A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Na základě směrné účtové osnovy pro rok 2016 a Jednotného účtového rozvrhu na rok 2016 pro příspěvkové organizace zřízené Olomouckým krajem jsme sestavili účtový rozvrh v členění na syntetické, analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou.Byl sestavem převodový můstek v případě zrušených účtů, nových účtů nebo účtů a účtových skupin se změnou názvu. Účtový rozvrh dle potřeby aktualizujeme. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele Olomouckého kraje - usnesení Rady OK číslo UR/28/13/2013 ze dne 12. 12. 2013. Z toho vyplývá, že účtujeme na podrozvahových účtech (o majetku, vyřazených pohledávkách, možnosti poskytnutí transferu a o dalších předvídatelných rizicích a možných ztrátách), účtujeme o opravných položkách, oceňujeme majetek a závazky reálnou hodnotou. Reálnou hodnotou přeceňujeme pouze významné položky. Hladinu významnosti jsme stanovili ve výši 0,3 % z netto aktiv roku 2015, tj. Kč 199 000,00. Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele, předaný jí k hospodaření. Cizí majetek (vypůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován na majetkových kartách.Účetní odpisy provádíme v souladu s odpisovým plánem pro rok 2016, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK.Používáme rovnoměrný způsob odepisování dlouhodobého majetku. Při odepisování dlouhodobého majetku se řídíme ČÚS č. 708 a Směrnicí Olomouckého kraje č. 8/2015 ze dne 26. 11. 2015 , kterou se vydává Postup pro odepisování majetku u PO zřizovaných OK a Metodickým postupem č. 7/2015/OPŘPO k odpisování dlouhodobého majetku u PO zřizovaných OK. Nesestavujeme Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu, protože nesplňujeme obě podmínky uvedené v § 20 zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Na účet 028 účtujeme DDHM v ocenění od 3000,00 do 40 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahové účty 902 a jeho pořízení na účet 501. Na účet 018 00 účtujeme DDNM v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901 a náklady na jeho pořízení na účet 518. Hladinu významnosti pro účtování na podrozvahové účty jsme stanovili ve výši 660 tis. Kč, tato částka zaokrouhleně odpovídá jednomu procentu z celkových netto aktiv organizace. Bez ohledu na hladinu významnosti účtujeme na podrozvahové účty vyřazené pohledávky a zapůjčený majetek. Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pro účtování o pořízení a úbytku potravin používáme způsob A, úbytky jsou oceňovány metodou FIFO (první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob). U ostatních zásob používáme způsob B - kancelářské a školní potřeby, čistící prostředky, pohonné hmoty. Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. Časové rozlišení v průběhu roku používáme u všech transferů. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvek na provoz od zřizovatele ÚSC - UZ 00020) používáme účet 384 - výnosy příštích období. Do výnosů na účet 672 účtujeme měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na provoz (dle jednotlivých ORJ). U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme o odhadované výši v průběhu roku prostřednictvím účtu 388 - dohadné účty aktivní s UZ příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele ÚSC na odpisy UZ 00006 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2016. U příspěvku na přímé náklady UZ 33353 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy , zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV. Časové rozlišení nepoužíváme u nevýznamných částek do Kč 1 000,00 v jednotlivém případě (např. nákup kalendářů a diářů na příští období). Opravy nákladů a výnosů minulých účetních období, které jsou významné, účtujeme prostřednictvím účtu 408 - opravy minulých období. Za významné považujeme v souladu s par. 26 odst. 2d) Prováděcí vyhlášky takové opravy, jejichž výše dosahuje alespoň 0,3 % hodnoty aktiv netto za minulé účetní období - z netto aktiv za rok 2015 Kč 199 000,00. Organizace uplatní za zdaňovací období 2016 osvobození bezúplatných příjmů podle § 19b odst. 2 písm. b) bod 1 zákona o daních z příjmů. Přijaté finanční i věcné dary osvobozujeme od daně z příjmu. Náklady hrazené z finančních darů jsou daňově neúčinné. Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Rovněž potraviny u stravného účtujeme dle výdejek přímo do hlavní a doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc, Ing. Klimčák, HFK Olomouc, TAI-CHI a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti k celkovému počtu jídel připravených ve ŠJ. U cizího stravného převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu sestavení mezitimní závěrky. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. Organizace se sloučila k 1. 7. 2016 se Základní školou a Mateřskou školou při Fakultní nemocnici Olomouc, IČ: 70631174. Do obratů v účetnictví byly převzaty zůstatky rozvahových účtů ZŠ a MŠ při FN Olomouc. Byla provedena mimořádná inventarizace majetku, závazků a pohledávek. Došlo k navýšení aktiv i pasiv. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 5479517.46 | 4655184.37 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 321681.59 | 189309.14 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 5153148.49 | 4461187.85 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 4687.38 | 4687.38 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 84626.90 | 84626.90 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 84626.90 | 84626.90 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 5394890.56 | 4570557.47 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Účetní jednotka není zapsána ve veřejném rejstříku, protože vznikla před 1. 1. 2001, kdy nebyla povinnost zápisu ve veřejném rejstříku. Škola je zapsána ve školském rejstříku. Zřizovatelem je Olomoucký kraj. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Organizace nemá žádné informace o výzmnamných skutečnostech, které by ovlivnily její finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí u odpisovaného majetku nedošlo. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Investiční fond je zcela finančně pokryt. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Účetní jednotka neprovedla žádnou kompenzaci položek v účetní závěrce k 31. 12. 2016. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 75305.40 | 75305.04 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá v evidenci žádné předměty charakteru kulturních památek, sbírek muzejní povahy, předmětů kulturní hodnoty a církevních staveb v ocenění Kč 1,00 |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.5. | Organizace se k 1. 7. 2016 sloučila se Základní školou a Mateřskou školou při Fakultní nemocnici Olomouc a na základě mimořádné inventarizace došlo k převzetí nehmotného a hmotného majetku. Na účtu 018 došlo k navýšení o Kč 254 908,45. Ve IV. čtvrtletí jsme provedli korekci, aby byla dodržena účetní metoda evidence DDNM a ostatního drobnéhonehmotného majetku pod Kč 7000,00. Na účet 901 jsme přeúčtovali Kč 94 858,45. V prosinci jsme zakoupili multilicenci antiviru ESET pro 90 uživatelů na tři roky za Kč 45 684,00 (účet 558) a vyřadili jsme multilicenci antiviru ESEt pro 60 uživatelů za Kč 30 455,70, které skončila platnost. | 0.00 |
A.II.1. | V prosinci jsme zařadili do majetku a zaúčtovali na 031 pozemek pod hřištěm v MŠ na Gorazdově náměstí v pořizovací ceně Kč 600 638,00. Zařazení jsme provedli na základě schválení Zastupitelstvem OK č. UZ/2/28/2016 a Protokolu o svěření nemovitého majetku do hospodaření PO číslo 77/UZ/2/28/2016. Pozemek se nachází na parcele číslo 192, v katastrálním území Klášterní Hradisko, číslo listu vlastnictví 675. Na výpise z KÚ je uveden vlastník Olomoucký kraj a svěření do hospodaření SŠ, ZŠ a MŠ prof. Vejdovského Olomouc - Hejčín. Dle výše uvedených dokumentů byl pozemek svěřen do správy naší školy. | 0.00 |
A.II.3. | Účetní jednotce byl svěřen k 31.12. 2016 do správy od zřizovatele nemovitý majetek v celkové výši Kč 1 502 714,69. Jedná se o dětské hřiště v MŠ na Gorazdově náměstí v Olomouci. Dětské hřiště se nachází na pozemku - parcela 192, katastrální území Klášterní Hradisko č. 710555, památkově chráněné území. V měsíci srpnu došlo k TZ budovy inv. číslo 87 školní budova pavilon A na Třídě Svornosti v Olomouci. V důsledku navýšení o 1 pracovnici na ekonomickém úseku školy došlo k rekonstrukci konferenční místnosti na 3 kanceláře a spojení bývalých dvou kanceláří do nové třídy. Tato investiční akce ve výši Kč 277 100,08 byla schválena v plánu oprav a investic. | 0.00 |
A.II.4. | Účetní jednotka vyřadila k 31. 12. 2016 DHM v celkové výši Kč 369 769,80. Jednalo se o dva PC v celkové pořizovací hodnotě Kč 102 184,40 (rok pořízení 1996 a 2003), oba byly nefunkční, oprava by byla nerentabilní, byly nabídnuty přes portál ostatním školám, bez zájmu. Počítače byly vyřazeny na základě vyřazovacích protokolů, podepsaných odpovědnými osobami a byly ekologicky zlikvidovány. Dále byl vyřazen el. parní konvektomat inv. číslo 36 v pořizovací hodnotě Kč 267 585,40, se souhlasem zřizovatele byl převeden do SŠ, ZŠ a MŠ prof. Vejdovského, Hejčín (usnesení ROK č. UR/101/48/2016 ze dne 21. 7. 2016). Na základě aktivačního protokolu jsme zaevidovali na účet 022 vybavení mateřské školy na Gorazdově náměstí, 2. třídy v celkové pořizovací hodnotě Kč 163 471,00 (myčka nádobí a soubor vestavných skříní). Dále nám byl od zřizovatele na základě předávacího protokolu převeden osobní automobil Škoda Fabia Combi SPZ 2M54164 v pořizovací ceně Kč 345 000,00. V měsíci prosinci jsme zakoupili ojetý automobil škoda Fabia SPZ 5M16695 v pořizovací ceně Kč 170 000,00. | 0.00 |
A.II.6. | Účetní jednotka pořídila k 31. 12. 2016 DDHM v celkové výši Kč 704 268,10 (souhlasí s analytikou účtu 558 náklady z DDHM). Majetek je zařazen do užívání na základě zařazovacích protokolů, podepsaných odpovědnými osobami. Pořídili jsme 3 ks kovové kartotéky na SPC, 1 ks kovové kartotéky personalistce, nábytek do jedné místnosti v MŠ Svornost, nábytek do kanceláře personalistky a pokladní a nábytek do sborovny v přízemí pavilonu A, dále elektronický přístupový systém pro žáky, tabuli na pylonech do třídy, elektronické klávesy, stavebnice a DiDa učební pomůcky, nerez mycí stůl a regál, termosy a termoporty do ŠJ, barevnou tiskárnu a počítače a notebook nové účetní a na SPC. Na údržbu jsme pořídili extraktor koberců Sabrina a motorovou pilu. Na zahradu na Třídě Svornosti a do MŠ Gorazdovo jsme pořídili herní prvky v pořizovací hodnotě Kč 168 916,00. Dále jsme převzali od Základní školy a Mateřské školy při Fakultní menocnici Olomouc drobný majetek v pořizovací hodnotě Kč 1 766 566,39, v evidenci majetku sloučená organizace nedodržela metodu účtování DDHM, kterou měla uvedenou ve směrnici, tj. na účet 028 účtovat DDHM nad 3000,00 Kč a drobný majetek do kč 2 999,99 účtovat na účet 902. Tuto metodu používá i naše organizace, tudíž jsme přeúčtovali na účet 902 majetek ve výši Kč 262 633,47 a naopak na účet 028 zaúčtovali Kč 7 424,00 za učební pomůcku "Kamínky", kterou měla sloučená organizace zaúčtovanou na účtu 902.Na základě aktivačního protokolu od zřizovatele jsme na účet 028 zaúčtovali vybavení 2. třídy v mateřské škole na Gorazdově náměstí v celkové pořizovací hodnotě Kč 311 697,50. Účetní jednotka vyřadila k 31. 12.2016 DDHM v celkové výši Kč 118 060,35. Majetek byl vyřazen na základě vyřazovacích protokolů, podepsaných odpovědnými osobami a byl ekologicky zlikvidován. | 0.00 |
A.IV.3. | Rozpis dlouhodobých poskytnutých záloh: Účet 465 0013 - Stavební bytové družstvo Olomouc- stálá vratná záloha na kartu pro vstup do pronajaté garáže pro služební auto = Kč 350,00 Účet 465 0014 - SITA a.s. Olomouc - stálá vratná záloha za plastové kontejnery na odvoz odpadu ze ŠJ = Kč 3 808,00 Účet 465 0015 - FN Olomouc - stálá vratná záloha za parkovací kartu Účet 465 0016 - Švehlova střední škola polytechnická Prostějov - stálá vratná záloha za dva čipy pro vstup do SPC Prostějov = Kč 1 000,00 Účet 469 0000 -SHARP Olomouc - stálý vratný konsignační poplatek k digitální kopírce | 0.00 |
B.I.2. | Rozpis skladových zásob k 31. 12. 2016: účet 112 0010 - potraviny = Kč 118 355,99 účet 112 0011 - kancel. a školní potřeby = Kč 44 012,83 účet 112 0012 - čistící prostředky = Kč 27 922,33 účet 112 0013 - OOPP = Kč 1 827,00 účet 112 0014 - benzín v nádržích aut k 31. 12. 2016 = Kč 2 402,50 účet 112 0015 - pracovní sešity k učebnicím = Kč 922,95 účet 112 0016 - materiály FIE pro SPC = Kč 6 783,00 O zásobách potravin účtujeme metodou A. Při vedení skladové evidnce používáme metodu FIFO, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Nákupy potravin účtujeme na sklad prostřednictvím účtu 111 - pořízení materiálu. O ostatních zásobách účtujeme metodou B. Inventarizace skladových zásob byla provedena k 31. 12. 2016, nebyly shledány žádné inventarizační rozdíly. | 0.00 |
B.II.1. | K 31. 12. 2016 máme na účtu 311 tři pohledávky : Pohledávka za stravné za prosinec 2016 od Dětského domova v Olomouci Kč 830,00, splatná 20. 1. 2017, uhrazená 6. 1. 2017 Pohledávka za odvoz stravy za prosinec 2016 od SSP Olomouc Kč 6 790,00, splatná 20. 1 2017, uhrazená 11. 1. 2017 Pohledávka za nájemným tělocvična Klimčák Olomouc Kč 4 860,00, splatná 23. 12. 2016, uhrazená 3. 1. 2017 | 0.00 |
B.II.4. | Rozpis záloh na účtu 314 0100: BOHEMIA ENERGY Praha 1 - záloha spotřeba plynu prosinec 2016 = Kč 2 450,00 (záloha bude vyúčtována v lednu 2017, byla vytvořena dohadná položka do nákladů 2016) OLTERm Olomouc - záloha spotřeba tepla 12/2016 = Kč 90 000,00 (záloha bude vyúčtovánas v lednu 2017, byla vytvořena dohadná položka do nákladů 2016) AMPEMARKET Praha - záloha spotřeba elektřiny 12/2016 = Kč 12 510,00 (záloha bude vyúčtována v lednu 2017, byla vytvořena dohadná položka do nákladů) Ostrůvek Mošnerova ulice - záloha na služby mateřská škola FN Olomouc na Mošnerově ulici = Kč 360 000,00 (záloha bude vyúčtována v únoru 2017, byla vytvořena dohadná položka do nákladů) | 0.00 |
B.II.30. | Na účtu 381 náklady příštích období je časově rozlišeno předplatné časopisů na rok 2017, finanční normativ potravin (provařeno k 31. 12. 2016), stravné a ubytování na lyžařském výcviku v únoru 2017, licence SW 2017, Mediatel prezentace na internetu 2017. | 0.00 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky je členěno: Dal 401 0902 (bývalý fond oběžných aktiv) = Kč 227 674,12 Dal 401 0810 (zdroj krytí DHM) = Kč 55 735 503,69 MD 401 0651 (zúčtování odpisů) = Kč 1 614 387,00 Dal 401 0210 (svěření do správy) = Kč 2 677 524,69 | 0.00 |
C.I.3. | Na účtu 403 0320 je zaúčtován investiční transfer na technické zhodnocení tří budov v areálu školy (pavilon A, pavilon B, tělocvična) v rámci investiční akce "Realizace úsporých opatření - ZŠ a MŠ logopedická Olomouc", kteru financoval zřizovatel Olomoucký kraj. Celkový investiční transfer na akci byl ve výši Kč 6 103 458,90. Aktivace byla provedena k 1. 12. 2014. Za měsíce listopad a prosinec 2014 technické zhodnocení odepisoval zřizovatel a také rozpouštěl investiční transfer, za dva měsíce ve výši Kč 16 954,04. Škola od 1. 1. 2015 pokračuje v odepisování a rozpouštění investičního transferu, za rok 2015 byl rozpuštěn transfer ve výši Kč 75 305,04, za rok 2016 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 305,40 (promítnuto TZ pavilon A). | 0.00 |
C.II.1. | Zůstatek na FO k 31. 12 2016 je plně finančně pokrytý.Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0201. Jako ostatní tvorbu jsme zaúčtovali zůstatek FO sloučené organizace ZŠ a MŠ při FN Olomouc ve výši Kč 23 500,00. | 0.00 |
C.II.2. | Zůstatek na účtu 412 k 31. 12. 2016 není plně finančně pokrytý, rozdíl tvoří níže uvedené položky, které budou vyrovnány v měsíci lednu 2017: Účet 243 0000 k 31. 12. 2016 = Kč 152 088,34 doplatek přídělu do FKSP za 12/2016 = Kč 4 753,00 příspěvek FKSP stravné zaměstnanci 12/16 = Kč -7 749,00 Zůstatek na účtu 412 k 31. 12. 2016 = Kč 149 092,34 Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu č. 19-0891440287/0100 u KB Olomouc. Zůstatek na účtu 243 0000 k 31. 12. 2016 souhlasí s bankovním výpisem. Jako ostatní tvorbu jsme zaúčtovali zůstatek FO sloučené organizace ZŠ a MŠ při FN Olomouc ve výši Kč 6 497,41. | 0.00 |
C.II.3. | Zůstatek účtu 413 k 31. 12. 2016 je je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0213. Jako ostatní tvorbu jsme zaúčtovali zůstatek FO sloučené organizace ZŠ a MŠ při FN Olomouc ve výši Kč 147 115,88 - účet 413 0511 (analytika pro tvorbu ostatní v účtové osnově od zřizovatele není). Zůstatek účtu 414 k 31. 12. 2016 je Kč 60 000,00. Jedná se o finanční dar od firmy Metech na nákup rehabilitačních pomůcek pro MŠ na Mošnerově ulici Olomouc v roce 2017. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 0224. | 0.00 |
C.II.5. | Zůstatek na účtu 416 k 31. 12. 2016 je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 0306. Jako ostatní tvorbu jsme zaúčtovali zůstatek FO sloučené organizace ZŠ a MŠ při FN Olomouc ve výši Kč 83 181,50. Z fondu jsme v měsíci srpnu čerpali na opravu WC v tělocvičně Kč 114 747,22 a na malování pavilonu A Kč 96 892,00. Dále jsme v srpnu z fondu uhradili TZ na pavilonu A (rekonstrukce konferenční místnosti na 3 kanceláře pro ekonomický úsek a rekonstrukce dvou bývalých kanceláří na novou třídu) ve výši Kč 277 100,28. a zakoupili ojetý automobil Škoda Fabia SPZ 5M16695 za Kč 170 000,00. Všechny čtyři akce byly schváleny v plánu oprav a investic. | 0.00 |
C.III.1. | Výsledek hospodaření k 31. 12. 2016 je zisk Kč 174 615,39 z toho ztráta v hlavní činnosti Kč 25 423,02 a zisk v DČ ve výši Kč 200 038,41. Transferový podíl na účtu 672 0753 je zaúčtován ve výši Kč 75 305,40, ztráta v HČ po odečtení transferového podílu je Kč 100 728,42, je kryta ziskem z DČ. Celkový zisk po odečtení transferového podílu je Kč 99 309,99. Škola použila všechny finanční prostředky hospodárně a efektivně. V důsledku sloučení se ZŠ a MŠ při FN Olomouc k 1. 7. 2016 a provozování krajské MŠ na Gorazdově náměstí došlo oproti loňskému roku k navýšení nákladů ve všech položkách a také zároveň k nárůstu výnosů. Provozní náklady (bez odpisů, přímých nákladů na vzdělávání a ostatních účelově určených dotací z MŠMT)ve sloučené ZŠ a MŠ při FN Olomouc za II. pololetí 2016 činily Kč 298 228,61, příspěvek na provoz z kraje jsme obdrželi ve výši Kč 230 000,00, výsledek hospodaření u této naší součásti byl ztráta Kč 68 228,61, kterou jsme dotovali z provozního příspěvku určeného pro ostatní součásti školy a z tržeb z doplňkové činnosti. Sloučení se ZŠ a MŠ ři FN Olomouc ovlivnilo také nesplnění povinnosti zaměstnat ZTP a výši odvodu ÚP. Došlo k navýšení počtu zaměstnanců atím k navýšení povinného podílu zaměstnat ZTP. Odebrané zboží na náhradní plnění v roce 2016 nepokrylo povinnost zaměstnat ZTP. Do povinného podílu chybělo 2,14 osob, zboží jsme odebrali za 1,51 osob a za 0,63 osob je odvod ÚP v Olomouci v Kč 42 525,00. K 31. 12. 2016 byla provedena inventarizace majetku, pohledávek a závazků. Inventarizační práce byly ukončeny 16. 1. 2017 a inventarizační práva byla odsouhlasena ředitelkou školy dne 18. 1. 2016. | 0.00 |
C.III.2. | Na účtě 431 výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení je zaúčtována ztráta sloučené organizace ZŠ a MŠ při FN Olomouc k datu mimořádné účetní závěrky k 30. 6. 2016 ve výši Kč 23 526,81. Tato závěrka bude schválena v rámci závěrečného účtu Olomouckého kraje za rok 2016. | 0.00 |
D.III.5. | Všechny závazky na účtech 321 0010 a 321 0014 jsou ve lhůtě splatnosti. Byla provedena dokladová inventarizace. | 0.00 |
D.II.4. | Na účtu 455 dlouhodobé přijté zálohy jsou zaúčtovány vydané čipy pro vstup do školy. V případě ztráty čipu bude účtováno na účet 649. | 0.00 |
D.III.35. | Na účtu 383 výdaje příštích období jsou zaúčtovány náklady, u nichž byl k 31. 12. 2016 přesně znám účel a částka, faktury jsou evidovány v KDF 2017. Jedná se zejména o vodné, stočné, srážky za období od 4.10. 2016 - 31. 12. 2016, spotřeba tepla od Oltermu Olomuc za 12/2016, , spotřeba elektřiny za 12/2016 od Ampermarketu, praní prádla za 12/2016, odvoz komunálního odpadu za IV. čtvrtletí 2016, služby zpracování mezd za 12/2016, telefony za 12/2016. | 0.00 |
D.III.36. | Na účtu 384 výnosy příštích období jsou zaúčtovány výnosy týkající se roku 2017. Jedná se zejména o tržby za služby stravování a ubytování na lyžařském výcviku ve 2/2017, poplatky za stravování, ubytování a školné za leden, únor 2017, čas. rozlišení finanční normativ potravin žáci (úspora normativu, bude provařeno v lednu 2017). | 0.00 |
D.III.37. | Na dohadných účtech pasívních jsou zaúčtovány náklady, u nichž k 31. 12. 2016 byl znám účel, ale nebyla známá přesná částka. Jedná se o služby spojené s výpůjčkou MŠ na Mošnerově ulici v Olomouci Kč 360 000,00 (byly uhrazeny zálohy, vyúčtování bude v únoru 2017), spotřeba plynu za 12/2016 Kč 1 200,00 (byla uhrazena záloha ve výši Kč 2 450,00, faktura byla reklamována z důvodu vyšší spotřeby plynu, která neodpovídala stavu plynoměru), odvod ÚP v Olomouci zanezaměstnání ZTP Kč 42 525,00 (v době sestavení závěrky jsme ještě neměli odsouhlasen odběr zboží na náhradní plnění se všemi dodavateli). | 0.00 |
D.III.38. | Na účtu 378 je zaúčtován závazek odvést exekuci ze mzdy jednoho zaměstnance v 1/2017. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.1. | Nejvyšší položky u spotřeby materiálu v hlavní činnosti k 31. 12. 2016: spotřeba potravin = Kč 1 500 327,92 (žáci Kč 1 209 690,91 zaměstnanci Kč 290 637,01) čistící prostředky, papírové ručníky, toaletní papír = Kč 159 061,91 kancelářské, školní potřeby, xeroxový papír, tonery = Kč 286 031,02 drobný hmotný majetek do 3000,00 = Kč 233 483,99 učebnice, učební pomůcky, knihy, časopisy = Kč 135 621,11 | 0.00 |
A.I.2. | Rozpis nákladů na energie v HČ k 31.12. 2016 Spotřeba elektřiny = Kč 264 527,99 Spotřeba tepla = Kč 448 421,64 Vodné,stočné.srážky = Kč 198 505,00 Spotřeba plynu ŠJ = Kč 9 935,00 | 0.00 |
A.I.8. | Rozpis oprav v HČ: Opravy nemov. majetku od 40 tis. do 500 tis. = Kč 211 639,22 (oprava WC tělocvična, malování na pavilonu A) Opravy a udržování staveb do 40 tis. = Kč 118 712,50(instalatérské práce školní kuchyňka a školní dílna,opr. vodoinstalace a odpadů ve skladech ŠJ, oprava hlavního rozvaděče elektřiny pavilon A a elektrických rozvodů a zásuvek na internátě, oprava plastového okna v tělocvičně, oprava dveří na internátě, údržba areálu hřiště v MŠ na Gorazdově náměstí)) Opravy a udržování strojů a zařízení = Kč 85 644,30 (údržba kopírek,oprava interaktivní tabulí, oprava vysavače, čalounění křesel,údržba hodinového zařízení, oprava telef. ústředny MŠ Gorazdovo, opravy zařízení v kuchyni-údržba výtahu, oprava el. kotle, oprava škrabky brambor, broušení nožů) Opravy dopravních prostředků = Kč 36 803,00 - oprava služebního auta před technickou prohlídkou v dubnu a oprava Škoda Fabia Combi SPZ 2M60852 v prosinci (rok pořízení 2006). | 0.00 |
A.I.12. | Nejvyšší položky u ostatních služeb v HČ k 31. 12. 2016: Služby spojené s pronájmem kanceláří SPC Jeseník, Prostějov, Přerov, MŠ Gorazdovo = Kč 154 419,00 Služby zpracování mezd = Kč 165 535,00 Údržba software a licence (Asseco Praha, VIS Plzeň, MADER Olomouc) = Kč 139 213,50 Stravování a ubytování na lyžařském výcviku, ŠVP a výletech = Kč 318 405,00 služby výpůjčka MŠ Mošnerova OL = Kč 184 109,00 telefony, internet = Kč 97 950,76 Praní prádla = Kč 72 899,00 Ostraha = Kč 40 973,00 | 0.00 |
A.I.16. | Členění účtu 527 k 31. 12. 2016: Školení a vzdělávání zaměstnanců = Kč 74 698,65 Příděl do FKSP = Kč 404 247,00 Příspěvek na stravování zaměstnanců = Kč 64 138,85 OOPP = Kč 24 469,04 Preventivní lékařské prohlídky zaměstnanců = Kč 5 400,00 | 0.00 |
A.I.20. | Dálniční známka na služební vozidlo na rok 2016, registrační poplatky u dvou nově pořízených aut a správní poplatek za výpis z katastru nemovitostí. | 0.00 |
A.I.36. | Na účtu 549 je zaúčtováno pojištění žáků na lyžařském výcviku a škole v přírodě, technické zhodnocení výpočetní techniky do 40 000,00, haléřové zaokrouhlení v neprospěch školy a odvod ÚP za nezaměstnání ZTP Kč 42 525,00 (sloučením se ZŠ a MŠ při FN Olomouc došlo k navýšení zaměstnanců a tudíž k navýšení povinnosti zaměstnat ZTP, odebrané zboží na náhradní plnění v roce 2016 nepokrylo povinnost zaměstnat ZTP,do poviného podílu chybělo 2,14 osob, zboží jsme odebrali za 1,51 osob a za 0,63 osob je odvod ÚP ). | 0.00 |
A.I.35. | Škola nakoupila tento DDHM a DDNM: nábytek do jedné místnosti MŠ Svornost, nábytek do sborovny přízemí pavilon A a nábytek do kanceláře personalistky a pokladní, kovové kartotéky do SPC a personalistkce učební pomůcky - kytary a klávesy do MŠ a ZŠ, stavebnice a DIDa soubor pohádek do MŠ Gorazdovo, logopedické hry do MŠ a ZŠ, brankářský komplet na florbal do ZŠ, 2 ks žíněnek do MŠ gorazdovo tabule na pylonech do třídy, , 2 ks altán na pískoviště do MŠ Gorazdovo elektronický přístupový systém pro žáky počítač vč. monitoru a MFZ pro novou účetní, barevná tiskárna na SPC, mobilní telefon na SPC, , mimipočítač do MŠ Svornost nerez mycí stůl, regál, termos 10 litrů, termosy a termoporty na odvoz stravy do MŠ Mošnerova, venkovní vitrína do ŠJ extraktor koberců Sabrina, motorová pila na údržbu multilicenci antiviru ESET pro 90 uživatelů | 0.00 |
B.I.2. | Rozpis výnosů z prodeje služeb v HČ k 31. 12. 2016: tržby za stravné žáci = Kč 1 209 690,91 tržby za stravné zaměstnanci = Kč 290 637,01 tržby za ubytování žáci = Kč 70 350,00 školné ŠD, MŠ, úplata zájmové kroužky = Kč 138 440,00 tržby za stravné, ubytování na lyžařském výcviku, ŠVP a výletech = Kč 337 354,00 | 0.00 |
B.I.16. | Čerpání fondů k 31. 12. 2016: FO = Kč 5 000,00 FI = Kč 211 639,22 | 0.00 |
B.I.17. | Ostatní výnosy z činnosti jsou následující: Za papírový sběr žáků = Kč 5 472,00 Náhrada za zničené dveře = Kč 5 000,00 Náhrada za zničené učebnice = Kč 6 146,00 Věcné dary - knihy ŽK, hračky, učebnice = Kč 52 210,00 Tržba od rodičů žáků za hygienické potřeby = Kč 9 500,00 (škola nakoupí toaletní papír a papírové ručníky levněji) Tržba za reklamovanou varnou konvici SPC PV = Kč 399,00 Poskytnuté bonusy a slevy při nákupu materiálu = Kč 6 158,00 Předání drobného materiálu od zřizovatele MŠ Gorazdovo 2. třída = Kč 2 464,77 (5 ks tabulek PBŘS, 2 ks polep piktogram) Tržby za drobná vydání děti z Dětského domova Olomouc = Kč 315,00 Cenové zaokrouhlení ve prospěch = Kč 129,36 Vyúčtování dohadné položky za telefony 6/2016 za sloučenou organizaci ZŠ a MŠ při FN Olomouc = Kč 97,83 Nevyzvednuté přeplatky za stravné a neznámá platba na provozní účet = Kč 2 488,50 | 0.00 |
B.IV.2. | Výnosy z příspěvku na odpisy UZ 00302 = Kč 796 631,00 Výnosy z příspěvku na provoz UZ 00300 = Kč 3 610 000,00 Výnosy z transferu na přímé nálady UZ 33353 = Kč 35 720 559,00 Výnosy z transferu na podporu navýšení kapacity SPC UZ 33069 = Kč 466 784,00 Výnosy z transferu na podporu dignostických nástrojů SPC UZ 33040 = Kč 15 000,00 Výnosy z transferu RP UZ 33052 = Kč 940 171,00 Transferový podíl = Kč 75 305,40 | 0.00 |
C.2. | Výsledek hospodaření k 31. 12. 2016 je zisk Kč 174 615,39 z toho ztráta v hlavní činnosti Kč 25 423,02 a zisk v DČ ve výši Kč 200 038,41. Transferový podíl na účtu 672 0753 je zaúčtován ve výši Kč 75 305,40, ztráta v HČ po odečtení transferového podílu je Kč 100 728,42, je kryta ziskem z DČ. Škola použila všechny finanční prostředky hospodárně a efektivně. V důsledku sloučení se ZŠ a MŠ při FN Olomouc k 1. 7. 2016 a provozování krajské MŠ na Gorazdově náměstí došlo oproti loňskému roku k navýšení nákladů ve všech položkách a také zároveň k nárůstu výnosů. Provozní náklady (bez odpisů, přímých nákladů na vzdělávání a ostatních účelově určených dotací z MŠMT)ve sloučené ZŠ a MŠ při FN Olomouc za II. pololetí 2016 činily Kč 298 228,61, příspěvek na provoz z kraje jsme obdrželi ve výši Kč 230 000,00, výsledek hospodaření u této naší součásti byl ztráta Kč 68 228,61, kterou jsme dotovali z provozního příspěvku určeného pro ostatní součásti školy a z tržeb z doplňkové činnosti. Sloučení se ZŠ a MŠ při FN Olomouc ovlivnilo také nesplnění povinnosti zaměstnat ZTP a výši odvodu ÚP. Došlo k navýšení počtu zaměstnanců a tím k navýšení povinného podílu zaměstnat ZTP. Odebrané zboží na náhradní plnění v roce 2016 nepokrylo povinnost zaměstnat ZTP. Do povinného podílu chybělo 2,14 osob, zboží jsme odebrali za 1,51 osob a za 0,63 osob je odvod ÚP v Olomouci v Kč 42 525,00. Doplňková činnost Sloupec 2 Hospodářská činnost Účetní jednotka provozovala k 31. 12. 2016 čtyři okruhy doplňkové činnosti (ze 6 okruhů uvedených ve zřizovací listině). 1. okruh DČ - stravné cizí Náklady = Kč 559 859,54 Výnosy = Kč 623 399,54 Zisk = Kč 63 540,00 2. okruh DČ - pronájmy tělocvičny a konferenční místnosti Náklady = Kč 110 101,00 Výnosy = Kč 245 310,00 Zisk = Kč 135 209,00 3. okruh DČ - mimoškolní výchova a vzdělávání, pořádání kurzů a školení - SPC Náklady = Kč 16 415,59 Výnosy = Kč 17 500,00 Zisk = Kč 1 084,41 4. okruh DČ - ubytování cizí Náklady = Kč95,00 Výnosy = Kč 300,00 Zisk = Kč 205,00 Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Také spotřebu potravin u stravného účtujeme na základě výdejek přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc, TAI-CHI, HFK Olomouc, ing. Klimčák a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti a počtu jídel připravených celkem ve ŠJ. U stravného cizího převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu mezitimní závěrky. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým dopňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 96327.33 |
A.II. Tvorba fondu | 413448.41 |
1. Základní příděl | 406951.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 6497.41 |
A.III. Čerpání fondu | 360683.40 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 107442.00 |
3. Rekreace | 3000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 206241.40 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 44000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 149092.34 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 304664.62 |
D.II. Tvorba fondu | 289099.86 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 229099.86 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 60000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 350000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 350000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 243764.48 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 80337.72 |
F.II. Tvorba fondu | 1366912.50 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 833731.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 100000.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 83181.50 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 350000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1298370.30 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 447100.08 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 639631.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 211639.22 |
F.IV. Konečný stav fondu | 148879.92 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 82448981.52 | 30278560.00 | 52170421.52 | 51120303.75 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 76239504.70 | 28815943.00 | 47423561.70 | 47745733.62 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 80997.00 | 57653.00 | 23344.00 | 23644.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 3428305.76 | 538925.00 | 2889380.76 | 3002000.76 |
G.6. | Ostatní stavby | 2700174.06 | 866039.00 | 1834135.06 | 348925.37 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 9389617.15 | 0.00 | 9389617.15 | 8788979.15 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 3338066.43 | 0.00 | 3338066.43 | 3338066.43 |
H.5. | Ostatní pozemky | 6051550.72 | 0.00 | 6051550.72 | 5450912.72 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |