A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti, nemá žádné informace o porušení principu nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Sestavení účetní závěrky bylo provedeno v souladu s legislativou platnou pro rok 2016, tj. dle zák. č. 563/19991 Sb., o účetnictví, související vyhlášky č. 410/2009 Sb. a ČÚS 701 - 710. ÚJ provedla úpravu AÚ, ke zpřesnění a zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky provedla změnu některých účetních metod. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí z platné legislativy, pokynů zřizovatele a interní metodiky ÚJ: Účetní jednotka účtuje v plném rozsahu, účtuje pouze o hlavní činnosti, od 1. 1. ÚO se stala měsíčním plátcem DPH. Údaje v ÚZ jsou vykazovány v Kč, s přesností na dvě desetinná místa. Dlouhodobý hmotný, nehmotný majetek: ÚJ eviduje tento majetek v pořizovací ceně, používá rovnoměrný způsob odepisování, odpisy provádí měsíčně dle stanoveného odpisového plánu schváleného zřizovatelem. ÚJ má v používání též majetek plně odepsaný. Drobný a jiný drobný dlouhodobý hmotný, nehmotný majetek: ÚJ eviduje tento majetek v pořizovací ceně, od 1. 1. 2016 upravila hodnotovou hranici a v podrozvaze vykazuje jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek v rozpětí od 1,5 tis. a vyšší a nepřevyšující 3 tis. Kč u jedné položky. Hodnotovou hranici pro vykazování drobného dlouhodobého nehmotného majetku stanovila nulovou spodní hranicí. Opravné položky k pohledávkám po splatnosti vytváří ÚJ na základě požadavků vyhlášky č. 410/2009 Sb. a vnitřní směrnice a účtuje o nich k 30. 9. a 31. 12. daného účetního období. O časovém rozlišení a o dohadných položkách nákladů účtuje ÚJ v souladu s vnitřním předpisem. Jednotlivé účetní případy se v průběhu roku časově nerozlišují, vyjma závazků za spotřebované energie, a to ve výši odečtem zjištěné spotřeby, nebo ve výši účtovaných záloh. Evidence zásob je vedena způsobem A, výdej ze skladu prováděn systémem FIFO. Účtování transferů, příspěvků, dotací vychází z Metodického pokynu zřizovatele PK č. 2/2016: příspěvek bez vyúčtování (neinvestiční příspěvek na provozní náklady z rozpočtu zřizovatele) ÚJ účtuje měsíčně ve výši přijatých záloh; příspěvky s vyúčtováním (neinvestiční příspěvky ze státního rozpočtu) účtuje měsíčně do výše skutečných nákladů a současnou tvorbou dohadu, v členění dle ÚZ. Změna účetních metod od 1. 1. ÚO: pro zajištění shodné informace z účtové osnovy ÚJ s platnou jednotnou účtovou osnovou definovanou pokynem zřizovatele č. 1/2016 vykazuje ÚJ účtování nákladů na stočné na SÚ 502, v souladu se směrnou ÚO zajistila účtování položky výnosy z pronájmů na SÚ 603. V podrozvahové evidenci jsou zaúčtovány: na SÚ 905 - Vyřazené pohledávky s příslušenstvím (dle ČUS č. 706) v celkové částce 945.440,40 Kč, z toho na AÚ 90501 nezaniklá pohledávka v částce 870.000,-- Kč z pronájmu nebytových prostor LD Roudná, na AÚ 90502 nezaniklé pohledávky ve výši 19.270,50 Kč z ubytovacích a stravovacích služeb poskytnutých žákům a z pronájmu tělocvičny, na AÚ 90503 nezaniklé pohledávky ve výši 16.553,90 Kč, z toho za fa Hoffman 13.553,90 Kč z pronájmu nebytových prostor, za fa Černý, odběratelem učňovských výrobků, 3.000,00 Kč. Na AÚ 90511 jsou evidovány soudní poplatky k žalobám v celkové výši Kč 39,616,00, z toho 31.776,00 Kč k pohledávce LD Roudná, k fa Hoffman 1.180,00 Kč a soudní poplatky k pohledávkám za školské služby poskytnuté žákům ve výši 6.660,00 Kč. Na SÚ 966 je účtováno o cizím majetku v celkové výši 89.723,40 Kč, který má naše škola v užívání na základě smlouvy o výpůjčce, z toho gastronomické zařízení s využitím pro praktickou výuku 79.923,40 Kč a DDT 9.800,- Kč. Na SÚ 968 je účtováno o cizím majetku v celkové výši 328.800,00 Kč, z toho kopírovací stroj v ceně 90.000,00 Kč a konvektomat za 238.800,00 Kč. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 5872539.29 | 5833047.59 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 11712.00 | 15253.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 4915386.89 | 4854826.39 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 945440.40 | 962968.20 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 418523.40 | 460464.40 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 89723.40 | 79923.40 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 328800.00 | 380541.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 5454015.89 | 5372583.19 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.2. | Zaúčtovány náklady na stočné (dříve na SÚ 518). | 4248161.00 |
A.I.16. | Zákonné sociální náklady činí celkem 720.998,41 Kč, z toho tvorba přídělu do FKSP je ve výši 504.173,91 Kč; ostatní tvoří náklady vyplývající z pracovně-právních vztahů v celkové částce 216.824,50 Kč. | 720998.41 |
A.I.28. | ÚJ u účetně odepsaného majetku do zbytkové hodnoty zaúčtovala z důvodu rozpouštění zbytkové hodnoty částku 51,00 Kč. | 683817.00 |
A.I.33. | Na SÚ 556 je zaúčtována tvorba opravných položek k pohledávkám z pronájmu sportoviště. | 649.60 |
A.I.36. | Na AÚ 54901 a 54902 jsou vyčísleny nevýznamné položky ze zaokrouhlovacích rozdílů, AÚ 54903 obsahuje náklady na pojištění motorových vozidel ve výši 27.613,00 Kč, na AÚ 549 09 je zaúčtováno TZ pod limitem ve výši Kč 41.540,51, na AÚ 54910 jsou zaúčtovány odměny členů MZ a ZZ ve výši 37.450,00 Kč, na AÚ 54913 je roční zúčtování DPH s FÚ ve výši 269.486,97 Kč a vratka za přeplacené služby nájemci bytů ve výši 6.034,-- Kč. | 382071.34 |
B.I.3. | Zaúčtovány výnosy z pronájmů nebytových prostor a bytů (dříve na SÚ 602). | 822087.00 |
B.I.11. | AÚ 64301 - výnosy z úhrad pohledávek, v minulosti vyřazených, za pronájem nebytových prostor ve výši 2.276,80 Kč. | 2276.80 |
B.I.16. | Převod prostředků z investičního fondu na financování oprav a údržby nemovitého majetku ve výši 216.054,- Kč. | 216054.00 |
B.I.17. | AÚ 64901 obsahuje nevýznamné položky zaokrouhlovacích rozdílů z dodavatelsko-odběratelských vztahů, AÚ 64902 - náhrady škod ve výši 5.000,00 Kč, AÚ 64903 - zúčtování DPH energií za topné období nájemců ve výši 20.389,07 Kč, AÚ 64904 - přijaté prostředky na realizaci DOD ve výši Kč 33.056,- Kč, AÚ 64905 - přijaté úroky z odběratelských vztahů ve výši Kč 11.010,47 Kč a přijatá platba z MO ve výši Kč 4.036,- Kč. | 73532.44 |
B.IV.2. | ÚJ v roce 2016 obdržela na bankovní účet peněžní prostředky neinvestičních dotací v tomto členění: dotace bez vyúčtování - příspěvek od zřizovatele ve výši 7,380.000,00 Kč ke krytí provozních výdajů, včetně částky 14.000,00 Kč vyčleněné na Podporu preventivních aktivit a výchovy k toleranci v roce 2016; dotace s vyúčtováním - od MŠMT: s ÚZ 33353 na zabezpečení výdajů dle § 160 školského zákona ve výši 45,062.000,00 Kč, s ÚZ 33049 na platy a související odvody pracovníků podílejících se na rozvojovém programu MŠMT vyhlášeného na podporu odborného vzdělávání žáků ve výši 325.134,00 Kč a s ÚZ 33052 na zvýšení platů pracovníků regionálního školství v roce 2016 ve výši 1.050.267,00 Kč. | 53817401.00 |