A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své hlavní činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetnictví organizace se vede ve zjednodušeném rozsahu.Platná legislativa pro rok 2016:Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znení pozdějších předpisůVyhláška č. 410/2009., Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, pro některé vybrané účetní jednotky, ve znění pozdějsích předpisů - vyhláška č. 369/2015 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb.Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějsích předpisůSměrnice č. 048 - zásady vztahů Středočeského kraje a jeho příspěvkových organizací, ve znění pozdějsích předpisůČeské účetní standardy č.701-č.710 pro vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisůVyhláška č. 370/2015 Sb., kterou se novelizuje vyhláška č. 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do CSÚIS a o požadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů Metodický pokyn SK č. 3 - k jednotnému vykazování PO SK Směrnice SK č. 127 - o majetku SK a majetku POČÚS č. 701-710 s vyznačením změn platných pro rok 2016Vyhláška č. 220/2013 Požadavky na schvalování účetních závěrek, některých účetních jednotek |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetnictví v letošním roce je vedeno ve zjednodušeném rozsahu. U odepisování DHM se řídíme standardem č. 708. Při změně účetnictví od 1.1.2013 a změně metody odpisů DM nedojde k žádné změně v počtu let doby odpisu budov, neboť by došlo k enornímu navýšení částky odpisů, na pokrytí této částky naše organizace nemá finanční prostředky. Kromě budov máme veškerý DHM odepsaný.Toto platí i v letošním roce 2016. Odpisy DHM se jen čtvrtletně účtují, ale nedochází k naplnění investičního fondu z nedostatku finančních prostředků. Na konci roku se dle hospodaření organizace buď investiční fond naplní, či ne. V letošním roce 2016 došlo k převodu peněz na investiční účet, neboť částka odpisů byla jen ve výši 5 242,- Kč. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009.Sb. a to dle účetních metod vymezených v § 55 až § 72 citované vyhlášky. ČÚS č. 701-710. O zásobách naše účetní jednotka neúčtuje, neboť žádné zásoby netvoříme. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 814953.15 | 783529.71 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 796953.15 | 783529.71 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 18000.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 814953.15 | 783529.71 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.2. | Krátkodobé pohledávky - na účtu 311 jsou zachyceny faktury v celkové hodnotě 18 000,- Kč, které nebyly k 31.12.2016 uhrazeny. Jedná se o účet odběratelů. Je zde zachycen předpis nájemného z nebytových prostor v částce 18 000,-. Toto dlužné nájemné doufáme, že bude v co nejbližší době uhrazeno. | 18000.00 |
B.II.4. | Krátkodobé poskytnuté zálohy, účet 314 01 - 13 870,- Kč. Na účtu 314 06 je zachycena záloha na spotřebu vodného ve vile čp. 990. Jedná se o částku 12 780,- Kč. Ke zúčtování dojde v roce příštím, kdy bude vystaven daňový doklad. Dále na účtu 314 00 je zachycena záloha na příští rok a to na časopis Computers v částce 890,- Kč. Na účtu 314 03 je zachycena částka 200,- Kč, zde se jedná o nezúčtovanou zálohu na disk. Zúčtováno bude v letošním roce. | 13870.00 |
B.II.5. | Jiné pohledávky z hlavní činnosti,účet 315 10. Jedná se o částku rozdílu mezi zaplacenou zálohou na vodné a skutečnou spotřebou ve vile čp. 990. | 5303.00 |
B.II.9. | Pohledávky za zaměstnanci. Zde je zachycena částka 18 008,- Kč, jedná se o neuhrazené telefonní poplatky od zaměstnanců.Dále pak částka 447,- Kč a 1428,- Kč. Jedná se o neuhrazené částky za plyn ve výši 1 428,- Kč a za el.energii ve výši 447,- Kč a to ve školním bytě. Tyto pohledávky budou uhrazeny v roce 2017, v měsíci lednu. | 19883.00 |
B.II.30. | Náklady příštího období, účet 381. Zde jsou zachyceny částky za vodné, stočné, dešťovné, časopisy a tiskopisy. Náklady se týkají roku 2017. | 27712.00 |
B.III.9. | Běžný účet-zde jsou zachyceny prostředky pro výplatu mezd za měsíc prosinec 2016. Prostředky na odvody z těchto mezd a finanční prostředky na úhradu faktur doposud neuhrazených, ale ve čtvrtém čtvrtletí zaúčtovaných. | 1377704.38 |
B.III.10. | Běžný účet FKSP- zde jsou prostředky na úhradu čerpaných výdajů pro zaměstnance a to dle platné vyhlášky a směrnic. Tyto prostředky se tvoří převodem a to 1,5% z hrubých mezd a náhrad mezd. | 40329.86 |
B.III.15. | Ceniny - zde jsou zachyceny poštovní známky nakoupené, ale ke dni účetní uzávěrky nespotřebované - jejich hodnota. | 1157.00 |
B.III.17. | Pokladna-účet 261. Zde je zachycena částka dotace, která nebyla v měsíci prosinci spotřebována. | 4165.00 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky je ovlivněno nákupem dlouhodobého hmotného majetku a jeho odepisováním. | 6270094.20 |
C.II.1. | Fond odměn, je tvořen pořídělem z hospodářského výsledku let minulých. Používá se na úhradu překročení mezd v běžném roce.V letošním roce tento fond nezaznamenal čerpání. | 14706.63 |
C.II.2. | Fond kulturních a sociálních potřeb je tvořen přídělem 1,5% z objemu hrubých mezd a náhrad mezd za kalendářní rok. Jeho čerpání pro zaměstnance se řídí platnou vyhláškou a směrnicí. Finanční prostředky se vždy převádí do konce následujícího měsíce, po jeho výpočtu z příslušných mezd. | 53630.86 |
C.II.3. | Rezervní fond je tvořen přídělem ze zlepšeného výsledku hospodaření. Jeho čerpání se používá na úhradu překročení provozních nákladů oproti rozpočtu. V letošním roce byl rezervní fond použit ve výši 14 911,55 Kč. | 2546.13 |
C.II.5. | Fond reprodukce majetku, investiční fond je tvořen odpisy dlouhodobého majetku, převodem prostředků na tento účet. V letošním roce nám byla přidělena částka 136 730,- Kč, a to na projekt. Akce bude pokračovat v příštím roce a tudíž nemohlo dojít k jejímu zařazení. | 192468.05 |
C.III.1. | Ve sledovaném roce naše gymnázium skončilo s nulovým hospodářským výsledkem. Tento výsledek byl ovlivněn použitím rezervního fondu, který jsme musely použít, neboť nám vstoupily do nákladů odpisy za neuhrazené služby z faktury nájemné za nebytové prostory. Podnik je v likvidaci a k uhrazení nájemného a služeb už asi nikdy nedojde. | 26566.66 |
D.III.5. | Na účtu dodavatelů jsou zachyceny částky faktur, které byly do účetního období zaúčtovány, ale nebyly uhrazeny. Budou zaplaceny v měsíci následujícím. | 85314.87 |
D.III.10. | Na účtu 331 zaměstnanci je částka doplatku mezd za období prosinec 2016. Výplatní termín je stanoven na 14. v každém měsíci. | 696655.00 |
D.III.12. | Na účtu sociálního zabezpečení je částka z prosincových mezd, sražená zaměstnancům a zaměstnavaateli. K odvodu této částky dojde v měsíci lednu 2017. | 285273.00 |
D.III.13. | Účet zdravotního pojištění je tvořen částkou z prosincových mezd, k odvodu dojde v měsíci lednu 2017. Tato částka obsahuje sražené zdravotní pojištění zaměstnancům i zaměstnavateli. | 122270.00 |
D.III.16. | Zde je zachycená částka sražených daní z prosincových mezd. K odvodu této částky dojde v měsíci lednu 2017. | 114498.00 |
D.III.20. | Zde je zachycena částka předpisu nájemného z bytových i nebytových prostor za 4.Q, včetně dlužného nájemného K odvodu na KUSK dojde v následujícím měsíci a to do 15. ledna 2017. | 60561.00 |
D.III.38. | Částka ostatních krátkodobých závazků je tvořena těmito položkami: 12 780,- Kč závazek za vodné ve vile, 3 803,- Kč představuje předpis povinného úrazového za měsíc prosinec 2016, za zaměstnance. | 16583.00 |