Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024457
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Použité účetní metody vychází z předpokladu, že účetní jednotka bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a že u ní nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetní jednotka provedla od 1.1.2016 změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek rozvahy a výkazu zisku i přílohy v souladu s novelou vyhlášky č. 410/2009, ve znění 369/2015 Sb.

U SÚ 966 bylo v předchozích účetních obdobích nesprávně pojato obsahové vymezení dle § 53 písm. f) vyhlášky č.410/2009 Sb. u vypůjčených softwarových licencí, jenž nelze odcizit nebo zničit ( v případě znehodnocení licenčních kódů lze vyžádat od dodavatele nové), tedy na OSS se nepředpokládá žádný budoucí dluh z titulu případné nemožnosti vrácení majetku. Nesprávnost účtování na SÚ 966 byla napravena k 30.9.2016 ve výši 330.328,54 Kč

Na základě pokynu č.j. MSp-30/2016-OE-U/7 byla provedena kontrola odpisového plánu u dosud užívaného dlouhodobého majetku a provedeny mimořádné odpisy za roky 2011 a dále za roky 2012 až 2016, které byly provedeny zaúčtováním na účet účtové skupiny 08- oprávky k dloudobému hmotnému majetku
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
ÚJ účtuje podle vyhl. č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ust. z. č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů pro některé vybrané ÚJ a ČÚS č. 701 - 710. O zásobách se účtuje dle ČÚS č. 707 způsobem B. Způsoby oceňování .Zásoby se na skladě oceňují váženým aritmetickým průměrem z ocenění při pořízení majetku. Ocenění probíhá automaticky při vystavení výdejky, cena pro výdej je přepočítávána při ocenění každého nového příjmu. U dlouh. hmot. maj. byl zvolen rovnoměrný způsob odepisování, mimo motor. vozidel, kde se uplatňuje způsob výkonový, dle ČSÚ 708 se odpisy účtují na úč. 082. O odpisech účetní jednotka účtuje minimálně čtvrtletně k mezitimní a řádné účetní závěrce. Dlouh. nehm. maj. v ocenění převyš. částku 60.000,- Kč s dobou použ. delší než 1 rok se vede na účtu 013 (software - vychází z instrukce Ministerstva spravedlnosti ze dne 3.9.2013, č.j. 94/2013-INV-SP, o způsobech a podmínkách hospod. s maj. státu, ve znění pozd. předpisů) . Drobný dlouh. nehm. majetek v rozmezí 7.000 až 60.000,- Kč je veden na účtu 018. Sam. hmot. mov. věci a soubory hmot. věcí v částce nad 40.000,- Kč jsou vedeny na účtu 022. Drobný dlouh. hmot. maj. v hodn. od 3.000,- do 40.000,- Kč je veden na účtu 028. Pořizovaný nedokončený DNM a DHM do doby jeho uvedení do užívání je veden na účtech 041 a 042. Majetek určený k prodeji, včetně drobného dloudobého maj. je dle vyhl. č. 410/2009 Sb., přeceňován na reálnou hodnotu. Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) by měl být ÚJ znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znal. posudku. DDHM oceněn do 3.000,- Kč je veden na účtu 902. DDNM oceněn do 3.000,- Kč se vede na účtu 901. Zapůjčený majetek se vede na účtu 966. Úplatně poříz dlouh. nehm. a hmot. maj. se oceňuje v pořizovacích cenách, bezúpl. nabytý DNM a DHM od ÚJ, které neúčtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb. v reproduk. pořiz. cenách. Bezúplatně nabytý DNM a DHM od vybraných ÚJ, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009Sb., navazuje ÚJ na ocenění, o kterém naposledy účtovala předávající účetní jednotka. Odepsané pohledávky se účtují na podrozvahovém účtu 905. Opravné položky k pohledávkám - v případě pohledávek se považuje za významnou a tvoří se opravná položka ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti dané pohledávky dle odst. 6 § 65 vyhl. č. 410/2009 Sb. O opravných položkách se účtuje minimálně čtvrtleně k mezitimní a řádné účetní závěrce. Krátkodobé podm.závaz. vyplývající z PP a činnosti moci zákon.,výkonné nebo soudní se účtují na účtu 978. ÚJ používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů včetně tvorby dohad. pol.,obdobím se pro potřeby čas. rozliš. rozumí kalendářní rok, a to i u tranferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka nerozlišuje. Při čas. rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla určena vnitřním předpisem na částku 10.000,- Kč. Do této částky se časově nerozlišuje.
Rezervy - musí být v souladu s § 26 odst. 2 ZoÚ a v souladu s § 67 vyhlášky č. 410/2009 Sb. O tvorbě rezervy se účtuje jako o předpisu závazku (SÚ 555) a dle ČÚS č. 705 si účetní jednotka zajišťuje naplnění ustanovení § 8 odst. 4 zákona svým vnitřním předpisem.ÚJ si určuje způsob tvorby rezerv, jejich zvýšení, snížení, použití a zrušení včetně inventarizace. Rezervu lze tvořit např. v případech soudních sporů, kdy je riziko, že účetní jednotka soudní spor prohraje a postupně tvoří rezervy či vede podmíněný závazek. Pokud je vysoká pravděpodobnost soudního sporu a významná částka - účtuje účetní jednotka o tvorbě rezervy MD 555 a Dal 441. Pokud uvedený soudní spor je spíše pravděpodobný a spíše významný účtuje účetní jednotka na podrozvahový účet 985 či 986. V ostatních případech, kdy je soudní spor nepravděpodobný a jedná se o nevýznamnou částku, tak účetní jednotka o uvedeném neúčtuje.
Pro přepočet cizí měny je využíván pevný roční kurz ČNB platný první den příslušného období ( 31.12.2016).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024457
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky18557128.4814068226.65
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1311975.241290133.05
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 17014839.0412549494.40
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 230314.20228599.20
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku236090.68358857.69
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 236090.68358857.69
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky3261545.993762852.97
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 3261545.993762852.97
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 15059491.819946515.99

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024457
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024457
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
C.I.7.jedná se odpis pohledávky typem OD10 - VS: 5300002505, kdy částka odpisu byla větší než 0,3% hodnoty aktiv netto130600.00
C.I.5Proveden mimořádný účetní odpis dlouhodobého majetku za rok 2011 (první použití metody) na základě aktualizace odpisových plánů dle pokynu č.j. MSp -30/2016-OE-U/7177155.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024457
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.28Na základě pokynu č.j. MSp-30/2016-OE-U/7 byly provedeny u dlouhodobého majetku mimořádné odpisy za roky 2012 až 2016, které byly provedeny zaúčtováním do nákladů účtu 551 (vzhledem k nevýznamné částce) na stranu DAL135192.00
A.I.28Na základě pokynu č.j. MSp-30/2016-OE-U/7 byly provedeny u dlouhodobého majetku mimořádné odpisy za roky 2012 až 2016, které byly provedeny zaúčtováním do nákladů účtu 551 (vzhledem k nevýznamné částce) na stranu MD245542.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00024457
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.233384.79
A.II. Tvorba fondu864389.15
1. Základní příděl864389.15
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu550097.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování405411.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport18656.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění112670.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu13360.00
A.IV. Konečný stav fondu547676.94

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00024457
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024457
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby0.000.000.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024457
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024457
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024457
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024457
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Organizační složky státu

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.I.1.24466136.0023856311.00284489.95287772.150.000.00
N.I.2.0.000.000.000.000.000.00
N.I.3.0.000.000.000.000.000.00
N.I.4.0.000.000.000.000.000.00
N.I.5.0.000.000.000.000.000.00
N.I.6.0.000.000.000.000.000.00
N.I.7.33045199.0037370568.000.000.001332467.701454107.70
N.I.8.0.000.00
N.I.9.0.000.00
N.I.10.0.000.00
N.I.11.0.000.00
N.I.12.103088.00103580.00
N.I.13.0.000.00
N.I.14.137873.00101079.00