Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266027
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
(V případě, že účetní jednotka má informaci, že u ní nastává skutečnost, která by ji omezovala v činnosti nebo zabraňovala pokračovat v nepřetržité činnosti v dohledné budoucnosti, je povinna použít metody způsobem tomu odpovídajícím.) NIC NENASVĚDČUJE TOMU, ŽE ÚČETNÍ JEDNOTKA NEBUDE POKRAČOVAT VE SVÉ ČINNOSTI.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
(Změna uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování) U účetní jednotky nedošlo ke změně označování obsahového vymezení a způsobu oceňování.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
(Informace o použitých účetních metodách popřípadě o odchylkách od těchto metod - § 55 až § 75 vyhlášky 410/2010 Sb.) a) Použité účetní metody - Účetní jednotka účtuje o zásobách metodou "B". Pro naplnění § 7 odst. 1 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, zvolila účetní jednotka rovnoměrný způsob odpisování. Tato metoda odpisování je v souladu s věrným obrazem účetnictví. Drobný dlouhodobý majetek je vždy odepsán jednorázově a účtován do spotřeby. Majetek pořízený formou leasingu se zavádí do účetnictví za odkupní cenu předmětu leasingu. Účetní jednotka daňově neodpisuje. Účetní jednotka oceňuje majetek v pořizovací ceně, v případě bezúplatné ho nabytí cenou reprodukční, a to dle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění. Úrokový SWAP - Od roku 2015 účetní jednotka přeceňuje úrokové swapy. Účetní jednotka uzavřela ke dni 30.6.2014 obchod/smlouvu s Komerční bankou a.s., jejímž předmětem bylo sjednání podmínek úrokového swapu. Podmínky úrokového swapu se týkají části úvěru poskytnutého Komerční bankou a.s. Smlouvou o úvěru ze dne 30.6.2014 na částku 64 739 862,02 Kč, a to na částku 20 000 000,00 Kč. Konfirmace Komerční banky a.s. obsahuje konec doby kalkulace, hodnotu pevné a pohyblivé částky a částky k vypořádání, datum vypořádání. Datum účetní závěrky je 31.12.2015 - k tomuto datu je provedeno první vypořádání a stanovení případné reálné hodnoty a vypočtené efektivnosti. Vypočtená efektivita vychází mimo stanovený limit dle platných předpisů, bylo tedy provedeno zaúčtování proti nákladům, neboť je v tomto případě úrokový swap považován za derivát k obchodování. Částka k zaúčtování byla uvedena na konfirmačním dopise Komerční banky a.s.. Z hlediska účetnictví se jedná o fiktivní zaúčtování hodnoty do výše reálné hodnoty swapu pro zajištění věrného obrazu účetnictví. Předpokládáme, že v dalších letech bude hodnota vždy mírně odlišná a bude se proto účtovat pouze o rozdílu (princip je obdobný jako u účtování odložené daně). Účetní jednotka v r. 2016 řádně splácela jistinu i úrok v rámci sjednaného splátkového režimu. K datu účetní závěrky - 31.12.2016 - bylo provedeno vypořádání a stanovení případné reálné hodnoty a vypočtení efektivnosti. Dle stanoviska banky k tomuto datu byla tržní hodnota swapu stanovena na částku -468 650,79 (tj. snížení minusové položky z r. 2015). Jedná se o pohled z hlediska klienta, tedy jde o náklad. Na základě zjištěné efektivity ke konci roku 2016 bylo tedy účtováno výsledkově (dle posouzení je efektivita výrazně pod normativem); rozdíl , tj. Kč 748 896,65 (účtování v minulém roce) minus Kč 468 650,79 = Kč 280 246,16 byl zaúčtován do hospodářského výsledku, a to na MD 469 a DAL 664. Jedná se tedy o snížení záporné hodnoty, což má za efekt snížení nákladů; proto je dopad v tomto roce kladný. b) Informace o odchylkách od účetních metod podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění - Pro toto ustanovení nemá účetní jednotka náplň. c) Způsob stanovení opravných položek k majetku - Účetní jednotka tvoří opravné položky k pohledávkám, a to za každých 90 dnů po splatnosti ve výši 10%. U finančního majetku jsou tvořeny opravné položky v případě, že dojde v průběhu účetního období u společnosti, ve které má podíl, ke snížení základního kapitálu. U dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku a u zásob nejsou opravné položky tvořeny. d) Transfer na konsolidaci IT infrastruktury - V roce 2013 byl z vlastních zdrojů pořízen dlouhodobý hmotný majetek (server + PC komponenty vč. příslušenství, účet 022 v celkové výši 910 648,00 Kč) a dlouhodobý nehmotný majetek (software, účet 013 v celkové výši 193 600,00 Kč). V roce 2014 byl z vlastních zdrojů pořízen dlouhodobý nehmotný majetek (software, účet 013 v celkové výši 801 166,00 Kč). V roce 2015 byl z vlastních zdrojů pořízen dlouhodobý hmotný majetek (hardware, účet 022 v celkové výši 2 109 701,55 Kč) a dlouhodobý nehmotný majetek software, účet 013 v celkové výši 1 632 532,00 Kč). V roce 2015 jsme zažádali o dotaci na dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (konsolidace IT infrastruktury – hardware účet 022, software účet 013). Do žádosti o dotaci byl zahrnut i pořízený hmotný a nehmotný majetek z roku 2013 a 2014 (viz. výše). Dotace nám byla schválena, ale došlo ke krácení způsobilých výdajů (tj. z roku 2013 ve výši 212 056,55 Kč, roku 2014 ve výši 8 011,66 Kč a roku 2015 ve výši 59 508,52 Kč). Celkové způsobilé výdaje po krácení činili 5 187 637,00 Kč. Na základě podané žádosti byla městu poskytnuta investiční dotace ve výši 85% z celkových způsobilých výdajů tj. 85% z 5 187 637,00 Kč. Investiční dotace činila tedy 4.409 491,45 Kč. Jelikož je povinnost rozpouštět výnos z dotace oproti odpisu v poměrné části tj. 85% je nutné výnos z dotace spadající k majetku z roku 2013 a 2014 jednorázově rozpustit do výnosů (tzn. r. 2013 ve výši 708 223,36 Kč, r. 2014 612 891,99 Kč) a zbytek dotace postupně rozpouštět dle odpisů, které proběhnou od data zařazení majetku z roku 2015 do užívání. f) Fúze - K datu 01.01.2015 došlo ke sloučení společností SPORTaS, s.r.o., CITADELA VI. s.r.o. a Business Centre Litvínov, s.r.o., kdy se stala nástupnickou společností společnost SPORTaS, s.r.o.. Majetkové účasti zanikajících společností CITADELA VI. s.r.o. a Business Centre Litvínov, s.r.o. byly přeúčtovány na společný účet 061.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266027
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky140409198.52128162856.03
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek806590.71806808.60
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 6708327.756648260.14
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 11678887.8012222424.86
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 121215392.26108485362.43
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky5100933.1020212502.80
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 2000.002960.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 5098933.1020209542.80
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky47636057.0051431707.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 47436057.0047436057.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 200000.003995650.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 97874074.6296943651.83

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266027
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období56288044.8886475976.58
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti11590794.4211051443.06

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00266027
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.16156196.46
G.II. Tvorba fondu8695899.11
1. Přebytky hospodaření z minulých let8695899.11
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu6464491.66
G.IV. Konečný stav fondu18387603.91

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266027
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby2270184255.71672932352.821597251902.891548530576.62
G.1.Bytové domy a bytové jednotky75455244.0014648884.0060806360.0061806560.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu1072041957.11286829716.18785212240.93758684905.23
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky27334479.146686030.8720648448.2720893534.37
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení815193247.94264466262.23550726985.71539499375.58
G.5.Jiné inženýrské sítě70943967.9924005769.0046938198.9942402589.00
G.6.Ostatní stavby209215359.5376295690.54132919668.99125243612.44

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266027
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky254892123.200.00254892123.20256520038.20
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky497673.000.00497673.00497673.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky26463062.000.0026463062.0026493106.00
H.4.Zastavěná plocha23647593.600.0023647593.6025232609.60
H.5.Ostatní pozemky204283794.600.00204283794.60204296649.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266027
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou5954850.362072250.92
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 645954850.362072250.92
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00266027
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou1377202.007965000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 641377202.007965000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00