A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepretržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Stavby - V roce 2016 došlo k technickému zhodnocení budovy Přístavby ZŠ inv. č. 1003 v hodnotě 5.413.620 Kč - přistavěna školní družina ZŠ. V roce 2016 došlo k převodu svěřeného majetku zpět zřizovateli. Jednalo se o budovu Přístavba nové ZŠ, kde byla původně umístěná školní družina. PO nakoupila investiční majetek - nákup automobilu Dacia Dokker v hodnotě 247.900 Kč, na který přijala od zřizovatele investiční přispěvek. Dále PO provedla opravu odpisů u TZ od roku 2013. Jednalo se opravu, kdy při TZ došlo ke zvýšení odpisů a ty byly proúčtovány v měsíci TZ. Vyčíslené rozdíly PO zúčtovala v roce 2016. V souvislosti oprav odpisů byly provedeny nové výpočty transférových podílů a byly provedeny opravy na účtě 672 u investičního majetku, tj. transféru na pořízení investičního majetku. PO byl v roce 2016 svěřen do úžívání pozemek v hodnotě 865 Kč. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účtování o zásobách (potraviny a cipy) provádí způsobem A a zásoby jsou naskladňovány a vyskladňovány metodou FIFO. Účetní jednotka v roce 2016 neprodávala majetek. Účetní jednotka provádí odepisování majetku převzatého po zániku tři účetních jednotek dle schváleného odpisového plánu. Drobný hmotný majetek od 500 Kč do 2.999,99 Kč na podrozvahovém úctu 902. Drobný nehmotný majetek od 500 Kč do 6.999,99 Kč na podrozvahovém úctu 901. Drobný hmotný majetek od 3.000 Kč do 39.999,99 Kč na rozvahovém úctu 028. Drobný nehmotný majetek od 7.000 Kč do 59.999 Kč na rozvahovém úctu 018. Svěřené zůstávají budovy a pozemky dle zřizovací listiny. Odepisuje se majetek rovnoměrnými měsíčními odpisy a hladinu významnosti účetní jednotka stanovila ve výši 5 % od roku 2013. U staveb tato hladina od 1.1 2015 byla zrušena. Na TZ provedené zřizovatelem - byl v minulých letech poskytnut transfer, který je zachycen na úctě 403 s analytickým členěním k dané budově. V roce 2016 byla pořízena zbývající část projektové dokumentace na výstavbu nové školní družiny, která byla realizována zřizovatelem. TZH školní družiny bylo svěřeno PO do užívání V roce 2016 byla pořízena projektová dokumentace na rekonstrukci elektra v budově MŠ Těrlicko. Dále byl zrealizován přístřešek - přírodní učebna. Realizovaná z daru RWE. Na účtu 168 - Opravná položka k nedokončenému majetku - ve výši 198.992 Kč (100 %) je parkoviště ZŠ a MŠ Hradiště, které bylo převzato od zaniklé PO. Jedná se o dokončenou stavbu, na které není kolaudační rozhodnutí z duvodu chybějícího vyjádření dotčených orgánu, tj. nemůže být dáno do užívání. V případě vydání kolaudačního rozhodnutí, bude opravná položka zrušena a stavba zaražena do užívání na patřičné úcty. Opravná položka k pohledávkám za odběrateli - účet 194 - došlo k vyřazení pohledávky na základě rozhodnutí zřizovatele ve výši 5.798 Kč. Opravná položka k ostatním pohledávkám - účet 199 - byly tvořeny v celkové výši 990 Kč Dále byly zrušeny promlčené pohledávky ve výši 655 Kč Na úctu 377 - zobrazujeme pohledávky za žáky a ostatní pohledávky (výběr na atlasy, za papír, pracovní sešity, za aj.) Příspěvková organizace má hospodářskou činnost. Jedná se stravné pro cizí strávníky (obědy cizí strávníci a svačiny žáku) a dále pronájmy nebytových prostor. Hospodářská činnost je zachycena na účetních účtech vedené s analytickým rozčleněním. Způsob rozvržení nákladů na hlavní a hospodářskou činnost je následující: U stravy - účetní jednotka eviduje náklady na střediska, tj. kuchyň a školní jídelnu, tyto náklady následně rozvrhne na základě konečné kalkulace z hlavní na hospodářskou činnost pomocí procentuálního podílu poctu jídel připadající na hospodářskou činnost. U nájmu prostor malé a velké tělocvičny - se rozvržení nákladu v rámci střediska ZŠ Těrlicko (kde nájmy probíhají) stanoví dle druhu nákladů na 1 hodinu provozu a počtu pronajímaných hodin v roce. U nájmu ostatních - dle procentuálního podílu jednotlivých druhu nákladu na celkové výši nákladů na středisko ZŠ Těrlicko a celkových nákladů na jednotlivé nájemníky. Dohadné položky jsou zjišťovány dle nabídek dodavatelů a samoodečtu ze zařízení. Časové jsou rozlišeny všechny náklady a výnosy prostřednictvím úctu časového rozlišení s přesností na měsíce (Náklady - pojištění, předplatné, pronájem web prostoru, prodloužení licenci na software aj. Výnosy - úplata za školné, rozdíly v normách provářenosti na příští období) Organizace neúčtovala o cizích měnách. Transfery na provoz od zřizovatele účetní jednotka účtovala přes výnosy příštích období a jejich postupným měsíčním rozpouštěním na výnosový účet 672 v analytickém členění. Přijaté transfery ze státního rozpočtu na přímé výdaje na vzdělávání (ÚZ 33353, 33052) účtuje účetní jednotka na 374 v analytickém členění a měsíčné dle skutečného čerpání zúčtovává. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4077881.01 | 3885470.90 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 369042.49 | 336675.49 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3702385.52 | 3548795.41 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 6453.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 104000.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 104000.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 18810.00 | 12920.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 18810.00 | 12920.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 4059071.01 | 3976550.90 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 201139.57 | 219352.04 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
0.00 | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
0.00 | 0.00 | |
B.IV.2 | účet 672 - oprava transférových podílů v souvislosti s úpravou účetních odpisů v letech 2013-2015 | -20533.67 |
A.I.28 | účet 551 - oprava účetních odpisů z roku 2013-2014 u inv. č. 1001,1002,1003,1029,1040 | -84807.87 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
0.00 | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
0.00 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 81931.57 |
A.II. Tvorba fondu | 220647.00 |
1. Základní příděl | 220647.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 194083.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 81963.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 101096.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 11024.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 108495.57 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 647693.50 |
D.II. Tvorba fondu | 569119.58 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 470221.58 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 46898.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 52000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 69070.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 69070.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1147743.08 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1631433.51 |
F.II. Tvorba fondu | 1076793.62 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 926793.62 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 150000.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 602709.18 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 602709.18 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 2105517.95 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 59593947.97 | 11696954.92 | 47896993.05 | 55088533.53 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 58673884.97 | 11437380.36 | 47236504.61 | 54615516.97 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 920063.00 | 259574.56 | 660488.44 | 473016.56 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 320509.00 | 0.00 | 320509.00 | 320679.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 58730.00 | 0.00 | 58730.00 | 58730.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 214410.00 | 0.00 | 214410.00 | 215445.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 47369.00 | 0.00 | 47369.00 | 46504.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |