A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
(V případě, že účetní jednotka má informaci, že u ní nastává skutečnost, která by ji omezovala v činnosti nebo zabraňovala pokračovat v nepřetržité činnosti v dohledné budoucnosti, je povinna použít metody způsobem tomu odpovídajícím.) NIC NENASVĚDČUJE TOMU, ŽE ÚČETNÍ JEDNOTKA NEBUDE POKRAČOVAT VE SVÉ ČINNOSTI. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
(Změna uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování) U účetní jednotky nedošlo ke změně označování obsahového vymezení a způsobu oceňování. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
(Informace o použitých účetních metodách popřípadě o odchylkách od těchto metod - § 55 až § 75 vyhlášky 410/2010 Sb.) a) Použité účetní metody - Účetní jednotka účtuje o zásobách metodou "B". Pro naplnění § 7 odst. 1 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, zvolila účetní jednotka rovnoměrný způsob odpisování. Tato metoda odpisování je v souladu s věrným obrazem účetnictví. Drobný dlouhodobý majetek je vždy odepsán jednorázově a účtován do spotřeby. Majetek pořízený formou leasingu se zavádí do účetnictví za odkupní cenu předmětu leasingu. Účetní jednotka daňově neodpisuje. Účetní jednotka oceňuje majetek v pořizovací ceně, v případě bezúplatné ho nabytí cenou reprodukční, a to dle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění. Úrokový SWAP - Od roku 2015 účetní jednotka přeceňuje úrokové swapy. Účetní jednotka uzavřela ke dni 30.6.2014 obchod/smlouvu s Komerční bankou a.s., jejímž předmětem bylo sjednání podmínek úrokového swapu. Podmínky úrokového swapu se týkají části úvěru poskytnutého Komerční bankou a.s. Smlouvou o úvěru ze dne 30.6.2014 na částku 64 739 862,02 Kč, a to na částku 20 000 000,00 Kč. Konfirmace Komerční banky a.s. obsahuje konec doby kalkulace, hodnotu pevné a pohyblivé částky a částky k vypořádání, datum vypořádání. Datum účetní závěrky je 31.12.2015 - k tomuto datu je provedeno první vypořádání a stanovení případné reálné hodnoty a vypočtené efektivnosti. Vypočtená efektivita vychází mimo stanovený limit dle platných předpisů, bylo tedy provedeno zaúčtování proti nákladům, neboť je v tomto případě úrokový swap považován za derivát k obchodování. Částka k zaúčtování byla uvedena na konfirmačním dopise Komerční banky a.s.. Z hlediska účetnictví se jedná o fiktivní zaúčtování hodnoty do výše reálné hodnoty swapu pro zajištění věrného obrazu účetnictví. Předpokládáme, že v dalších letech bude hodnota vždy mírně odlišná a bude se proto účtovat pouze o rozdílu (princip je obdobný jako u účtování odložené daně). Účetní jednotka v r. 2016 řádně splácela jistinu i úrok v rámci sjednaného splátkového režimu. K datu účetní závěrky - 31.12.2016 - bylo provedeno vypořádání a stanovení případné reálné hodnoty a vypočtení efektivnosti. Dle stanoviska banky k tomuto datu byla tržní hodnota swapu stanovena na částku -468 650,79 (tj. snížení minusové položky z r. 2015). Jedná se o pohled z hlediska klienta, tedy jde o náklad. Na základě zjištěné efektivity ke konci roku 2016 bylo tedy účtováno výsledkově (dle posouzení je efektivita výrazně pod normativem); rozdíl , tj. Kč 748 896,65 (účtování v minulém roce) minus Kč 468 650,79 = Kč 280 246,16 byl zaúčtován do hospodářského výsledku, a to na MD 469 a DAL 664. Jedná se tedy o snížení záporné hodnoty, což má za efekt snížení nákladů; proto je dopad v tomto roce kladný. b) Informace o odchylkách od účetních metod podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění - Pro toto ustanovení nemá účetní jednotka náplň. c) Způsob stanovení opravných položek k majetku - Účetní jednotka tvoří opravné položky k pohledávkám, a to za každých 90 dnů po splatnosti ve výši 10%. U finančního majetku jsou tvořeny opravné položky v případě, že dojde v průběhu účetního období u společnosti, ve které má podíl, ke snížení základního kapitálu. U dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku a u zásob nejsou opravné položky tvořeny. d) Transfer na konsolidaci IT infrastruktury - V roce 2013 byl z vlastních zdrojů pořízen dlouhodobý hmotný majetek (server + PC komponenty vč. příslušenství, účet 022 v celkové výši 910 648,00 Kč) a dlouhodobý nehmotný majetek (software, účet 013 v celkové výši 193 600,00 Kč). V roce 2014 byl z vlastních zdrojů pořízen dlouhodobý nehmotný majetek (software, účet 013 v celkové výši 801 166,00 Kč). V roce 2015 byl z vlastních zdrojů pořízen dlouhodobý hmotný majetek (hardware, účet 022 v celkové výši 2 109 701,55 Kč) a dlouhodobý nehmotný majetek software, účet 013 v celkové výši 1 632 532,00 Kč). V roce 2015 jsme zažádali o dotaci na dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (konsolidace IT infrastruktury – hardware účet 022, software účet 013). Do žádosti o dotaci byl zahrnut i pořízený hmotný a nehmotný majetek z roku 2013 a 2014 (viz. výše). Dotace nám byla schválena, ale došlo ke krácení způsobilých výdajů (tj. z roku 2013 ve výši 212 056,55 Kč, roku 2014 ve výši 8 011,66 Kč a roku 2015 ve výši 59 508,52 Kč). Celkové způsobilé výdaje po krácení činili 5 187 637,00 Kč. Na základě podané žádosti byla městu poskytnuta investiční dotace ve výši 85% z celkových způsobilých výdajů tj. 85% z 5 187 637,00 Kč. Investiční dotace činila tedy 4.409 491,45 Kč. Jelikož je povinnost rozpouštět výnos z dotace oproti odpisu v poměrné části tj. 85% je nutné výnos z dotace spadající k majetku z roku 2013 a 2014 jednorázově rozpustit do výnosů (tzn. r. 2013 ve výši 708 223,36 Kč, r. 2014 612 891,99 Kč) a zbytek dotace postupně rozpouštět dle odpisů, které proběhnou od data zařazení majetku z roku 2015 do užívání. f) Fúze - K datu 01.01.2015 došlo ke sloučení společností SPORTaS, s.r.o., CITADELA VI. s.r.o. a Business Centre Litvínov, s.r.o., kdy se stala nástupnickou společností společnost SPORTaS, s.r.o.. Majetkové účasti zanikajících společností CITADELA VI. s.r.o. a Business Centre Litvínov, s.r.o. byly přeúčtovány na společný účet 061. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 140409198.52 | 128162856.03 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 806590.71 | 806808.60 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 6708327.75 | 6648260.14 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 11678887.80 | 12222424.86 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 121215392.26 | 108485362.43 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 5100933.10 | 20212502.80 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 2000.00 | 2960.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 5098933.10 | 20209542.80 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 47636057.00 | 51431707.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 47436057.00 | 47436057.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 200000.00 | 3995650.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 97874074.62 | 96943651.83 |