A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
31.12.2015 došlo ke zrušení opravných položek a to v souvislosti s přechodemúčtování některých vybraných typů pohledávek ( 2221,2225,2229, 0221-0230) zú.315 na ú.344,346, 348 na kterých se opravné položky netvoří dle § 23,vyhlášky 410/2009 Sb. V roce 2016 úkol pokračoval, kdy dle ,,Zápisu z vedeníprojektu GINIS ÚP 156/2016,, za pomoci IS Ginis byly provedeny hromadnépřevody pohledávek z SU315 na SU34x. Nevyřešené OP ke stávajícím ú.315 unástupnických ú.34x se provedlo rušením OP do termínu 21.1.2016. U dvou KrPPardubice, Karlovy Vary toto rušení OP bylo z důvodů chybných stavů na AUprovedeno dodatečně a to v souvislosti s ročními závěrkovými pracemi za rok2016.Na základě Směrnice č. 12/2015 byly v roce 2015 přeneseny z OK centra přesrozhraní do IS Ginis stavy podmíněných závazků z uzavřených dohod APZ,které neměly reálnou vypovídající hodnotu. Bylo tak navrženo a schváleno vzápisu z porady ŘV z ledna 2016 v bodě A151-1-1 o anulování účtovánípředpisů podmíněných závazků k 31.12.2015 a proběhlo přeúčtováníjednotlivých zápisů na ú.916, 956 s protizápisy 999 (viz.mínusový stav vpříloze účetní závěrky za r.2016) do roku 2016 s popisem dokladuSERVIS-přeúčtování PZP APZ ke dni 4.1.2016, aby si KrPy mohly postupněnarovnávat účetní stavy na skutečný stav podmíněných závazků z uzavřenýchdohod APZ, ke kterým docházelo postupně. K datu 28.4.2016 v souvislosti sGinisifem 1630,1631 další korekce PZ z APZ byla provedena 29.4.2016 súčtováním 1.5.2016, 2.5.2016 a 10.5.2016 tak, že byly z částek odúčtoványvšechny podmíněné závazky z již v OKpráci uzavřených dohod. K úplnémunarovnání PZ z APZ došlo v souvislosti s mimořádnou inventarizací majetku ,pohledávek a závazků, kdy byl ze strany IS Ginis aktualizován MP1610 a vjeho souvislosti došlo ke změně ve výpočtu PZ za oblast APZ.Na základě Rozhodnutí generální ředitelky č.14/2016 proběhla ke dni 31.08.2016 na ÚP ČR mimořádná inventarizace majetku, pohledávek a závazků. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
|
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
1.Oceňování dlouhodobého majetkupořizovací cenareprodukční pořizovací cena2.Evidence a oceňování zásobúčtování o pořízení a úbytku zásob se provádí způsobem Aocenění konečné zásoby pohonných hmot k 31.12. je provedeno metodouváženého aritmetického průměru za měsíc prosinec3.Evidence knihknihy v hodnotě 500,- až 2999,- Kč jsou při pořízení účtovány do spotřeby ajsou sledovány v podrozvahové evidenciknihy aj. periodika v hodnotě do 499,99 Kč jsou účtovány přímo do spotřeby4.Evidence jiného drobného dlouhodobého nehmotného majetkujiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek je majetek v ocenění do 6.999,99Kč, při pořízení je účtován do spotřeby a je sledován v podrozvahové evidenci5.Evidence jiného drobného dlouhodobého hmotného majetkujiný drobný dlouhodobý hmotný majetek jsou movité věci, jejichž dobapoužitelnosti je delší než jeden rok a ocenění jedné položky nepřevyšuje částku 2.999,99 Kč. Tento majetek je při pořízení účtován dospotřeby a je sledován v podrozvahové evidenci.6.Používání směnného kurzupro přepočítávání hodnoty cizí měny majetku a závazků je využíván pevnýkurz7.Odepisování majetkupro odepisování dlouhodobého majetku je využívána metoda rovnoměrnýchodpisů8.Opravy let minulýchhladina významnosti pro účtování oprav na SÚ 408 je stanovena na 260.000,- 9. 1. Rozhodnutí generální ředitelky č.19/2016 k postupům účtovánítransferů ÚP ČR 9. 2. Rozhodnutí ředitelky odboru ekonomického č.21/2016 Postupy účtování významných oprav minulých účetních období Úřad práce České republiky |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 748653015.46 | 854740345.02 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 38588493.80 | 37838713.73 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 273562177.76 | 261976418.67 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 436268645.08 | 554627728.04 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 233698.82 | 297484.58 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 1056854325.57 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 1056854325.57 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 63320.63 | 63320.63 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 63320.63 | 63320.63 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 32647026.67 | 29094856.31 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 87482.00 | 90029.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 32559544.67 | 28883823.31 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 121004.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 1357876434.49 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 998433.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 1356878001.49 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 481970.30 | 481970.30 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 481970.30 | 481970.30 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 1431295065.30 | 766595461.35 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 6190790.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 15948486.52 | 18948069.48 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 1409155788.78 | 747647391.87 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -3065144432.90 | 116821090.31 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1086950.26 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 51814.96 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 51814.96 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 1035135.30 |