Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00244309
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti. Nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti účetní jednotky a nenastává žádná skutečnost, která by účetní jednotku omezovala nebo jí zabraňovala v činnosti pokračovat, a to v dohledné budoucnosti. Účetní jednotka nemá informaci o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. Účetnictví Města Rakovníka je vedeno v plném rozsahu. Zřízené příspěvkové organizace města, také od roku 2014 vedou účetnictví v plném rozsahu, zejména z důvodu přípravy na konsolidaci. Účetní metody jsou používané v souladu s výše uvedeným § 7 odst. 3 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění. Účetnictví města je vedeno a účetní závěrka sestavena v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, pro některé vybrané účetní jednotky. Základním principem této vyhlášky je definovat obsahovou náplň položek účetní závěrky a dále stanovit aplikace jednotlivých účetních metod.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka Město Rakovník patří mezi tzv. vybrané účetní jednotky, kam se mimo jiné řadí organizační složky státu, státní fondy podle rozpočtových pravidel, Pozemkový fond České republiky, územní samosprávné celky, dobrovolné svazky obcí, Regionální rady regionů soudržnosti, příspěvkové organizace a zdravotní pojišťovny. Účetní zásada srovnatelnosti účetních výkazů mezi jednotlivými účetními obdobími je dodržována. Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování použité v roce 2015 byly používány stejným způsobem i v roce 2016. Případné významné změny metody jsou níže popsány v jednotlivých případech. Pokud změny nastaly, tak pouze jinými závaznými postupy účtování a vykazování. Účetní jednotka účtuje podvojnými účetními zápisy akruálním způsobem o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví do období, s nímž tyto skutečnosti časově a věcně souvisí. V účetním období účetní jednotka účtuje o uvedených skutečnostech v souladu s účetními metodami, přitom o veškerých nákladech a výnosech účtuje bez ohledu na okamžik zaplacení nebo přijetí. Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s prováděcí vyhláškou č. 410/2009 Sb., v platném znění. V rámci účetního období nedošlo ke změně účetní metody. Od roku 2015 je přeceňován reálnou hodnotou majetek, jehož rozdíl reálné hodnoty a hodnoty evidovaná v majetku je významný. Za významný rozdíl se považuje částka ve výši 1% netto aktiv, k 1. 1. běžného roku, zaokrouhlená na tisíce nahoru. Významnost posoudí pověření zaměstnanec EO. Toto je v souladu se směrnici S3/2015. Účetní jednotka vyřazovala dlouhodobý majetek v případě prodeje přes výsledkové účty. Účet 401 používala pouze pro bezúplatně převzatý nebo převedený majetek, dle § 26 odst. 2 písm. a). Od roku 2016 došlo ke změně vykazování služeb bytového a nebytového hospodářství. Do konce roku 2015 tuto činnost na základě smlouvy o zajišťování správy vykonávalo Stavební bytové družstvo Rakovník. Vliv této změny se projevuje zejména na obratech a zůstatcích účtů 314 a 324.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Popis činností, které účetní jednotka provozuje: Hlavní činnost: výkonsamostatné a přenesené působnosti dle § 35 a § 61 zákona č. 128/2000 Sb., oobcích, v členění dle vyhlášky č. 323/2000 Sb., o rozpočtové skladbě.Hospodářská činnost: odtahy vozidel, pronájem pro reklamní účely, věcnábřemena, hlášení v místním rozhlase, veřejné WC, honitba, správa bytového anebytového hospodářství. Ostatní činnost: správa cizích prostředků (jistin,peněz klientů sociálních ústavů, apod.), správa sdružených prostředků(příležitostně). Tvorba a použití opravných položek a rezerv: Účetníjednotka v období leden – prosinec 2016 vytvořila opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti, a to v průběhu roku, u pohledávek zaodběrateli, u pohledávek z hlavní činnosti a u ostatních krátkodobýchpohledávek. Vznik pohledávky vykazuje účetní jednotka jako výnos, snižováníjejího ocenění formou opravné položky pak jako náklad. Ostatní zákonnérezervy a opravné položky dle zákona o rezervách účetní jednotka netvoří.Časové rozlišení: Účetní jednotka časově rozlišuje náklady, výnosy, příjmy avýdaje týkající se roku 2016 a následujících let. Náklady vztahující se kúčetnímu období roku 2016 z dokladů došlých v průběhu ledna 2017 účetníjednotka zaúčtovala výsledkově jako náklad roku 2016, dle § 68 vyhlášky.Účetní jednotka časové rozlišení nepoužije v případě, pokud náklady nazískání informace převýší přínosy plynoucí z této informace a tato informacese nepovažuje za významnou. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka vprůběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, částka jednotlivých účetníchpřípadů k časovému rozlišení je stanovena vnitřní Směrnicí o časovémrozlišení nákladů a výnosů. Položky časového rozlišení podléhajíinventarizaci, při níž se posuzuje jejich výše a odůvodněnost. Povinně serozlišují spotřebované energie a rozlišují se na základě řádně zaúčtovanýcha zaplacených záloh. Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku:Účetní jednotka v roce 2010 provedla dooprávkování drobného dlouhodobéhomajetku z důvodu věrného obrazu účetnictví, zápisem MD 406 / D 078 (088),aby nedocházelo k roztříštěnosti mezi DM pořízeným do konce roku 2009 a vprůběhu roku 2010. V roce 2011 účetní jednotka provedla dooprávkováníostatního dlouhodobého majetku obdobným zápisem jako v roce 2010, tj.zápisem MD 406 / D (073, 079, 081, 082). Oprávky byly provedeny v souladu sČeským účetním standardem č. 708, účetní jednotka zvolila metodurovnoměrného odpisování dlouhodobého majetku a provedla kategorizaci dlepřílohy č. 1, uvedeného ČÚS. V případě, že byl znám okamžik zařazenídlouhodobého majetku do užívání, vypočetla účetní jednotka oprávky ve výšiod data zařazení k rozvahovému dni, v případě, že okamžik zařazení nebylznám, stanovila účetní jednotka výši oprávek za období, po které byldlouhodobý majetek užíván ale neodpisován, ve výši 40 % z ocenění tohotomajetku a sestavila odpisový plán s přihlédnutím ke zbývající doběpoužívání. Po celé období roku 2016 účetní jednotka již dlouhodobý majetekodpisuje a vypočtené odpisy zúčtovává do nákladů proti korekci jednotlivýchsložek dlouhodobého majetku odpisovaného. Účetní jednotka provádí odpisovánína základě odpisového plánu prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Unově pořízených položek majetku je doba životnosti nastavena kvalifikovanýmodhadem (např. budovy 80 let odpisování, komunikace a kanalizace 50 letodpisování). V případě pořízení majetku použitého se doba užívání posuzujeindividuálně a je zkracována. Kurzové rozdíly a přepočty cizí měny: Přizpůsobu přepočtu cizích měn účetní jednotka postupovala dle § 24 odst. 6zákona o účetnictví a dle § 34 a 38 Vyhlášky č. 410/2009 Sb., a to kurzem kokamžiku uskutečnění účetního případu. Způsoby stanovení reálné hodnoty umajetku určeného k prodeji: Reálnou hodnotou se ve zkratce rozumí částka, zakterou jsou dvě strany ochotny dobrovolně a na základně kompletníchinformací směnit určité aktivum. Zůstatek oceněného majetku reálnou hodnotouk rozvahovému dni neprodaný, má zůstatek na SÚ 407 D. Majetek určený kprodeji se oceňuje reálnou hodnotou, a to pouze v případě, že rozdíl mezievidovanou cenou a reálnou hodnotou je významný, dle směrnice S 3/2015. Odroku 2015 je přeceňován reálnou hodnotou majetek, jehož rozdíl reálnéhodnoty a hodnoty evidovaná v majetku je významný. Za významný rozdíl sepovažuje částka ve výši 1% netto aktiv, k 1. 1. běžného roku, zaokrouhlenána tisíce nahoru. Významnost posoudí pověření zaměstnanec EO. Toto je vsouladu se směrnici S3/2015. Dlouhodobý nehmotný majetek („DNM“) – SÚ 013:Majetek je klasifikován jako DNM i v případě, že účetní jednotka nemá kmajetku vlastnické právo, ale právo legálního užívání majetku, v pořizovacíceně od 60 000,00 Kč. Dle § 11 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. a vnitřnínormy, LHP, povodňové plány, energetické audity, apod., považuje účetníjednotka za provozní výdaj a na majetkových účtech je neeviduje, pokudnerozhodne jinak nadřízený orgán nebo poskytovatel dotace u konkrétníchjednotlivých případů. Jinak tento majetek eviduje na rozvahovém účtu 019.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek („DDNM“) – SÚ 018: Nehmotný majetek sdobou použitelnosti delší než jeden rok v pořizovací ceně od Kč 3 000,00 doKč 60 000,00 včetně. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek („ODNM“) – SÚ 019:Nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok, bez ohledu navýši ocenění, např. lesní hospodářské plány, územně analytické podklady.Dlouhodobý hmotný majetek („DHM“) – SÚ 022: Majetek, ke kterému má účetníjednotka vlastnické právo, právo hospodaření k majetku státu a dalšímajetek, který účetní jednotka užívá dle § 28 zákona o účetnictví, vpořizovací ceně od 40 000,00 Kč. Dle pokynu Ministerstva financí ČR bylmajetek zakoupený před rokem 2001 v pořizovací ceně nižší než Kč 40 000,00převeden na SÚ 028 – DDHM. Drobný dlouhodobý hmotný majetek („DDHM“) – SÚ028: Pořizovací cena Kč 1 000,00 – Kč 40 000,00 včetně, doba použitelnostidelší než jeden rok. Jiný drobný dlouhodobý majetek („JDDHM") – SÚ 902:Majetek v pořizovací ceně Kč 500,00 – Kč 1 000,00 včetně je evidován vpodrozvahové evidenci na účtu 902. Ostatní majetek – SÚ 909: Na tomto účtuse vede materiál skladu CO, duplicitně evidované pozemky a zejména majeteksvěřený příspěvkovým organizacím města. Tento majetek evidují příspěvkovéorganizace na majetkových účtech třídy 0 a odepisují jej. Město tentomajetek eviduje na podrozvahovém účtu a vykazuje tím výši svěřeného majetku.Pozemky – SÚ 031: Pozemky jako historický majetek, převedený na účetníjednotku v roce 1992, obsahuje pozemky bez ohledu na výši ocenění. Detailnírozčlenění pozemků je uvedeno v této příloze účetní závěrky v části H, kdejsou pozemky rozčleněny dle kultury. Stavby – SÚ 021: Budovou a stavbou serozumí veškerá stavební díla, která vznikají stavební nebo montážnítechnologií, bez zřetele na jejich stavebně-technické provedení. Na tentoúčet se zařadí po zahájení užívání veškeré stavby bez ohledu na výšipořizovací ceny. Detailní rozčlenění staveb je uvedeno v této příloze účetnízávěrky v části G, kde jsou budovy a stavby rozčleněny dle využití. Způsobocenění: Majetek pořízený koupí a investiční výstavbou: Pořizovací cenou,tj. cenou pořízení a nákladů souvisejících s pořízením a úroků zdlouhodobého úvěru. Účetní jednotka vychází při určení nákladů souvisejícíchs pořízením dlouhodobého majetku (DM) z § 55 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Zanáklady související s pořízením účetní jednotka považuje i náklady nazajištění financování DM, včetně nákladů na zpracování podkladů pro žádost ofinancování z dotačních titulů nebo programů EU. Na účtu 042 (041) účetníjednotka eviduje náklady související s pořízením DM od okamžiku rozhodnutíoprávněného orgánu o pořízení DM. Náklady související potenciálně spořízením DM vzniklé do okamžiku rozhodnutí o pořízení majetku jsou účtoványdo provozních nákladů města. Majetek pořízený darem nebo bezúplatně:Reprodukční pořizovací cenou, tj. cenou za kterou by byl majetek pořízen vdobě, kdy se o něm účtuje. Přihlíží se ke stupni opotřebení a k technickémustavu DM. Technické zhodnocení: Pokud je hodnota dokončeného technickéhozhodnocení nižší než Kč 40 000,00, pak je tento zásah do majetku zaúčtovándo provozních nákladů jako oprava. V případě, že výdaje na dokončenétechnické zhodnocení jsou vyšší než Kč 40 000,00 (Kč 60 000,00 – DNM),navyšuje se pořizovací cena majetku. Technické zhodnocení v hodnotě nad Kč40 000,00 (Kč 60 000,00 – DNM) drobného dlouhodobého majetku navyšujepořizovací cenu a majetek je klasifikován jako dlouhodobý v nové pořizovacíceně, pokud je tento postup v souladu s věrným obrazem účetnictví. Zmařenáinvestice: V případě rozhodnutí o zrušení připravovaného nebo rozestavěnéhodlouhodobého majetku se realizované výdaje odepíší z účtu nedokončenéhodlouhodobého majetku do nákladů hlavní činnosti, a to v okamžiku rozhodnutío ukončení pořizování tohoto majetku. V roce 2016 bylo odepsáno z účturozpracovaných investic na účet 547 – Manka a škody několik nerealizovanýchinvestic na základě usnesení rady města č. 1007/16 ze dne 30. 11. 2016, vcelkové hodnotě Kč 1 360 371,80. Dlouhodobý finanční majetek („DFM“):Evidence drženého finančního majetku v účetní jednotce déle než jeden rok.Způsob oceňování – majetkové podíly, které představují účast s rozhodujícím,nebo podstatným vlivem účetní jednotka nepřeceňuje k rozvahovému dniekvivalencí. Hodnota menšinových majetkových podílů neurčených k obchodováníevidovaných na účtu 069 se ani v mimořádných situacích neoceňuje podle § 27odst. 7. Zásoby – SÚ 11x: U účetní jednotky jsou zajištěny systémy nákupůkancelářských potřeb a ostatního spotřebního materiálu ve výši požadovanépotřeby k datu, bez vytváření významných skladových zásob. Součástípořizovací ceny skladových zásob je přepravné, provize, pojistné, ap. Zásobyjsou účtovány zásadně způsobem "A", přes účty pořízení zásob. Vyúčtováníspotřeby zásob je prováděno měsíčně. Fyzická inventura kancelářskéhomateriálu a materiálu výpočetní techniky je prováděna vždy k 31. 12. běžnéhoroku, dle Směrnice o evidenci, ocenění a účtování zásob Města Rakovníka aSměrnici k provádění inventarizace majetku a závazků Města Rakovníka.Krátkodobý finanční majetek – SÚ 2xx: Krátkodobý finanční majetek zahrnujepeníze v pokladně, účty v bankách na všech bankovních účtech a ceniny. Odroku 2011 je umožněno poplatníkům hradit poplatky městu i platebnímikartami. V roce 2015 této možnosti využilo 2 673 plátců a příjem byl ve výšiKč 3 607 749,00. Bankovní poplatky (provize ČSOB) za umožnění této službyjsou ve výši Kč 61 005,21. Pohledávky – SÚ 311, 314, 315, 348, 377, 469:Účetní jednotka sleduje všechny pohledávky účetním systémem, případně jinýmievidenčními systémy. Neuhrazené pohledávky jsou vymáhány dle vnitřnísměrnice upravující evidenci, účtování a vymáhání pohledávek vzniklých zesamostatné a přenesené působnosti, tj. včetně exekučního řízení. Obecně sepostupuje dle zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, č. 280/2009 Sb., daňovéhořádu a č. 89/2012 Sb., občanský zákoník. Způsob oceňování – jmenovitouhodnotou při vzniku. Závazky – SÚ 321, 324, 325, 331, 336, 342, 451, 455,459: Účetní jednotka sleduje veškeré závazky účetním systémem a veškeré svézávazky hradí včas, dle sjednaných podmínek. Mezi nejpodstatnější závazkovévztahy řadíme závazky vůči dodavatelům, zúčtování se zaměstnanci ze závisléčinnosti, jakož i ostatní tituly zúčtování ve vztahu k nim, včetněsociálního zabezpečení a zdravotního pojištění. Způsob oceňování –jmenovitou hodnotou při vzniku. Vlastní zdroje – SÚ 4xx: Vlastní zdrojejsou zdroje vzniklé z dosažených výsledků hospodaření minulých let i běžnéhoobdobí. Dále bezúplatně nabytým majetkem, přijatými finančními i věcnýmidary, transfery na pořízení dlouhodobého majetku. Cizí zdroje – SÚ 3xx,45x: Cizí zdroje zahrnují rezervy, dlouhodobé a krátkodobé závazky, bankovníúvěry a výpomoci a časové rozlišení. Lze je rozdělit na krátkodobé adlouhodobé. Krátkodobé se splatností závazku do jednoho roku a dlouhodobé sesplatností v následujících letech. Fondy účetní jednotky – SÚ 419: Peněžnífondy má účetní jednotka založeny v souladu s § 5 zákona č. 250/2000 Sb., orozpočtových pravidlech. Územně samosprávný celek může zřizovat peněžnífondy, a to pro konkrétní účely anebo bez účelového určení. Zdrojempeněžních fondů mohou být zejména přebytky hospodaření minulých let, příjmyběžného období, nebo převody prostředků z rozpočtu během roku. Účetníjednotka Město Rakovník má založeny tři peněžní fondy – Fond rozvojebydlení, Sociální fond a Účet sdružených prostředků. Tyto fondy byly vběžném roce účtovány výsledkovou metodou. Náklady – SÚ 5xxNákladem je spotřeba nebo opotřebování majetku v běžném roce, které mají za následek, že se sníží stálá aktiva, oběžná aktiva, přechodné účty, nebo dojde k přijetí plnění, které se projeví zvýšením závazků (povinností následné úhrady), a to za účetní období, které právě probíhá. Ke správnému zařazení nákladů do období slouží různé účetní metody, např. odepisování, časové rozlišení, ale i tvorba opravných položek a rezerv. Rozbor nákladů dokládá Výkaz zisku a ztráty, který je povinnou součástí účetní závěrky Města Rakovníka. Zůstatky účtů účtové třídy 5 – Náklady se při uzavírání účetních knih převádějí podvojným zápisem na stranu DAL účtu 493 – Výsledek hospodaření běžného účetního období. Výnosy – SÚ 6xx: Výnosy jsou zvýšením ekonomického prospěchu (v hrubé formě, před odečtením souvisejících nákladů), k němuž došlo za účetní období a které se projevilo zvýšením majetku (aktiv), nebo ve formě snížení závazků. Rozbor výnosů dokládá Výkaz zisku a ztráty, který je povinnou součástí účetní závěrky. Zůstatky účtů účtové třídy 6 – Výnosy se při uzavírání účetních knih převádějí podvojným zápisem na stranu MD účtu 493 – Výsledek hospodaření běžného účetního období.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00244309
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky97336394.0196366714.54
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek838.81838.81
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1935780.291952380.24
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 4663786.224667816.02
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 90735988.6989745679.47
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů15768404.0019768404.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 15768404.0019768404.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů8097214.990.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 8097214.990.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty161169856.7766321494.41
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 113649856.7711487829.51
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 47520000.0054833664.90
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 187331869.7772789283.15

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00244309
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Údaj o zápisu ve veřejném rejstříku se účetní jednotky netýká.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00244309
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00244309
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
K 31. 12. 2016 nemá účetní jednotka podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému dosud nevznikly účinky vkladu práva k datu účetní závěrky.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Informace bodu B.2. se nevztahuje k právní formě účetní jednotky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
534000.00Podstatné vzájemné zúčtování probíhá na základě smlouvy OSM-K/201/2015 a jejích dodatků D1 a D2. Jedná se o rekonstrukci divadelní restaurace a divadelního baru nájemcem: Tradiční pivovar v Rakovníku, a.s. IČ: 26474638. Započítává se nájem proti nákladům vynaložených na rekonstrukci prostor.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00244309
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období36908.9943114441.55
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti6025277.405471047.46

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00244309
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby ocenění ve výši 1,00 Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví ve své účetní evidenci.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
11453672
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
652859304.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
11453672
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
168553519.66
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
14.72
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Pozemky jsou oceněny pořizovacími cenami, popř. historickými cenami. Jiný způsob ocenění, např. dle znaleckého posudku nemá účetní jednotka k dispozici.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00244309
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.III.1.Majetkové účasti v založených městských společnostech, tj. Údržba městských komunikací, s.r.o. a Městské lesy Rakovník, s.r.o., kde účetní jednotka má 100% vlastnický podíl. 14850000.00
A.III.2.Majetková účast ve společnosti Vodohospodářské sdružení obcí Rakovnicka (majetkové vklady vodovodů a kanalizací). 194545971.20
A.III.6.Finanční vklad do společnosti Skládka Vrbička, s.r.o. 6048000.00
A.II.8.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek na SÚ 042. Jedná se o rozpracované investiční akce, zejména pak akce - Revitalizace sídliště Bendovka – II. etapa a Rekonstrukce plaveckého bazénu Rakovník. 25932441.13
A.IV.5.Pohledávky z půjček Fondu rozvoje bydlení. Půjčky jsou poskytovány jak fyzickým, tak i právnickým osobám na obnovu bytového fondu města. 1596441.87
B.II.4.Jedná se o zaplacené nevyúčtované zálohy na dodávku tepla, elektrické energie a plynu a dále je zde evidována záloha na frankovacím stroji. 9083190.81
B.II.5.Pohledávky z hlavní činnosti, kde největší objem nezaplacených pohledávek činí dluhy z odvozu odpadu a nezaplacených pokut a odboru dopravy, i když probíhá důsledné vymáhání všech pohledávek za dlužníky. 28950966.14
B.II.17.Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi, kde se jedná o neprofinancovanou dotaci z MPSV na zřízené společensky - účelné pracovní místo a výplata dotace na asistenty prevence kriminality a pohledávky za MMR na úhradu výdajů sociálních pohřbů. 209994.30
C.I.1.Jmění účetní jednotky vyjadřuje vlastní zdroje krytí aktiv účetní jednotky a dále bezúplatně převzatý nebo předaný dlouhodobý majetek, přírůstky a úbytky darovaného majetku. 1943730318.53
C.I.3.Transfery na pořízení dlouhodobého majetku přijatých dotací v období let 2000 - 2016. Měsíčními výpočty odpisů se postupně zúčtovávají a rozpouštějí transfery do výnosů na SÚ 672. 209486604.37
C.I.5.Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody na SÚ 406. Položka obsahuje dooprávkování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, provedeného v roce 2010 a roce 2011. -396033505.51
D.II.4.Přijaté dlouhodobé kauce k užívání městských bytů. V případě, že by nájemník neplatil, použije se kauce k úhradě dlužného nájmu. 551829.00
D.II.7.Dlouhodobý závazek na základě smlouvy OSM-K/201/2015 a jejích dodatků D1 a D2. Jedná se o rekonstrukci divadelní restaurace a divadelního baru nájemcem: Tradiční pivovar v Rakovníku, a.s. IČ: 26474638. Započítává se nájem proti nákladům vynaložených na rekonstrukci prostor. 4913069.17
D.III.5.Jedná se o neuhrazené dodavatelské faktury, které jsou k rozvahovému dni ve splatnosti. Žádná z neuhrazených faktur není k 31. 12. 2016 po splatnosti. 1978073.70
D.III.7.Přijaté zálohy od nájemníků na služby. Týká se bytového a nebytového hospodářství města 2732675.00
D.III.36.Položka obsahuje převedenou nespotřebovanou dotaci na pěstounskou péči z roku 2015 a 2016, dále úroky k půjčkám FRB a odhad daně z příjmu za obec, která je výnosem roku 2017. 6498669.16
D.III.37.Dohadná položka k nevyúčtovaným zálohám na elektrickou energii a plyn. 6389800.00
D.III.38.Výše finančních prostředků nesvéprávných osob, kterým je město opatrovníkem a dále ostatní srážky z platu. 417714.80

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00244309
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
0.00Všechny náklady a výnosy účetní jednotky jsou z tuzemského i zahraničního styku. Ze zahraničí byla nakoupená vánoční výzdoba a technická podpora - PowerMap. 0.00
A.I.1.Nákup materiálu – zde účetní jednotka účtuje běžnou spotřebu materiál, PHM, skutečnou spotřebu cenin. 6560366.04
A.I.2.Spotřeba energie – obsahuje skutečnou spotřebu a dohad spotřeby elektrické energie, vody, tepla a plynu ve všech objektech spravovaných městem. 7410745.89
A.I.8.Opravy a udržování – opravy a větší údržba dlouhodobého majetku. Zejména rozsáhlé rekonstrukce komunikací - Vojtěšská, Hwiezdoslavova, Čelakovského, Zd. Havlíčkové, chodník ulice Plzeňská a rekonstrukce plochy pro zkušební komisaře - letiště Rakovník. 29200517.83
A.I.12.Ostatní služby – obsahuje telefonní poplatky, poštovné, nájemné, úklidové činnosti, údržbu zeleně a komunikací ve městě, nájemné, školení. 51602154.68
A.I.28.Odpisy dlouhodobého majetku – obsahuje odpisy za rok 2015 odpisovaného DM. 30473163.53
A.I.31.Prodané pozemky – zůstatková cena prodaných pozemků. 946954.60
A.I.33.Tvorba a zúčtování opravných položek – obsahuje opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti, zaúčtovány jako korekce k SÚ 311 – Odběratelé, 315 – Jiné pohledávky z hlavní činnosti a 377 – Ostatní krátkodobé pohledávky. 9067141.11
A.I.34.Náklady z vyřazených pohledávek – obsahuje odepsané pohledávky na základě rozhodnutí kompetentních orgánů města. 287627.48
A.I.36.Ostatní náklady z činnosti – obsahuje části příspěvků sdružením, organizacím a ostatní vedlejší náklady. 14533932.50
A.III.2.Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery (územních rozpočtů) – obsahuje příspěvek na dopravní obslužnost, neinvestiční příspěvky na činnost městem zřízených příspěvkových organizací, ostatní příspěvky neziskovým organizacím. 46112951.00
B.I.3.Výnosy z pronájmu – obsahuje nájemné z městských bytů, nebytových prostor, pozemků a pronájem hrobových míst. 12644133.22
B.I.15.Výnosy z prodeje pozemků – obsahuje zejména prodej pozemků města. 9587462.03
B.I.17.Ostatní výnosy z činnosti – obsahuje zejména výnosy z nákladů řízení, přiznané pojistné plnění. 2197426.99
B.IV.2.Výnosy z územních rozpočtů – obsahuje zejména neinvestiční dotace, rozpuštěné transfery z odpisů a souhrnný dotační vztah 2016 na výkon státní správy. 46839597.64
B.V.Výnosy ze sdílených daní a poplatků - obsahuje výnosy z daní od FÚ 199808544.95

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00244309
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
0.00Přehled o peněžních tocích je rozpisem vybraných položek aktiv a pasiv a podává informace o přírůstcích a úbytcích peněžních prostředků za běžné účetní období. Uspořádání a označování položek přehledu o peněžních tocích a jeho závazný vzor stanoví příloha č. 3 vyhlášky. U jednotlivé položky přehledu o peněžních tocích se uvádí informace o jejím stavu k rozvahovému dni běžného účetního období. Základním cílem výkazu je ukázat, jak účetní jednotka spotřebovává a generuje peněžní prostředky. 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00244309
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
0.00Přehled o změnách vlastního kapitálu je rozpisem položky „C Vlastní kapitál“ rozvahy a podává informaci o uspořádání položek, které vyjadřují jejich změnu za běžné účetní období. Cílem tohoto přehledu je poskytnutí detailnějších informací o pohybech vlastních zdrojů účetní jednotky. V části A. se jedná o rozpis jednotlivých typů změn účtové skupiny 40. Část B. má již souhrnný charakter sumarizující veškeré fondy účetní jednotky. 0.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00244309
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.5432164.92
G.II. Tvorba fondu1952025.06
1. Přebytky hospodaření z minulých let51166.57
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce858.49
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů1900000.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu1989087.20
G.IV. Konečný stav fondu5395102.78

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00244309
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1470738145.57459853225.121010884920.451034719286.97
G.1.Bytové domy a bytové jednotky50019531.0118611084.0031408447.0131951415.01
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu678829221.74236422434.90442406786.84429677823.67
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky15028054.605954593.009073461.608874475.60
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení479986831.05127443390.87352543440.18358083893.91
G.5.Jiné inženýrské sítě77791632.5024589166.3553202466.1581446698.78
G.6.Ostatní stavby169082874.6746832556.00122250318.67124684980.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00244309
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky597408637.670.00597408637.67591814760.79
H.1.Stavební pozemky43797669.100.0043797669.1044234571.93
H.2.Lesní pozemky168553519.660.00168553519.66168568503.96
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky28988472.200.0028988472.2028206717.91
H.4.Zastavěná plocha27735.410.0027735.4127735.41
H.5.Ostatní pozemky356041241.300.00356041241.30350777231.58

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00244309
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00244309
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.001139092.61
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.001139092.61
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00244309
sestavená k 31.12.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním