Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00261424
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Od roku 2016 došlo ke změně účtování poskytovaných dotací pro spolky z rozpočtu města a to jako krátkodobé zálohy na poskytnuté transfery. V roce 2016 byla poskytnuta krátkodobá půjčka MAS a část investiční dotace DSO. V roce 2016 došlo ke změně účtování o depozitu (používání karet na čerpání pohonných hmot) jako dlouhodobá záloha. Účetní jednotka převedla ČOV v hodnotě 64 082 951,47 Kč za kupní cenu 33 347 355,- Kč (výnos), přecenění na reálnou hodnotu je ve výši 25 128 333,47, oprávky byly ve výši 5 607 263,- Kč, z této operace vznikla města velká ztráta. Zbylé náklady na přecenění reálnou hodnotou tvoří prodej osobního vozidla.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

1. Oceňování a vykazování - zásoby pořizovací hodnotou, způsob účtování B. Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací hodnotě od 1 tis. do 40 tis. Kč, dotované telefony od 1,- Kč. Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořozovacích cenách do 1,- Kč. V roce 2016 nebyl pořízen majetek vlastní činností. Cenné paíry a majetkové účasti s rozhodujícícm a podstatným vlivem účetní jednotka nevlastní. Reprodukční pořizovací cena byla použita při zařazení nalezené nemovitosti na základě znaleckého posudku. Bezúplatný majetek předaný státem v roce 2016 nebyl. Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace. Úroky z dlouhodobých úvěrů jsou po dobu rozpracované stavby nákladem na stavbu, po zařazení stavby do majetku se stávají provozními úroky. Výjimku tvoří úvěr na několik investičních akcí souběžně, kde nelze stanovit podíl úroků na jednotlivou stavbu, v tomto případě účetní jednotka vede tyto úroky jako provozní ihned od počátku. 2. Změny způsobu oceňování - nenastaly. 3. Odpisový plán - účetní jednotka provádí účetní odpisy na základě odpisového plánu prostřednictvím rovnoměrných čtvrtletních odpisů. 4. Přepočet údajů v cizích měnách na českou korunu není stanoven, žádné platby v roce 2016 nebyly realizovány v cizí měně. 5. Peněžní fondy jsou účtovány výsledkově. 6. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji, účtování na podrozvaze a účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila, a to RH 3 mil. Kč, podrozvaha 100 tis. až 1 mil. Kč, rezervy 1,5 mil. Kč. 7. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, částka jednotlivých účetních příopadů k časovému rozlišení pro roční období je stanovena na úrovni 10 tis. Kč s výjimkou každoročně se opakujících plateb s nevýznamnými ročními rozdíly, spotřeba energií se rozlišuje vždy a to ve výši záloh.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00261424
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky22876775.504562844.42
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 0.000.00
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 1419468.341450904.48
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 21457307.163111939.94
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů1240672.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 1240672.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky2684767.0032558783.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.0032558783.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 2684767.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky10672092.90231346.46
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 10672092.90231346.46
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 16130121.6036890280.96

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00261424
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Účetní jednotka nemá povinnost být zapsána v obchodním rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00261424
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00261424
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

K 31. 12. 2016 účetní jednotka má podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí u 5 pořízených pozemků s nevýznamnou hodnotou, k datu uzávěrky nepřišly doložky k zápisu.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

Netýká se účetní jednotky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00
Účetní jednotka neprováděla kompenzační operace v roce 2016.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00261424
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období-5051109.9711305392.85
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00261424
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty. Účetní jednotka eviduje v ocenění za 1,- Kč na účtu 021 - stavby 18 soch.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Lesní pozemky účetní jednotka získala jako historický majetek, oceněno v průměrných cenách.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00261424
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.3.
Rozdíl vyšší než 1% aktiv - účetní jednotka převedla v roce 2016 stavbu ČOV a kanalizace v účetní hodnotě 64 082 951,47 Kč na SVS a.s.a přeřadila stavby z nedokončeného dlouhodobého majetku v celkové hodnotě 8 665 295,85 Kč (Zahrada krále Jiříka, dětské hřiště, ČOV, parkoviště, autobusový záliv, veřejné osvětlení Jiříkov, rekonstrukce mostů, sklad tenisového materiálu, plynofikace bytů, technické zhodnocení základní školy a dále zařadila nalezený objekt, převedla do správy PO technické zhodnocení základní školy.
55417655.62
A.II.8.
Rozdíl vyšší než 1 % aktiv - účetní jednotka převedla z nedokončeného dlouhodobého majetku do hotových staveb stavby uvedené v bode A.II.3 a zahájila nové investice, a to chodník , úprava náměstí, vodovod, veřejné osvětlení Filipov,plynofikace bytových domů, hasičská zbrojnice, protipovodňová opatření, nákup pozemků
11352562.41
B.III.11.
Rozdíl vyšší než 1% aktiv - účetní jednotka převedla uspořené prostředky z fondu rezerv na základní běžný účet.
3377313.01
B.III.12.
Rozdíl vyšší než 1% aktiv - účetní jednotka převedla uspořené prostředky z fondu rezerv na základní běžný účet.
4504471.06
C.I.1.
Rozdíl vyšší než 1% aktiv - účetní jednotka převedla v roce 2016 stavbu ČOV a kanalizace v účetní hodnotě 64 082 951,47 Kč za kupní cenu 33 347 355,- Kč, převedla technické zhodnocení budov základní školy do správy příspěvkové organizace.
42738912.13
C.III.1.
Záporný výsledek hospodaření ovlivnil ztrátový převod ČOV a kanalizace, viz bod č. A.II.3 a daň z příjmu práv. osob, která byla ovlivněna výnosem z tohoto převodu.
19869233.36
D.III.32.
Účetní jednotka přijala investiční dotaci na výstavbu chodníku. K 31. 12. 2016 nebylo schváleno žádné závěrečné finanční vypořádání dotací.
3198558.56
D.III.36.
Daň z příjmu právnických osob ovlivněna ztrátovým převodem ČOV a kanalizace, viz bod A.II.3.
8058470.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00261424
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.27.
Účetní jednotka převedla finanční prostředky z fondu rezerv na základní běžný účet .
4620470.06
A.I.30.
Účetní jednotka převedla v roce 2016 ČOV a kanalizaci v účetní hodnotě 64 082 951,47 Kč za tržní hodnotu 33 347 355,- Kč a prodala osobní vozidlo za cenu 72 000,- Kč.
33419355.00
A.II.4.
Náklady na přecenění na reálnou hodnotu - převod ČOV a kanalizace a převod osobního automobilu.
25355466.63
A.V.1.
Daň z příjmu právnických osob ovlivněna výnosem z převodu ČOV a kanalizace.
8058470.00
B.I.14.
Výnos z převodu ČOV a kanalizace a osobního vozidla.
33437598.00
C.1.
Záporný výsledek hospodaření před zdaněním ovlivněn ztrátovým převodem ČOV a kanalizace.
7239388.19
C.2.
Záporný výsledek hospodaření běžného účetního období ovlivněn daní z příjmu právnických osob, která vyplynula ze ztrátového převodu ČOV a kanalizace.
15297858.19

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00261424
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.4954728.47
G.II. Tvorba fondu400000.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let400000.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu4921470.06
G.IV. Konečný stav fondu433258.41

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00261424
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby176802835.6147702967.24129099868.37182565671.23
G.1.Bytové domy a bytové jednotky34604555.839940710.0024663845.8325261819.83
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu60268592.5914234272.0046034320.5946808020.59
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky3590434.601377408.002213026.601339881.60
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení30592669.2113850607.9416742061.2716241948.10
G.5.Jiné inženýrské sítě2603406.402308472.10294934.3058949301.67
G.6.Ostatní stavby45143176.985991497.2039151679.7833964699.44

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00261424
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky30425871.430.0030425871.4330455738.21
H.1.Stavební pozemky3057389.440.003057389.443026589.44
H.2.Lesní pozemky325580.200.00325580.20325580.20
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky6886278.100.006886278.106961801.88
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky20156623.690.0020156623.6920141766.69

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00261424
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou25355466.630.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6425355466.630.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00261424
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00