magistrát 322 647 tis. Kč, kdy se náklady oproti roku 2015 zvýšily o 42 499 tis. Kč, městský obvod Vítkovice zaznamenal zvýšení nákladů o 21 225 tis. Kč, městský obvod Poruba o 11 081 tis. Kč více, městský obvod Ostrava-Jih o 9 247 tis. Kč a Městský obvod Radvanice a Bartovice o 8 369 tis. Kč více. 674224177.03
A.I.12.Položka A.I. 12 Ostatní služby – SU 518 - v oblasti ostatních služeb dosáhlynáklady hodnoty 1 860 668 tis. Kč, to je nárůst o 58 894 tis. Kč, z toho umagistrátu navýšení o 17 179 tis.Kč na 1 577 889 tis. Kč. Jako tradičněnejvětší položkou v oblasti služeb byla úhrada za poskytování služeb vpřepravě cestujících v rámci veřejné dopravy, na kterou bylo vynaloženo 1048 226 tis. Kč. Druhou nejvýznamnější položkou byly služby spojené sesběrem, svozem a odstraňováním komunálního odpadu. Mezi významné nákladovépoložky se řadí rovněž péče a údržba o městskou zeleň, dále outsourcinginformačních technologií, náklady na monitorování městských komunikací akřižovatek a další zavádění kamerového systému, služby eCENTRE souvisejícís sdruženými nákupy, forenzní audit a další. Vyšší náklady na služby, ve srovnání s rokem 2015, vynaložil také městskýobvod Ostrava Jih (o 21 437 tis. Kč), který převzal nově do péče garáže agarážová stání, zadal zpracování auditů energetické náročnosti k bytovýmdomům, zpracování různých studií (pro demografický vývoj, OMNIbusovýprůzkum, referendum ke slučování škol), dále školení pro nové zaměstnance,konzultační a poradenské služby v oblasti mediální komunikace PublicRelations. Městský obvod Slezská Ostrava vynaložil o 7 358 tis. Kč více.Tyto prostředky byly vynaloženy z největší části na péči o veřejnou zeleň,na kterou obdržel od magistrátu dotaci, a v sociální oblasti např. napřepravu znevýhodněných osob. Městský obvod Vítkovice vynaložil o 6 747tis. Kč více především v důsledku demolice objektů a terénních úprav vosadě Jeremenkova a úpravě veřejné zeleně, na kterou obdržel rovněž dotaci. Náklady na služby v ostatních městských obvodech byly na srovnatelnéúrovni.V některých nákladových položkách došlo naopak ke snížení, zejména v důsledku ukončení realizační fáze některých projektů zaměřených na výsadbu zeleně ve městě. V hodnoceném období byly vynakládány udržovací náklady, které zaujímají sice významnou hodnotu, jak je uvedeno výše, ale menší než náklady realizační. 1860668324.95
A.I.13.Položka A.I.13. Mzdové náklady – SU 521 - celkový objem mzdových nákladů vzrostl o 98 761 tis. Kč na 1 058 692 tis. Kč. Nárůst byl ovlivněn jednak valorizací mezd ve výši 3% od listopadu 2015 a jednak tím, že byli přijati noví zaměstnanci, zejména k zajištění úkolů plynoucích z nově zahajovaných projektů financovaných z EU. 1058692168.74
A.I.27.Položka A.I.27. Tvorba fondů – SU 548 – v hodnoceném účetním období dosáhla tvorba fondů hodnoty 628 400 tis. Kč, což je ve srovnání s minulým účetním obdobím nárůst o 238 575 tis. Kč. Ke zvýšené tvorbě fondů došlo založením nového fondu s názvem Fond rozvoje Městské nemocnice Ostrava, do kterého činil příděl z rozpočtu města 250 mil. Kč. Podrobnější komentář k tvorbě jednotlivých fondů je uveden u výkazu E.4 Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu, v části B. 628400487.12
A.I.31.Položka A.I.31. Prodané pozemky – SU 554 - oproti minulému účetnímu obdobíse hodnota tohoto účtu snížila o 83 694 tis. Kč na 27 764 tis. Kč. Vhodnoceném období se neuskutečnil tak významný prodej pozemků jako vloňském roce, kdy byly prodány pozemky s.r.o. Mobis Automotive System Czechve výši 67 617 tis. Kč, Dopravnímu podniku Ostrava, a.s. ve výši12 751 tis. Kč, Správě silnic Moravskoslezského kraje za 12 580 tis. Kč. V tomto kontextu je v hodnoceném období zaznamenán pokles nákladů. Mezi významnější patří prodej pozemku Vítkovicím- výzkum a vývoj - technické aplikace, a.s. (10 982 tis. Kč) a směna pozemků, kterou uskutečnil městský obvod Ostrava - Poruba (4 474 tis. Kč). Oba pozemky byly přeceněny na reálnou hodnotu. Nižší prodej pozemků se projevil také ve výnosech na položce B.I.15. 27763660.39
A.I.32.Položka A.I.32. Tvorba a zúčtování rezerv – SU 555 – hodnota vytvořených rezerv se zvýšila oproti roku 2015, kdy byla tvořena rezerva ve výši 2 854 tis. Kč, o 153 358 tis. Kč na celkových 156 212 tis. Kč. V letošním roce bylo přikročeno k tvorbě účetní rezervy ve výši 158 042 tis. Kč. na soudní spor se společností Amádeus Real, a.s. ve věci náhrady škody a ušlého zisku týkající se objektu bývalého obchodního domu Ostravice a sousedních nemovitostí. Na základě mezitímního rozsudku, ke kterému účetní jednotka podala odvolání, byla tvorba rezervy na žalovanou částku rozložena do období 10 let. O částku rezervy byla snížena hodnota podmíněného dlouhodobého závazku ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení v podrozvahové evidenci. Ke snížení rezerv o 1 830 tis. Kč došlo v důsledku splnění podmínek pro pobídkovou slevu při opravách nemovitostí poskytovaných městským obvodem Vítkovice. 156211567.00
A.I.34.Položka A.I.34 – Náklady z vyřazených pohledávek – SU 557 – dosáhly hodnoty 49 204 tis. Kč. Oproti minulému účetnímu období došlo k poklesu o 127 893 tis. Kč. Největší pokles nákladů z vyřazených pohledávek o 101 926 tis. Kč zaznamenal městský obvod Moravská Ostrava a Přívoz. Bylo to způsobeno zejména tím, že v letošním roce nedošlo k prodeji pohledávek, tak jako v roce 2015, kdy byly prodány a vyřazeny pohledávky v objemu 101 631 tis. Kč. Významnější pokles zaznamenal i magistrát (17 604 tis. Kč) a městský obvod Vítkovice o 10 952 tis. Kč, kdy v roce 2015 měl městský obvod zastupitelstvem města povolen mimořádně vyšší odpis pohledávek ve výši 10 650 tis. Kč. Důvody pro vyřazení pohledávek byly zejména nevymahatelnost např. pro úmrtí dlužníků a ukončení dědického řízení bez majetku, u společností výmaz z veřejného rejstříku (likvidace), insolvence či ukončení soudních řízení bez výsledku, ukončení desetileté vymáhací lhůty, nedobytnost prohlášená po lustraci exekutorského úřadu, prominutí příslušenství pohledávek, či jiných důvodů. Vyřazení pohledávek je prováděno na základě usnesení příslušného orgánu. 49203500.29
A.II.4.Položka A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou – SU 564 dosáhly výše 47 439 tis. Kč, zatímco v roce 2015 byly téměř na nulové hodnotě. Byl uskutečněn prodej budovy – Integrovaného domu, která byla přeceněna na reálnou hodnotu. Náklady z přecenění činily 45 639 tis. Kč. Ve výši 1 800 tis. Kč byly přeceněny cenné papíry. 47438665.04
A.III.Položka A.III. Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery – SÚ 572 – celková výše nákladů na transfery dosáhla 1 899 080 tis. Kč, což bylo o 1 117 760 tis. Kč méně než v loňském roce. Tento pokles byl ovlivněn změnou metodiky účtování transferů v rámci účetní jednotky, kdy transfery odesílané z magistrátu městským obvodům nejsou účtovány nákladově, tak jak tomu bylo dříve, ale snížením výnosů na straně poskytovatele. Na straně příjemce (městského obvodu) je účtováno kladně do výnosů. K této změně vedla účetní jednotku nutnost nezkreslovat obraty při pohybech v rámci jedné účetní jednotky. Na účtu se tak správně projevují jen dotace poskytované cizím subjektům, krom investičních dotací poskytovaných vlastním příspěvkovým organizacím, které jsou zachyceny na účtu 401 Jmění účetní jednotky. Objem dotací zasílaných magistrátem na městské obvody, včetně finančního vyrovnání dosáhl v hodnoceném období hodnoty 1 137 796 tis. Kč, což odpovídá poklesu na účtu (účtováno na SU 672 mínusovým zápisem). 1899079743.46
A.V.Položka A.V. Daň z příjmu – SU 591 – hodnota daně z příjmu právnických osob činí 140 719 510 Kč, což je o 108 417 tis. Kč méně než v loňském roce. Na snížení daňové povinnosti má vliv dosažení menších výnosů i při snížených celkových nákladech. Předběžně stanovená daň z příjmu právnických osob za hodnocené období činí 143 564 190 Kč, zpřesnění daně z minulého účetního období, vedlo ke snížení daně za minulé účetní období o 2 844 680 Kč. 140719510.00
B.VÝNOSY CELKEM - komentovány budou, tak jako u nákladů, výnosy, u kterých byl rozdíl oproti minulému účetnímu období vyšší než 1% celkových výnosů, to je 92 851 tis. Kč nebo jiné významnější rozdíly. 9285153194.90
B.I.15.Položka B.I.15. Výnosy z prodeje pozemků – SÚ 647 – v hodnoceném účetním období dosáhly výnosy z prodeje pozemků částky 42 282 tis. Kč, což je o 84 897 tis. Kč méně než v minulém období. Komentář k poklesu výnosů z prodeje pozemků je uveden v části nákladů, položce A.I.31 Prodané pozemky (SU 554). Největší prodej pozemků ve výši 33 720 tis. Kč zrealizoval magistrát. Mezi nejvýznamnější patřil prodej Vítkovicím – výzkum a vývoj-technické aplikace, a.s. (9 705 tis. Kč bez DPH), Dopravnímu podniku Ostrava (4 734 tis. Kč), Společnosti pro využití letiště Ostrava-Mošnov, a.s. (4 529 tis. Kč) a společnosti LXM group, a.s. (4 474 tis. Kč). Z městských obvodů uskutečnil významnější prodej pozemků městský obvod Poruba - fyzické osobě za 3 418 tis. Kč. 42281722.87
B.I.16.Položka A.I.16 Čerpání fondů – SU 648 – hodnota účtu k rozvahovému dni vykázána ve výši 497 288 tis. Kč, to je o 74 039 tis. Kč více než v předcházejícím účetním období. Přehled o čerpání fondů poskytuje komentář k výkazu Přehled o změnách vlastního kapitálu v části E.4 Přílohy. Nejvíce bylo výnosově čerpáno prostřednictvím tohoto účtu z Fondu pro kanalizace 326 243 tis. Kč, z Fondu pro vodovody bylo odčerpáno 60 663 tis. Kč, fond byl téměř vyčerpán a prostředky tohoto fondu v hodnoceném období nestačily k pokrytí veškerých oprav vodovodní veřejné sítě, které musely být hrazeny z provozních prostředků. Ze sociálního fondu bylo odčerpáno 48 514 tis. Kč. Z dalších fondů - z Fondu rozvoje bydlení , Fondu pro děti ohrožené znečištěním ovzduší, Fondu životního prostředí, Fondu pro upevnění veřejného pořádku bylo odčerpáno 61 868 tis. Kč. Z nově založeného Fondu pro rozvoj Městské nemocnice Ostrava nebylo v hodnoceném období čerpáno. 497287906.92
B.II.4.Položka B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou - SU 664 – oproti minulému účetnímu období se jedná o pokles ve výši 62 269 tis. Kč na 8 130 tis. Kč. Zdůvodnění je komentováno u položky A.I.31 Prodané pozemky. 8129896.66
B.IV.Položka B.IV.2. Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů - SÚ 672. Výnosy z transferů dosáhly hodnoty 543 602 tis. Kč, což bylo o 1 029 572 tis. Kč méně než v uplynulém období. Na tomto poklesu se podílí v roce 2016 změna metodiky účtování transferů poskytovaných magistrátem na městské obvody, kdy transfery poskytované z magistrátu jsou účtovány mínusovými zápisy a transfery přijímané městskými obvody plusovými zápisy, aby nedocházelo uvnitř účetní jednotky ke zkreslování obratů (okomentováno také u položky A.III.2. v nákladové části). Transfery přijaté od ústředních rozpočtů v hodnotě 402 724 tis. Kč (na výkon státní správy, na sociálně právní ochranu dětí, volby, činnost jednotného kontaktního místa, vybraná zdravotnická zařízení, prevenci kriminality a další, vč. finančního vyrovnání r. 2016), z územních rozpočtů 22 678 tis. Kč, ze státních fondů 16 789 tis. Kč, ze zahraničí 4 463 tis. Kč, od podnikatelských subjektů, fyzických osob a ostatních 3 219 tis. Kč, Časové a věcné rozlišení přijatých investičních transferů v souvislosti s odpisováním majetku pořízeného z transferu dosáhlo hodnoty 93 729 tis. Kč. Městským obvodům bylo poskytnuto z rozpočtu města prostřednictvím magistrátu 1 137 796 tis. Kč s nulovým dopadem na stav účtu – viz změna metody. 543602023.83
B.V.Část V. Výnosy ze sdílených daní a poplatků – účtová skupina 68 – dosáhly částky 6 738 044 tis. Kč, což bylo o 450 479 tis. Kč více než v roce 2015. Vyšší výnosy byly zaznamenány u všech sdílených daní a poplatků. Největší nárůst byl zaznamenán u výnosů z daně z příjmu fyzických osob o 168 515 tis. Kč na celkových 1 678 572 tis. Kč. Výnos z daně z příjmu právnických osob se zvýšil o 125 669 tis. Kč na 1 720 443 tis. Kč. Nejvýznamnější z hlediska výnosů je i v tomto zdaňovacím období výnos z DPH, který se oproti minulému období zvýšil o 115 462 tis. Kč na 2 814 008 tis. Kč. Výnos z ostatních daní a poplatků se zvýšil o 37 051 tis. Kč na 293 621 tis. Kč a majetkových daní o 3 782 tis. Kč na 231 400 tis. Kč. 6738043944.68
C.1.Položka C.1. Výsledek hospodaření před zdaněním byl vykázán jako zisk ve výši 1 178 453 tis. Kč. Ve srovnání s minulým účetním obdobím byl nižší o 240 439 tis. Kč. Účetní jednotka sice v hodnoceném období dosáhla snížení celkových nákladů o 665 328 tis. Kč, ale ke snížení o 797 350 tis. Kč došlo i na straně výnosů s dopadem do hospodářského výsledku. 1178452764.68
C.2Položka C.2. Výsledek hospodaření běžného účetního období byl vykázán jako zisk ve výši 1 037 733 tis. Kč. Jedná se o výsledek hospodaření snížený o předběžně stanovenou daň z příjmu právnických osob za rok 2016 ve výši 143 564 tis. Kč. Rovněž došlo ke zpřesnění dohadované daně z roku 2015, kdy byla daňová povinnost snížena o 2 844 tis. Kč (ve prospěch HV) na výše uvedenou hodnotu. Výše daně z příjmu za rok 2016 bude zpřesněna v následujícím účetním období při sestavení daňového přiznání. 1037733254.68

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
0.00Výkaz cash flow , jeho obsahové vymezení, byl zpracován v souladu s § 43 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Dle této vyhlášky je definována struktura výkazu a název jednotlivých položek. Při sestavení výkazu jsme použili nepřímou metodu dle algoritmu dodavatele IS, při které jsme vycházeli z údajů základních výkazů účetní závěrky a hlavní knihy. Nápočet hodnot, resp. změny stavu položek rozvahy či účtů, byl zjišťován jako rozdíl mezi aktuálním (konečným) stavem a stavem na počátku období, přičemž při posuzování přírůstků či úbytků byly tyto započítány do výkazu CF s příslušným znaménkem +/- dle povahy účtů (aktivní, pasivní). K jednotlivým položkám výkazu: 0.00
P.P. – Stav peněžních prostředků k 1. lednu“ obsahuje hodnotu krátkodobého finančního majetku s výjimkou cenných papírů k datu 1.ledna 2016. 3061188926.73
A.Peněžní toky z provozní činnosti“ zahrnují v části „A.I.“ úpravy o nepeněžníoperace. Účetní jednotka vykazuje od roku 2012 hodnoty v oblasti odpisů donákladů. Rezervy byly tvořeny na pobídkovou složku při prodeji nemovistostía k probíhajícímu soudnímu sporu. Položka A.I.6. Ostatní úpravy o nepeněžníoperace – obsahuje nerealizované kurzové rozdíly, opravné položky apod., tj.operace, které neprovázel pohyb peněžních prostředků. V části A.II. peněžnítoky ze změny oběžných aktiv a krátkodobých závazků - kromě těchto změn bylyzachyceny i dohadné účty v souvislosti s akruální metodou (věcná a časovásouvislost nákladů a výnosů), vč. povinnosti provést nejpozději krozvahovému dni zúčtování transferů, jejichž konečné vyúčtování budeprovedeno dle smluvních podmínek až v období následujícím.V části A.III. Zaplacená daň z příjmu – v této části bylo zachyceno vypořádání dohadem stanovené daně z příjmu za rok 2015 a předběžně stanovená daň z příjmu za účetní období roku 2016. V části A.IV. přijaté dividendy a podíly na zisku jsou přijaté dividendy a podíly na zisku za rok 2015. 2516157636.81
B.Část „B“ peněžní toky z dlouhodobých aktiv. Byly zde zachyceny výdaje na pořízení dlouhodobých aktiv a příjmy z prodeje dlouhodobých aktiv. Pro položky B.II.1., 2. a 4. nemá účetní jednotka náplň. -737510188.29
C.V části "C" výkazu - peněžní toky ze změn stavu vlastního kapitálu, dlouhodobých závazků a dlouhodobých pohledávek. -584847558.46
F.Změna stavu peněžních prostředků odpovídá rozdílu mezi peněžními prostředky na konci a na počátku účetního období, rovněž platí i vztah F=A+B+C. 1193799890.06
R.Stav peněžních prostředků k 31.12.2016, souhlasí se stavem krátkodobého finančního majetku vykázaného v rozvaze v části B.III. sníženého o hodnotu cenných papírů. Tato hodnota souhlasí rovněž s kontrolním číslem. 4254988816.79

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
0.00VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM dosáhl hodnoty 48 706 751 tis. Kč. Výkaz o změnách vlastního kapitálu poskytuje přehled o celé oblasti vlastního kapitálu, ve kterém je zobrazen stav k počátku účetního období, přírůstky, úbytky a stav k rozvahovému dni. Uspořádání, členění v jednotlivých oblastech vlastního kapitálu a název jednotlivých položek výkazu je natolik konkrétní, že není nutné podrobněji komentovat. 48706751449.05
A.I.V položce A.I.2. byl vykázán majetek svěřený příspěvkovým organizacím vsouladu se zřizovacími listinami nebo dokončené technické zhodnocení nasvěřeném majetku, přičemž největší podíl připadá ve sledovaném účetnímobdobí na školská zařízení. Z dalších významnějších převodů je to napříkladsvěření majetku příspěvkové organizaci PLATO (55 787 tis. Kč), domovu IRIS(28 481 tis. Kč), ZOO Ostrava (25 930 tis. Kč). Zvýšení stavu v této položce je ovlivněno především předepsanou technikou účtování, kdy výše SÚ 401 přioperaci vyřazení majetku je vyjádřena rozdílem mezi stranou MD a DAL, kdyna straně DAL je účtováno u majetku s dotací v hodnotě převáděné dotace(transferu). Totéž se týká i položky A.I.3, která představuje zejménabezúplatné převody v rámci účetní jednotky, mezi městskými obvody amagistrátem. Položka A.I.5. Dary – snížení stavu představuje především darování majetkua pozemků moravskoslezskému kraji (městský obvod Ostrava-Jih v hodnotě 34065 tis. Kč, z toho 11 342 tis. Kč pozemky), zvýšení pak přijetímdarovaných pozemků, inženýrských sítí a darování nemovitých i movitýchvěcí od FC Baník dle smlouvy o vyrovnání. Investiční transfery poskytnuté zřizovaným příspěvkovým organizacím tvoří převážnou část hodnoty vykázané v položce A.1.6. Ostatní – z významnějších např. Národnímu divadlu moravskoslezskému v Ostravě (47 416 tis. Kč). Byly zde také proúčtovány dotace obdržené před účetní reformou a nezanesené do účetnictví převodovým můstkem ve výši 30 200 tis. Kč. 40391909945.18
A.III.A.III.TRANSFERY NA POŘÍZENÍ DLOUHODOBÉHO MAJETKU – položky A.III.1. a 2. – souvisí s položkami A.I.2. a 3. jedná se pouze o dopady daných majetkoprávních transakcí do vlastních zdrojů, a to ve výši dotace, která souvisí se svěřením či bezúplatným převodem majetku a je zachycena na účtu 403 (s převodem majetku se převádí také neodčerpaná část transferu). Položka A.III.3. Investiční transfery – ve sloupci zvýšení stavu jsou uvedeny přijaté zálohy na investiční transfery na pořízení dlouhodobého majetku Ve sloupci snížení stavu byla vyúčtována dotace u ukončeného projektu Regenerace hřbitova Ostrava-Jih. Položka A.III.5. představuje snížení přijatých transferů ve věcné a časové souvislosti u odpisovaného majetku, který byl pořízen zcela nebo zčásti z transferu (dotace). Snížení transferu bylo účtováno ve výši transferového podílu vypočteného z hodnoty odpisů majetku. V položce A.III.6 Ostatní jsou zachyceny transfery, které jsou účtovány prostřednictvím dohadného účtu aktivního v případech, kdy jsme ještě neobdrželi žádné finanční prostředky a potřebujeme vyjádřit hodnotu transferu buď při převodu dokončené investice do majetku nebo k rozvahovému dni a dále vyúčtování transferů při obdržení závěrečné platby. 2956300224.94
A.V.V části A.V. OCEŇOVACÍ ROZDÍLY PŘI PRVOTNÍM POUŽITÍ METODY - na tento účet byly v hodnoceném účetním období účtovány ty účetní případy, které měly být proúčtovány s nástupem účetní reformy, zejména před zahájením odpisování dlouhodobého majetku. Jednalo se především o přeúčtování špatně zařazeného nebo nevyřazeného majetku, případy doúčtování odpisů, které vyjadřovaly opotřebení majetku před jeho odpisováním a opravné položky k pohledávkám za měsíční zálohy za služby za období od 1.1.2006 do 31.12.2009. V následujícím účetním období již účetní jednotka tento účet nebude používat. Případné zjištěné chyby v účtování z doby před zavedením účetní reformy budou zachyceny prostřednictvím účtu oprav předcházejících účetních období . -7123210834.65
A.VI.Část A.VI. JINÉ OCEŇOVACÍ ROZDÍLY – v položce A.VI.1. bylo zachyceno přecenění dlouhodobého finančního majetku na reálnou hodnotu u majetkových účastí k rozvahovému dni v osobách s rozhodujícím a podstatným vlivem. Položka A.VI.2. představuje oceňovací rozdíly, které vyplynuly z přecenění majetku určeného k prodeji na reálnou hodnotu a představují rozdíl mezi pořizovací cenou majetku a jeho reálnou hodnotou. V položce A.VI.3. je účtováno o změně analyltického účtu - projevilo se zvýšením položky A.VI.2. 192647633.81
A.VII.Část A.VII. OPRAVY PŘEDCHÁZEJÍCÍCH OBDOBÍ – na těchto účtech bylyúčtovány v hodnoceném účetním období jako snížení stavu opravy účetníchpřípadů, kdy mělo být účtováno do nákladů (10 136 tis. Kč). Opravy minuléhoobdobí zahrnovaly zejména doúčtování odpisů v případech pozdního zařazenídokončených investic do majetku (6 011 tis. Kč), chybné účtování oneinvestiční dotaci namísto investiční poskytované vlastní příspěvkovéorganizaci (2 359 tis. Kč), neproúčtování nákladů na opravy (1 132 tis. Kč)a oprava účtování z účtu nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku donákladů (634 tis. Kč). Jako opravy předcházejících období ( 25 025 tis. Kč) byly rovněž doúčtovány odpisy pozdě zařazeného majetku (1 930 tis. Kč),opomenuté vyřazení prodaného majetku - plynovodů (21 283 tis. Kč) a vyřazenízlikvidovaného majetku (1 812 tis. Kč). Zvýšení stavu, kdy mělo býtúčtováno o výnosech nebo o snížení nákladů, představují opravy účetníchpřípadů minulého období (5 857 tis. Kč). Jedná se o opravy zahrnujícírozpuštění transferů k majetku, u kterého byly dodatečně proúčtovány odpisy(3 602 tis. Kč), odúčtované oprávky majetku, který již neměl být odpisován(538 tis. Kč), dále vratky transferů (818 tis. Kč), které nebyly pronepředání informace zaúčtovány v minulém účetním období prostřednictvímdohadných účtů, oprava účtování mezd (899 tis. Kč). Předcházejících období(1 422 tis. Kč) se týkaly opravy typu rozpuštění transferů v jejich věcné ačasové souvislosti s pozdně zařazeným majetkem (923 tis. Kč), snížení zaúčtovaných oprávek u majetku, který byl prodán, ale nevyřazen a dáleodpisován (1 077 tis. Kč) a oprava chybně zaúčtované dotace neinvestiční na investiční (-578 tis. Kč). -19314675.30
B.FONDY ÚČETNÍ JEDNOTKY - celkový objem fondů dosáhl k rozvahovému dni hodnoty 404 755 tis. Kč. Hospodaření fondů probíhá podle jejich statutů. Samostatný bankovní účet je zřízen pouze k sociálnímu fondu. K ostatním fondům nebyly zakládány samostatné bankovní účty, finanční operace probíhají na běžných účtech účetní jednotky. Fondy, které na bankovním účtu nesledují rozpočtovou skladbu, jsou účtovány na k tomu určených analytikách. Přírůstky fondů celkem činily 628 451 tis. Kč, přičemž největší přírůstek byl vykázán u nově založeného fondu s názvem Fond rozvoje Městské nemocnice Ostrava, do kterého činil příděl z rozpočtu města 250 mil. Kč. Tento fond bude sloužit pro účely rekonstrukce, modernizace a obnovy Městské nemocnice Ostrava. Příjem fondu pro kanalizace činil 227 651 tis. Kč, Fondu sociálního 52 568 tis. Kč, Fondu pro vodovody 49 851 tis. Kč, Fondu pro děti ohrožené znečištěním ovzduší 19 219 tis. Kč, Fond životního prostředí 17 385 tis. Kč, Fond pro upevnění pořádku 11 764 tis. Kč a do Fondu rozvoje bydlení přibylo 13 tis. Kč. Čerpány byly fondy ve výši 500 392 tis. Kč. Nejvíce bylo odčerpáno z Fondu pro kanalizace, a to 326 243 tis. Kč, Fondu pro vodovody 60 663 tis. Kč, kdy prostředky tohoto fondu v hodnoceném období nepokryly ani náklady na obnovu a rozvoj vodovodů pro veřejnou potřebu a tyto náklady musely být hrazeny z provozních prostředků. Z Fondu sociálního bylo čerpáno 48 514 tis. Kč. Z dalších fondů bylo odčerpáno z Fondu pro děti ohrožené znečištěním ovzduší 20 267 tis. Kč, Fondu rozvoje bydlení 18 955 tis. Kč, Fondu životního prostření 14 197 tis. Kč Fondu pro upevnění veřejného pořádku 11 553 tis. Kč. 404754993.53
C.Hodnota výsledku hospodaření 7 910 086 tis. Kč, která je vykázána ve výkaze Přehled o změnách vlastního kapitálu v sobě zahrnuje nejen výsledek hospodaření běžného účetního období po zdanění ve výši 1 037 733 tisíc, ale i výsledek hospodaření předcházejících účetních období ve výši 6 872 353 tis. Kč. 7910086510.34

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.276695946.02
G.II. Tvorba fondu628450823.43
1. Přebytky hospodaření z minulých let302262733.99
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce3325079.11
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů33348367.00
4. Ostatní tvorba fondu289514643.33
G.III. Čerpání fondu500391775.92
G.IV. Konečný stav fondu404754993.53

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby35849694296.4110310561421.0125539132875.4025198160211.20
G.1.Bytové domy a bytové jednotky6078458055.782374816301.523703641754.263659491567.93
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu6686051528.431594304990.505091746537.935232112734.42
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky1281825745.77293391870.72988433875.05984071419.51
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení8773061836.282721354106.646051707729.645679521587.95
G.5.Jiné inženýrské sítě9563235043.592331223143.407232011900.197276756030.80
G.6.Ostatní stavby3467062086.56995471008.232471591078.332366206870.59

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky11840601200.110.0011840601200.1111735068028.91
H.1.Stavební pozemky27842088.570.0027842088.5727986898.57
H.2.Lesní pozemky190396457.970.00190396457.97189916676.97
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky2421258145.890.002421258145.892409607662.99
H.4.Zastavěná plocha5687293476.850.005687293476.855579396118.48
H.5.Ostatní pozemky3513811030.830.003513811030.833528160671.90

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou47438665.0411.87
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6445638665.040.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou1800000.0011.87

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou8129896.6670398940.76
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 648129896.6669792282.04
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.00606658.72

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním