A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a novel ČÚS. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: ================================= = Způsob účtování zásob: způsob A pro nádoby na směsný komunální odpad a způsob B pro ostatní zásoby. = Oceňování a vykazování: zásoby - v pořizovací ceně podrozvahová evidence - v pořizovací ceně nad 1 tis. Kč a méně než 3 tis. Kč DDHM - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč DDNM - v pořizovací deně od 7 do 60 tis. Kč cenné papíry a majetkové účasti: rozhodující vliv a podstatný vliv - v pořizovací ceně = Odpisování majetku: rovnoměrné = Účtování o pohledávkách z místních poplatků: o předpisech MP za svoz komunálního odpadu a MP ze psů účtuje ÚJ vždy k 31.12. na základě seznamu nezaplacených poplatků za aktuální rok vygenerovaného z modulu Poplatky o předpisech navýšení MP z důvodu pozdní úhrady, pořádkových pokut, exekučních nákladů, MP za užívání veřejného prostranství a MP za zhodnocení stavebního pozemku účtuje ÚJ ke dni vystavení platebního výměru o předpisech pokut udělených obecní policií je účtuje ÚJ ke dni vystavení pokuty o předpisech pokut udělených přestupkovou komisí a o nákladech řízení účtuje ÚJ ke dni nabytí právní moci rozhodnutí; pokud přestupce uhradí před nabytím právné moci, tak ke dni úhrady ÚJ provedla v roce 2015 opravu chyby let minulých - nezaúčtov.korekce OP k SU 311, tato oprava však nebyla správná. Nepodařilo se dohledat, kdy a jak chyba vznikla, proto ji ÚJ v daném účetním období opravila tak, že vypočítala hodnotu oprávek pomocí tabulky uveřejněné na stránkách MF ČR a zaúčtovala opravné položky tak, aby se dostala na hodnoty dle této tabulky. Protože se jednalo o opravu opravy chyby let minulých, zvolila ÚJ opravu prostřednictvím účtu 408, ačkoliv částka OP ve výši 201.694,60 Kč byla pod hranicí významnosti. Stejnou opravu provedla ÚJ u pohledávek vedených na účtu 377 - vypočítala správnou hodnotu oprávek prostřednictvím tabulky MF ČR a zaúčtovala OP tak, aby se dostala na hodnotu dle této tabulky. Tyto oprávky byly zaúčtovány na SU 556. Účetní jednotka dosud nevedla psí známky a smaltové domovní tabulky na účtu 132. Tento stav byl v daném účetním období napraven, u došlých faktur na nákup známek a tabulek byly provedeny opravy účtu 501 na účet 504 a obojí bylo zaúčtováno a inventarizováno. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a ČÚS č. 701 - č. 710. = Odpisový plán: ÚJ provádí odpisování na základě odpisového plánu prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů = Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby v roce 2015 nebyly realizovány v cizí měně. = ÚJ nemá vytvořeny peněžní fondy. =Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji, účtování na podrozvaze a účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou ÚJ stanovila na 500.000 Kč (netýká se transferů). |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 8020759.35 | 7957277.28 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 20857.00 | 20857.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 730567.45 | 561800.96 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 401461.14 | 401461.14 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 6867873.76 | 6973158.18 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 5000.00 | 2554751.56 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 2648751.56 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 5000.00 | -94000.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | -504000.00 | 219880.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 219880.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | -504000.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 1952999.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 1952999.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 7511759.35 | 8966909.84 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
účetní jednotka nemá náplň |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci ÚJ. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U účetní jednotky nastala situace, kdy došlo k návrhu na vklad do 31.12. daného období, avšak právní účinky vkladu nebyly ze strany katastrálního úřadu proedeny do data účetní závěrky. Jedná se o pozemky v účetní hodnotě 253.192,- Kč darované účetní jednotce Středočeským krajem, návrh na vklad podán 24.11.2016. Dále se jedná o pozemky 305/13, 305/14 a 305/15 prodané účetní jednotkou SK Šestajovice, návrh na vklad podán 8.12.2016. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Územní celek není příspěvkovou organizací (neřeší krytí fondu investic), a proto se tato informace naší účetní jednotky netýká. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Účetní jednotka provedla v průběhu účetního období vzájemné zúčtování závazků a pohledávek dle § 68 odst. 3 vyhlášky a jednalo se o významné částky: 690.529,- Kč - vzájemný zápočet závazku na odvodu za PRK a penále od GFŘ s pohledávkou za prominutý odvod a penále. Součástí kompenzační operace byla i částečná úhrada odvodu přeplatkem na dani z nemovitostí a mylně odvedenou částí dotace (259.000,-). 860.000,- vzájemný zápočet došlé faktury od Technických služeb obce Šestajovice za nafukovací halu a námi vystavených faktur za nájem nebytových prostor, nájem pozemku a za nájem vodovodu, kanmalizace a ČOV. ÚJ provedla půběhu účetního období i další vzájemné zúčtování závazků a pohledávek, nejednalo se však o významné částky. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 1681476.61 | 4528687.60 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 5372710.61 | 5399464.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | ÚJ nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví.. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | účetní jednotka nemá náplň |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
D.III.19 | ÚJ provedla v roce 2015 opravu chyby let minulých - nezaúčtov.korekce OP k SU 311, tato oprava však nebyla správná. Nepodařilo se dohledat, kdy a jak chyba vznikla, proto ji ÚJ v daném účetním období opravila tak, že vypočítala hodnotu oprávek pomocí tabulky uveřejněné na stránkách MF ČR a zaúčtovala opravné položky tak, aby se dostala na hodnoty dle této tabulky. Protože se jednalo o opravu opravy chyby let minulých, zvolila ÚJ opravu prostřednictvím účtu 408, ačkoliv částka OP ve výši 201.694,60 Kč byla pod hranicí významnosti. Stejnou opravu provedla ÚJ u pohledávek vedených na účtu 377 - vypočítala správnou hodnotu oprávek prostřednictvím tabulky MF ČR a zaúčtovala OP tak, aby se dostala na hodnotu dle této tabulky. Tyto oprávky byly zaúčtovány na SU 556. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.III.2 | SU 572 - 4.547.749,96 Kč: 2.555.000,00 Kč ZŠ a MŠ 321.301,25 Kč grantový program 60.000,00 Kč dotace mimo grantový program 60.000,00 Kč dary FO 49.200,00 Kč příspěvek Úvalům na pečovatelskou službu 135.350,00 Kč příspěvek Nehvizdské škole na asistenta pedagoga 1.201.996,31 Kč transfer fě ARRIVA na dopravní obslužnost 154.000,00 Kč dar MČ Horní Počernice na žáky MŠ 10.902,40 příspěvky SKIP, SOV a SMO | 0.00 |
B.IV.2 | SU 672 - 6.792.636,59: 30.000,00 Kč Příspěvek od Svémyslic 5.372.710,61 Kč odpisy DM 605.500,00 Kč SDV 111.566,50 dotace na volby a na azylantku 602.859,48 Kč příspěvky na provoz obecní policie 70.000,00 Kč dary a příspěvky od FO | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
0 | účetní jednotka v roce 2016 není povinna sestavit tento výkaz | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
0 | účetní jednotka v roce 2016 není povinna sestavit tento výkaz | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 486787328.63 | 108449069.00 | 378338259.63 | 381236042.57 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 164941369.55 | 10902468.00 | 154038901.55 | 151810877.40 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 6021172.15 | 2784794.00 | 3236378.15 | 3311643.15 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 133778979.26 | 39324075.00 | 94454904.26 | 95559895.35 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 172814550.56 | 54843010.00 | 117971540.56 | 121673692.56 |
G.6. | Ostatní stavby | 9231257.11 | 594722.00 | 8636535.11 | 8879934.11 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 30290743.44 | 0.00 | 30290743.44 | 30111240.44 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 15171546.46 | 0.00 | 15171546.46 | 14918354.46 |
H.4. | Zastavěná plocha | 14969749.78 | 0.00 | 14969749.78 | 15043438.78 |
H.5. | Ostatní pozemky | 149447.20 | 0.00 | 149447.20 | 149447.20 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |