A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka v účetním období roku 2016 pokračuje ve své činnosti, nedošlo k žádným změnám používaných účetních metod. Účetní jednotka je zahrnuta do dílčího konsolidačního celku státu (Usnesení Rady LK č. 53/16 RK ze dne 12.1.2016) |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Na základě novely vyhlášky č. 410/2009 Sb. se v účtové osnově ruší účty 044 - Uspořádací účty technického zhodnocení DNM a 045 - Uspořádací účty technického zhodnocení DHM. K 1.1.2016 se ruší účet 375 - Pohledávky z emitovaných dluhopisů, je nahrazen účtem 378 - Jiné pohledávky. Dále došlo ke změně názvu investičního fondu na Fond investic (416 D). |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Používané účetní metody v roce 2016 zůstávají beze změny, jsou popsány v Organizační směrnici pro vedení účetnictví v r. 2016. Od roku 2016 došlo ke změně používaného účetního programu, účetní jednotka pro zpracování účetnictví používá program GORDIC. V průběhu 1. čtvrtletí bylo účtování spotřeby materiálu s výjimkou potravin a zboží provedeno dohadným způsobem. Během 2. čtvrtletí byl plně zprovozněn modul skladového hospodářství programu GORDIC a veškerá spotřeba je ke 31.12.2016 vyúčtována podle skutečnosti. Účetní jednotka od 1.1.2016 zpracování měsíční Kontrolní hlášení k DPH, plátcem DPH je i nadále čtvrtletním. V průběhu měsíce května 2016 byla provedena kontrola zůstatku účtu 343 k 31.12.2015, při které byl zjištěn na kontrolovaném účtu rozdíl v celkové výši 287 660,21 Kč. Tento rozdíl vznikl nesprávným kódovým označením pro DPH u některých účetních transakcí v průběhu 1.3.2011 - 31.12.2015. Celá zjištěná částka byla podrobně rozklíčovaná, vzniklé rozdíly byly zaúčtovány na účet 406/311-315, za rok 2013 a 2014 bylo v důsledku zjištění zpracováno dodatečné přiznání k dani z příjmů PO. Na základě těchto přiznání vznikl za rok 2013 nedoplatek na dani z příjmu PO ve výši 17.100,- Kč a za rok 2014 přeplatek ve výši 66.880,- Kč. V období 4. čtvrtletí roku 2016 nedošlo k žádným změnám ani zjištěním v používaných účetních metodách. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 7229767.36 | 10256876.10 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 573600.22 | 654176.62 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 6640676.95 | 6425657.39 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 15443.00 | 3176994.90 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 47.19 | 47.19 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 962805.00 | 20000.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 20000.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 962805.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 272711.00 | 272711.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 75900.00 | 75900.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 196811.00 | 196811.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 1271052.22 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 1271052.22 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 72438.00 | 85843.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 9000.00 | 9000.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 63438.00 | 76843.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 1396261.71 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 1396261.71 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 8392845.36 | 10298534.61 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Datum zápisu do obchodního rejstříku: 12. prosince 2008 pod spisovou značkou: PR, vložka 812 vedená u Krajského soudu v Ústí nad Labem. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Na základě protokolu o předání a převzetí movitého majetku LK škola obdržela movitý majetek od Domova důchodců Český Dub - jedná se o zařazení dopravního prostředku Mercedes Vito 108 CDI ke dni 4.4.2016. Pořizovací cena (účet 022/02 ) 854 000,- Kč, oprávky (účet 082/02 ) 811 300,-. Dále bylo ke dni 31.5.2016 provedené zpětné zařazení movitého majetku DM Jizera, kanalizační přípojka a pozemky - zastavěná plocha Jizera a zahrada Jizera z účtů 036 a 407 v souvislosti s připraveným převodem uvedeného majetku na příslušné účty 021, 031 a 081. Na základě Protokolu o předání a převzetí nemovitého majetku LK se předal ke dni 30.6.2016 nemovitý majetek - DM Jizera, kanalizační přípojka a výše uvedené pozemky. Ke stejnému dni bylo provedené vyřazení výše uvedeného majetku z příslušných účtů 021, 081, 036 a 401. Ke dni 30.6.2016 na základě Protokolu o předání a převzetí nemovitého majetku LK za spolufinancování EU, Fondem soudržnosti a SFŽP ČR v rámci OP životního prostředí bylo škole převedeno technické zhodnocení budov - AREÁL SOU - škola a domov mládeže. Celkový výše TZ činí 17 146 361,42 Kč (účet 021/20), dále bylo účtováno na příslušné účty 401 a 403. Ke dni 31.8.2016 byl zařazen majetek pořízený z prostředků školy - zabezpečovací zařízení v celkové výši 417 881,97 Kč na účet 022/31 s dalším účtováním na příslušné účty 416 a 401. Dále byla v měsíci srpnu provedena výměna nádrže v kotelně v celkové výši 234 594, 80Kč, účtováno na 511 - Opravy a udržování a použit Fond investic školy. Ke 30.9.2016 byl zařazen majetek pořízený v rámci podpory dotačního programu Centra odborné přípravy MZe - 1/rotavátor s náhonem v celkové výši 46 585,- Kč. Ke dni 31.12.2016 byly zařazeny další učební pomůcky z této dotace od MZe: 2/ souprava pro manipulaci a vážení koz a ovcí, 3/ stavebnicová soustava - pohonná jednotka + bubnová sekačka + mulčovač + 3 ks sekací traktory, 4/ ultrazvukový skener březosti, 5/ snímač přímého slunečního záření k meteostanici - heliograf, 6/ malotraktor s kabinou a příslušenstvím - čelní nakladač, sklápěcí návěs, mulčovač, 7/ vysokotlaký lis na hranaté balíky vč. náhonového hřídele, 8/ mobilní dojicí zařízení. Úhrada ve výši 90% - 1.423.128.- Kč byla po schválení zaslána na účet školy z MZe, 10% = 158.125,50 Kč bylo hrazeno z Fondu investic školy dle schválených finančních dokumentů z KÚ. Tyto učební pomůcky byly zařazeny na účet 022/60 s účtováním na příslušné účty 416 a 401 ve výši 10% a na účty 403 a 401 ve výši 90% - transferový podíl. Dále z Fondu investic byl zakoupen skot chovný - 2 krávy ve výši 57.477,- Kč. Z KÚ Libereckého kraje byly zaslány investiční prostředky v celkové výši 2.144.975,- Kč na zpracování projektové dokumentace - Centrum vzdělávání a Snížení energetické náročnosti budovy školy v ulici Zámecká. Celkové čerpání činilo 1.275.340,- Kč. Dále byly provedeny opravy 1/ oprava fasády DM a TE po vyklování děr ptáky ve výši 54.450,- Kč, 2/ oprava - odizolování zdiva DM Zámeček Hejnice ve výši 472.457,81 Kč. Obě tyto opravy byly hrazeny z Fondu investic školy dle schválených finančních dokumentů. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 1113431.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 111360.00 | 817608.90 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.4. | Nákup zabezpečovacího zařízení | 417881.97 |
A.II.4. | Nákup rotavátoru s náhonem | 46585.00 |
A.II.4. | Nákup soupravy pro manipulaci a vážení koz a ovcí | 47931.00 |
A.II.4. | Nákup stavebnicové soustavy - bubnová sekačka + 3 sekací traktory | 205652.00 |
A.II.4. | Nákup ultrazvukového skeneru březosti | 50820.00 |
A.II.4. | Nákup snímače přímého slunečního záření k meteostanici - heliograf | 52998.00 |
A.II.4. | Nákup vysokotlakého lisu na hranaté balíky | 332750.00 |
A.II.4. | Nákup malotraktoru s kabinou a příslušenstvím | 800717.50 |
A.II.4. | Nákup mobilního dojícího zařízení | 43800.00 |
A.II.7. | Nákup chovného skotu - 2 krávy | 57477.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 168498.84 |
A.II. Tvorba fondu | 467442.33 |
1. Základní příděl | 467442.33 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 388722.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 83190.00 |
3. Rekreace | 21800.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 85492.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 48000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 90500.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 59740.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 247219.17 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2254463.25 |
D.II. Tvorba fondu | 412132.22 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 325132.22 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 87000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 43375.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 43375.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 2623220.47 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 912313.20 |
F.II. Tvorba fondu | 3919998.52 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 1763023.52 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 2144975.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 12000.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 3599813.08 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 1908824.47 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 929486.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 761502.61 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1232498.64 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 136754832.17 | 34336473.26 | 102418358.91 | 86252643.49 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 978794.75 | 840010.56 | 138784.19 | 145348.19 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 102082311.25 | 25066264.55 | 77016046.70 | 60496307.28 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 408622.00 | 130298.00 | 278324.00 | 282728.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 1598637.43 | 803859.62 | 794777.81 | 826781.81 |
G.6. | Ostatní stavby | 31686466.74 | 7496040.53 | 24190426.21 | 24501478.21 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 10229386.82 | 0.00 | 10229386.82 | 10229386.82 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 6121847.82 | 0.00 | 6121847.82 | 6121847.82 |
H.4. | Zastavěná plocha | 798350.00 | 0.00 | 798350.00 | 798350.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 3309189.00 | 0.00 | 3309189.00 | 3309189.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 12000.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 12000.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |