A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2016. V roce 2016 se změna metod týkala především průběžným vykazováním na účtech 044 a 045, které byly k 1.1.2016 zrušeny. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka netvoří zákonné rezervy, ostatní zákonné rezervy a opravné položky dle zákona o rezervách. Časové rozlišení: O časovém rozlišení se účtuje pouze jedná-li se o významné částky. Město stanovilo hranici významnosti na 100 tis.Kč za položku.Dále účetní jednotka nerozlišuje pravidelně se opakující platby. Podrozvaha: Majetek svěřený příspěvkové organizaci je evidován v pořizovací ceně, není o něm účtováno v rozvaze,ale je o něm účtováno v podrozvaze na účtu 909. Přeceňování reálnou hodnotou: Majetek určený k prodeji je přeceňován reálnou hodnotou vyjma případy uvedené ve směrnici a je stanovena hranice významnosti ve výši 0,5% aktiv. Opravné zápisy: V případě, že účetní jednotka zjistí chyby týkající se již uzavřeného roku, opravý zápis provede prostřednictvím účtu 408, pokud částka překročí hranici 260 tis. Kč. Peněžní fondy: Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově. Od 1.1.2012 účetní jednota odepisuje čtvrtletně rovnoměrným způsobem odepisování. V roce 2016 pořídila vlastní činností publikaci a převedla do skladu 123/508 ve výši 125tis.Kč. Zásoby: pořizovací cena, způsob účtování A. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu ení stanoven, protože žádné platby v roce 2016 nebyly realizovány v cizí měně. Cenné papíry a majetkové účasti: účetní jednotka nevlastní majektové podíly a jiné dlouhodobé finanční investice. Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3.000,- do 40.000,- Kč, Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovací ceně od 7.000,- do 60.000,- Kč. Drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek pod tuto hranici je účtován na základě rozhodnutí vedoucí finančního odboru na podrozvahové účty podle jejich doby použitelnosti. Součástí pořizovacích výdajů dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace. Úroky z dlouhodobých úvěrů na pořízení majektu do doby zařazení majetku do užívání jsou součástí pořizovací ceny a po zařazení majetku jsou provozním nákladem.Majetek nabytý bezúplatným převedem v roce 2016 byl oceněn v souladu se zákonem o účetnictví. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 107527098.04 | 106372263.82 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 256794.69 | 235099.69 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1466777.19 | 1833682.24 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 409869.01 | 434748.19 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 105393657.15 | 103868733.70 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 3396186.45 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 3396186.45 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 485624.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 485624.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 73600.00 | 73600.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 73600.00 | 73600.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 245572.00 | 594110.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 151586.00 | 325855.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 93986.00 | 268255.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 107025474.04 | 109752450.27 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 626050.18 | 13817622.58 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 3481366.77 | 2352986.66 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
9.00 | socha sv. Jan Nepomucký, obraz "Vybombardované stodoly", obraz "Klimkovice-pohled", obraz noční osvětlené uličky, křtitelnice, pamětní křáž Josefovice, kaplička u Verdu nu, obraz "Lípa" pohled na město, obraz "Mladá lípa" |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.1. | Účet 031 - Pozemky: Bezúplatný převod pozemků od Ředitelství silnic a dálnic v rámci vztahů při budování dálnice 1,592 mil. Kč., koupě pozemků od MSK v areálu statku bývalé hospodářské školy ve výši 716tis. Kč. | 65322235.00 |
D.II.1. | Účet 451 - Dlouhodobé úvěry: Investiční úvěry na opravu kanalizace ve městě 13,890 mil Kč, rekonstrukce budovy Základní školy 6,026 mil. Kč, Úvěr na refinancování půjčky od SFŽP na kanalizace 5,672 mil. Kč. | 25588116.00 |
B.II.32 | Účet 388 - Dohadné účty aktivní: Snížení je z důvodu vypořádání záloh na transfery. Revitalizace budovy Zdravotního střediska 3,8 mil. Kč, Rekonstrukce Sokolovny 5,8 mil. Kč, Oprava kanalizace města 6,2 mil. Kč. Na účtu 388 zůstaly jen dohady na úče 311. | 891083.00 |
D.II.2. | Účet 452 - Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé: půjčka od nadace na revitalizaci parku P.Bezruče | 40000.00 |
A.I.6. | Účet 019 - Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek: navýšení z důvodu zařazení nového Územního plánu města | 1580962.00 |
A.II.3. | Účet 021 - Stavby: zařazení TZ budovy Sokolovny 6.094.997,73; zařazení vedlejší polní cesty ve výši 3.584.242,35 Kč, zařazení promenády ve výši 2.884.315,35; TZ budovy č.p.84 na ul.28.října ve výši 882.849,25, zařazení přechodu pro chodce ve výši 251.102,53 Kč; bezúplatný převod od ŘSD: komunikace a mosty v celkové výši 41.731.109,58 Kč ; kanalizace - stoka AC ve výši 239.711,90 Kč ; koupě stavby areálu u bývalé hospodářské školy ve výši 2.380.884,10 Kč ; převod stavby semaforu z účtu 022 na účet 021 ve výši 994.527, Kč ; TZ budovy č.p. 35 ve výši 279.355,12 Kč | 324775393.00 |
C.I.7. | Účet 408 - Opravy předcházejících účetních období: doúčtování chyby z roku 2015 - neinvestiční část dotace Rekonstrukce sokolovny Klimkovice CZ.1.10/4.1.00/05.01842 - bylo mylně sděleno, že se jedná o investiční dotaci a proto bylo zaúčtováno v roce na 388/403 a v roce přeúčtování z 403 na 408 ve výši 677.924,- Kč ; dále chybný odhad investiční dotace na kanalizaci od MSK ve výši 318.661,00 Kč. | 692580.00 |
B.II.17. | Účet 346 - Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi: pohledávka za Celním úřadem MSK za občany, nezákonná těžba dřeva a nesplnění opatření) | 35000.00 |
D.III.19. | Účet 347 - Závazky k vybraným ústřením vládním institucím: jedná se o povinnou výši odvodu za nesplnění zaměstnání povinného podílu osob se zdravotním postižením | 70875.00 |
D.III.20. | Účet 349 - Závazky k vybraným místním vládním institucím: vratka nevyčerpané dotace na volby ve výši 14.148,52 Kč, vratka nevyčerpané dotace na kanalizaci ve výši 318.661,00 Kč a faktura za činnost obecní policie za 4.Q/2016 ve výši 260.453,00 Kč | 593262.00 |
D.III.37. | Účet 389 - Dohadné účty pasivní: jedná se o dohady na nevyúčtované dodávky plynu a el.energie | 1674558.00 |
D.II.7. | Účet 459 - Ostatní dlouhodobé závazky: splátka faktury za nákup stavby a pozemku od MSK pro rok 2018 ve výši 800.000,- Kč | 810000.00 |
A.IV.1. | Účet 462 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé: zápůjčka občanovi do roku 2020 | 85320.00 |
A.IV.5. | Účet 469 - Ostatní dlouhodobé pohledávky: půjčky občanům z fondu FORM ve výši 503.637,40 Kč | 517637.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.III.2. | Účet 572: Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery - příspěvek na provoz pro rok 2016 příspěvkové organizaci města Základní škole Klimkovice | 5089900.00 |
A.III.2. | Účet 572: Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery - příspěvek na provoz pro rok 2016 příspěvkové organizaci města Mateřské škole Klimkovice | 1350000.00 |
A.III.2. | Účet 572: Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery - příspěvek na provoz pro rok 2016 příspěvkové organizaci města Domovu pro seniory Klimkovice | 950000.00 |
A.III.2. | Účet 572: Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery - příspěvek na provoz pro rok 2016 příspěvkové organizaci města Centru volného času MOZAIKA Klimkovice | 1440000.00 |
B.IV.2. | Účet 672: Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů - transfer na výkon státní správy v roce 2016 ze stáního rozpočtu | 1317200.00 |
B.IV.2. | Účet 672: Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů - rozpouštění investičních transferu v roce 2016 | 2723962.00 |
B.IV.2. | Účet 672: Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů - dotace z Úřadu práce na pracovníky VPP | 169000.00 |
A.III.2. | Účet 572: Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery - platby za činnosti obecní policie | 981907.00 |
B.I.17. | Účet 649: Ostatní výnosy z činnosti - dohoda o narovnání s Eurovií ve výši 326.866, Kč ; pojistná událost 124.467, Kč ; odvody z investičního fondu od příspěvkových organizacích města ZŠ (800tis.Kč) a DPS (150tis.Kč), vyúčtování dopravní obslužnsti 229.345,40 Kč. | 1677850.00 |
B.IV.2. | Účet 672: Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů - dotace od MF na volby 114.211,48 Kč ; dotace na knihu od MSK ve výši 62.540,- Kč, dotace do knihovny z MK ve výši 10.000,- Kč | 186751.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 4103540.70 |
G.II. Tvorba fondu | 334313.83 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 884220.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | -567921.17 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 18015.00 |
G.III. Čerpání fondu | 1266647.79 |
G.IV. Konečný stav fondu | 3171206.74 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 414418885.59 | 89643491.75 | 324775393.84 | 272905307.03 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 4892889.82 | 1970759.00 | 2922130.82 | 1630232.08 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 70941598.78 | 30109670.00 | 40831928.78 | 35922793.05 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 7150554.57 | 2729413.00 | 4421141.57 | 2846300.94 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 134025363.60 | 29259581.00 | 104765782.60 | 58607794.32 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 188284649.35 | 23184410.95 | 165100238.40 | 168068509.50 |
G.6. | Ostatní stavby | 9123829.47 | 2389657.80 | 6734171.67 | 5829677.14 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 65322235.55 | 0.00 | 65322235.55 | 62552008.76 |
H.1. | Stavební pozemky | 748758.72 | 0.00 | 748758.72 | 748758.72 |
H.2. | Lesní pozemky | 330575.07 | 0.00 | 330575.07 | 330575.07 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 20789353.37 | 0.00 | 20789353.37 | 20556417.08 |
H.4. | Zastavěná plocha | 4574576.18 | 0.00 | 4574576.18 | 4426478.71 |
H.5. | Ostatní pozemky | 38878972.21 | 0.00 | 38878972.21 | 36489779.18 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |