A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Okresní soud v Prostějově používá účetní metody vycházející z předpokladu nepřetržitého pokračování ve své činnosti. Nenastala žádná skutečnost, která by omezovala nebo zabraňovala pokračovat v činnosti i nadále. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1.1.2016 provedl Okresní soud v Prostějově změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek rozvahy, výkazu zisku a ztráty a přílohy v návaznosti na novelu vyhlášky 410/2009 Sb. ve znění 369/2015 Sb. U SÚ 966 bylo v předchozích účetních obdobích nesprávně pojato obsahové vymezení dle § 53 písm. f) vyhlášky č. 410/2009 Sb. (či § 51 písm. d) vyhlášky č. 410/2009 Sb.) u vypůjčených softwarových licencí, jenž nelze odcizit nebo zničit (v případě znehodnocení licenčních kódů lze vyžádat od dodavatele nové), tedy na OSS se nepředpokládá žádný budoucí dluh z titulu případné nemožnosti vrácení majetku. Nesprávnost účtování na SÚ 966 byla napravena k 23.9.2016 ve výši 53.901,02 Kč. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
OS v Prostějově vede účetnictví v plném rozsahu a používá účetní metody a postupy podle zák. č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, ČÚS 701 až 710, instrukcemi a pokyny Ministerstva spravedlnosti ČR (dále jen MSp), vnitřními předpisy, metodikou Ministerstva financí ČR a MSp. Úplatně pořízený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od účetních jednotek, které neúčtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., v reprodukčních pořizovacích cenách. Bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od vybraných účetních jednotek, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., navazuje OS na ocenění, o kterém naposledy účtovala předávající účetní jednotka. Do DDNM (účet 018) se řadí software, pokud jeho doba použitelnosti je delší než 1 rok a ocenění nepřevyšuje 60.000,- Kč. DDHM (účet 028) - hmotné movité věci s dobou použit. delší než 1 rok a ocenění 1 položky je od 3.000,- do 40.000,- Kč. Na podroz.účtu 902 se vykazuje majetek do 3.000,-Kč. OS uplatňuje měsíční rovnoměrný způsob odpisování u dlouhodobého majetku mimo motorových vozidel. U motorových vozidel uplatňuje výkonový způsob odpisování. Dle pokynu č. MSp-30/2016-EO-U/7 má účetní jednotka nastavenou hranici významnosti na 0%, tímto dochází k plošnému zrušení zbytkové hodnoty. Majetek určený k prodeji je dle vyhlášky 410/2009 Sb. vždy přeceňován na reálnou hodnotu. Účetní jednotka neeviduje majetek vytvořený vlastní činností. OS v Prostějově účtuje o zásobách způsobem B ČÚS č. 707, tzn. v průběhu úč. období se nakupované i aktivované zásoby účtují přímo do nákladů. Aktivace zásob se provádí po fyzické inventuře. Nakoupené zásoby se oceňují pořizovacími cenami, které účetní jednotka používá i pro oceňování úbytku zásob ze skladu. Postup tvorby a použití opr. položek - dle odst.6 § 65 vyhlášky č. 410/2009 Sb. se opravné položky u pohledávek tvoří ve výši 10 % za každých ukončených 90 dnů po splatnosti dané pohledávky. OS Prostějov účtuje o opravných položkách čtvrtletně. Dle pokynu pro použití metody časového rozlišení nákladů a výnosů včetně tvorby dohadných položek se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok. Mezi měsíci a čtvrtletími téhož období se časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti, kdy hranice byla stanovena na částku 10.000,- Kč. Do této částky se časově nerozlišuje. OS v Prostějově neeviduje závazky vyjádřené v cizí měně a nevytváří rezervní fond. Dle vyhlášky 410/2009 Sb., par. 72 jsou krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv oceňovány v předpokládané výši a evidovány na účtu 973. Jedná se o závazky z smluv s dobou splatnosti do 1 roku. Na účtu 974 jsou evidovány dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv a jejich výše ocenění je stanovena v úhrnu za 3 následující účetní období. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2291199.52 | 3179306.01 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1218198.88 | 1142214.44 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 896342.19 | 1863058.12 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 176658.45 | 174033.45 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 439739.48 | 73859.35 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 439739.48 | 73859.35 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 13993348.25 | 6237681.21 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 2231398.04 | 403547.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 10185849.76 | 3787650.75 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 1576100.45 | 2046483.46 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -12141888.21 | -3132234.55 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
V období mezi 31.12. a okamžikem sestavení účetní závěrky došly OS v Prostějově dvě faktury za provedené stavební práce v měsíci prosinci 2016 na inv. akci 136V11800186 v celkové výši 3,370.554,41 Kč. Dle pokynu pro použití metody čas.rozlišení jsou faktury ve výši nad 10.000 Kč zaúčtovány na účet 383 - Výdaje příštích období. Zůstatek účtu činí 147.730,58 Kč. Na účet 389 - Dohadné účty pasivní byla zaúčtována nevyúčtovaná spotřeba energií za rok 2016. Zůstatek účtu činí 338.128,- Kč. Zůstatek kreditu ve frankovacím stroji k 31.12.2016 ve výši 106.278,40 Kč byl zaúčtován na účet 381 - Náklady příštích období. Dle pokynu MSp-30/2016-OE-U/7 došlo u OS Prostějov k hromadnému zrušení zbytkové hodnoty (hranice významnosti nastavena na 0%), proběhla aktualizace odpisových plánů a byla provedena oprava odpisů u detekovaných majetkových karet v souladu s vyhl. 410/2009 Sb., par. 26 odst. 1 (písm.d). K 31.12.2016 proběhlo z toho důvodu zaúčtování mimořádných odpisů na pol. 082 (oprávky k sam. mov. věcem a soub. hm. mov. věcí) ve výši 317.327,00 Kč. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
C.I.5. | SÚ 406 - Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody - oprava odpisů u detekovaných karet | 412175.00 |
D.III.5. | SÚ 321 - faktury za provedené stavební práce v měsíci prosinci 2016 na inv. akci 136V11800186 v celkové výši 3,370.554,41 Kč. | 3370554.41 |
B.II.1. | SÚ 311 - Odběratelé - neuhrazená faktura od firmy HOPR TRADE, CZ. Pohledávka přihlášena do insolvenčního řízení. | 1334.00 |
A.II.8. | SÚ 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - stav k 31.12.2016 je nenulový, protože majetek není způsobilý provozu. Jedná se o inv. akci 136V118000186 - stavební úpravy I.PP a rekonstrukce fasády. | 24757048.65 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.28. | SÚ 551 - oprava výše odpisů provedena na základě kontrolního zjištění FÚ ve výši 5. 470,- Kč - mimořádné odpisy u detekovaných karet ve výši 94.848,- Kč | 89378.00 |
A.I.35. | Přeúčtování SÚ 558 na 518 - Oprava účtování nákladů z roku 2014 provedena na základě kontrolního zjištění FÚ | 5614.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 250082.58 |
A.II. Tvorba fondu | 487231.00 |
1. Základní příděl | 487231.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 346570.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 265710.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 53203.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 21000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 6657.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 390743.58 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 20765397.60 | 6742990.00 | 14022407.60 | 14323158.60 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 20765397.60 | 6742990.00 | 14022407.60 | 14323158.60 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 284411.00 | 0.00 | 284411.00 | 284411.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 228610.00 | 0.00 | 228610.00 | 228610.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 55801.00 | 0.00 | 55801.00 | 55801.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 133154.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 133154.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Mzdový náklad | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | ||
N.I.1. | 14952800.00 | 13662580.00 | 282128.30 | 263756.37 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.2. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.3. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.4. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.5. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.6. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.7. | 17473357.00 | 18817034.00 | 0.00 | 0.00 | 1239245.18 | 1470080.78 | |
N.I.8. | 0.00 | 0.00 | |||||
N.I.9. | 0.00 | 0.00 | |||||
N.I.10. | 0.00 | 0.00 | |||||
N.I.11. | 0.00 | 0.00 | |||||
N.I.12. | 61742.00 | 54130.00 | |||||
N.I.13. | 0.00 | 0.00 | |||||
N.I.14. | 55936.00 | 75748.00 |